BÀI TẬP NHÓM KẾT THÚC HỌC PHẦN MÔN: THANH TOÁN QUỐC TẾ

ĐẠI HỌC TÀI CHÍNH-MARKETING KHOA THƯƠNG MẠI BÀI TẬP NHÓM KẾT THÚC HỌC PHẦN MÔN: THANH TOÁN QUỐC TẾ 1.1 Việc sử dụng ngoại tệ (USD, EUR) tốn quốc tế gây rủi ro cho doanh nghiệp xuất nhập Việt Nam? Nêu số biện pháp phịng ngừa? 1.2 Phân biệt tỷ giá thức tỷ giá chợ đen? Có nên để hai tỷ giá tồn song song không? Liên hệ với Việt Nam? Cách thức sử dụng giao dịch quyền chọn hợp đồng kỳ hạn 1.2 Nêu cách thức sử dụng giao dịch quyền chọn để đầu khách hàng quản lý rủi ro ngoại hối doanh nghiệp xuất nhập Cho ví dụ minh họa cụ thể để phân tích 2.2 Nêu cách thức sử dụng hợp đồng kỳ hạn để quản lý rủi ro ngoại hối doanh nghiệp xuất nhập Cho ví dụ minh họa cụ thể để phân tích 13 So sánh phương tiện toán: Hối Phiếu, Séc, Lệnh phiếu thẻ toán Nêu trường hợp sử dụng phương tiện toán 18 So sánh phương thức toán, phân tích rủi ro, hướng dẫn cách lập xuất trình hóa đơn thương mại phù hợp 34 4.1 So sánh phương thức toán: chuyển tiền (T/T), giao chứng từ nhận tiền (CAD), nhờ thu kèm chứng từ tín dụng chứng từ 34 4.2 Các rủi ro mà nhà xuất khẩu, nhà nhập gặp phải sử dụng phương thức toán 53 4.3 Hướng dẫn cách lập xuất trình hóa đơn thương mại phù hợp phương thức tốn tín dụng chứng từ 56 vi Phân tích chứng từ 66 5.1 Xác định bên liên quan đến phương thức toán này? Vẽ giải thích qui trình tốn 66 5.2 Hãy thay mặt nhà xuất kiểm tra L/C nói (Nhận xét dựa vào chứng từ cung cấp) 67 5.3 Nêu công việc nhà xuất khẩu, nhà nhập khẩu, ngân hàng phát hành, ngân hàng thông báo cần làm để thực L/C 67 5.4 Sau chấp nhận L/C này, công ty SAMSUNG TOTAL tiến hành giao hàng nhận Bill of Lading với xác nhận “Laden on board the vessel Korea 29 Nov 2013”.Giả định bên thỏa thuận sử dụng hối phiếu để đòi tiền Hãy thay mặt người bán lập hối phiếu đòi tiền 70 5.5 Xác định thời gian người thụ hưởng cần xuất trình chứng từ hợp lệ để toán theo L/C Bộ chứng từ xuất trình cần phải đáp ứng yêu cầu nào? Nêu dùng để xác định xuất trình phù hợp 70 5.6 Trong trường hợp nhà nhập Việt Nam ứng trước nhiều chi phí cho nhà xuất để thực hợp đồng Để phòng ngừa rủi ro người xuất không thực nghĩa vụ, nhà nhập Việt Nam nên sử dụng loạ

BỘ TÀI CHÍNH TRƯỜNG ĐẠI HỌC TÀI CHÍNH-MARKETING KHOA THƯƠNG MẠI  BÀI TẬP NHĨM KẾT THÚC HỌC PHẦN MƠN: THANH TỐN QUỐC TẾ Lớp tốn quốc tế chiều thứ 2,4 Mã lớp học phần: 193110185102 NHÓM SV THỰC HIỆN: NHĨM Học kì 2019 – 2020 Thành phố Hồ Chí Minh, tháng năm 2020 i BỘ TÀI CHÍNH TRƯỜNG ĐẠI HỌC TÀI CHÍNH-MARKETING KHOA THƯƠNG MẠI  BÀI TẬP NHĨM KẾT THÚC HỌC PHẦN MƠN: THANH TỐN QUỐC TẾ Lớp tốn quốc tế chiều thứ 2,4 Mã lớp học phần: 193110185102 NHÓM SV THỰC HIỆN: NHĨM Học kì 2019 – 2020 Thành phố Hồ Chí Minh, tháng năm 2020 ii NHẬN XÉT VÀ CHẤM ĐIỂM CỦA GIẢNG VIÊN STT Danh sách tên thành viên MSSV Lớp Phan Thanh Quế Anh 1821003166 18DKQ Nguyễn Thị Ngọc Hà 1821003211 18DTM2 Võ Thị Hồng Hân 1821003220 18DTM1 Trần Nguyễn Bảo Khuyên 1821003272 18DTM1 Nguyễn Phương Thảo 1821003416 18DKQ Nguyễn Ngọc Yến Uyên 1821003482 18DKQ Nguyễn Xuân Yến 1821001002 18DTM2 Điểm số Thành phố Hồ Chí Minh, Ngày …… Tháng……Năm 2020 Giảng viên (Kí ghi rõ họ tên) iii BẢNG PHÂN CƠNG VÀ ĐÁNH GIÁ MỨC ĐỘ HỒN THÀNH NHIỆM VỤ Tên thành viên Phan Thanh Quế Anh Nhiệm vụ  Câu  Tìm người tham khảo Mức độ hoàn