Giải pháp phòng ngừa và hạn chế rủi ro trong thanh toán quốc tế tín dụng theo phương thức tín dụng chứng từ tại Ngân hàng TMCP An Bình

Tài liệu tham khảo tài chính ngân hàng Giải pháp phòng ngừa và hạn chế rủi ro trong thanh toán quốc tế tín dụng theo phương thức tín dụng chứng từ tại Ngân hàng TMCP An Bình

Chuyên đề thực tập GVHD TS Ngô Thị Tuyết Mai_____________________________________________________________________________________________________________TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ QUỐC DÂNKHOA THƯƠNG MẠI VÀ KINH TẾ QUỐC TẾCHUYÊN NGÀNH KINH TẾ QUỐC TẾ**********************CHUYÊN ĐỀ THỰC TẬPĐề tài: Giải pháp phòng ngừa và hạn chế rủi ro trong thanh toán quốc tế tín dụng theo phương thức tín dụng chứng từ tại Ngân hàng TMCP An Bình Giáo viên hướng dẫn : TS. NGÔ THỊ TUYẾT MAISinh viên thực hiện : Nguyến Kim DungMSSV : CQ480379Lớp : Kinh tế quốc tế BKhóa : 48Hà Nội, 05/2010______________________________________________________________________Nguyễn Kim Dung Lớp Kinh tế quốc tế 48B1 Chuyên đề thực tập GVHD TS Ngô Thị Tuyết Mai_____________________________________________________________________________________________________________DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT______________________________________________________________________Nguyễn Kim Dung Lớp Kinh tế quốc tế 48B2 Chuyên đề thực tập GVHD TS Ngô Thị Tuyết Mai_____________________________________________________________________________________________________________ABBank : Ngân hàng Thương mại cổ phần An BìnhTDCT : Tín dụng chứng từCN/PGD : Chi nhánh / Phòng giao dịchTTTTQT : Trung tâm Thanh toán quốc tếTTQT : Thanh toán quốc tếG Đ : Giám đốcPGĐ : Phó giám đốcNHPH : Ngân hàng phát hànhQLRR : Quản lý rủi roRR : Rủi roXNK : Xuất nhập khẩuDANH MỤC BẢNG BIỂU VÀ HÌNH VẼ______________________________________________________________________Nguyễn Kim Dung Lớp Kinh tế quốc tế 48B3 Chuyên đề thực tập GVHD TS Ngô Thị Tuyết Mai_____________________________________________________________________________________________________________Bảng 2.1: Tình hình hoạt động và tỷ trọng các phương thức TTQT tại ABBANK chi nhánh Hà NộiBảng 2.2: Tình hình thanh toán L/C nhập khẩu tại ABBANK chi nhánh Hà NộiBảng 2.3: Tình hình thanh toán L/C xuất khẩu tại ABBANK chi nhánh Hà NộiBảng 2.4: Tình hình thanh toán L/C tại ABBANK chi nhánh Hà NộiBảng 2.5: Nguyên lý ba tuyến phòng thủ để hạn chế rủi ro tại ABBANKHình 2.1: Nhân sự ABBANK năm 2008LỜI MỞ ĐẦUTính tất yếu của đề tài: ______________________________________________________________________Nguyễn Kim Dung Lớp Kinh tế quốc tế 48B4 Chuyên đề thực tập GVHD TS Ngô Thị Tuyết Mai_____________________________________________________________________________________________________________Trong thời đại hiện nay, xu hướng toàn cầu hoá ngày càng trở nên phổ biến với mọi quốc gia trên thế giới. Cùng với xu hướng đó là nhu cầu buôn bán trao đổi hàng hoá giữa các quốc gia khác nhau diễn ra ngày càng lớn. Quá trình tiến hành một cuộc trao đổi buôn bán hàng hoá được kết thúc bằng việc bên mua thanh toán tiền cho bên bán, nhận hàng và bên bán giao hàng hoá, nhận tiền. Các khâu trên đều diễn ra giữa các quốc gia khác nhau, khoảng cách địa lý lớn nên việc thanh toán, trao đổi diễn ra không dễ dàng nếu như không có bên thứ 3 là ngân hàng đứng ra làm trung gian trong việc thanh toán. Do