Quản trị rủi ro trong hoạt động quản lý hàng hóa xuất nhập khẩu tại Cục Hải quan TP. Hà Nội: Thực trạng và giải pháp

Quản trị rủi ro trong hoạt động quản lý hàng hóa xuất nhập khẩu tại Cục Hải quan TP. Hà Nội: Thực trạng và giải pháp.Quản trị rủi ro trong hoạt động quản lý hàng hóa xuất nhập khẩu tại Cục Hải quan TP. Hà Nội: Thực trạng và giải pháp.Quản trị rủi ro trong hoạt động quản lý hàng hóa xuất nhập khẩu tại Cục Hải quan TP. Hà Nội: Thực trạng và giải pháp.Quản trị rủi ro trong hoạt động quản lý hàng hóa xuất nhập khẩu tại Cục Hải quan TP. Hà Nội: Thực trạng và giải pháp.Quản trị rủi ro trong hoạt động quản lý hàng hóa xuất nhập khẩu tại Cục Hải quan TP. Hà Nội: Thực trạng và giải pháp.Quản trị rủi ro trong hoạt động quản lý hàng hóa xuất nhập khẩu tại Cục Hải quan TP. Hà Nội: Thực trạng và giải pháp.Quản trị rủi ro trong hoạt động quản lý hàng hóa xuất nhập khẩu tại Cục Hải quan TP. Hà Nội: Thực trạng và giải pháp.Quản trị rủi ro trong hoạt động quản lý hàng hóa xuất nhập khẩu tại Cục Hải quan TP. Hà Nội: Thực trạng và giải pháp.

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC NGOẠI THƯƠNG o0o - LUẬN VĂN THẠC SĨ QUẢN TRỊ RỦI RO TRONG HOẠT ĐỘNG QUẢN LÝ HÀNG HÓA XUẤT NHẬP KHẨU TẠI CỤC HẢI QUAN THÀNH PHỐ HÀ NỘI: THỰC TRẠNG VÀ GIẢI PHÁP Ngành: Quản trị kinh doanh Chuyên ngành: Quản trị kinh doanh Mã số: 8340101 Họ tên học viên: Thái Thành Trung Người hướng dẫn khoa học: TS Nguyễn Thị Dung Huệ Hà Nội - 2021 LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan cơng trình nghiên cứu riêng Các số liệu, kết nêu luận văn trung thực, có nguồn gốc rõ ràng trích dẫn đầy đủ theo quy định Tác giả Thái Thành Trung i LỜI CẢM ƠN Trước tiên, xin thể biết ơn chân thành đến Ban Giám hiệu Nhà trường, Khoa Sau Đại học trường Đại học Ngoại thương giảng viên Trường Đại học Ngoại thương tạo điều kiện thuận lợi để tơi hồn thành luận văn Tơi xin chân thành biết ơn sâu sắc TS Nguyễn Thị Dung Huệ - giáo viên hướng dẫn khoa học, giúp đỡ kiến thức phương pháp nghiên cứu để tơi hồn thành luận văn Cuối cùng, tơi xin chân thành cám ơn lãnh đạo Cục Hải quan TP Hà Nội; gia đình đồng nghiệp nhiệt tình hỗ trợ, giúp đỡ, tạo điều kiện cho suốt trình học tập nghiên cứu Xin chân thành cảm ơn! Tác giả Thái Thành Trung MỤC LỤC LỜI CAM ĐOAN i LỜI CẢM ƠN ii MỤC LỤC iii DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT vi DANH MỤC HÌNH ẢNH, BẢNG vii LỜI MỞ ĐẦU CHƯƠNG CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO TRONG HOẠT ĐỘNG QUẢN LÝ HÀNG HÓA XUẤT NHẬP KHẨU TẠI CƠ QUAN HẢI QUAN 1.1 Khái niệm rủi ro rủi ro hoạt động quản lý hàng hóa XNK 1.2 Khái niệm hoạt động XNK 1.3 Khái niệm QTRR quản lý hàng hóa XNK quan hải quan 10 1.4 Nội dung QTRR hoạt động quản lý hàng hóa XNK quan hải quan 11 1.4.1 Áp dụng QTRR hoạt động quản lý hàng hóa XNK 11 1.4 Đo lường, đánh giá tuân thủ hoạt động quản lý hàng hóa XNK 12 1.4.3 Đo lường, đánh giá, xử lý rủi ro hoạt động quản lý hàng hóa XNK 13 1.4.4 Quản lý danh mục hàng hóa rủi ro 16 1.5 Các yếu tố ảnh hưởng đến QTRR hoạt động quản lý hàng hóa XNK 19 1.5.1 Các yếu tố bên 19 1.5.2 Các nhân tố bên 21 1.6 Tiêu chí QTRR hoạt động quản lý hàng hóa XNK .22 1.7 Quy trình QTRR hoạt động quản lý hàng hóa XNK Việt Nam 25 Kết luận chương 29 CHƯƠNG THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI RO TRONG HOẠT ĐỘNG QUẢN LÝ HÀNG HÓA XUẤT NHẬP KHẨU TẠI CỤC HẢI QUAN THÀNH PHỐ HÀ NỘI 30 2.1 Khái quát Cục Hải quan Thành phố Hà Nội 30 2.1.1 Quá trình hình thành phát triển 30 2.1.2 Chức năng, nhiệm vụ 31 2.1.3 Cơ cấu tổ chức Cục Hải quan Thành phố Hà Nội 32 2.1.4 Một số kết đạt 35 2.2 Thực trạng QTRR hoạt động quản lý hàng hóa XNK Cục Hải quan TP Hà Nội giai đoạn 2015-2020 37 2.2.1 Quy trình thủ tục máy QTRR 37 2.2.2 Đo lường, đánh giá tuân thủ hoạt động nghiệp vụ hải quan .42 2.2.3 Đo lường, đánh giá rủi ro hoạt động quản lý hàng hóa XNK 45 2.3 Đánh giá chung 61 2.3.1 