thành 100%  Câu  Câu Nguyễn Thị Ngọc Hà  Danh mục hình 100%  Đề kèm chứng từ  Chỉnh Font  Câu Võ Thị Hồng Hân  Câu 100%  Lời cảm ơn  Câu Trần Nguyễn Bảo Khuyên  Câu 100%  Danh mục viết tắt  Câu  Câu  Danh sách phân công Nguyễn Phương Thảo  Danh mục bảng 100%  Mục lục  Tổng hợp chỉnh Font Nguyễn Ngọc Yến Uyên  Câu  Danh mục biểu đồ 100%  Câu Nguyễn Xuân Yến  Trang bìa  Trang nhận xét, đánh giá  Tài liệu tham khảo iv 100% LỜI CẢM ƠN Tiểu luận thực nhóm gồm thành viên thuộc khoa Thương mại trường Đại học Tài – Marketing năm 2020 Trước hết, xin gửi lời cảm ơn đến chân thành đến cô Nguyễn Trần Tú Anh tận tình dẫn, góp ý để tập nhóm kết thúc học phần tránh nhiều sai sót hồn thiện Xin chân thành cảm ơn bạn thành viên nhóm góp sức, xây dựng, thảo luận phân cơng cơng việc để sớm hoàn thành tiểu luận cách hiệu Xin gửi lời cảm ơn đến tác giả viết, trang web góp phần cung cấp cho chúng em tiện tích thơng tin cần thiết cho tiểu luận Mặc dù nhóm cố gắng chắn cịn nhiều sai sót mà chưa thể khắc phục hết Chúng em mong nhận ý kiến đóng góp quý báu Quý Thầy Cô để kiến thức lĩnh vực hồn thiện TP Hồ Chí Minh, Ngày … Tháng … Năm 2020 Nhóm sinh viên thực NHÓM v MỤC LỤC LỜI CẢM ƠN v DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT viii DANH MỤC HÌNH x DANH MỤC BẢNG xi DANH MỤC BIỂU ĐỒ xii Việc sử dụng ngoại tệ (USD, EUR) toán quốc tế, phân biệt tỷ giá thức tỷ giá chợ đen 1.1 Việc sử dụng ngoại tệ (USD, EUR) tốn quốc tế gây rủi ro cho doanh nghiệp xuất nhập Việt Nam? Nêu số biện pháp phịng ngừa? 1.2 Phân biệt tỷ giá thức tỷ giá chợ đen? Có nên để hai tỷ giá tồn song song không? Liên hệ với Việt Nam? Cách thức sử dụng giao dịch quyền chọn hợp đồng kỳ hạn 1.2 Nêu cách thức sử dụng giao dịch quyền chọn để đầu khách hàng quản lý rủi ro ngoại hối doanh nghiệp xuất nhập Cho ví dụ minh họa cụ thể để phân tích 2.2 Nêu cách thức sử dụng hợp đồng kỳ hạn để quản lý rủi ro ngoại hối doanh nghiệp xuất nhập Cho ví dụ minh họa cụ thể để phân tích 13 So sánh phương tiện toán: Hối Phiếu, Séc, Lệnh phiếu thẻ toán Nêu trường hợp sử dụng phương tiện toán 18 So sánh phương thức toán, phân tích rủi ro, hướng dẫn cách lập xuất trình hóa đơn thương mại phù hợp 34 4.1 So sánh phương thức toán: chuyển tiền (T/T), giao chứng từ nhận tiền (CAD), nhờ thu kèm chứng từ tín dụng chứng từ 34 4.2 Các rủi ro mà nhà xuất khẩu, nhà nhập gặp phải sử dụng phương thức toán 53 4.3 Hướng dẫn cách lập xuất trình hóa đơn thương mại phù hợp phương thức tốn tín dụng chứng từ 56 vi Phân tích chứng từ 66 5.1 Xác định bên liên quan đến phương thức toán này? Vẽ giải thích qui trình tốn 66 5.2 Hãy thay mặt nhà xuất kiểm tra L/C nói (Nhận xét dựa vào chứng từ cung cấp) 67 5.3 Nêu công việc nhà xuất khẩu, nhà nhập khẩu, ngân hàng phát hành, ngân hàng thông báo cần làm để thực L/C 67 5.4 Sau chấp nhận L/C này, công ty SAMSUNG TOTAL tiến hành giao hàng nhận Bill of Lading với xác nhận “Laden on board the vessel Korea 29 Nov 2013”.Giả định bên thỏa thuận sử dụng hối phiếu để đòi tiền Hãy thay mặt người bán lập hối phiếu đòi tiền 70 5.5 Xác định thời gian người thụ hưởng cần xuất trình chứng từ hợp lệ để toán theo L/C Bộ chứng từ xuất trình cần phải đáp ứng yêu cầu nào? Nêu dùng để xác định xuất trình phù hợp 70 5.6 Trong trường hợp nhà nhập Việt Nam ứng trước nhiều chi phí cho nhà xuất để thực hợp đồng Để phòng ngừa rủi ro người xuất không thực nghĩa vụ, nhà nhập Việt Nam nên sử dụng loại L/C nào? Giải thích? 