Giải pháp phòng ngừa và hạn chế rủi ro trong thanh toán quốc tế theo phương thức tín dụng chứng từ tại ngân hàng Techcombank Hà Nội

Hoạt động kinh doanh ngoại tệ và thanh toán...14 CHƯƠNG II: THỰC TRẠNG PHÒNG NGỪA VÀ HẠN CHẾ RỦI RO TRONG THANH TOÁN QUỐC TẾ THEO PHƯƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ TẠI NGÂN HÀNG TECHCOM

MỤC LỤC LỜI CAM ĐOAN

LỜI CẢM ƠN

DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT

DANH MỤC BẢNG BIỂU

LỜI MỞ ĐẦU 1

CHƯƠNG I: TỔNG QUAN VỀ NGÂN HÀNG TECHCOMBANK 3

1.1 LỊCH SỬ HÌNH THÀNH TECHCOMBANK 3

1.2 CƠ CẤU TỔ CHỨC 4

1.3 TRUNG TÂM THANH TOÁN VÀ TÀI TRỢ THƯƠNG MẠI TECHCOMBANK – CHỨC NĂNG VÀ NHIỆM VỤ 6

1.4 CÁC SẢN PHẨM DỊCH VỤ 8

1.4.1 Dịch vụ ngân hàng doanh nghiệp và tài chính cá nhân 8

1.4.1.1 Dịch vụ ngân hàng doanh nghiệp 8

1.4.1.2 Dịch vụ ngân hàng tài chính cá nhân 9

1.4.2 Huy động vốn 10

1.4.3 Hoạt động tín dụng 13

1.4.4 Hoạt động kinh doanh ngoại tệ và thanh toán 14

CHƯƠNG II: THỰC TRẠNG PHÒNG NGỪA VÀ HẠN CHẾ RỦI RO TRONG THANH TOÁN QUỐC TẾ THEO PHƯƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ TẠI NGÂN HÀNG TECHCOMBANK 15

2.1 THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG THANH TOÁN QUỐC TẾ THEO PHƯƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ TẠI NGÂN HÀNG TECHCOMBANK 15

2.1.1 Tổng quan hoạt động thanh toán quốc tế của ngân hàng Techcombank : 15

2.1.2 Thực trạng hoạt động thanh toán quốc tế theo phương thức tín dụng chứng từ tại Ngân hàng Techcombank: 19

2.2 PHÂN TÍCH CÁC RỦI RO THƯỜNG GẶP KHI THỰC HIỆN HOẠT ĐỘNG TTQT THEO PHƯƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ TẠI NGÂN HÀNG TECHCOMBANK 21

2.2.1 Rủi ro trong quy trình thanh toán L/C tại Techcombank: 21

2.2.2 Phân tích thực trạng các rủi ro tại ngân hàng Techcombank và các biện pháp mà ngân hàng đã áp dụng để hạn chế rủi ro: 25

2.2.2.1 Rủi ro tín dụng 25

2.2.2.2 Rủi ro kỹ thuật 29

2.2.2.3 Rủi ro thanh khoản 32

2.2.3 Các nguyên nhân dẫn đến rủi ro trong thanh toán bằng L/C: 33

2.3 PHÂN TÍCH CÁC BIỆN PHÁP PHÒNG NGỪA VÀ HẠN CHẾ RỦI RO TRONG TTQT THEO PHƯƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ CỦA NGÂN HÀNG TECHCOMBANK 34

2.3.1 Hạn chế rủi ro trong nghiệp vụ: 34

2.3.2 Hạn chế rủi ro với khách hàng: 35

Chương III: MỘT SỐ GIẢI PHÁP VÀ KIẾN NGHỊ NHẰM PHÒNG NGỪA VÀ HẠN CHẾ RỦI RO TRONG THANH TOÁN QUỐC TẾ THEO PHƯƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ TẠI NGÂN HÀNG TECHCOMBANK 37

3.1 ĐỊNH HƯỚNG PHÁT TRIỂN HOẠT ĐỘNG THANH TOÁN QUỐC TẾ THEO PHƯƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ TẠI NGÂN HÀNG TECHCOMBANK 37

3.2 GIẢI PHÁP NHẰM PHÒNG NGỪA VÀ HẠN CHẾ RỦI RO TRONG THANH TOÁN QUỐC TẾ THEO PHƯƠNG THỨC L/C TẠI NGÂN HÀNG TECHCOMBANK 38

3.2.1 Thực hiện các biện pháp nghiệp vụ nâng cao trong thanh toán L/C 38

3.2.2 Chú trọng nâng cao chất lượng công tác thẩm định đánh giá khách hàng 39

3.2.3 Xây dựng đội ngũ cán bộ có trình độ chuyên môn cao và đạo đức nghề nghiệp 40

3.2.4 Thành lập bộ phận quản lý và phòng ngừa rủi ro 41

3.2.5 Đẩy mạnh công tác tư vấn cho khách hàng 41

3.2.6 Tiếp tục đổi mới công nghệ ngân hàng 41

3.3 MỘT SỐ KIẾN NGHỊ NHẰM HẠN CHẾ RỦI RO TRONG THANH TOÁN TÍN DỤNG CHỨNG TỪ VÀ ĐẨY MẠNH HOẠT ĐỘNG THANH TOÁN QUỐC TẾ TẠI NGÂN HÀNG TECHCOMBANK 42

3.3.1 Một số kiến nghị đối với Chính phủ và ngân hàng nhà nước 42

3.3.2 Một số kiến nghị đối với các đơn vị kinh doanh xuất nhập khẩu: 43

KẾT LUẬN 45

TÀI LIỆU THAM KHẢO 47

DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT

DANH MỤC BẢNG BIỂU

Hình 1.1: Cơ cấu quản trị ngân hàng Techcombank 4 Hình 1.2: Cơ cấu phòng thanh toán và tài trợ thương mại NH Techcombank

Hà Nội 6 Hình 1.3: Cơ cấu huy động vốn theo loại nguồn của ngân hàng

Techcombank năm 2011 12 Hình 1.4: Tốc độ tăng trưởng tín dụng qua các thời kỳ của ngân hàng