Những thành tựu đạt 61 2.3.2 Những tồn tại, hạn chế 62 2.3.3 Nguyên nhân tồn 64 Kết luận chương 66 CHƯƠNG GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN QUẢN TRỊ RỦI RO TRONG HOẠT ĐỘNG QUẢN LÝ HÀNG HÓA XUẤT NHẬP KHẨU TẠI CỤC HẢI QUAN THÀNH PHỐ HÀ NỘI .67 3.1 Bối cảnh ảnh hưởng đến QTRR hoạt động quản lý hàng hóa XNK Cục Hải quan Thành phố Hà Nội thời gian tới 67 3.1.1 Tồn cầu hóa hội nhập quốc tế 67 3.1.2 Tình hình kinh tế nước 68 3.1.3 Bối cảnh xu phát triển ngành hải quan 70 3.2 Các giải pháp nhằm hoàn thiện QTRR hoạt động quản lý hàng hóa XNK Cục Hải quan Thành phố Hà Nội 72 3.2.1 Nhóm giải pháp pháp lý – thể chế 72 3.2.2 Nhóm giải pháp kỹ thuật nghiệp vụ QTRR 74 3.2.3 Nhóm giải pháp hỗ trợ cơng tác QTRR 78 3.2.4 Nhóm giải pháp nhân 83 3.3 Một số kiến nghị 88 3.3.1 Kiến nghị với Quốc hội 88 3.3.2 Kiến nghị với Chính phủ 88 3.3.3 Kiến nghị với Bộ Tài TCHQ 89 Kết luận chương 90 KẾT LUẬN 92 TÀI LIỆU THAM KHẢO 93 DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT Chữ viết tắt Tên đầy đủ Tiếng Anh Tiếng Việt ASEAN Association of Southeast Asian Hiệp hội quốc gia Nations Đông Nam Á CBCC Cán công chức HĐLĐ Hợp đồng lao động HQĐT Hải quan điện tử HQHN Hải quan Hà Nội NĐ Nghị định NSNN Ngân sách nhà nước QTRR Quản trị rủi ro TCHQ Tổng Cục Hải quan TP Thành phố TPP Trans-Pacific Partnership Hiệp định Đối tác xuyên Thái Bình Dương TTHQ Thủ tục hải quan TTHQĐT Thủ tục hải quan điện tử XNC Xuất nhập cảnh XNK Xuất nhập WCO World Customs Organization Cẩm nang quản lý rủi ro Tổ chức Hải quan Thế giới DANH MỤC HÌNH ẢNH, BẢNG HÌNH Hình 2.1: Cơ cấu tổ chức Cục Hải quan TP Hà Nội 33 Hình 2.2: Bộ máy QTRR Cục Hải quan TP Hà Nội 39 Hình 2.3: Sơ đồ tổ chức phịng Quản lý rủi ro .44 Hình 2.4: Sơ đồ bước xác định rủi ro lô hàng XNK Cục Hải quan TP Hà Nội 54 BẢNG Bảng 2.1: Tình hình nhân Cục Hải quan TP Hà Nội tính đến ngày 31/12/2020 34 Bảng 2.2: Kim ngạch XNK hàng hóa nộp NSNN Cục Hải quan TP Hà Nội giai đoạn 2015-2020 35 Bảng 2.3: Phân luồng hàng hóa XNK Cục Hải quan TP Hà Nội giai đoạn 20152020 45 Bảng 2.4: Tình hình phát vi phạm pháp luật Hải quan Cục Hải quan TP Hà Nội giai đoạn 2015-2020 45 Bảng 2.5: Kết xây dựng tiêu chí rủi ro tiêu chí kiểm tra qua máy soi 50 Bảng 2.6: Phân tích cấp độ rủi ro 52 Bảng 2.7: Mức độ khả xảy rủi ro 52 Bảng 2.8: Mức độ kết rủi ro 53 TÓM TẮT KẾT QUẢ NGHIÊN CỨU LUẬN VĂN Luận văn sử dụng phương pháp nghiên cứu định tính để phân tích, đánh giá thực trạng quản trị rủi ro Cục Hải quan thành phố Hà Nội giai đoạn 20152020 sở lý luận quản trị rủi ro, với hệ thống thông tin, số liệu thực tế thu thập từ báo cáo đơn vị có liên quan Những điểm mạnh, điểm yếu công tác quản trị rủi ro với luận giải nguyên nhân (chủ quan, khách quan) dẫn đến điểm yếu công tác quản trị rủi ro Trong năm vừa qua, Cục Hải quan TP Hà Nội có nhiều nỗ lực quản trị rủi ro hoạt động quản lý hàng hóa XNK đạt thành tích định Điển hình cơng tác phân tích đánh giá rủi ro đạt kết khả quan Điều thể kết phân luồng, chuyển luồng tờ khai hàng năm bám sát với tiêu chí rủi ro, quy định quan Hải quan Ngồi ra, cơng tác xử lý rủi ro đảm bảo tính cơng khai, minh bạch, công bằng; thu bổ sung lượng tương đối lớn cho ngân sách nhà nước từ hoạt động XNK hàng hóa qua Cục HQHN Từ việc phân tích điểm mạnh, điểm yếu, luận văn đề xuất phương hướng giải pháp hồn thiện cơng tác QTRR Cục Hải quan TP Hà Nội định hướng đến năm 2025 phạm pháp luật Hải quan văn hướng dẫn thực QTRR bao gồm dịch tiếng nước văn Đăng tải thông tin khác mà doanh nghiệp cần biết Website Hải quan 3.2.3.5 Tăng cường chất lượng thơng tin thu thập thơng tin tình báo Hải quan Thông tin phục vụ QTRR thu thập dựa hai nguồn định lượng thơng qua phân tích thơng tin thu thập từ hoạt động XNK, hoạt động thông quan, kiểm tra sau thông quan thu thập định tính qua kênh thơng tin tình báo Đối với loại thơng tin hình thành qua hình thức thứ chủ yếu tồn giống sở liệu