73 DANH MỤC THAM KHẢO 75 vii DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT TỪ VIẾT TẮT TIẾNG ANH TIẾNG VIỆT USD United States dollar Đô la Mỹ EUR European currency VND Vietnamese Dong Đồng Việt Nam T/T Remittance Phương thức chuyển tiền CAD Cash against documents L/C Letter of credit Thư tín dụng Delivery of Documents Nhờ thu trả tiền giao against payment chứng từ Delivery of Documents Nhờ thu chấp nhận against acceptance toán giao chứng từ Delivery of Documents Nhờ thu thực against other term & điều kiện, điều khoản quy conditions định giao chứng từ The uniform rules for Quy tắc thống collections nhờ thu Uniform customs and Bản quy tắc thực hành practice for documentary thống tín dụng credit chứng từ Bill of lading Vận đơn đường biển D/P D/A D/OT URC UCP B/L viii Đồng tiền chung Châu Âu Phương thức giao chứng từ nhận tiền DC Documentary credit Tín dụng chứng từ XK Export Xuất NK Import Nhập NH Bank Ngân hàng HP Bill of exchange Hối phiếu LSTG Lãi suất tiền gửi LSCV Lãi suất cho vay ix DANH MỤC HÌNH Hình 1: Hợp đồng quyền chọn ví dụ Hình 2: Hợp đồng quyền chọn ví dụ 10 Hình 3: Hợp đồng quyền chọn ví dụ 12 Hình 4: Hợp đồng mua kỳ hạn Công ty B 16 Hình 5: Hợp đồng bán kỳ hạn Công ty C 17 Hình 6: Tờ hối phiếu 32 Hình 7: Mẫu séc 32 Hình 8: Lệnh phiếu 33 Hình 9: Mặt trước mặt sau thẻ toán .33 Hình 10: Qui trình chuyển tiền trả trước 51 Hình 11: Qui trình chuyển tiền trả sau 51 Hình 12: Qui trình giao chứng từ nhận tiền CAD .51 Hình 13: Qui nhờ thu kèm chứng từ 52 Hình 14: Qui trình tín dụng chứng từ 52 Hình 15: Hợp đồng BCT China VietNam 59 Hình 16: Hợp đồng BCT China VietNam 60 Hình 17: Hợp đồng BCT China VietNam 61 Hình 18: Hóa đơn thương mại BCT China VietNam 62 Hình 19: Thư tín dụng BCT China VietNam .63 x Trường đại học Tài - Marketing Thanh tốn quốc tế - Nhóm Hình 18: Hóa đơn thương mại BCT China VietNam 62 Trường đại học Tài - Marketing Thanh tốn quốc tế - Nhóm Hình 19: Thư tín dụng BCT China VietNam  Phân tích hóa đơn thương mại mẫu  Tên hoá đơn: Commercial Invoice  Số hoá đơn: 20HICO275  Ngày hoá đơn: 2020/06/01  Seller/Shipper/Exporter: - Seller HISIGMA CHEMICALS CO., LTD - Shipper/Exporter QINGDAO HISIGMA CHEMICALS CO., LTD 63 Trường đại học Tài - Marketing Thanh tốn quốc tế - Nhóm - Địa chỉ: ROOM 14F, BUILDING, NO.22 SHANDONG ROAD, SHINHAN DISTRICT, QINGDAO, P.R CHINA - Tell: +86 532 555 63712 - Fax: +86 532 555 63711  Buyer/Consignee/Importer: - Buyer APT VIETNAM INTERNATIONAL COOPERATION JOINT STOCK COMPANY - Conssignee/Importer APT VIETNAM INTERNATIONAL COOPERATION JOINT STOCK COMPANY - Địa chỉ: NO 583E6 TAN MAI STREET, TAN MAI WARD, HOANG MAI DISTRICT, HANOI CITY, VIETNAM - Tell: (84-28) 3636 3960 - Fax: (84-36) 3636 3490  Notify party: - TAX CODE 0106821133 - APT VIETNAM INTERNATIONAL COOPERATION JOINT STOCK COMPANY - NO 583E6 TAN MAI STREET, TAN MAI WARD, HOANG MAI DISTRICT, HANOI CITY, VIETNAM  Tên tàu, số chuyến, cảng đi, cảng đến: SITC HAINAN V.20143, SHANGHAI CHINA, HAIPHONG PORT VIETNAM  Tên hàng, số lượng hàng, đơn giá, tổng trị giá - Mơ tả hàng hố = Description of goods: 500LTS OF