đó, giữa người mua và người bán việc thanh toán thường được thực hiện thông qua ngân hàng. Trong các nghiệp vụ thực hiện thanh toán quốc tế hiện nay thì phương thức thanh toán theo thư tín dụng chứng từ là chủ yếu, quan trọng, hiệu quả và phù hợp với bối cảnh hiện nay. Là một phương thức được sử dụng khá phổ biến nên việc hiểu và nắm rõ các nghiệp vụ, quy định pháp lý về nó cũng rất cần thiết để phòng và tránh những rủi ro đáng tiếc xảy ra cho tất cả các bên khi tham gia vào hoạt động ngoại thương. Hơn nữa khi thực hiện hoạt động thanh toán nếu có xảy ra sai sót thì thường gây ra những hậu quả rất nghiêm trọng cho tất cả các bên tham gia. Hậu quả đó có thể liên quan đến uy tín của ngân hàng, khách hàng hay là những thiệt hại về mặt kinh tế. Chính vì lý do trên mà em quyết định chọn đề tài “Giải pháp phòng ngừa và hạn chế rủi ro trong thanh toán quốc tế tín dụng theo phương thức tín dụng chứng từ tại Ngân hàng TMCP An Bình” cho chuyên đề thực tập tốt nghiệp của mình. Mục đích nghiên cứu của chuyên đề:Tìm hiểu về nghiệp vụ thanh toán quốc tế theo phương thức tín dụng chứng từ tại ABBANK, thực trạng hoạt động thanh toán quốc tế bằng L/C, để từ đó đánh giá thực trạng và đề xuất, kiến nghị các giải pháp để hạn chế và phòng ngừa rủi ro trong phương thức thanh toán tín dụng chứng từ. ______________________________________________________________________Nguyễn Kim Dung Lớp Kinh tế quốc tế 48B5 Chuyên đề thực tập GVHD TS Ngô Thị Tuyết Mai_____________________________________________________________________________________________________________Đối tượng và phạm vi nghiên cứu của chuyên đề:Đối tượng nghiên cứu là các rủi ro thường gặp trong thanh toán quốc tế theo phương thức tín dụng chứng từ tại ngân hàng ABBANK.Phạm vi nghiên cứu là các rủi ro thường gặp trong phương thức L/C của Ngân hàng TMCP An Bình chi nhánh Hà Nội thời gian nghiên cứu từ năm 2007 đến năm 2009 . Phương pháp nghiên cứu của chuyên đề:Trong bài có sử dụng kết hợp các phương pháp phân tích, tổng hợp, thống kê.Kết cấu của chuyên đề: :Chuyên đề có kết cấu gồm 3 chương, cụ thể như sau:Chương I: Giới thiệu chung về Ngân hàng thương mại cổ phần An Bình (ABBANK) chi nhánh Hà Nội và trung tâm thanh toán quốc tế tại ABBANKChương II: Thực trạng thanh toán quốc tế theo phương thức TDCT tại ngân hàng TMCP An Bình chi nhánh Hà NộiChương III: Định hướng phát triển và giải pháp nhằm hạn chế, phòng ngừa rủi ro trong thanh toán quốc tế theo phương thức TDCT tại ABBANK.CHƯƠNG I:GIỚI THIỆU CHUNG VỀ NGÂN HÀNG TMCP AN BÌNH CHI NHÁNH HÀ NỘI VÀ TRUNG TÂM THANH TOÁN QUỐC TẾ______________________________________________________________________Nguyễn Kim Dung Lớp Kinh tế quốc tế 48B6 Chuyên đề thực tập GVHD TS Ngô Thị Tuyết Mai_____________________________________________________________________________________________________________1.1. Giới thiệu về quá trình hình thành và phát triển Ngân hàng TMCP An Bình chi nhánh Hà NộiNgân hàng TMCP An Bình (ABBANK) đã được Ngân hàng nhà nước Việt Nam cấp giấy phép hoạt động ngân hàng số 0031/NH-GP ngày 15/04/1993 và có hiệu lực từ ngày 18/9/1997 trong thời hạn 20 năm. Theo quyết định chấp thuận số 1333 ngày 07/9/2005 của ngân hàng nhà nước, ngân hàng đã được phép chuyển đổi từ Ngân hàng cổ phần nông thôn thành Ngân hàng thương mại cổ phần đô thị với Tên Ngân hàng: Ngân hàng thương mại cổ phần An BìnhTên giao dịch: An