tờ khai chuyên gia phân tích thương mại thực thao tác xử lý thống kê nhằm xác định xu hướng tồn ngành, sàng lọc đối tượng nghi vấn khơng tn theo xu hướng chung để kiểm tra, tra hoạt động tuân thủ Tuy nhiên, bản, chiến lược thông tin chưa minh bạch, rõ ràng, chủ yếu thu thập qua mạng Internet, hay thơng qua phân tích sở liệu lơ hàng hồn thành TTHQ trước Vì vậy, thông tin thường không đầy đủ thiếu sở để quan hải quan tiến hành phân tích, đối chiếu, kiểm tra chéo với nội dung khai báo doanh nghiệp Hình thức thu thập thơng tin thứ hai có vai trị tìm kiếm thơng tin nội doanh nghiệp hoạt động bất hợp pháp doanh nghiệp, khiếu nại ngành từ quan hữu quan nên liệu thu thập đa dạng Các chun gia phân tích tình báo đọc báo cáo nghiên cứu, xác định đối tượng nghi vấn, tiêu chí đánh giá doanh nghiệp không tuân thủ pháp luật Để việc thu thập xử lý thơng tin có hiệu quả, Phịng Quản lý rủi ro cần thống thông tin tình báo hai hình thức thu thập thơng tin minh bạch hóa chiến lược, hệ thống thu thập thơng tin tình báo để hỗ trợ phát triển trì việc QTRR, hồ sơ rủi ro Bên cạnh đó, Cục Hải quan thành phố cần hoàn thiện việc xây dựng hệ thống sở liệu, thu thập cập nhật thơng tin tình báo với yêu cầu hoàn chỉnh, hiệu quả, liệu cập nhật kịp thời, đầy đủ, phục vụ cho cơng tác QTRR Tìm kiếm phương thức, kỹ thuật kiểm soát từ xa, kiểm soát gián tiếp, kiểm soát không cần phá niêm phong hướng khả thi mà Hải quan Hà Nội cần trọng Muốn cần trọng đầu tư trang thiết bị đại, ứng dụng công nghệ quản lý Hải quan, ban hành quy định luật pháp Hải quan đủ hiệu lực răn đe nhằm đảm bảo an ninh, lợi ích kinh tế quốc gia, đảm bảo an toàn cho dây chuyền cung ứng thương mại quốc tế Trên sở thu thập thông tin từ nguồn nước, nước ngồi, phương tiện thủ cơng tự động, với số liệu lưu trữ hoạt động XNK, công cụ, phương pháp phân tích thống kê, phân tích rủi ro, cán kiểm tra sau thông quan sàng lọc đối tượng, chủ động đặt mục tiêu kiểm tra giao dịch có rủi ro cao, sai phạm mô tả sai lệch Kế hoạch kiểm tra lập theo kế hoạch chu kỳ hàng năm tập trung thẩm định mức độ tuân thủ sách thương mại thời, khai báo trị giá, xuất xứ, phân loại hàng hóa, kê khai thuế nộp thuế xuất khẩu, nhập doanh nghiệp Từ kết kiểm tra thu được, quan hải quan triển khai lập hồ sơ rủi ro doanh nghiệp, hàng hóa thường xuyên cập nhật vào hệ thống liệu, làm sở để giảm bớt thao tác kiểm tra, tạo điều kiện thuận lợi cho doanh nghiệp thơng quan nhanh hàng hố, tập trung quản lý doanh nghiệp giao dịch thương mại có tiềm rủi ro cao (chuyển đổi phương thức quản lý từ “tiền kiểm” sang “hậu kiểm”) Nhờ vậy, tiết kiệm chi phí, nguồn lực cho quan Hải quan doanh nghiệp, mà bảo đảm quản lý hải quan hiệu quả, ngăn chặn gian lận thương mại 3.2.3.6 Hoàn thiện hồ sơ rủi ro tiếp tục xây dựng số rủi ro Công ước Kyoto sửa đổi yêu cầu hải quan nước áp dụng kiểm sốt hiệu hiệu lực thơng qua áp dụng kỹ thuật QTRR nhằm hoàn thành đồng thời nhiệm vụ thu thuế, thực sách thương mại, bảo vệ cộng đồng, quản lý gia tăng thương mại du lịch quốc tế, giảm biên chế hải quan tạo thuận lợi thương mại cho doanh nghiệp, khách du lịch nhà vận tải tuân thủ pháp luật Do vậy, chi cục hải quan cửa cần chuyển từ kiểm soát độc quyền lưu chuyển sang kiểm soát dựa kiểm toán, từ việc áp dụng thủ tục đơn giản hóa sang trao quyền để doanh nghiệp tự đánh giá Điều cho phép quan Hải quan quản lý tăng trưởng thương mại quốc tế yêu cầu ngày tăng việc giảm nguồn lực, cần thiết tạo thuận lợi thương mại Qua thực tế hoạt động phát triển hải quan, nói rằng, QTRR tảng cho phần nhiều quy trình hải quan đại Việc thực trình QTRR TTHQĐT cần bắt đầu việc xây dựng hệ thống đăng ký rủi ro Tất rủi ro phải xác định, phân loại đưa vào hệ thống đăng ký rủi ro theo cấp độ xác định giả định làm sở cho việc đánh giá Việc tạo hệ thống lưu trữ tổng hợp để hàng năm đánh giá lại hệ thống đăng ký rủi ro dựa sở sách Nhà nước thay đổi thương mại QTRR