Techcombank từ năm 2008 – 2011 13 Hình 2.1: Doanh số thanh toán quốc tế ngân hàng Techcombank 2008-2011

16 Hình 2.2: Kết quả hoạt động thanh toán quốc tế của ngân hàng

Techcombank từ năm 2008 đến năm 2011 17 Hình 2.3: Sơ đồ thanh toán L/C nhập khẩu tại Techcombank Hà Nội 22 Hình 2.4: Tỷ lệ lỗi chứng từ hàng xuất tại ngân hàng Techcombank năm

2011 31

Bảng 1.1: Hoạt động huy động vốn theo thời gian của ngân hàng

Techcombank năm 2008 - 2011 11 Bảng 2.1 Kết quả hoạt động thanh toán quốc tế của ngân hàng

Techcombank 15 Bảng 2.2: Số hợp đồng thanh toán quốc tế trong các năm 2008-2011 18 Bảng 2.3 : Kết quả thanh toán tín dụng chứng từ đối với hàng nhập khẩu tại

NH Techcombank HN 19 Bảng 2.4 : Kết quả thanh toán tín dụng chứng từ đối với hàng xuất khẩu tại

ngân hàng Techcombank HN 20 Bảng 2.5: Tình hình nợ quá hạn L/C tại ngân hàng Techcombank từ năm

2008-2011 28

LỜI MỞ ĐẦU

1 Tính cấp thiết của đề tài

Trong xu hướng quốc tế hoá mạnh mẽ nền kinh tế thế giới, nền kinh tếViệt

Nam đang dần từng bước hội nhập nền kinh tế khu vực và thế giới Trong xuhướng hội nhập này, các mối giao lưu thương mại đang ngày càng được mở rộng,điều này cũng làm cho các Ngân hàng càng ngày càng phát triển và hoàn thiện cácdịch vụ kinh tế đối ngoại

Bên cạnh đó, do ảnh hưởng của cuộc khủng hoảng kinh tế toàn cầu, cácdoanh nghiệp gặp khó khăn trong tình hình kinh doanh, khi đó họ đã tìm ra nhữnghướng đi mới hướng vào xuất khẩu và nhập khẩu Khi các doanh nghiệp gia tăngcác hoạt động kinh tế đối ngoại và các giao dịch quốc tế, cần có một tổ chức trunggian giúp giải quyết các yêu cầu giao dịch của doanh nghiệp và đó chính là cácngân hàng thương mại với những dịch vụ thanh toán quốc tế của mình

Trong các phương thức thanh toán phổ biến hiện này, tín dụng chứng từ làphương thức thanh toán được sử dụng phổ biến nhất do những ưu việt của nó Tuynhiên, không có gì là hoản hảo và thực tế đã chứng minh điều đó, bên cạnh nhữngtính ưu việt của mình, phương thức thanh toán tín dụng chứng từ cũng tồn tạinhững điểm yếu của nó và đi kèm với đó là những rủi ro trong giao dịch thanhtoán quốc tế

Phương thức tín dụng chứng từ vốn không phải là một nghiệp vụ đơn giản,

nó có thể gây ra không ít những rủi ro về cả tài chính lẫn uy tín cho các ngân hàngcũng như doanh nghiệp Vì vậy, phòng ngừa và hạn chế rủi ro trong thanh toánquốc tế theo phương thức tín dụng chứng từ là một việc làm cần thiết mà các Ngânhàng và các doanh nghiệp cần phải chú trọng khi mà các hoạt động kinh tế quốc tếngày càng được đẩy mạnh trong những năm gần đây

Ngân hàng thương mại cổ phần Kỹ thương Việt Nam – Techcombank làmột trong những Ngân hàng thương mại lớn nhất Việt Nam hiện nay với nhữngdịch vụ thanh toán quốc tế được sử dụng thường xuyên trong các giao dịch xuấtnhập khẩu Thanh toán quốc tế theo phương thức tín dụng chứng từ được sửdụng rất phổ biến ở đây và đang càng ngày càng hoàn thiện

Xuất phát từ những vấn đề trên, em đã chọn đề tài:

“Giải pháp phòng ngừa và hạn chế rủi ro trong thanh toán quốc tế theo phương thức tín dụng chứng từ tại ngân hàng Techcombank – Hà Nội.”

2 Mục đích nghiên cứu

Phân tích và đánh giá về rủi ro hoạt động thanh toán quốc tế theo phương thứctín dụng chứng từ tại ngân hàng Techcombank Hà Nội Qua đó đề xuất một sốgiải pháp và kiến nghị nhằm phòng ngừa và hạn chế những rủi ro đó xảy ra

3 Đối tượng và phạm vi nghiên cứu

- Đối tượng nghiên cứu:

Tập trung nghiên cứu hoạt động thanh toán quốc tế theo phương thức tíndụng chứng từ của ngân hàng Techcombank Hà Nội

- Phạm vi nghiên cứu: Hoạt động thanh toán quốc tế của Ngân hàngTechcombank Hà Nội, trong thời gian từ 20/1/2012 đến 20/5/2012 và đềxuất giải pháp đến năm 2020

4 Phương pháp nghiên cứu

Sử dụng phương pháp luận duy vật biện chứng và duy vật lịch sử của Chủnghĩa Mác - Lênin để nghiên cứu những vấn đề lý luận và thực tiễn Ngoài racòn sử dụng các phương pháp điều tra, khảo sát, phân tích tổng hợp, thống kê,

so sánh để đánh giá tình hình thực tế, kết hợp các bảng biểu để minh hoạ, chứngminh và rút ra kết luận

5 Kết cấu đề tài

Ngoài phần mở đầu, kết luận, đề tài được kết cấu gồm 3 chương

Chương 1: Tổng quan về ngân hàng Techcombank Hà Nội

Chương 2: Thực trạng phòng ngừa và hạn chế rủi ro trong thanh toán quốc tếtheo phương thức tín dụng chứng từ tại các ngân hàng Techcombank

Chương 3: Một số giải pháp và kiến nghị nhằm phòng ngừa và hạn chế rủi rotrong thanh toán quốc tế theo phương thức tín dụng chứng từ tại Ngân hàngTechcombank Hà Nội