ABAMECTIN 42G/L (DARK BROWN COLOR, VISCOSITY 300CPS), (TRADE NAME: VOIDUC 42EC) - Số lượng hàng = Quantity/Weight :202.00 KGS - Đơn giá: = Unit price: USD 4.60/LTR - Tổng trị giá = Total amount: USD 23,000 - Say total: USD twenty-three thousand only 64 Trường đại học Tài - Marketing  Thanh tốn quốc tế - Nhóm Phương thức toán: Payment term:100% INVOICE VALUE BY D/P AT SIGHT  Thông tin ngân hàng người thụ hưởng: - Tên ngân hàng: STANDARD CHARTERED BANK - Ghi đầy đủ tên ngân hàng, tên viết tắt tên chi nhánh: : STANDARD CHARTERED BANK, PING AN BANK CO., LTD (FORMELY SHENZHEN DEVELOPMENT BANK CO., LTD) - Địa ngân hàng :7/F NO.5047, ROAD SHENNAN DONG, SHENZHEN, P.R CHINA - SWIFT code: SCBLUS33XXX - Tên người thụ hưởng: HISIGMA CHEMICALS CO., LTD - Địa người thụ hưởng: ROOM 14F, BUILDING, NO.22 SHANDONG ROAD, SHINHAN DISTRICT, QINGDAO, P.R CHINA - Số tài khoản ngân hàng: 11007448813401  Đóng dấu ký tên người ký phát hố đơn 65 Trường đại học Tài - Marketing Thanh tốn quốc tế - Nhóm Phân tích chứng từ 5.1 Xác định bên liên quan đến phương thức tốn này? Vẽ giải thích qui trình tốn  Các bên liên quan phương thức toán: - The applicant (Người yêu cầu): VIETNAM FAN JOINT STOCK COMPANY - The beneficiary (Người thụ hưởng): SAMSUNG TOTAL PETROCHEMICALS CO., LTD - The issuing bank (Ngân hàng phát hành): HSBC BANK, HANOI BRANCH, VIETNAM - The advising bank (Ngân hàng thông báo): WOORI BANK, SEOUL, KOREA  Quy trình tốn:  Giải thích: (0): Ngày 2/11/2013 Viet Nam Fan Joint Stock Company kí kết hợp đồng mua bán với Samsung Total Petrochemicals Co., LTD (1): Viet Nam Joint Stock Company làm đơn xin mở thư tín dụng, gửi hợp đồng cho ngân hàng HSBC, chi nhánh Hà Nội, Việt Nam bắt đầu kí quỹ vào ngày 26/11/2013 (2): Ngân hàng HSBC phát hành thư tín dụng vào ngày 28/11/2013 chuyển đến cho ngân hàng Woori, Seoul, Hàn Quốc (3): Ngân hàng Woori kiểm tra tính chân thật bề ngồi thư tín dụng gửi cho 66 Trường đại học Tài - Marketing Thanh tốn quốc tế - Nhóm bên Samsung Total Petrochemicals Co.,LTD (4): Samsung Total Petrochemicals Co.,LTD sau kiểm tra chấp nhận DC tiến hành giao hàng đợt vào ngày 29/11/2013 (5) (6): Sau giao hàng, người xuất tiến hành lập giao chứng từ toán đợt cho ngân hàng Woori, Seoul, Hàn Quốc theo quy định L/C Ngân hàng Woori xuất trình chứng từ cho ngân hàng HSBC để kiểm tra tiến hành tốn (7): Ngân hàng HSBC xuất trình chứng từ yêu cầu Viet Nam Fan Joint Stock Company kí chấp nhận hối phiếu (8): Viet Nam Fan Joint Stock Company sau kí chấp nhận hối phiếu, ngân hàng HSBC giao chứng từ cho Viet Nam Fan Joint Stock Company để tiến hành nhận hàng 5.2 Hãy thay mặt nhà xuất kiểm tra L/C nói (Nhận xét dựa vào chứng từ cung cấp) Với cương vị nhà xuất khẩu, sau kiểm tra chứng từ, chúng tơi thấy có chỗ bất hợp lệ sau:  Chiếu theo thư tín dụng DC: - Mục sender phải HSBCVNVX thay HSBCVNVH - Mục receiver nên HVBKKRSEXXX thay HVBKKRSE - Mục Destination phải ngân hàng thông báo Woori Bank, Seoul, Korea 203, Hoehyon – Dong – Ga, Chung – Gu, Seoul, Korea - Theo trường 31C, ngày phát hành DC ngày 28/11/2013 mục hợp đồng xuất DC nên lập trước tuần kể từ ngày giao hàng dự kiến Mà ngày giao hàng đợt ngày 29/11/2013, DC lập trước ngày giao hàng ngày nên bất lợi cho nhà xuất việc hoàn tất chứng từ - Trường 57D, mã