cần phải áp dụng toàn quy trình thủ tục Hải quan điện tử Việc ứng dụng QTRR vào mặt hoạt động nghiệp vụ Hải quan đòi hỏi phải xây dựng thường xuyên cập nhật sở liệu QTRR; tích hợp tiêu chí QTRR vào hệ thống cơng nghệ thông tin; thiết lập kênh trao đổi thông tin ngành với Hải quan nước; tăng lực ngành việc thu thập đánh giá thơng tin, nghiên cứu phân tích thông tin thương mại, phân loại đối tượng doanh nghiệp nhằm hỗ trợ nâng cao hiệu QTRR kiểm tra sau thơng quan Bên cạnh đó, cần đẩy mạnh hoạt động kiểm tra sau thông quan theo chuẩn mực WCO nhằm hỗ trợ cho công tác QTRR Thành lập máy chuyên trách QTRR, thu thập phân tích thơng tin ngành Cục Hải quan thành phố Tổ chức đào tạo QTRR Quá trình đào tạo phân thành hai cấp: cấp đào tạo cho chuyên gia ngành, người chịu trách nhiệm việc lập kế hoạch, xây dựng hệ thống QTRR đạo triển khai toàn ngành; cấp hai đào tạo cán thừa hành toàn dây chuyền Hải quan nhằm hình thành tư quản lý thực nhiệm vụ công tác sở áp dụng QTRR Việc đưa kỹ thuật QTRR vào hệ thống thông quan điện tử đắn Tuy nhiên, cần cân nhắc cho phù hợp, tránh việc áp dụng hay áp dụng cho TTHQĐT chặt chẽ, khắt khe, cịn khơng áp dụng áp dụng cho thủ tục truyền thống lại thơng thống 3.2.4 Nhóm giải pháp nhân 3.2.4.1 Cải cách máy, phân công nhiệm vụ công chức hải quan làm nghiệp vụ chuyên sâu quản lý rủi ro Để đẩy nhanh q trình đại hóa hải quan Việt Nam nói chung Cục Hải quan TP Hà Nội nói riêng, tảng tích cực áp dụng QTRR, máy tổ chức ngành hải quan nói chung, máy thực QTRR nói riêng phải đổi theo hướng xây dựng hải quan thành lực lượng chuyên nghiệp, có chun mơn sâu đại, hoạt động minh bạch, liêm có hiệu nhằm đáp ứng yêu cầu tình hình nhiệm vụ phát triển kinh tế đất nước Muốn vậy, Cục Hải quan TP Hà Nội cần tích cực triển khai giải pháp: * Rà soát củng cố lại máy tổ chức ngành hải quan: Thứ nhất, cụ thể hóa Luật Hải quan vào quy trình hoạt động nghiệp vụ, rà sốt tồn hệ thống văn pháp quy có liên quan đến hoạt động hải quan để xác định rõ khu vực quản lý, xác định thẩm quyền trách nhiệm tổ chức hải quan trách nhiệm cá nhân công chức hải quan để thực 83 theo Luật định Rà soát, kiến nghị điều chỉnh, bổ sung hệ thống văn pháp quy có liên quan đến máy quản lý Hải quan; Thứ hai, tiếp tục rà soát, nghiên cứu kiện tồn máy tổ chức gắn với phân cơng, phân cấp rõ ràng, cụ thể chức năng, quyền hạn trách nhiệm cấp cấp Ngành, cấp Tổng cục chủ yếu thực nhiệm vụ tham mưu, đạo điều hành, cấp cục Hải quan địa phương thực nhiệm vụ kiểm tra, đôn đốc thực hiện, cấp cửa đội kiểm soát làm nhiệm vụ tác nghiệp cụ thể nhằm đảm bảo yêu cầu thực thi nhiệm vụ thông suốt, nhanh, pháp luật, hạn chế sơ hở Thứ ba, xếp, điều chỉnh mơ hình tổ chức máy theo hướng tinh giảm đầu mối, cụ thể xếp lại tổ chức máy Cục theo hướng giảm bớt đầu mối trung gian, mở rộng chế điều hành theo trực tuyến Thứ tư, tiếp tục thực cải cách hành chính, cải cách thủ tục hải quan nhằm tạo môi trường thuận lợi cho hoạt động xuất, nhập khẩu, đầu tư, du lịch, phát triển giao lưu văn hóa với bên ngồi Đẩy nhanh tiến trình cải cách thủ tục hải quan theo hướng đơn giản hóa, hài hịa hóa thủ tục hải quan theo chuẩn mực quốc tế nhằm thực thông quan hàng hóa nhanh chóng Đảm bảo 85 – 90% hàng hóa xuất, nhập giải phóng ngày * Tăng cường đầu tư nâng cao lực quản lý quan hải quan: Thứ nhất, hoàn tất lộ trình, chuẩn bị điều kiện liên quan cần thiết sở pháp lý, phương tiện kỹ thuật, nhân lực… để tiếp tục tham gia thực Điều ước quốc tế hải quan thực cam kết nước thành viên Thứ hai, đẩy nhanh tiến độ đầu tư, thực hiện đại hóa hoạt động hải quan, ứng dụng công nghệ thông tin vào khâu thủ tục hải quan, trước hết địa bàn khu vực quản lý hải quan trọng điểm * Tăng cường phối hợp với quan khác Thứ nhất, phối hợp với ngành, cấp ủy quyền địa phương ngăn chặn bn lậu vận chuyển hàng hóa trái phép qua biên giới; Phát xử lý kịp thời trường hợp gian lận thương mại nhằm