Trường Đại học Tài Chính - Marketing Thanh toán quốc tế - Nhóm 2
18
3. So sánh các phương tiện thanh toán: Hối Phiếu, Séc, Lệnh phiếu và thẻ thanh toán. Nêu các trường hợp sử dụng các phương tiện thanh toán này. phương tiện thanh toán này.
Bảng 3: So sánh phương tiện thanh toán: Hối phiếu, séc, lệnh phiếu và thẻ thanh toán và trường hợp sử dụng
TIÊU CHÍ HỐI PHIẾU SÉC LỆNH PHIẾU THẺ THANH TOÁN
1.KHÁI NIỆM
Hối phiếu là giấy tờ có giá do người ký phát lập, yêu cầu người bị ký phát thanh toán vô điều kiện một số tiền xác định khi có yêu cầu hoặc vào một thời điểm nhất định trong tương lai.
Séc là một mệnh lệnh trả tiền vô điều kiện do người chủ tài khoản mở tại ngân hàng ra lệnh cho ngân hàng trích số tiền nhất định trong tài khoản của mình mở ở ngân hàng trả cho người cầm séc hoặc cho người được chỉ định trên séc Lệnh phiếu là 1 tờ giấy cam kết trả tiền vô điều kiện do một người, gọi là người ký phát, cam kết trả tiền vô điều kiện một số tiền nhất định vào một ngày nhất định cho một người thụ hưởng có ghi tên trên lệnh phiếu hoặc cho một người khác theo lệnh của người thụ hưởng.
Thẻ thanh toán là một phương tiện thanh toán mà người sở hữu thẻ có thể sử dụng nó để rút tiền mặt tại các máy, các quầy tự động của ngân hàng đồng thời có thể sử dụng thẻ để thanh toán tiền hàng hóa, dịch vụ tại các cơ sở chấp
Trường Đại học Tài Chính - Marketing Thanh toán quốc tế - Nhóm 2
19
nhận thẻ
2.BẢN CHẤT Mệnh lệnh đòi tiền
Mệnh lệnh trả tiền Cam kết trả tiền Thanh toán ngay tại
cơ sở chấp nhận thẻ
3.CƠ SỞ PHÁP LÝ
Công ước Geneva 1930
(ULB 1930)
Luật hối phiếu của Anh 1982(BEA)
Luật thống nhất của Mỹ 1962 (UCC)
Luật công cụ chuyển nhượng Việt Nam (hiệu lực từ 1/7/2006)
Pháp lệnh về Thương phiếu (dựa trên nền tảng công ước Geneva 1930
Công ước Geneva
1931(ULC 1931)
Luật hối phiếu của Anh 1982(BEA)
Luật thống nhất của Mỹ 1962 (UCC)
Luật công cụ chuyển nhượng Việt Nam (hiệu lực từ
1/7/2006)
Các nguồn luật tại Việt Nam và trên thế giới
Theo luật ngân hàng phát hàng thẻ.
Trường Đại học Tài Chính - Marketing Thanh toán quốc tế - Nhóm 2 20 Hệ thống luật Anh -Mỹ 4.NỘI DUNG VÀ HÌNH THỨC Nội dung: 1. Tiêu đề 2. Số hiệu 3. Số tiền 4. Địa điểm ký phát 5. Ngày ký phát 6. Mệnh lệnh đòi tiền 7. Thời hạn thanh toán 8. Người thụ hưởng 9. Người bị ký phát 10. Người ký phát 11. Địa điểm thanh toán
(Hình 3.1) Hình thức: - HP là 1 chứng thư, 1 văn bản - Hình mẫu HP: Tự chọn, không quy định cụ thể Nội dung: 1. Tiêu đề 2. Ngày tháng năm ký phát 3. Lệnh rút tiền vô điều kiện 4. Số tiền phải trả 5. Tên của người bị ký
phát (người trả tiền) 6. Địa điểm trả tiền 7. Người thụ hưởng 8. Chữ ký của người phát hành séc (Hình 3.2) Hình thức: - Tổ chức mở tài khoản cho khách hàng quyết định ( Lệnh phiếu phải là một văn bản, một chứng thư Ngôn ngữ của lệnh phiếu phải là ngôn ngữ viết (có thể viết bằng tay hoặc in sãn) Nếu một lệnh phiếu được lập bằng 2 thứ tiếng khác nhau thì lệnh phiếu không có giá trị. (Hình 3.3) Phần lớn thẻ được làm bằng nhựa cứng hình chữ nhật là 96mm x 54mm x 0,76mm Mặt trước gồm:Tên thẻ ngân hàng, biểu tượng của thẻ, số thẻ được in nổi 16 chữ số, thời hạn và họ tên chủ thẻ. (Hình 3.4) Mặt sau gồm dải băng từ, chữ ký của chủ thẻ, tên/địa chỉ ngân hàng, số thẻ được in lại lần nữa.