Swift ngân hàng Woori Bank, Seoul, Korea nên HVBKKRSEXXX thay HVBKKRSE 5.3 Nêu công việc nhà xuất khẩu, nhà nhập khẩu, ngân hàng phát hành, ngân hàng thông báo cần làm để thực L/C  XÁC ĐỊNH CÁC BÊN: 67 Trường đại học Tài - Marketing Thanh tốn quốc tế - Nhóm - Nhà xuất (SAMSUNG TOTAL PETROCHEMICALS CO LTD) - Nhà nhập khẩu: (VIETNAM FAN JOINT STOCK COMPANY) - Ngân hàng phát hành (HONGKONG AND SHANGHAI BANKING CO LTD, SEOUL BRANCH) - Ngân hàng thông báo (WOORI BANK SEOUL KOREA)  NHỮNG CÔNG VIỆC CẦN LÀM: - Nhà nhập khẩu: (VIETNAM FAN JOINT STOCK COMPANY) + 26/11/2013, Chuẩn bị hồ sơ (Đơn xin mở D/C, Hợp đồng, giấy chứng nhận đăng kí kinh doanh giao dịch lần đầu, đơn xin nhập có) gửi cho ngân hàng HONGKONG AND SHANGHAI BANKING CO LTD, HA NOI BRANCH thời hạn qui định (2 tuần trước thời gian giao hàng dự kiến) yêu cầu mở D/C đồng thời ký quỹ theo yêu cầu ngân hàng + Sau nhận chứng từ từ nhà XK, tiến hành xem xét kiểm tra chứng từ + Chứng từ hợp lệ, ký chấp nhận hối phiếu hoàn trả hối phiếu cho ngân hàng phát hàng để đòi tiền hối phiếu hối phiếu đến hạn toán + Lấy chứng từ nhận hàng + Thanh tốn tồn số tiền hợp đồng (USD 52,530.00) đến hạn theo hối phiếu ký chấp nhận (90 days after B/L date) cho giao hàng đợt + 2/1/2014, lập đơn yêu cầu tu chỉnh D/C ngân hàng HSBC, HA NOI BRANCH theo yêu cầu bên xuất + Nhà xuất (SAMSUNG TOTAL PETROCHEMICALS CO LTD) + Khi thơng báo thức việc mở D/C, tiến hành kiểm tra kĩ lưỡng D/C tính chân thực nội dung + D/C phù hợp, ngày 29/11/2013 tiến hành giao hàng + Lập chứng từ tốn xuất trình chứng từ cho Ngân hàng phát hành thông qua Ngân hàng Thông báo Gửi Bộ chứng từ vòng 21 ngày kể từ ngày giao hàng hiệu lực D/C (29/11/2013 -20/12/2013) 68 Trường đại học Tài - Marketing Thanh tốn quốc tế - Nhóm + 2/1/2014, Thơng báo nhà nhập làm đơn xin tu chỉnh D/C gia hạn ngày giao hàng trễ ngày hết hiệu lực D/C chuẩn bị cho đợt giao hàng - Ngân hàng phát hành (HONGKONG AND SHANGHAI BANKING CO LTD, SEOUL BRANCH) + Xem xét đơn xin mở D/C hồ sơ kèm theo, sau ngân hàng duyệt mức ký quỹ bên NK ký quỹ xong, 28/11/2013 ngân hàng lập D/C vào đơn xin mở D/C thông báo cho nhà NK + Thông báo nội dung D/C cho người bán biết + Tu chỉnh D/C theo yêu cầu bên NK (đơn tu chỉnh D/C ngày 2/1/2013) + Thông báo nội dung D/C tu chỉnh cho người bán biết gửi D/C tu chỉnh cho người XK thông qua ngân hàng thông báo + Sau nhận chứng từ từ ngân hàng thông báo, kiểm tra chứng từ, tốn cho ngân hàng thơng báo chứng từ phù hợp với D/C + Xuất trình hối phiếu cho người NK yêu cầu ký chấp nhận hối phiếu đổi lấy chứng từ Sau người NK chấp nhận hối phiếu, tiến hành giao chứng từ cho người NK + Khi đến hạn toán, yêu cầu người NK toán - Ngân hàng thông báo (WOORI BANK SEOUL KOREA) + Sau nhận D/C, thông báo cho người XK tồn nội dung việc mở thư tín dụng đó, nhận gốc thư tín dụng chuyển cho người xuất (Mặc dù Edi phát triển, người ta nhận D/C trực tiếp từ người mua ngân hàng phát hành, với điều kiện Việt Nam, nhà XK có xu hướng nhận D/C từ ngân hàng thơng báo ngân hàng thơng báo có khả kiểm tra tính chân thực D/C tốt hơn) + Sau nhận BCT từ người XK, tiến hành kiểm tra chứng từ + Chứng từ phù hợp với D/C, gửi BCT cho ngân hàng phát hành, yêu cầu ngân hàng phát hành đòi tiền người NK theo thời hạn hối phiếu + Khi