thực sách kinh tế, sách xuất nhập khẩu, sách thuế, sách an ninh Nhà nước Thứ hai, chủ động phối hợp chặt chẽ với ngành hữu quan việc ban hành văn hướng dẫn Kịp thời phát vướng mắc, bất cập trình thực thi nhiệm vụ để sửa đổi báo cáo đề xuất ý kiến với quan nhà nước Chính phủ kịp thời xem xét sửa đổi, bổ sung sách đạo giải 3.2.4.2 Nâng cao lực cán thực QTRR Áp dụng QTRR vào quy trình thủ tục Hải quan hàng hóa XNK giảm đáng kể yếu tố chủ quan, tùy tiện, tư lợi công tác kiểm tra Hải quan Tuy nhiên, QTRR khơng có nghĩa tự động hóa khơng cần cán tác nghiệp cụ thể Ngược lại, địi hỏi đội ngũ CBCC Hải quan có trình độ chun mơn cao hơn, trình độ tri thức phương pháp làm việc hiệu Chính cần tích cực đào tạo, bồi dưỡng CBCC để có đội ngũ CBCC Hải quan đáp ứng yêu cầu Trong thời gian qua TCHQ Cục HQHN có nhiều nỗ lực thực đào tạo, bồi dưỡng CBCC Hải quan, việc đào tạo bất cập so với yêu cầu Để xây dựng đội ngũ CBCC QTRR thành thạo, Cục Hải quan TP Hà Nội cần thực giải pháp sau: Thứ nhất, cải tiến phương thức đào tạo phù hợp với điều kiện thực tế ngành Kết hợp cử CBCC đào tạo trường lớp quy với việc rèn luyện kỹ nghiệp vụ sở, đơn vị công tác Coi trọng việc truyền đạt, hướng dẫn CBCC quản lý, CBCC có kinh nghiệm lâu năm CBCC trẻ, vào ngành công tác Nên mở lớp bồi dưỡng nghiệp vụ QTRR nơi công tác để thu hút lượng lớn CBCC theo học Muốn cần thay đổi cách sử dụng kinh phí đào tạo, giao kinh phí cho cấp sở chủ động đào tạo nhiều Đồng thời hỗ trợ sở đào tạo CBCC thông qua việc soạn thảo, cung cấp đầy đủ tài liệu bồi dưỡng giảng viên có trình độ phương pháp bồi dưỡng thực hành tốt Có thể mời giảng viên từ cán thực hành QTRR thành thạo quan Hải quan khác Tăng cường tìm kiếm hỗ trợ nước cho hoạt động đào tạo sở Thứ hai, nâng cao trình độ nghiệp vụ CBCC nên gắn với bố trí CBCC theo chuyên sâu, thực luân chuyển CBCC cần thiết theo yêu cầu nhiệm vụ ngành đơn vị Tuy nhiên, giai đoạn khó khăn ban đầu nên ổn định CBCC QTRR khâu công việc then chốt 03 năm Chú trọng nâng cao chất lượng hiệu công tác, cấu lại lực lượng làm việc cấp, khâu, địa bàn làm việc Thứ ba, đầu tư thích đáng lãnh đạo nguồn đảm bảo cho việc đào tạo lại, bồi dưỡng thường xuyên công chức Xây dựng quy hoạch đào tạo CBCC ngành Hải quan theo tiêu chuẩn ngạch công chức tiêu chuẩn bổ nhiệm, sử dụng CBCC Hải quan tương xứng với nước khu vực trình độ yêu cầu Bên cạnh việc bổ sung biên chế, cần cấu lại ngạch bậc công chức để giảm bớt bất hợp lý ngạch, bậc lương nay, xây dựng tiêu chuẩn trình độ chun mơn nghiệp vụ, tiêu chuẩn cán quản lý cấp cho phù hợp với công việc đảm nhiệm quỹ tiền lương ngành Thứ tư, hoàn thiện nội dung đào tạo, bồi dưỡng nghiệp vụ Hải quan định kỳ theo chuyên đề: Hệ thống miêu tả mã hàng hóa Hải quan giới, trị giá tính thuế theo GATT, Công ước Kyoto sửa đổi, vấn đề sở hữu trí tuệ (TRIPS), xuất xứ hàng hóa (C/O), kiểm tra sau giải phóng hàng, kiểm sốt chống buôn lậu, ngoại ngữ chuyên ngành Hải quan Đề xuất Tổng Cục Hải Quan gửi cán Hải quan đào tạo thực tập nước để làm chủ kỹ thuât QTRR đại, coi phận cán nòng cốt dể mở rộng tự đào tạo QTRR Thứ năm, cải tiến phương thức đào tạo phù hợp với điều kiện thực tế ngành Hải quan Kết hợp cử cán đào tạo trường lớp quy với việc rèn luyện kỹ nghiệp vụ sở, đơn vị công tác Coi trọng việc truyền đạt, hướng dẫn cán quản lý, cán có kinh nghiệm lâu năm cán trẻ, vào ngành công tác Nên mở lớp bồi dưỡng nghiệp vụ QTRR nơi công tác để thu hút lượng lớn cán theo học Muốn cần thay đổi cách sử dụng kinh phí đào tạo, giao kinh phí cho cấp sở chủ động đào tạo nhiều Đồng thời hỗ trợ sở đào tạo cán thông qua việc soạn thảo, cung cấp đầy đủ tài liệu bồi dưỡng giảng viên có trình độ phương pháp bồi dưỡng thực hành tốt Có thể tuyển chọn giảng viên từ cán thực hành QTRR thành thạo quan Hải quan khác Tăng cường tìm kiếm hỗ trợ nước ngồi cho hoạt động đào tạo sở 3.2.4.3 Nâng cao tinh thần trách nhiệm cán bộ, nhân