CHƯƠNG I: TỔNG QUAN VỀ NGÂN HÀNG

TECHCOMBANK

1.1 LỊCH SỬ HÌNH THÀNH TECHCOMBANK

Được thành lập ngày 27/09/1993 với số vốn ban đầu là 20 tỷ đồng, trải qua

18 năm hoạt động, đến nay Techcombank đã trở thành một trong những ngânhàng thương mại cổ phần hàng đầu Việt Nam với tổng tài sản đạt trên 183.000

tỷ đồng (tính đến hết tháng 9/2011)

Techcombank có cổ đông chiến lược là ngân hàng HSBC Năm 2007,HSBC tăng phần vốn góp lên 15% và trực tiếp hỗ trợ tích cực trong quá trìnhhoạt động của Techcombank Tháng 09/2008: Tăng tỷ lệ sở hữu của đối tácchiến lược HSBC từ 15% lên 20% và tăng vốn điều lệ lên 3.165 tỷ đồng

Với mạng lưới gần 300 chi nhánh, phòng giao dịch trên 44 tỉnh và thànhphố trong cả nước, dự kiến đến cuối năm 2011, Techcombank sẽ tiếp tục mởrộng, nâng tổng số Chi nhánh và Phòng giao dịch lên trên 300 điểm trên toànquốc Techcombank còn là ngân hàng đầu tiên và duy nhất được FinancialInsights tặng danh hiệu Ngân hàng dẫn đầu về giải pháp và ứng dụng công nghệ(năm 2007) Hiện tại, với đội ngũ nhân viên lên tới trên 7.300 người,Techcombank luôn sẵn sàng đáp ứng mọi yêu cầu về dịch vụ dành cho kháchhàng Techcombank hiện phục vụ trên 2 triệu khách hàng cá nhân, gần 60 000khách hàng doanh nghiệp

Trong những năm gần đây Techcombank đã đạt được những thành tựuquan trọng như: tháng 6/2010 Tăng vốn điều lệ lên đến 6.932 tỷ đồng và tháng7/2010: Nhận giải thưởng “Ngân hàng tốt nhất Việt Nam 2010” do tạp chíEuromoney trao tặng

Đặc biệt, trong năm 2011, từ tháng 6 đến tháng 8, ngân hàng Techcombank

đã được nhận 8 giải thưởng danh giá của các tổ chức quốc tế uy tín bao gồm:

- “The Best Bank in Vietnam”- Ngân hàng tốt nhất Việt Nam năm 2011;

“The Best Cash Management Bank in Vietnam” - Ngân hàng quản lý tiền

tệ tốt nhất Việt Nam năm 2011 và “The Best Trade Bank in Vietnam” Ngân hàng tài trợ thương mại tốt nhất Việt Nam năm 2011 do Tạp chíFinance Asia trao tặng

“The Best Bank in Vietnam” Ngân hàng tốt nhất Việt Nam năm 2011;

“The Best Cash Management Bank in Vietnam” - Ngân hàng quản lý tiền

tệ tốt nhất Việt Nam năm 2011 và “The Best Trade Bank in Vietnam” Ngân hàng tài trợ thương mại tốt nhất Việt Nam năm 2011 do Tạp chíAlpha South East Asia trao tặng

“The Best FX provider in Vietnam” Ngân hàng cung cấp ngoại hối tốtnhất năm 2011 do Tạp chí Asia Money trao tặng

- “Vietnam Retail bank of the year” do Tạp chí Asian Banking and financetrao tặng.

Trải qua quá trình 15 năm phát triển, Techcombank đã có được nhiều cốnghiến và tiện lợi về tài chính cho khách hàng, do vậy Techcombank đã đạt đượcnhững chứng nhận của các Ngân hàng và tổ chức danh tiếng trên thế giới

1.2 CƠ CẤU TỔ CHỨC

Ngân hàng Techcombank là một tập đoàn tài chính lớn với mạng lưới cácchi nhánh ở khắp các tỉnh thành trong cả nước, Techcombank luôn hoạt độngvới một cơ cấu tổ chức chặt chẽ và khoa học Điều này ta có thể thấy qua cơ cấuquản trị ngân hàng của Techcombank

Hình 1.1: Cơ cấu quản trị ngân hàng Techcombank

(Nguồn: Theo báo cáo thường niên năm 2010)

1.3 TRUNG TÂM THANH TOÁN VÀ TÀI TRỢ THƯƠNG MẠI

TECHCOMBANK – CHỨC NĂNG VÀ NHIỆM VỤ

Hình 1.2: Cơ cấu phòng thanh toán và tài trợ thương mại NH

Techcombank Hà Nội

( Nguồn: Được tổng hợp từ tài liệu của phòng TTTT & TTTM )

Mỗi phòng đều có những chức năng và nhiệm vụ riêng của mình tronggiao dịch thanh toán quốc tế

- Phòng thanh toán trong nước

 Là trung tâm thanh toán trong nước của toàn hệ thống Tech thông qua cáctài khoản tiền gửi của Tech mở tại Ngân hàng, tổ chức tín dụng (TCTD)trong nước như: thanh toán bù trừ, thanh toán CITAD ( thanh toán điện tửliên ngân hàng ), thanh toán qua các ngân hàng trong nước, thanh toánliên chi nhánh

 Quản lý hồ sơ tài khoản tiền gửi của Tech hội sở tại các TCTD trong nướckhác (NOSTRO) Cập nhật các giao dịch và báo cáo Thực hiện thanhtoán tập trung đối với các giao dịch điện tử: Telebank, Internet banking …tại trung tâm thanh toán qua các kênh thanh toán trong nước bằng VNĐ.Nhận, kiểm tra, phê duyệt và thực hiện chuyển kịp thời các lện thanh toánTelebank, Internet banking …

 Kết hợp với các trung tâm, chi nhánh Techcombank tiến hành triển khaithanh toán điện tử an toàn, hạn chế rủi ro, tốc độ thanh toán nhanh, chi phíthấp nhất Kết hợp với các chi nhánh Tech là đầu mối thanh toán trongnước, kiểm tra đối chiếu kết quả thanh toán điện tử trong ngày giao dịch.