nhận số tiền toán, toán cho người XK 69 Trường đại học Tài - Marketing Thanh tốn quốc tế - Nhóm 5.4 Sau chấp nhận L/C này, công ty SAMSUNG TOTAL tiến hành giao hàng nhận Bill of Lading với xác nhận “Laden on board the vessel Korea 29 Nov 2013”.Giả định bên thỏa thuận sử dụng hối phiếu để đòi tiền Hãy thay mặt người bán lập hối phiếu đòi tiền BILL OF EXCHANGE No: N123 Korea, 30th of Nov 2013 For: USD 52,530.00 90 days after B/L date of this first bill of exchange (second of the same tenor and date being unpaid) Pay to the order of WOORI BANK SEOUL KOREA The sum of U.S Dollars fifty two thousand five hundred thirty only at 960-00371242-003 Value received as per our invoice No JH31129A Nov 29,2013 Drawn under D/C no DPCHNI 300625 dated 28th of November 2013 issued by HONGKONG AND SHANGHAI BANKING CO LTD, HA NOI BRANCH To: For and on behalf of HONGKONG AND SHANGHAI SAMSUNG TOTAL BANKING CO LTD, HA NOI PETROCHEMICALS CO LTD BRANCH (Signed) 5.5 Xác định thời gian người thụ hưởng cần xuất trình chứng từ hợp lệ để toán theo L/C Bộ chứng từ xuất trình cần phải đáp ứng yêu cầu nào? Nêu dùng để xác định xuất trình phù hợp  Vì chứng từ bao gồm Tờ khai hải quan nhập khẩu, Commercial invoice, 70 Trường đại học Tài - Marketing Thanh tốn quốc tế - Nhóm Packing list cho lơ hàng đợt nên người thụ hưởng cần xuất trình chứng từ hợp lệ để tốn cho lơ hàng đợt  Thời gian người thụ hưởng cần xuất trình chứng từ hợp lệ để toán theo DC ngày 20 tháng 12 năm 2013  Các để xác định thời gian xuất trình chứng từ hợp lệ: - Dựa vào mục Tờ khai hải quan điện tử: + Ngày phát hành vận đơn (B/L): 29/11/2013 – ngày giao hàng đợt - Dựa vào trường điện sau Đơn phát hành tín dụng thư (DC) khơng hủy ngang: + 31C: Date of issue – Ngày phát hành DC: 28/11/2013 + 31D: Expiry date and place – Ngày nơi DC hết hiệu lực: 2/1/2014 Nam Hàn Quốc + 44C: Latest date of shipment – Ngày giao hàng chậm nhất: 13/12/2013 - Dựa vào Đơn yêu cầu tu chỉnh Tín dụng thư (DC): + Extend expiry date – Gia hạn ngày hết hạn DC: 20/1/2014 + Extend shipment date – Gia hạn ngày giao hàng: 31/12/2013 - Dựa vào Đơn yêu cầu phát hành tín dụng thư (DC) không hủy ngang: + Mục Period for Presentation of Documents – Thời hạn xuất trình chứng từ: Documents to be presented within 21 days after the date of shipment but within the validity of the credit – Chứng từ phải xuất trình vịng 21 ngày sau ngày giao hàng thời hạn hiệu lực DC  Vậy, dựa vào giải thích sau: Ngày giao hàng đợt ngày phát hành vận đơn (B/L) 29/11/2013 thời hạn xuất trình chứng từ 21 ngày sau ngày giao hàng, tức ngày 20/12/2013 Và ngày hết hiệu lực DC sau tu chỉnh ngày 20/1/2014 Vì thế, thời gian người thụ hưởng cần xuất trình chứng từ hợp lệ ngày 20/12/2013  Những yêu cầu chứng từ xuất trình theo DC qui định trường 46A – Documents Required qui định thêm trường 47A – Additional Conditions Bộ chứng từ xuất trình cần phải đáp ứng yêu cầu sau: 71 Trường đại học Tài - Marketing Thanh tốn quốc tế - Nhóm - 46A: Documents Required – Các chứng từ yêu cầu + Signed commercial invoice in 03 originals – Hóa đơn thương mại kí tên 03 gốc + Packing list in 03 originals – Phiếu đóng gói 03 gốc + For shipment by sea, full set of original clean ‘on board’ bills of lading made out to order of VietNam fan joint