viên Hải quan Nhằm nâng cao tinh thần trách nhiệm cán bộ, nhân viên Hải quan, Cục Hải quan TP Hà Nội cần phải: Thứ nhất, tăng cường công tác giáo dục lĩnh trị, phẩm chất đạo đức, tính trung thực, nâng cao trách nhiệm nghề nghiệp gắn với xử lý nghiêm minh sai phạm đội ngũ cán bộ, công chức Hải quan Thứ hai, cần thường xuyên bám sát quán triệt nghiêm túc chủ trương, chế sách Đảng Nhà nước để tổ chức thực thống nhất, đảm bảo thực theo yêu cầu QTRR Thường xuyên theo dõi, giám sát đạo thực hiện, đặc biệt cấp sở, nhằm đưa kỹ thuật QTRR thực tiễn hoạt động quản lý Thứ ba, xây dựng nề nếp làm việc quy, đại tác phong sinh hoạt lành mạnh để hỗ trợ cho QTRR Thứ tư, xây dựng mối quan hệ cộng đồng trách nhiệm hải quan, doanh nghiệp tổ chức có liên quan việc tạo mơi trường thuận lợi thúc đẩy hoạt động thương mại trao đổi thông tin Thứ năm, cải tiến công tác thi đua, phát động phong trào thi đua yêu nước toàn ngành với phương thức nội dung thiết thực, phù hợp với hoạt động thực tiễn ngành Phát huy vai trị tổ chức đảng, đồn thể việc giáo dục, động viên cán hưởng ứng thực cam kết hoàn thành tốt nhiệm vụ giao Phát nhân rộng điển hình tiên tiến, tạo chuyển biến tích cực đơn vị, cá nhân toàn ngành, thực thắng lợi nhiệm vụ trị mà Đảng Nhà nước giao cho ngành Hải quan 3.3 Một số kiến nghị 3.3.1 Kiến nghị với Quốc hội Quốc hội quan quyền lực cao nhất, định đường lối phát triển tất bộ, ngành Do đó, hoạt động ngành hải quan dựa định hướng Quốc hội đề Vì thế, luận văn đưa số kiến nghị sau: Thứ nhất, hoàn thiện nhanh hệ thống pháp luật hải quan theo hướng hội nhập với chuẩn mực hải quan quốc tế nhằm tạo sở pháp lý qn cho xây dựng, hồn thiện khai thức có hiệu hệ thống QTRR lĩnh vực hải quan, lĩnh vực bảo mật, thông tin tình báo hoạt động hải quan Việt Nam nước Thứ hai, hoàn thiện Luật Hải quan luật liên quan, Luật thuế xuất khẩu, nhập khẩu, theo hướng liên kết, quán, có tham chiếu lẫn nhằm loại bỏ quy định chồng chéo nặng nề mức cần thiết hệ thống văn pháp lý liên quan đến quản lý hải quan, tạo môi trường pháp lý minh bạch, dễ hiểu, dễ tuân thủ, hạn chế vận dụng tùy tiện mang tính chủ quan quan nhà nước Thứ ba, Quốc hội cần tăng khả truy cập chủ thể kinh tế đến văn pháp luật thức để họ tự tìm hiểu quy định Pháp luật hải quan tự giác tuân thủ Cần có phiên dịch ngơn ngữ nước ngồi thông dụng văn Pháp luật hải quan đăng phương tiện thơng tin truy cập tải sử dụng thuận tiện 3.3.2 Kiến nghị với Chính phủ Để tạo điều kiện cho ngành Hải quan áp dụng đại trà QTRR công đoạn quản lý hải quan hàng hóa XNK, kiến nghị Chính phủ số vấn đề sau đây: Thứ nhất, tạo chế hỗ trợ mặt pháp lý, thủ tục, ngoại giao để ngành Hải quan thu thập thơng tin từ nước ngồi phục vụ hoạt động phân tích phòng ngừa rủi ro, hỗ trợ quan phủ nước ngồi Thứ hai, hỗ trợ ngành hải quan đào tạo xây dựng đội ngũ CBCC hải quan có trình độ học vấn tri thức khoa học cao làm việc hệ thống đảm bảo thông tin cho công tác QTRR Thứ ba, tăng kinh phí cho hoạt động đại hóa hải quan, mở rộng áp dụng TTHQĐT nhằm tạo tiền đề QTRR hiệu Thứ tư, hỗ trợ ngành hải quan tái cấu máy xây dựng thêm số đầu mối thực nhiệm vụ bảo đảm thông tin cho hoạt động Hải quan nói chung, cơng tác QTRR nói riêng Thứ năm, tạo chế để hải quan Việt Nam hợp tác với hải quan nước lĩnh vực hài hòa thủ tục QTRR 3.3.3 Kiến nghị với Bộ Tài TCHQ Trong giai đoạn TCHQ phải đảm đương q nhiều cơng việc nhằm đại hóa hội nhập, QTRR mảng nhỏ, lại đòi hỏi đầu tư lớn nên kiến nghị Tổng cục quan tâm đến mảng công việc phương diện sau: Giảm thiểu rủi ro từ khâu soạn thảo ban hành quy định pháp lý liên quan đến hải quan Cần ban hành nhanh, kịp thời văn quy định áp dụng QTRR lĩnh vực nghiệp vụ thơng quan hàng hóa XNK, thu thập, xử lý thơng tin tình báo, phối hợp liên ngành cung cấp trao đổi thông tin phối hợp phòng chống hành vi vi phạm pháp luật - Gắn thực nhanh QTRR với việc xây dựng tảng khung QTRR Hiệp ước Kyoto