Trường Đại học Tài Chính - Marketing Thanh toán quốc tế - Nhóm 2 21 - Ngôn ngữ HP: viết, in sẵn hoặc đánh máy bằng một thứ tiếng nhất định (Thống nhất sử dụng tiếng anh). - Số lượng HP: ≥ 2 bản (Theo điều luật 64 ULB 1930) - Mỗi bản đều có đánh số thứ tự và giá trị pháp lý như nhau. Ngân hàng nhà nước, Ngân hàng thương mại, công ty tài chính được phép làm dịch vụ thanh toán séc, trung tâm thanh toán bù trừ…) Gồm 2 phần: - Cuống séc - Thân séc 5.ĐỐI TƯỢNG THAM GIA
Người ký phát hối phiếu: Người xuất khẩu, người bán.
Người bị ký phát: người nhập khẩu (phương thức nhờ thu)
Người hưởng lợi: Người xuất khẩu, người bán.
Người ký phát hành séc: Người mua, người nhập khẩu
Người trả tiền: Ngân hàng người mua, người nhập khẩu
Người thụ hưởng: Người xuất khẩu,
Người ký phát lệnh phiếu: Người mua, người nhập khẩu,..
Người thụ hưởng: Người bán, người xuất khẩu,… Ngân hàng tổ chức phát hàng thẻ. Chủ thẻ. Các đơn vị chấp nhận thẻ. Ngân hàng thanh toán thẻ.
Trường Đại học Tài Chính - Marketing Thanh toán quốc tế - Nhóm 2
22 Người chấp nhận: Con
nợ ( Bất kỳ người bị ký phát nào đều là người chấp nhận)
Người chuyển nhượng: Người hưởng lợi chuyển nhượng bằng cách trao trao tay hay bằng thủ tục ký hậu
người bán
Ngân hàng thu hộ: Ngân hàng đại diện người hưởng thụ
6.ƯU ĐIỂM
Tính trừu tượng của hối phiếu nên nghĩa vụ trả tiền không phụ thuộc vào hợp đồng thương mại
Tính bắt buộc trả tiền của hối phiếu:
- Phải trả theo đúng nội dung ghi trên hối phiếu, không được viện lý do
Thủ tục thanh toán đơn giản, người trả tiền hoàn toàn chủ động trong thanh toán, không phải làm thủ tục bảo chi, ký quỹ.
Người nhận tiền chủ động nộp séc vào ngân hàng để thực
Là công cụ lưu thông tín dụng thay thế tiền mặt.
Là cơ bảo vệ quyền lợi của các chủ thể trong tín dụng thương mại
Là tài sản có tính thanh khoản cao.
Bổ sung hàng hóa cho thị trường mở
Rút ngắn thời gian thanh toán dẫn đến tăng khối lượng chu chuyển vốn.
Kiểm soát và tăng nguồn thu cho nhà nước.
Góp phần thực hiện văn minh tiền tệ.
Trường Đại học Tài Chính - Marketing Thanh toán quốc tế - Nhóm 2
23
riêng để từ chối trả tiền - Trong trường hợp có vi phạm hợp đồng thì cũng không ảnh hưởng đến nghĩa vụ trả tiền
Tính lưu thông của hối phiếu: Hối phiếu có thể chuyển nhượng một hoặc nhiều lần trong thời hạn của nó.
hiện nhận thanh toán.
=>Ngân hàng trung ương điều hòa khối tiền lưu thông.
Ngân hàng sẽ tăng thu nhập mà không tăng thêm rủi ro trong hoạt động kinh doanh
7.NHƯỢC ĐIỂM
Vì tính trừu tượng của hối phiếu, không thấy đòi tiền do đâu nên dễ phát hành hối phiếu khống.