Bình BankTên viết tắt: ABBANKHội sở: 170 Hai Bà Trưng, P. Đa Kao, Q.1, Tp.HCMĐiện thoại: (84-8) 38 244 855Fax: (84-8) 38 244 856 Ngân hàng được phép tiến hành đầy đủ các hoạt động của Ngân hàng bao gồm hoạt động huy động, nhận tiền gửi ngắn hạn, trung và dài hạn của các tổ chức, cá nhân khác nhau, hoạt động cho vay ngắn hạn, trung hạn và dài hạn của các tổ chức, cá nhân khác nhau dựa vào tính chất và năng lực nguồn vốn của Ngân hàng, tiến hành các giao dịch ngoại hối, các dịch vụ hỗ trợ thương mại quốc tế, chiết khấu thương phiếu, trái phiếu và các giấy tờ có giá, cung cấp các giao dịch giữa các khách hàng với nhau và các ngân hàng khác khi Ngân hàng nhà nước cho phép.Với vốn điều lệ từ khi thành lập là 1 tỷ đồng, sau gần 20 năm hoạt động và phát triển trải qua nhiều lần tăng vốn điều lệ, đến nay ABBANK đã có sự bứt phá mạnh mẽ cả về số lượng và chất lượng. Với những mốc đánh dấu sự phát triển của ABBANK là năm 2005, Tập đoàn điện lực Việt Nam (EVN) trở thành cổ đông chiến lược của ABBANK. Tháng 7/11/2006, ABBANK đã ______________________________________________________________________Nguyễn Kim Dung Lớp Kinh tế quốc tế 48B7 Chuyên đề thực tập GVHD TS Ngô Thị Tuyết Mai_____________________________________________________________________________________________________________phát hành công phiếu của EVN cùng với ngân hàng Deustch Bank và quỹ đầu tư Vina Capital. Tháng 6/12/2006, ký hợp đồng triển khai giải pháp phần mềm ngân hàng lõi (core banking solutions) với Temenos và khai trương trung tâm thanh toán quốc tế tại Hà Nội. Tháng 01/2007, tạp chí Asia Money bình chọn ABBANK là nhà phát hành trái phiếu công ty bản tệ tốt nhất Châu Á. Tháng 3/2007, ABBANK ký hợp đồng liên kết chiến lược với Agribank. Tháng 4/2007, ABBANK trở thành thành viên của mạng thanh toán PAYNET. Tháng 5/2007, ABBANK được ban tổ chức hội chợ tài chính- ngân hàng- bảo hiểm Banking Expo 2007 trao giải thưởng Quả Cầu Vàng – the Best Banker cho ngân hàng “phát triển nhanh các sản phẩm dịch vụ công nghệ cao”. Tháng 10/2007, tăng vốn điều lệ lên 2300 tỷ đồng. Tháng 3/2008, ABBANK ký kết hợp tác chiến lược với Maybank – Ngân hàng lớn nhất Malaysia. Tháng 4/2008, ABBANK được trao giải “Ngân hàng thanh toán quốc tế xuất sắc 2007” do Wachoviabank – một trong bốn ngân hàng lớn nhất của Mỹ trao tặng. ABBANK được trao giải "Nhãn hiệu nổi tiếng quốc gia 2008" do Hội sở hữu trí tuệ Việt Nam trao tặng. Tháng 9/2008, Maybank chính thức trở thành cổ đông chiến lược nước ngoài của ABBANK với tỷ lệ sở hữu là 15%. Tính đến tháng 12/2009 ABBank chính thức tăng vốn điều lệ lên là 3.482 tỷ đồng.Với mong muốn mở rộng quy mô hoạt động và đáp ứng nhu cầu thị trường và nhu cầu của ngân hàng, ABBANK đã tiến hành thâm nhập thị trường miền Bắc và thành lập chi nhánh ABBANK ở Hà Nội tháng 2/2006 có địa chỉ tại 101 Láng Hạ, Chi nhánh ABBANK Hà nội là chi nhánh Ngân hàng cấp 1, có địa bàn hoạt động rộng với sự tham gia của nhiều doanh nghiệp. Chi nhánh là một đơn vị thành viên của hệ thống Ngân hàng TMCP An Bình, thực hiện đầy đủ các chức năng, nhiệm vụ của ngân hàng thương mại, huy động vốn, cho vay, thu nợ và các dịch vụ trong lĩnh vực ngân hàng. 1.2. Giới thiệu về trung tâm thanh toán quốc tế______________________________________________________________________Nguyễn Kim Dung Lớp Kinh tế quốc tế 48B8 Chuyên đề thực tập GVHD TS Ngô Thị Tuyết