khuyến nghị hịa nhập với tiến trình đại hóa hải quan Việt Nam Theo định hướng tiêu chí rủi ro quy trình QTRR hải quan Việt Nam nên xây dựng theo chuẩn mực quốc tế Chỉ có vận dụng cụ thể nên mang sắc thái Việt Nam Đồng thời, QTRR nhanh chậm việc phân đoạn khác đại hóa Hải quan Vệt Nam, phân đoạn điện tử hóa đào tạo nhân lực, cải cách máy quản lý hải quan - Nhanh chóng hồn thiện quy trình để có quan phụ trách QTRR chuyên trách cấp cục chi cục Đưa nội dung áp dụng QTRR vào hoạt động hải quan thành tiêu chí bình xét thi đua tồn ngành - Ưu tiên bố trí cán có trình độ cho hoạt động phân tích thu thập thông tin rủi ro Ưu tiên đầu tư phương tiện đại cho khâu thơng quan hàng hóa, khâu xử lý tờ khai sở nguồn thông tin rủi ro khâu kiểm tra hàng hóa trực tiếp để đảm bảo tốc độ thơng quan nhanh Cần rà soát lại văn pháp luật liên quan đến hoạt động hải quan kiến nghị cấp cập nhật tiêu chí quy định vào hệ thống, giảm tỷ lệ chuyển luồng tờ khai, tạo điều kiện thơng quan hàng hóa nhanh cho doanh nghiệp Hiện khung pháp lý để áp dụng QTRR quy trình TTHQ hàng hóa XNK hình thành, cần phải thường xuyên cụ thể hóa cho lĩnh vực sửa chữa bổ sung kịp thời cho tương hợp với với lĩnh vực văn pháp lý liên quan khác Để sử dụng nguồn lực thơng tin hiệu tồn ngành, cần trọng đầu tư có chọn lọc hạ tầng mạng cơng nghệ thơng tin cho vừa đáp ứng yêu cầu truyền tải thông tin thông suốt, đồng thời có khả đảm bảo an ninh, an tồn mạng Ngoài ra, Tổng cục Hải quan cần xây dựng hồn thiện quy chế vận hành, bảo trì, bảo dưỡng cho tồn hệ thống bảo đảm thơng tin ngành cho đạt mức thực 90% kết nối trao đổi liệu điện tử với đơn vị thuộc Bộ Tài chính: Hải quan, Thuế, Kho bạc; Đảm bảo Trung tâm liệu Ngành hoạt động thông suốt tới cấp Hải quan với mức độ an ninh, an tồn cao; hình thành tổ chức mạng lưới giá trị gia tăng (VAN) có lực để đảm bảo làm khâu trung gian kết nối liệu điện tử Hải quan bên Kết luận chương Ở chương 3, luận văn trình bày bối cảnh nước quốc tế ảnh hưởng đến QTRR hàng hóa XNK Cục Hải quan TP Hà Nội thời gian tới, dựa vào thực trạng QTRR hoạt động quản lý hàng hóa XNK Chương để đề xuất phương hướng giải pháp hồn thiện cơng tác QTRR Cục Hải quan TP Hà Nội định hướng đến năm 2025 KẾT LUẬN Q trình tồn cầu hóa tác động mạnh mẽ tới mặt đời sống, từ kinh tế, văn hố đến trị, xã hội quốc gia Hải quan quan quản lý nhà nước đóng vai trị trung tâm trình tạo thuận lợi cho thương mại Quá trình cải cách tạo thuận lợi cho thương mại giao lưu quốc tế mang lại nhiều lợi ích cho nước phát triển phát triển, cải cách hải quan quốc gia giới thời đại ngày xu tất yếu Do hoạt động thương mại quốc tế gia tăng, nên tầm quan trọng hoạt động hải quan đồng thời tăng, vấn đề cấp bách đặt cho quan hải quan phải thực mặt nghiệp vụ cách đồng bộ, mang tính chun nghiệp cao, cơng minh bạch Công tác QTRR hoạt động nghiệp vụ có vị trí, vai trị quan trọng hoạt động nghiệp vụ Hải quan Việc nhận thức khai thác có hiệu cơng tác nghiệp vụ góp phần quan trọng việc nâng cao hiệu hoạt động kiểm tra, kiểm sốt nói chung, áp dụng QTRR nói riêng Ngoài ra, QTRR cho phép hải quan tập trung nguồn lực kiểm sốt đối tượng có mức rủi ro cao, nhờ vừa tạo điều kiện cho hàng hóa thông quan nhanh, vừa thực thi chức kiểm soát hiệu Nhà nước Trong năm vừa qua, Cục Hải quan TP Hà Nội có nhiều nỗ lực công tác QTRR quản lý hàng hóa XNK đạt kết tích cực Nhiều doanh nghiệp hạn chế rủi ro hoạt động xuất nhập hàng hóa nhờ biện pháp quản trị rủi ro Cục Hải quan TP Hà Nội Đồng thời, Cục Hải quan TP Hà Nội hoàn thành chức quản lý nhà nước hàng hóa XNK Tuy nhiên, bên cạnh thành tựu đạt được, hoạt động quản lý rủi ro hàng hóa XNK khơng tránh khỏi hạn chế, bất cập nguyên nhân khách quan chủ quan Việc khắc phục hạn chế, bất cập cần thiết để tạo điều kiện thuận lợi cho doanh nghiệp thực thủ tục hành liên quan đến lĩnh vực hải quan, từ góp phần tháo gỡ khó khăn cho sản xuất kinh doanh; thực