 Tư vấn, hướng dẫn cho khách hàng vận hành hình thức thanh toán điện tử,các kênh thanh toán phù hợp Kiểm tra, đối chiếu kết quả thực hiện toàn

bộ lệnh thanh toán điện tử trong ngày, kết hợp kịp thời tra soát kháchhàng, điều chỉnh lệnh sai sót hoặc thiếu yếu tố, phản hồi kịp thời, chínhxác lệnh thanh toán chưa thành công trong ngày giao dịch

- Phòng chuyển tiền quốc tế

 Là đơn vị có nghiệp vụ thực hiện các giao dịch chuyển tiền thanh toánquốc tế của toàn hệ thống bằng hình thức tập trung hội sở

 Thực hiện quản lý các tài khoản NOSTRO của Tech theo quy định Điềuphối và sử dụng nguồn tiền tại các tài khoản này cho hoạt động thanh toánquốc tế một cách hiệu quả Phối hợp với các bộ phận có liên quan đảmbảo đủ nguồn ngoại tệ thanh toán cho toàn hệ thống theo các yêu cầu củađơn vị

- Phòng kiều hối và dịch vụ khách hàng

 Quản lý các tài khoản VOSTRO của các ngân hàng và Tổ chức tài chính

mở tại Hội sở Tech Quản lý hệ thống mã khóa SWIFT và các dịch vụthanh toán Quản lý tiền mặt và các hoạt động kiều hối

 Phối hợp với các trung tâm/phòng/ban khác trên toàn hệ thống thực hiệnnghiên cứu phát triển các sản phẩm mới trong hoạt động thanh toán đốingoại

 Hỗ trợ MI & Helpdeck

 Là đơn vị chuyên xử lý các giao dịch liên quan đến: Thông báo L/C xuấtkhẩu, bảo lãnh/chuyển nhượng L/C xuất khẩu, kiểm tra và xử lý gửi bộchứng từ xuất khẩu theo L/C hoặc theo nhờ thu, hạch toán tiền thanh toáncủa chứng từ xuất khẩu

 Thông báo L/C hoặc bảo lãnh xuất khẩu/ chuyển nhượng L/C xuất khẩu.Tiếp nhận và kiểm tra hồ sơ chứng từ Thực hiện hạch toán, thu phí theođúng quy định và lưu trữ hồ sơ liên quan

 Hạch toán và phát hành chuyển nhượng L/C xuất khẩu theo đề nghị củacác đơn vị.

- Phòng thanh toán và tài trợ thương mại nhập khẩu

 Là đơn vị các giao dịch liên quan đến: phát hành L/C, sửa đổi L/C, bảolãnh, xử lý kiểm tra bộ chứng từ nhập khẩu (L/C, nhờ thu), xử lý thanhtoán chứng từ nhập khẩu

 Soạn L/C, sửa đổi L/C hoặc bảo lãnh gửi nước ngoài Tiếp nhận và kiểmtra hồ sơ chứng từ Tiếp nhận yêu cầu thanh toán theo L/C hay nhờ thu từcác đơn vị Soạn điện, hạch toán thanh toán L/C Phát điện và lưu hồ sơ

1.4 CÁC SẢN PHẨM DỊCH VỤ

1.4.1 Dịch vụ ngân hàng doanh nghiệp và tài chính cá nhân

1.4.1.1 Dịch vụ ngân hàng doanh nghiệp

Dịch vụ ngân hàng doanh nghiệp và ngân hàng thương mại luôn là nòngcốt của hoạt động kinh doanh của Techcambank, đặc biệt là hoạt động tín dụngvới khoảng hơn 50.000 khách hàng doanh nghiệp và tính đến ngày 31 tháng 12năm 2011 Techcombank cung cấp một loạt sản phẩm và dịch vụ ngân hàngdoanh nghiệp cho các doanh nghiệp và tổ chức khác, kể cả SME, doanh nghiệpnhà nước và doanh nghiệp tư nhân với cấp độ và quy mô khác nhau Sản phẩm

và dịch vụ ngân hàng của Techcombank bao gồm cho vay, nhận tiền gửi, dịch

vụ thanh toán, bảo lãnh, tài trợ thương mại cho khách hàng và chủ yếu cung cấpbởi Khối dịch vụ khách hàng doanh nghiệp và Khối khách hàng tài chính cánhân của Techcombank Một số sản phẩm khác như giao dịch hối đoái và sảnphẩm phái sinh sẽ do Trung tâm Nguồn vốn của Techcombank cung cấp

Tiền gửi có kỳ hạn: Tài khoản tiền gửi có kỳ hạn cố định từ 1 đến 60 tháng vàlãi suất áp dụng có thể là thả nổi hoặc cố định Khách hàng gửi tiền có thể rút tiềntrước thời hạn, tuy nhiên trong trường hợp này khoản tiền gửi chỉ được hưởng lãisuất không kỳ hạn Tiền gửi có kỳ hạn thông thường được tự động quay vòng khi

đáo hạn.

Hiện nay, tiền gửi của khách hàng doanh nghiệp chiếm khoảng hơn 30% tổng

số tiền gửi tại Techcombank, số còn lại thuộc về khối khách hàng cá nhân

b Sản phẩm cho vay khách hàng doanh nghiệp

Sản phẩm cho vay khách hàng doanh nghiệp luôn chiếm tỷ trọng lớn nhấttrong danh mục tín dụng của Techcombank, Ngân hàng cung cấp cho khách hàngcác khoản vay ngắn hạn trung hạn và dài hạn

Khoản vay ngắn hạn: kỳ hạn tối đa là 1 năm, đa số là các khoản vay tài trợvốn lưu động Ngoài ra, Techcombank cũng cung cấp các sản phẩm bao thanhtoán, tài trợ xuất nhập khẩu, tài trợ kho vận tải và sản phẩm thấu chi Nhìn chungcác khoản vay ngắn hạn của Techcombank được bảo đảm bằng tài sản cố định và

tỷ lệ tài trợ phụ thuộc vào loại sản phẩm cho vay và tài sản được tài trợ bởi vốnvay