stock company, marked ‘Freight collect’ and notify the applicant with full address - Vận chuyển đường biển, Bộ đầy đủ gốc vận đơn đường biển hoàn hảo bốc hàng lên tàu thực theo đơn đặt hàng Công ty cổ phần Quạt Việt Nam, có ghi cước phí thông tin người làm đơn xin mở L/C với địa đầy đủ + Certificate of origin issued by the Korea chamber of commerce and industry in 01 original - Giấy chứng nhận xuất xứ phát hành phịng thương mại cơng nghiệp Hàn Quốc 01 gốc + Certificate of quantity issued by the manufacturer in 03 originals – Giấy chứng nhận số lượng hàng hóa cấp nhà sản xuất 03 gốc + Certificate of quality issued by the manufacturer in 03 originals – Giấy chứng nhận chất lượng hàng hóa cấp nhà sản xuất 03 gốc - 47A: Additional conditions – Các điều kiện bổ sung + All documents and draft (s) must quote this credit number – Tất chứng từ hối phiếu phải trích dẫn số tín dụng + One extra photocopy of B/L, Invoice, Packing list required under this DC should be submittted for filing purpose faling to so, a fee of USD10 will be deducted from the proceeds - Cần nộp thêm B / L, Hóa đơn thương mại, Phiếu đóng gói theo quy định DC cho mục đích nộp đơn khơng làm vậy, khoản phí 10 USD khấu trừ từ số tiền thu + Unless otherwise expressly stated, all documents called for under the credit must be in the language of the credit - Trừ có quy định rõ ràng khác, tất tài liệu yêu cầu theo tín dụng phải ngơn ngữ tín dụng 72 Trường đại học Tài - Marketing Thanh tốn quốc tế - Nhóm + All documents are to be despatched by courier service in one lot to the issuing bank at the address below - Toàn chứng từ phải gửi dịch vụ chuyển phát nhanh lô đến ngân hàng phát hành theo địa chỉ: The Hong Kong and Shanghai banking corporation LTD., HaNoi branch C/O HSBC bank (VietNam) LTD - Ngân hàng Hồng Kông Thượng Hải, Chi nhánh Hà Nội C / O ngân hàng HSBC (Việt Nam) The metropolitan, floor 3, 235 Dong Khoi street – Tòa nhà Metropolitan, tầng 3, 235 đường Đồng Khởi District 1, HoChiMinh City, Viet Nam - Quận 1, Thành phố Hồ Chí Minh, Việt Nam ATTN: Global trade and receivables finance/ import dept - Tài thương mại phải thu tồn cầu / nợ nhập 5.6 Trong trường hợp nhà nhập Việt Nam ứng trước nhiều chi phí cho nhà xuất để thực hợp đồng Để phịng ngừa rủi ro người xuất khơng thực nghĩa vụ, nhà nhập Việt Nam nên sử dụng loại L/C nào? Giải thích?  Trong trường hợp nhà nhập Việt Nam ứng trước nhiều chi phí cho nhà xuất để thực hợp đồng Để phòng ngừa rủi ro người xuất không thực nghĩa vụ, nhà nhập Việt Nam nên sử dụng loại Thư tín dụng dự phịng (Stand – by L/C):  Thư tín dụng dự phòng (Stand – by L/C): Để đảm bảo quyền lợi cho người nhập tránh trường hợp người xuất không giao hàng hợp đồng, người nhập yêu cầu ngân hàng phục vụ người xuất phát hành L/C cam kết với người nhập hoàn trả lại số tiền mà người nhập đặt cọc, ứng trước chi phí mở L/C cho người nhập người xuất không hoàn thành nghĩa vụ giao hàng Bằng cách này, người nhập hạn chế mức thấp rủi ro người xuất không thực nghĩa vụ Đây phương tiện tốn thứ yếu, đảm bảo cho người thụ hưởng trường hợp nghĩa vụ khơng thực L/C dự phịng thể nghĩa vụ ngân hàng phát hành tới người thụ hưởng việc: 73 Trường đại học Tài - Marketing Thanh tốn quốc tế - Nhóm - Thanh toán lại khoản tiền mà