Mai_____________________________________________________________________________________________________________1.2.1. Quá trình hình thành và phát triển của trung tâm thanh toán quốc tếTháng 6/2006, ABBANK quyết định thành lập chi nhánh ABBANK tại Hà Nội. Xuất phát từ nhu cầu mở rộng thị trường và mục tiêu phát triển của ngân hàng nên tháng 12/2006, ABBANK đã khai trương Trung tâm thanh toán quốc tế tại Hà Nội. Trung tâm Thanh toán quốc tế là đơn vị trực thuộc Hội sở ABBank, được thành lập làm đầu mối thống nhất xử lý các vấn đề liên quan đến nghiệp vụ thanh toán quốc tế của ABBank. Mục tiêu của ABBANK về hoạt động thanh toán quốc tế là tập trung vào các khách hàng xuất nhập khẩu, nâng cao năng lực cạnh tranh, thực hiện các giao dịch thanh toán quốc tế chính xác, an toàn, hiệu quả và phấn đấu trở thành ngân hàng số một về dịch vụ thanh toán quốc tế. Hiện nay, hoạt động thanh toán quốc tế đã tăng nhanh chóng cả về số lượng và chất lượng. Năm 2007, triển khai được tất cả các sản phẩm thanh toán quốc tế trên toàn hệ thống, phát triển hệ thống ngân hàng đại lý với trên 2000 ngân hàng tại hơn 70 quốc gia, trở thành thành viên của hiệp hội viễn thông liên ngân hàng và các tổ chức tài chính thế giới (SWIFT). Năm 2008, mạng lưới ngân hàng đại lý của ABBank phát triển nhanh chóng với khoảng 4000 chi nhánh thuộc 382 ngân hàng tại 71 quốc gia. Vào tháng 4/2008, ABBANK được Ngân hàng Wachovia (một trong bốn ngân hàng lớn nhất nước Mỹ) trao danh hiệu là “Ngân hàng Thanh Toán Quốc Tế Xuất Sắc”. Khối lượng giao dịch của ABBANK năm 2008 đã tăng lên khoảng 300% so với 2007, cả về doanh số và phí dịch vụ. 1.2.2. Cơ cấu tổ chức của trung tâm thanh toán quốc tếVề cơ cấu tổ chức của Trung tâm thanh toán quốc tế tại miền Bắc bao gồm 4 bộ phận là:______________________________________________________________________Nguyễn Kim Dung Lớp Kinh tế quốc tế 48B9 Chuyên đề thực tập GVHD TS Ngô Thị Tuyết Mai_____________________________________________________________________________________________________________- Phòng TTQT nhân sự có trưởng phòng, phó phòng, các chuyên viên TTQT chia thành bộ phận xuất và bộ phận nhập. - Bộ phận SWIFT. - Bộ phận TRADE SALE thực hiện việc kinh doanh bằng cách bán hàng quốc tế. - Bộ phận quan hệ với các định chế tài chính giữa các ngân hàng và các công ty tài chính (gọi tắt là Bộ phận FI).Cụ thể trong sơ đồ sau: ______________________________________________________________________Nguyễn Kim Dung Lớp Kinh tế quốc tế 48B10 [...]... thực hiện tại ABBank Đồng thời bảng 2.1 cũng phản ánh rõ phương thức thanh toán theo L/C trong TTQT đang có xu hướng gia tăng Tại ABBank thanh toán bằng thư tín dụng chứng từ là nghiệp vụ thanh toán quốc tế gồm quy trình thanh toán thư tín dụng nhập khẩu và quy trình thanh toán thư tín dụng xuất khẩu Thanh toán thư tín dụng nhập khẩu (L/C nhập khẩu) là nghiệp vụ thanh toán quốc tế mà ở đó ABBank tiến... nhân tố khách quan khác gây nên Sau đây sẽ là một số rủi ro chính xảy ra với các bên: 2.2.1 Rủi ro xảy ra với ngân hàng ABBANK Tại ABBank các rủi ro hay gặp là rủi ro tín dụng, rủi ro pháp lý, rủi ro tác nghiệp, rủi ro đạo đức, rủi ro thương mại, rủi ro về công nghệ 2.2.1.1 Rủi ro tín dụng - Rủi ro tín dụng xảy ra khi khách hàng không có khả năng thanh toán cho ngân hàng Trường hợp doanh nghiệp nhập... Nguyễn Kim Dung Lớp Kinh tế quốc tế 48B Chuyên đề thực tập 12 GVHD TS Ngô Thị