Khoản vay trung và dài hạn: Các khoản vay này nhìn chung có thời hạn từ 1đến 10 năm, chủ yếu gồm vay tài trợ dự án, vay tài sản cố dịnh và vay tài trợ đầu

tư kinh doanh bất động sản Xét về đối tượng cho vay thì các khoản vay này tậptrung vào các tập đoàn kinh tế lớn Lãi suất áp dụng đối với khoản vay nàythường là lãi suất thả nổi và các khoản vay phải được bảo đảm bằng tài sản đảmbảo với tỷ lệ tài trợ không vượt quá 70% giá trị tài sản

c Các dịch vụ ngân hàng doanh nghiệp khác

Dịch vụ thanh toán trong nước và quốc tế

Dịch vụ ngoại hối bao gồm giao dịch hối đoái giao ngay, giao dịch hối đoáikỳ hạn, giao dịch hối đoái hoán đổi và giao dịch quyền lựa chọn tiền tệ

Dịch vụ bảo lãnh bao gồm: bảo lãnh dự thầu, bảo lãnh thực hiện hợp đồng,bảo lãnh thanh toán thư tín dụng, bảo lãnh đối ứng và các loại bảo lãnh khác.Phát hành thư tín dụng dưới tất cả các loại bao gồm thanh toán L/C có thờihạn có xác nhận hay không xác nhận, thanh toán L/C hỗn hợp có xác nhận haykhông xác nhận

Dịch vụ ngân quỹ thị trường tiền gửi và mua bán, bảo đảm chứng khoán vàsản phẩm phái sinh

1.4.1.2 Dịch vụ ngân hàng tài chính cá nhân

Khối dịch vụ Ngân hàng và Tài chính cá nhân (PFS) của Techcombank tậptrung vào việc đáp ứng nhu cầu của lượng khách hàng cá nhân lên tới hơn730.000 khách hàng với tổng số tiền gửi chiếm hơn 44% tổng tài sản củaTechcombank tính đến ngày 31/12/2011 Techcombank cung cấp cho khách

hàng cá nhân một số loại sản phẩm sau đây:

Tài khoản tiền gửi không kỳ hạn;

Tài khoản tiết kiệm;

Cho vay mua nhà;

Các khoản cho vay để mua ô tô;

Các khoản cho vay du học, học phí;

Các khoản cho vay gia đình trẻ;

Các khoản cho vay tiêu dùng;

Thẻ tín dụng và thẻ ghi nợ;

Đầu tư và cho thuê tủ két

Ngoài các sản phẩm truyền thống kể trên, Techcombank còn giới thiệu một

số sản phẩm sáng tạo để gia tăng chất lượng dịch vụ, đáp ứng nhu cầu đa dạngcủa khách hàng và giúp Techcombank trở nên cạnh tranh hơn trên phân khúc thịtrường này, các sản phẩm này bao gồm:

Tài khoản thanh toán tất cả trong một được áp dụng cho thẻ ghi nợ, tiền gửitiết kiệm và thấu chi;

F@st saving: Tài khoản tiết kiệm liên kết với tài khoản vãng lai;

F@st advance: Khách hàng có thể chi tiêu vượt số tiền có trên tài khoản tiềngửi được bảo đảm bằng tài sản đảm bảo hoặc uy tín của khách hàng (thông quaviệc xác nhận thu nhập của khách hàng cá nhân)

1.4.2 Huy động vốn

Techcombank tiến hành hoạt động huy động vốn theo nhiều phương thứcvới nhiều loại sản phẩm khác nhau thích hợp với nhiều đối tượng khách hàng.Các khoản tiền gửi của khách hàng, tùy theo thời hạn, lãi suất và mức độ thânthiết của khách hàng mà được hưởng các ưu đãi khác nhau

Điểm sáng trong công tác huy động vốn cho thấy Techcombank đã tạo lậpđược uy tín và vị thế trong cộng đồng khách hàng doanh nghiệp và cá nhân, làđịa chỉ tin cậy để khách hàng đặt niềm tin, qua đó không chỉ duy trì mà cònchuyển nhiều hơn các khoản huy động, doanh thu về với ngân hàng Đây cũng làmột trong những lý do giúp Techcombank luôn duy trì được trạng thái thanhkhoản tốt, từ đó sẵn sàng đáp ứng các nhu cầu vay vốn của khách hàng, ngay cảtrong thời điểm thị trường có những khó khăn về thanh khoản, khi hầu hết cácNHTM thậm chí phải tạm ngừng giải ngân vốn vay cho khách hàng

Hoạt động huy động vốn của Techcombank trong những năm gần đây

được thể hiện khá rõ nét thông qua bảng hoạt động huy động vốn theo thời giandưới đây

Bảng 1.1: Hoạt động huy động vốn theo thời gian của ngân hàng

Số dư (Tr.đ)

Tỷ trọn g (%)

Số dư (Tr.đ)

Tỷ trọn g (%)

Số dư (Tr.đ)

Tỷ trọn g (%) Phân

73.676.19 0

88.4 5

96.652.30 0

89.9 4

119.124.1 20

90.1 6 Trun

10.813.41 9

10.0 6

96.3 5

các năm, do ngân hàng đã tạo được uy tín trên thị trường nên đã thu hút đượcnguồn vốn huy động từ khu vực Tổ chức kinh tế và dân cư Hơn nữa, với nỗ lực

mở rộng mạng lưới, mở rộng địa bàn hoạt động, cùng với phong cách phục vụtận tình chu đáo đã chiếm được lòng tin khách hàng Năm 2009, tổng huy độngđạt 83.295 tỷ đồng, tăng 61% so với cùng kì năm 2008 Đến năm 2010, mức huyđộng vốn đã đạt 107.465 tỷ đồng, đạt mức tăng khoang 29% so với năm 2009

Và đến năm 2011 tổng huy động đã đạt hơn 132 tỷ đồng, tăng khoảng 23% sovới năm 2010