Với những đặc điểm sẵn có của tín dụng thương mại, khó có thể mở rộng quy mô (khối lượng) và
Nếu người thanh
toán không thực hiện thanh toán kịp thời khi tài khoản không đủ tiền có thể bị trả thêm một khoản phạt trả chậm. Bên cạnh đó, người Lập lệnh phiếu khống Khó mở rộng quy mô
và thời gian khi nhu cầu lớn.
Chỉ phát sinh giữa những doanh nghiệp tín nhiệm, giao dịch
thường xuyên.
Rủi ro không được
Phân bố các máy ATM không đều.
An toàn khi thực hiện rút tiền kém. Hệ thống thanh toán chưa chặt chẽ. Các phí trả cho việc sử dụng thẻ cao.
Trường Đại học Tài Chính - Marketing Thanh toán quốc tế - Nhóm 2
24
thời gian mua bán chịu hàng hóa trong trường hợp nhu cầu mua chịu quá lớn và thời gian quá lâu
Quan hệ mua bán này chỉ có thể phát sinh giữa những doanh nghiệp tín nhiệm, có giao dịch thường xuyên với nhau.
hưởng thụ cũng khá bị động trong việc nhận tiền thanh toán từ ngân hàng do còn phải thực hiện một số thủ tục khác. thanh toán Thủ tục chứng minh để cấp tín dụng rườm rà. 8.ĐIỀU KIỆN VÀ HIỆU LỰC HP là chứng từ có giá và được lưu thông nên chứng từ được xem là hối phiếu phải hội tụ đủ 8 nội dung
1. Phải có chữ HP ghi trên mặt trước của chứng từ 2. Lệnh thanh toán hoặc
chấp nhận thanh toán vô
Thời hạn: Trả ngay hoặc trả sau 1 kỳ hạn.
Séc có thể chuyển nhượng cho nhiều người liên tiếp bằng thủ tục ký hậu trong thời gian hiệu lực của séc.
Đặc điểm lưu thông: - Cần có sự bảo lãnh
của ngân hàng hoặc công ty tài chính. - Một lệnh phiếu có thể
do một hay nhiều người ký phát để cam kết trả tiền cho một hay nhiều người
Sau khi làm thủ tục làm thẻ và nhận được thẻ tại ngân hàng thì chủ thẻ sẽ tuân thủ theo quy định của ngân hàng phát hành thẻ.
Trường Đại học Tài Chính - Marketing Thanh toán quốc tế - Nhóm 2
25
điều kiện 1 số nhất định. 3. Tên và địa chỉ của người
ký phát
4. Thời hạn thanh toán HP: - Trả ngay
- Trả chậm
5. Địa điểm thanh toán 6. Tên và địa chỉ của người
thụ hưởng 7. Ngày tháng và nơi phát hành HP 8. Tên địa chỉ và chữ ký của người ký phát. Séc là lệnh nên khi ngân hàng nhận được séc phải chấp hành lệnh này vô điều kiện trừ trường hợp tài khoản phát hành séc không có tiền hoặc tờ séc không đủ tính chất pháp lý. hưởng lợi. - Lệnh phiếu chỉ có 1 bản chính.
- Không phát sinh yêu cầu chấp nhận thanh toán.
Thời hạn: Có ghi rõ kỳ hạn hoặc khi có yêu cầu.
9.PHÂN LOẠI
Căn cứ vào thời hạn thanh toán: - Trả ngay - Trả chậm Căn cứ vào chứng từ kèm theo: Căn cứ vào đặc điểm sử dụng của séc: - Séc chuyển khoản - Séc xác nhận - Séc du lịch Chỉ có 1 loại là Lệnh phiếu hay còn gọi là kỳ phiếu là loại chứng từ.
Theo tính chất thanh toán: - Thẻ ghi nợ: Loại
thẻ mà chủ thẻ chỉ được thanh toán không vượt quá số
Trường Đại học Tài Chính - Marketing Thanh toán quốc tế - Nhóm 2
26
- Hối phiếu trơn
- Hối phiếu kèm chứng từ
Căn cứ vào tính chuyển nhượng:
- Hối phiếu vô danh - Hối phiếu chuyển
nhượng theo lệnh - Hối phiếu đích danh
Căn cứ vào người ký phát hối phiếu:
- HP Thương mại
- HP Ngân hàng
Căn cứ vào trạng thái chấp nhận:
- HP Chưa ký chấp nhận - HP Đã ký chấp nhận
Căn cứ vào loại tiền ghi trên HP: - HP nội tệ Căn cứ vào tính chất chuyển nhượng: - Séc lệnh: trả tiền cho cá nhân hoặc thực thể có tên ghi trên séc hoặc trả cho bên được chuyển nhượng. - Séc vô danh:trả
tiền cho người nắm giữ tờ séc.