Tuyết Mai _ 1.3 Mô hình thanh toán tại Trung tâm thanh toán quốc tế của ABBANK Hiện nay, tại Trung tâm thanh toán quốc tế của ABBank tổ chức thanh toán quốc tế theo mô hình thanh toán tập trung Tức là mọi nghiệp vụ thanh toán quốc tế của các CN/PGD trong hệ thông đều thông... gây nên Thanh toán bằng L/C chỉ thực hiện thông qua bộ chứng từ do đó mọi sai sót, thiếu sót của bộ chứng từ đều được coi là rủi ro tác nghiệp Tại ABBank rủi ro này tiềm ẩn trong quá trình kiểm tra bộ chứng từ Rủi ro tác nghiệp là rủi ro cần được phòng tránh và hạn chế để đảm bảo hiệu quả hoạt động và thành tích của ngân hàng cũng như uy tín của ngân hàng Rủi ro tác nghiệp xảy ra về phía ngân hàng khi... 5,35 54,753 25,82 Nguồn: TTTTQT của ABANK chi nhánh Hà Nội Số liệu bảng 2.1 cho ta thấy doanh số thanh toán quốc tế tại Chi nhánh Hà Nội từ năm 2007 đến năm 2009 nhìn chung đều tăng lên ở tất cả các phương thức thanh toán Trong đó, phương thức chuyển tiền và nhờ thu đang có hướng giảm đi, phương thức thanh toán tín dụng chứng từ tăng lên cả về doanh số và tỷ trọng trong các năm ... 100% Do đó, nếu xảy ra rủi ro đối với khách hàng trong việc thanh toán lại số tiền còn lại với ngân hàng thì ngân hàng chịu tổn thất Tổn thất đó có thể là vì khách hàng thanh toán chậm, hay thanh toán không hết được số tiền đã ký với ngân hàng hoặc không thể thanh toán Và để giữ uy tín của mình trên thị trường ngân hàng phải đứng ra trả tiền thay cho khách hàng nên gặp rủi ro Tại ABBank thường yêu cầu... hoạt động thanh toán quốc tế Nguyễn Kim Dung Lớp Kinh tế quốc tế 48B Chuyên đề thực tập 14 GVHD TS Ngô Thị Tuyết Mai _ CHƯƠNG II: THỰC TRẠNG THANH TOÁN QUỐC TẾ THEO PHƯƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ TẠI ABBANK CHI NHÁNH HÀ NỘI 2.1 Khái quát thực trạng hoạt động thanh toán quốc tế theo phương thức L/C tại ABBANK Từ năm... khắp Trong các năm 2007-2009, các rủi ro về số L/C chưa thanh toán chủ yếu do thanh toán chậm còn đọng lại của năm trước đều được thanh toán trong năm sau đó Bên cạnh đó, Ngân hàng còn tăng cường mở rộng mạng lưới ngân hàng đại lý trên toàn cầu Do vậy quan hệ thanh toán được mở rộng Mạng lưới ngân hàng rộng khắp tạo điều kiện thuận lợi cho công tác thanh toán của Ngân hàng Cho đến nay ngân hàng ABBank... thanh toán quốc tế bằng L/C chủ yếu là phục vụ cho việc mở L/C và thanh toán cho L/C nhập khẩu Những con số cho thấy hoạt động thanh toán bằng L/C những năm qua tăng lên cả về số lượng và chất lượng, khẳng định ABBank ngày càng trở thành một ngân hàng an toàn và tin cậy 2.2 Phân tích các rủi ro thường gặp khi thực hiện hợp đồng thanh toán theo L/C tại ABBANK Phương thức thanh toán L/C được coi là phương. .. ngắn hạn, tiến hành ký bảo lãnh/uỷ quyền nhận hàng/ ký hậu vận đơn theo yêu cầu của khách hàng và tiến hành thanh toán L/C nhập khẩu khi khách hàng xuất trình bộ chứng từ phù hợp Và thanh toán thư tín dụng xuất khẩu (L/C xuất khẩu) là nghiệp vụ thanh toán quốc tế mà ở đó ABBank tiến hành việc tiếp nhận thư/điện phát hành L/C sửa đổi L/C xuất để chuyển đến ngân hàng thanh toán theo chỉ định từ khách hàng . TẬPĐề tài: Giải pháp phòng ngừa và hạn chế rủi ro trong thanh toán quốc tế tín dụng theo phương thức tín dụng chứng từ tại Ngân hàng TMCP An Bình Giáo. thanh toán tại Trung tâm thanh toán quốc tế của ABBANKHiện nay, tại Trung tâm thanh toán quốc tế của ABBank tổ chức thanh toán quốc tế theo mô hình thanh