Sự phát triển thị trường vốn tại Việt Nam trong những năm gần đây đã tạonhiều sức ép lên hoạt động huy động vốn của ngành ngân hàng Ngay trong nội

bộ ngành thì việc cạnh tranh trong hoạt động huy động vốn giữa các ngân hàngcũng diễn ra ngày càng gay gắt cả về quy mô lẫn hình thức Đứng trước tìnhhình này, Techcombank đã nỗ lực đẩy mạnh hoạt động huy động vốn của mìnhthông qua việc phát triển mạng lưới chi nhánh và các phòng giao dịch, cùng vớiviệc tăng lãi suất cũng như tăng cường các chương trình khuyến mãi, các sảnphẩm huy động hấp dẫn Cơ cấu huy động vốn thể hiện theo loại nguồn trongnăm 2010 được thể hiện ở hình dưới đây:

Hình 1.3: Cơ cấu huy động vốn theo loại nguồn của ngân hàng

Techcombank năm 2011

(Nguồn: Bản cáo bạch năm 2011 của ngân hàng Techcombank)

Nguồn vốn huy động từ tiền gửi của khách hàng của ngân hàng

Techcombank chiếm tỷ trọng lớn nhất (64%) Vì vậy những năm gần đâyTechcombank vẫn luôn chú trọng vào việc thu hút nguồn vốn từ tiền gửi kháchhàng, bên cạnh đó là phát triển thêm các hình thức thu hút vốn mới.

1.4.3 Hoạt động tín dụng

Tương thích với huy động vốn, hoạt động tín dụng của Techcombankcũng được phân loại dựa trên đối tượng khách hàng, thời hạn cho vay và mụcđích vay vốn nhằm tối đa hóa cơ hội cũng như lợi nhuận của hoạt động tín dụngcủa Ngân hàng

Trong những năm gần đây, tỷ lệ tăng trưởng tín dụng tại ngân hàngTechcombank có sự tiến bộ rõ rệt, năm 2008 giá trị tín dụng chỉ là 26.343 tỷđồng thì dến năm 2010 con số này đã là 51.054 tỷ đồng Sự tăng trưởng rõ rệt ấyđược thể hiện rõ nét qua biểu đồ tốc độ tăng trưởng tín dụng qua các thời kỳ củangân hàng Techcombank ở dưới đây:

Hình 1.4: Tốc độ tăng trưởng tín dụng qua các thời kỳ của ngân hàng

Techcombank từ năm 2008 – 2011

(Nguồn: tổng hợp từ báo cáo thường niên Techcombank 2008- 2011)Tuy nhiên, trong bối cảnh biến động của toàn bộ nền kinh tế xã hội nóichung cũng như của thị trường vốn và thị trường trong nước nói riêng,Techcombank đã không ngừng nâng cao năng lực tái cơ cấu và hoàn thiện bộmáy hoạt động, sửa đổi quy chế và quy trình nghiệp vụ tín dụng nhằm thích ứngvới điều kiện từng vùng, miền, ngành nghề kinh doanh Đưa ra các sản phẩmdịch vụ cho vay hấp dẫn, linh hoạt đến từng đối tượng khách hàng Ngoài ra,

Techcombank luôn kiểm soát chặt chẽ chất lượng tín dụng, tập trung đầu tư vốntrên cơ sở thận trọng an toàn Nhờ đó, hoạt động tín dụng của Techcombank đã

và đang đạt được sự tăng trưởng và bền vững

1.4.4 Hoạt động kinh doanh ngoại tệ và thanh toán

Hoạt động kinh doanh ngoại hối của Techcombank tuy không chiếm tỷtrọng lớn trong tổng thu nhập của Ngân hàng nhưng có mức tăng trưởng rất ấntượng qua các năm Mức tăng trưởng trung bình năm sau gắp đôi năm trước.Tuy nhiên hoạt động này chịu nhiều ảnh hưởng của biến động khó lường của thịtrường thế giới nên tổng giá trị thực hiện thường có sự biến động lớn qua cácnăm

Techcombank cũng cung cấp dịch vụ thanh toán đa dạng và phong phúđến khách hàng trong nước và quốc tế Đặc biệt, dịch vụ Ngân hàng Internet đãcung cấp một phương tiện giao dịch hiện đại với độ bảo mật cao, giúpTechcombank khẳng định và giữ vững vị thế là người đi đầu trong công nghệdịch vụ ngân hàng Với mạng lưới đại lý phủ khắp toàn quốc cũng như tại hơn

200 quốc gia và vùng lãnh thổ trên thế giới, hệ thống hạ tầng công nghệ tiên tiếnhàng đầu Việt Nam và đội ngũ nhân sự chất lượng, Techcombank tiếp tục khẳngđịnh vị thế là ngân hàng cung cấp dịch vụ thanh toán quốc tế và tài trợ thươngmại hàng đầu của Việt Nam Chất lượng của dịch vụ thanh toán quốc tế tạiTechcombank có uy tín cao, mang lại nhiều tiện tích, thời gian xử lý nhanh, chấtlượng dịch vụ hoàn hảo, bởi vậy luôn có sự tín nhiệm từ các khách hàng

CHƯƠNG II: THỰC TRẠNG PHÒNG NGỪA VÀ HẠN CHẾ RỦI RO TRONG THANH TOÁN QUỐC TẾ THEO PHƯƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ TẠI NGÂN HÀNG TECHCOMBANK

2.1 THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG THANH TOÁN QUỐC TẾ THEO PHƯƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ TẠI NGÂN HÀNG TECHCOMBANK

2.1.1 Tổng quan hoạt động thanh toán quốc tế của ngân hàng Techcombank :

Những năm qua hoạt động thanh toán quốc tế của Techcombank đều đãđạt hiệu quả cao, trong đó gồm có thanh toán qua L/C, chuyển tiền và nhờ thu.Điều này được thể hiện rõ qua bảng tổng quan sau:

Bảng 2.1 Kết quả hoạt động thanh toán quốc tế của ngân hàng

(Nguồn : báo cáo thường niên ngân hàng Techcombank 2008-2011)

Hoạt động thanh toán quốc tế những năm gần đây của Techcombank có

sự tăng trưởng mạnh mẽ qua mỗi năm, với doanh thu cao và tăng mạnh qua mỗinăm, đặc biệt năm 2009 mặc dù có ảnh hưởng của cuộc khủng hoảng kinh tếtoàn cầu, doanh thu thanh toán quốc tế của ngân hàng Techcombank vẫn đạt89.681 tỷ đồng, tăng khoảng 56% so với năm 2008 Trong 2 năm tiếp theo, tuykhông tăng trưởng mạnh mẽ như năm 2009 nhưng doanh số thanh toán quốc tếvẫn tăng trưởng đều 28% trong năm 2010 và 37.4% trong năm 2011