mục tiêu cải thiện mơi trường kinh doanh góp phần nâng cao lực cạnh tranh quốc gia TÀI LIỆU THAM KHẢO Vũ Ngọc Anh, 2010 “Nâng cao hiệu áp dụng quản lý rủi ro lĩnh vực nghiệp vụ hải quan”, Đề tài nghiên cứu khoa học cấp ngành, Hà Nội Vũ Quốc Bảo, 2016 “Quản lý rủi ro hoạt động nghiệp vụ Hải quan”, Tài liệu bồi dưỡng nghiệp vụ Hải quan, Cục Quản lý rủi ro – Tổng cục Hải quan, Hà Nội Bộ Tài chính, 2008 Quyết định số 48/2008/QĐ-BTC ngày 04/07/2008 quy định áp dụng QTRR hoạt động nghiệp vụ Hải quan, Hà Nội Bộ Tài chính, 2015 Quyết định 464/QĐ-BTC ngày 29/06/2015 quy định quản lý rủi ro hoạt động nghiệp vụ hải quan, Hà Nội Nguyễn Văn Chớp, 2009 “Phương pháp quản lý rủi ro vào hoạt động ngành Hải quan Việt Nam”, Luận văn thạc sĩ , TP Hồ Chí Minh: Trường Đại học Kinh tế thành phố Hồ Chí Minh Chính phủ, 2015 Chỉ thị số 18/CT-TTg ngày 14/7/2015 Thủ tướng Chính phủ tiếp tục tăng cường quản lý cải cách thủ tục hành lĩnh vực hải quan, Hà Nội Cục Hải quan TP Hà Nội, 2015-2020 Báo cáo tổng kết phương hướng nhiệm vụ 2015-2020, Hà Nội: Cục Hải quan TP Hà Nội Tuấn Dũng, 2021 Triển khai công tác phát triển quan hệ đối tác Hải quan Doanh nghiệp năm 2021, đăng trang web , ngày truy cập 15/04/2021 Nguyễn Khánh Dư, 2018 Quản trị rủi ro với hàng hóa xuất nhập Cục hải quan thành phố Hải Phòng, Hải Phòng: Trường Đại học dân lập Hải Phòng Drobot, Elena and Klevleeva, Aziza, 2016 Risk management in customs control, Munich Personal RePEc Archive Hải quan Australia, 2005 Quy trình QTRR tuân thủ thương mại (Bản dịch Tiếng Việt) Hải quan Hoa Kỳ, 2007 Hướng dẫn quản lý rủi ro – (Bản dịch Tiếng Việt) Hải quan Nhật Bản, 2005-2009 Giáo trình QTRR – khóa đào tạo từ 2005-2009 Qch Đăng Hịa, 2009 “Nghiên cứu xây dựng, quản lý sử dụng hồ sơ rủi ro hoạt động nghiệp vụ ngành Hải quan”, Đề tài nghiên cứu khoa học cấp ngành, Hà Nội Nguyễn Thị Phương Huyền, 2008 Quản lý rủi ro kiểm tra Hải quan: vấn đề Tạp chí nghiên cứu tài kế tốn, số 13 Trần Thị Bảo Quế, 2016 Quản lý rủi ro hoạt động kinh doanh xuất nhập doanh nghiệp Việt nam đáp ứng yêu cầu hội nhập kinh tế Quốc tế, Luận văn thạc sĩ, Hà Nội: Trường Đại học Ngoại Thương Hà Nội Hoàng Thị Liệu, 2018 Quản lý rủi ro hàng hóa xuất nhập Chi cục Hải quan Hồng Lĩnh, Luận văn Thạc sỹ, Hà Nội: Đại học Kinh tế - Đại học Quốc gia Hà Nội Mohamed, Anouche & Boumaaz, Younes, 2019 Customs risk management in developing countries: Foresight approach using big data International Journal of Innovation and Applied Studies Phòng Quản lý rủi ro, 2018 Báo cáo kết thực công tác năm 2018 phương hướng nhiệm vụ năm 2019, Hà Nội: Cục Hải quan TP Hà Nội Phòng Quản lý rủi ro, 2019 Báo cáo tổng kết công tác năm 2019 phương hương nhiệm vụ năm 2020, Hà Nội: Cục Hải quan TP Hà Nội Phòng quản lý rủi ro, 2020 Báo cáo kết thực công tác năm 2020 phương hướng nhiệm vụ năm 2021, Hà Nội: Cục Hải quan TP Hà Nội Tổ chức Hải quan giới WCO, 2013 Cẩm nang quản lý rủi ro Thư viện pháp luật, 2020 Hải quan triển khai loạt giải pháp hỗ trợ doanh nghiệp XNK sau Covid-19, đăng trang web , truy cập ngày 20/03/2021 Widdowson, David., 2005 Managing risk in the custom context, World Bank Nguyễn Thị Hồng Xiêm, 2011 Áp dụng quản lý rủi ro vào quy trình thủ tục hải quan hàng hóa xuất, nhập khẩu, Luận văn Thạc sỹ, Hà Nội: Trường Đại học Ngoại thương ... Các số liệu, kết nêu luận văn trung thực, có nguồn gốc rõ ràng trích dẫn đầy đủ theo quy định Tác giả Thái Thành Trung i LỜI CẢM ƠN Trước tiên, xin thể biết ơn chân thành đến Ban Giám hiệu Nhà... thuận lợi để tơi hồn thành luận văn Tôi xin chân thành biết ơn sâu sắc TS Nguyễn Thị Dung Huệ - giáo viên hướng dẫn khoa học, giúp đỡ kiến thức phương pháp nghiên cứu để tơi hồn thành luận văn Cuối... chân thành cám ơn lãnh đạo Cục Hải quan TP Hà Nội; gia đình đồng nghiệp nhiệt tình hỗ trợ, giúp đỡ, tạo điều kiện cho tơi suốt q trình học tập nghiên cứu Xin chân thành cảm ơn! Tác giả Thái Thành