- Séc đích danh: trả tiền cho người thụ hưởng được ghi trên séc.
- Séc trơn: mặt sau để trắng hoàn toàn, séc này có thể được
dư trong tài khoản - Thẻ tín dụng: Loại thẻ mà chủ thẻ chỉ được thanh toán vượt quá số dư trong tài khoản - Thẻ rút tiền mặt. - Thẻ thanh toán. Theo công nghệ sản xuất: - Thẻ khắc chữ nổi - Thẻ từ tính - Thẻ thông minh Theo mục đích sử dụng - Thẻ công ty - Thẻ du lịch và giải trí
Trường Đại học Tài Chính - Marketing Thanh toán quốc tế - Nhóm 2
27
- HP ngoại tệ
Căn cứ vào cơ sở hình thành HP
- HP thực - HP khống
Căn cứ vào không gian lưu thông HP - HP nội địa - HP quốc tế ngân hàng trả tiền mặt. - Séc gạch chéo: mặt sau được gạch hai đường chéo song song, séc này chỉ có thể được trả tiền bằng hình thức ghi có vào tài khoản của người thụ hưởng tại ngân hàng. Mục đích của gạch chéo là để không rút được tiền mặt, dùng để
chuyển khoản qua ngân hàng. - Séc gạch chéo đặc biệt: séc gạch chéo đặc biệt cũng có thể dụng: - Thẻ chuẩn - Thẻ vàng
Trường Đại học Tài Chính - Marketing Thanh toán quốc tế - Nhóm 2
28
ghi tên ngân hàng nhờ thu để thuận tiện cho việc giải quyết khi séc bị ngân hàng thanh toán từ chối thanh toán. - Séc ngân hàng (hay séc tiền mặt):là séc do ngân hàng phát hành nên người thụ hưởng sẽ được đảm bảo thanh toán trừ trường hợp phát hiện ra tờ séc đã bị gian lận - Séc bảo chi:là một tờ séc được ngân hàng của người phát hành đảm bảo
Trường Đại học Tài Chính - Marketing Thanh toán quốc tế - Nhóm 2
29
rằng tài khoản của người đó có đủ tiền để được trích ra khi thanh toán. 10.CÁC NGHIỆP VỤ Phát hành: Nhà xuất khẩu, Người bán Chấp nhận (Acceptance): Người nhập khẩu, ngân hàng Chuyển nhượng (Endorsement): Người hưởng lợi ghi ở mặt trước tờ hối phiếu
Chiết khấu (discount)
Bảo lãnh: Ngân hàng thương mại Kháng nghị: Trong 2 ngày kể từ ngày HP đến hạn thanh toán Nghiệp vụ ký hậu
Nghiệp bảo lãnh Thanh toán tiền Thanh toán tiền
Trường Đại học Tài Chính - Marketing Thanh toán quốc tế - Nhóm 2
30 Giải trái: Khi HP được
người bị ký phát thanh toán đầy đủ đúng hạn, thì nghĩa vụ liên quan đến HP sẽ tự động hết hiệu lực.
Trường Đại học Tài Chính - Marketing Thanh toán quốc tế - Nhóm 2 31 11.TRƯỜNG HỢP SỬ DỤNG Phát hành khi mua bán hàng hóa giữa các quốc gia.
- Nhà xuất khẩu gửi hàng thì kèm theo tờ hối phiếu đòi tiền cho nhà nhập khẩu, có thể là hối phiếu trả ngay hay hối phiếu trả chậm tùy vào sự thỏa thuận của 2 bên.
Thanh toán không dùng tiền mặt, được sử dụng phổ biến trong thanh toán hàng hóa, dịch vụ. Séc được khách hàng ưa chuộng bởi tính năng có thể chuyển nhượng của séc. Họ có thể dùng tờ séc đó trả tiền cho một người khác mà họ muốn.
Phát hành khi mua bán hàng hóa giữa các quốc gia.
Thanh toán phi mậu dịch, mua bán với giá trị nhỏ là chủ yếu, không thanh toán với giá trị lớn.
Trường Đại học Tài Chính - Marketing Thanh toán quốc tế - Nhóm 2
32