Những năm gần đây là những năm khó khăn cho ngành ngân hàng ViệtNam do ảnh hưởng của cuộc khủng hoảng kinh tế Tuy nền kinh tế trong nướcphục hồi tốt với mức phát triển GDP đáng khích lệ là 6~8% nhưng tình trạngthâm hụt và lạm phát cao đã buộc Chính phủ và Ngân hàng Nhà nước (NHNN)phải kiềm chế phát triển tín dụng Các chính sách siết chặt quản lý nhằm ổn địnhthị trường tiền tệ trong nước như đóng cửa sàn giao dịch vàng, thắt chặt yêu cầu

về tỷ lệ an toàn vốn và tỷ lệ cho vay, việc thông qua luật các tổ chức tín dụngsửa đổi đã buộc các ngân hàng xem xét lại và điều chỉnh hoạt động một cách antoàn nhưng nhiều thách thức hơn Những chính sách này tuy không trực tiếpnhưng cũng đã ảnh hưởng phần nào đến các hoạt động thanh toán quốc tế củangân hàng

Mặc dù môi trường tài chính những năm gần đây không ổn định và đangbước vào giai đoạn chuyển đổi nhưng ngân hàng Techcombank vẫn đạt đượchầu hết các mục tiêu kinh doanh của mình và hoàn thành việc xác lập lại chiếnlược ngân hàng, xắp xếp lại cơ cấu tổ chức

Nhìn lại tổng quan doanh số thanh toán quốc tế của Techcombank nhữngnăm qua, ta có thể thấy sự tăng trưởng rõ rệt mỗi năm qua biểu đồ doanh sốthanh toán quốc tế dưới đây

Hình 2.1: Doanh số thanh toán quốc tế ngân hàng Techcombank 2008-2011

(Nguồn: Báo cáo thường niên Techcombank 2008-2011)

Năm 2008 doanh số thanh toán quốc tế chỉ ở mức 3,37 tỷ USD nhưng bấtchấp cơn bão khủng hoảng kinh tế đang lan ra toàn cầu, doanh số thanh toánquốc tế tại ngân hàng Techcombank vẫn tăng trưởng mạnh và đạt 5,52 tỷ USD

năm 2010 và 7,88 tỷ USD vào năm 2011

Sự gia tăng mạnh mẽ của doanh số thanh toán quốc tế những năm qua làthanh quả của sự gia tăng từ các hoạt động tài trợ thương mại, L/C, chuyển tiền

và nhờ thu Doanh số của mỗi thành phần đều thể hiện sự tăng trưởng mạnh mẽqua mỗi năm

Để thấy rõ sự tăng trưởng của mỗi thành phần qua mỗi năm và ảnhhưởng của nó trong tổng doanh số thanh toán quốc tế ta có thể thấy qua biểu đồhoạt động thanh toán quốc tế chia theo thành phần sau đây

Hình 2.2: Kết quả hoạt động thanh toán quốc tế của ngân hàng

Techcombank từ năm 2008 đến năm 2011.

(Nguồn: Tổng hợp từ báo cáo thường niên ngân hàng Techcombank 2008- 2011)

Nhìn vào hình trên ta có thể thấy được trong tổng giá trị thanh toán quốc

tế, hình thức tài trợ thương mại chiếm tỷ trọng lớn nhất, khoảng 55% ~ 60% mỗinăm Sau đó là đến thanh toán bằng L/C chiếm 20% ~ 23% mỗi năm Còn lại lànhờ thu và chuyển tiền Dựa vào biểu đồ ta có thể thấy phương thức thanh toánbằng L/C có vị trí rất quan trọng trong tổng thể thanh toán quốc tế và doanh sốthanh toán quốc tế từ phương thức này tăng đều qua mỗi năm

Sự tăng trưởng rõ rệt trong lĩnh vực thanh toán còn thể hiện ở số hợp đồngthanh toán quốc tế trong những năm qua Dưới đây là bảng thống kê số hợpđồng thanh toán quốc tế

Bảng 2.2: Số hợp đồng thanh toán quốc tế trong các năm 2008-2011

Doanhsố

Tỷtrọng(%)

Doanhsố

Tỷtrọng(%)

Doanhsố

Tỷtrọng(%)Tài trợ

Tổng 59.723 100 72.958 100 80.842 100 95.389 100

(Nguồn: Báo cáo kết quả kinh doanh Techcombank 2008 – 2011)

Nhìn vào bảng trên ta có thể thấy được bên cạnh sự tăng trưởng số lượnghợp đồng tài trợ thương mại, số hợp đồng nhờ thu và L/C chỉ tăng trong giaiđoạn 2008-2009 và đến năm 2010 và 2011 thì bắt đầu giảm Tuy số lượng hợpđồng giảm nhưng giá trị doanh số của nhờ thu và L/C vẫn tăng lên trong 2 năm

2010 2011, điều đó chứng tỏ tuy số lượng hợp đồng giảm nhưng giá trị hợpđồng đã tăng lên nhiều so với năm trước Giá trị hợp đồng tăng mạnh là nhữngdấu hiệu tích cực của nền kinh tế, cho thấy sự phục hồi sau cuộc khủng hoảngkinh tế toàn cầu

2.1.2 Thực trạng hoạt động thanh toán quốc tế theo phương thức tín dụng chứng từ tại Ngân hàng Techcombank:

Tại ngân hàng Techcombank, hoạt động phát hành và thanh toán L/C rất sôiđộng, tăng đều từ năm 2008 đến nay Đặc biệt trong những năm gần đây, mặc dùnền kinh tế Việt Nam cũng như nền kinh tế thế giới đang lâm vào tình trạng khókhăn nhưng hoạt động phát hành và thanh toán L/C vẫn tăng mạnh, với số lượnggiao dịch lớn, thể hiện sự tin tưởng của nhà nhập khẩu đối với ngân hàng Kếtquả thanh toán theo phương thức L/C đối với hàng nhập khẩu được thể hiện quabảng dưới đây