người yêu cầu mở L/C dự phòng vay ứng trước - Thanh tốn khoản nợ người mở L/C dự phịng - Bồi thường thiệt hại người mở L/C dự phịng khơng thực nghĩa vụ  Do đó, trường hợp người nhập ứng trước nhiều chi phí cho nhà xuất người nhập nên chọn loại L/C dự phòng Nếu nhà xuất khơng thực nghĩa vụ theo qui định hợp đồng ngân hàng phát hành L/C dự phòng chịu trách nhiệm tốn khoản chi phí mà nhà nhập bỏ Như vậy, nhà nhập hạn chế rủi ro cho Tóm lại, trường hợp nhà nhập Việt Nam ứng trước nhiều chi phí cho nhà xuất để thực hợp đồng Để phòng ngừa rủi ro người xuất không thực nghĩa vụ, nhà nhập Việt Nam nên sử dụng loại Thư tín dụng dự phòng (Stand – by L/C) 74 Trường đại học Tài - Marketing Thanh tốn quốc tế - Nhóm DANH MỤC THAM KHẢO Tiếng Việt  Các qui tắc thực hành thống tín dụng chứng từ (UCP 600), Phòng thương mại quốc tế (International Chamber Commerce ICC) ban hành lần đầu năm 1993 sửa đổi bổ sung vào ngày 25 tháng 10 năm 2016  Dân kinh tế (2019), ‘Các loại tỷ giá hối đối’, Trang thơng tin điện tử Mạng kế tốn, truy cập ngày 09 tháng 09 năm 2020, < https://www.mangketoan.com/cac-yeu-toanh-huong-den-su-bien-dong-cua-ty-gia-hoi-doai/ >  Đinh Thị Thu Hồng (2008), Tỉ giá - nguồn gốc rủi ro tài cho doanh nghiệp, Tạp chí phát triển kinh tế số 212, truy cập ngày 8/9/2020,  Hà Đức Sơn (2019), Thanh toán quốc tế, Nhà xuất Trường Đại học Tài – Marketing, Thành phố Hồ Chí Minh  Luật công cụ chuyển nhượng Việt Nam (2005), Quốc hội nước Cộng hồ xã hội chủ nghĩa Việt Nam khố XI, kỳ họp thứ thông qua ngày 29 tháng 11 năm 2005  Nguyễn Minh Kiều Nguyễn Xuân Thành, Hợp đồng quyền chọn, Chương trình Giảng dạy Kinh tế Fulbright niên khoá 2006-2007  Nguyễn Minh Kiều, Hợp đồng kỳ hạn, Chương trình Giảng dạy Kinh tế Fulbright niên khóa 2006-2007  Tập quán Ngân hàng Tiêuchuẩn Quốc tế Kiểm tra Chứng từ theo Thư tín dụng (ISB745), Ủy ban Ngân hàng ICC ấn hành năm 2002 sửa đổi bổ sung lần vào ngày 17 tháng năm 2012  Thời báo Ngân hàng (2019), Phòng ngừa rủi ro tỷ giá để giảm thiểu tổn thất, Tạp chí Tài chính, truy cập ngày 11 tháng 09 năm 2020, < http://tapchitaichinh.vn/nganhang/phong-ngua-rui-ro-ty-gia-de-giam-thieu-ton-that-308208.html > 75 Trường đại học Tài - Marketing  Thanh tốn quốc tế - Nhóm Qui tắc thống nhờ thu (URC 522), Phòng thương mại quốc tế (International Chamber Commerce ICC) ban hành lần đầu năm 1956  Uỷ ban Kinh tế Quốc hội UNDP Việt Nam (2013), Mức độ sai lệch tác động xuất khẩu, Nhà xuất Tri thức, Thành phố Hồ Chí Minh Tiếng Anh  ICC International Chamber of Commerce (2019), Certificate of Origin, Paris  Ozgur Eker (2018), Application for Documentary Presentation under Export Letter of Credit, America 76 ... ĐẠI HỌC TÀI CHÍNH-MARKETING KHOA THƯƠNG MẠI  BÀI TẬP NHĨM KẾT THÚC HỌC PHẦN MƠN: THANH TỐN QUỐC TẾ Lớp tốn quốc tế chiều thứ 2,4 Mã lớp học phần: 193110185102 NHÓM SV THỰC HIỆN: NHĨM Học kì... Trường Đại học Tài Chính - Marketing Thanh tốn quốc tế - Nhóm Việc sử dụng ngoại tệ (USD, EUR) toán quốc tế, phân biệt tỷ giá thức tỷ giá chợ đen 1.1 Việc sử dụng ngoại tệ (USD, EUR) tốn quốc tế gây... thực nhóm gồm thành viên thuộc khoa Thương mại trường Đại học Tài – Marketing năm 2020 Trước hết, xin gửi lời cảm ơn đến chân thành đến cô Nguyễn Trần Tú Anh tận tình dẫn, góp ý để tập nhóm kết thúc