Bảng 2.3 : Kết quả thanh toán tín dụng chứng từ đối với hàng nhập khẩu tại

phổ biến trong những năm gần đây đi liền với sự phát triển của thanh toán quốc

tế Có sự gia tăng về cả số món và số tiền so với năm trước, cụ thể trong năm

2009 đã có sự tăng trưởng vượt bậc : số tiền phát hành L/C tăng 49.6% so vớinăm trước và số tiền thanh toán L/C cũng tăng 79.7% Tuy trong 2 năm tiếp theotốc độ tăng trưởng không bằng năm 2009 nhưng vẫn rất cao : số tiền thanh toánL/C năm 2010 tăng 57% và năm 2011 tăng 17.4%, bên cạnh đó số tiền phát hànhL/C cũng tăng lần lượt là 7.2% và 25.3%

Đi liền với sự gia tăng của L/C nhập khẩu là sự gia tăng của lượng L/C xuấtkhẩu Sự gia tăng ấy có thể thấy qua bảng kết quả thanh toán tín dụng chứng từđối với hàng xuất khẩu sau :

Bảng 2.4 : Kết quả thanh toán tín dụng chứng từ đối với hàng xuất

khẩu tại ngân hàng Techcombank HN

(Đơn vị : Triệu USD)

Chỉ tiêu

Số món

Số tiền

Số món

Số tiền

Số món

Số tiền

Số món

Số tiền

và hình thức thanh toán bằng tín dụng chứng từ đã được rất nhiều các cá nhân tổchức tin tưởng vì tính ưu việt của nó Bằng chứng rõ ràng nhất đó chính là sự gia

tăng về cả số món và số tiền của chứng từ L/C qua mỗi năm

Trong tình hình nền kinh tế toàn cầu đang gặp khủng hoảng những năm gầnđây, sự tăng trưởng trong thanh toán quốc tế nói chung và tín dụng chứng từ nóiriêng đã cho thấy những chuyển biến tốt đẹp của nền kinh tế Khi mà thị trườngtrong nước gặp khó khăn, các doanh nghiệp đã tìm ra những hướng đi đúng,hướng đến các giao dịch kinh tế quốc tế, qua đó gia tăng được

Ngoài ra, lượng L/C xuất khẩu tăng giữa các năm với tốc độ chậm hơn sovới nhập khẩu, tuy nhiên với giá trị tăng lên hàng năm vẫn là những thông số rấtkhả quan, cho thấy NH Techcombank đang cố gắng cải thiện sự mất cân đốitrong cơ cấu thanh toán hàng xuất khẩu và hàng nhập khẩu, thực hiện chủtrương thu hút và tạo điều kiện cho các doanh nghiệp xuất khẩu, góp phần làmgiảm áp lực huy động vốn ngoại tệ, giảm bớt sự khó khăn và phức tạp cho hoạtđộng kinh doanh ngoại tệ

2.2 PHÂN TÍCH CÁC RỦI RO THƯỜNG GẶP KHI THỰC HIỆN HOẠT ĐỘNG TTQT THEO PHƯƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ TẠI NGÂN HÀNG TECHCOMBANK

2.2.1 Rủi ro trong quy trình thanh toán L/C tại Techcombank:

Trong hoạt động thanh toán theo phương thức tín dụng chứng từ, rủi ro kĩthuật khi mở L/C là một trong những vấn đề dễ mắc phải nếu như chuyên viênngân hàng không làm theo đúng những quy trình của ngân hàng Vì vậy việc đầutiên đó là cần phải tuân thủ chặt chẽ các quy tắc mở L/C đối với các chuyên viêntiếp nhận yêu cầu mở L/C trong hoạt động thanh toán quốc tế

Dưới đây là quy trình thanh toán L/C nhập khẩu tại ngân hàngTechcombank và các loại rủi ro được xét dựa trên các khâu quy trình

Trình tự giải quyết Bộ phận giải quyết

Hình 2.3: Sơ đồ thanh toán L/C nhập khẩu tại Techcombank Hà Nội

(Nguồn: Quy định về quy trình lập và giải quyết L/C tại Techcombank)

Y

Chuyên viên khách

hàng

Trưởng đơn vị/ Chuyên gia phê duyệt

Chuyên viên Trung tâm Thanh toán và tài trợ thương mại Chuyên viên TTQT

Chuyên viên khách hàng và TTQT

Chuyên viên khách

hàng

Kiểm soát viên Trung tâm Thanh toán và tài trợ thương mại

Giám đốc Trung tâm Thanh toán và tài trợ thương mại

Chuyên viên Trung tâm Thanh toán và tài trợ thương mại

Xử lý

Xử lý

Trong quy trình trên, rủi ro thường xảy ra ở bước kiểm tra thẩm định hồ

sơ khách hàng Và nó gây ra những thiệt hại không nhỏ cho ngân hàng Nhữngrủi ro thường xảy ra ở khâu này thường là rủi ro do người mở mất khả năngthanh toán, rủi ro kỹ thuật và rủi ro đạo đức

- Rủi ro tín dụng

Rủi ro này thường gặp do khách hàng mất khả năng thanh toán hoặc để nợquá hạn trong thanh toán L/C vì nhiều lý do: kinh doanh thua lỗ, chính sách củanhà nước

Rủi ro này thường ít gặp ở NH Techcombank HN vì mức ký quỹ khi thựchiện mở L/C lớn cho khách hàng mới luôn là 100% Còn với những khách hàngquen thuộc thì mức kí quỹ chỉ là 10-20% nhưng do đã thực hiện giao dịch nhiềulần nên đáng tin cậy

Với mức kí quỹ an toàn như vậy nên thiệt hại cho ngân hàng nếu xảy ra thìcũng rất nhỏ Tuy vậy mức kí quỹ 100% sẽ gây khá nhiều khó khăn cho kháchhàng, nhất là trong tình hình kinh tế hiện nay, việc huy động vốn gặp nhiều khókhăn, điều này sẽ gây một trở ngại lớn cho việc kinh doanh của doanh nghiệp

- Rủi ro kỹ thuật

Trong những năm trước, đây là loại rủi ro thường thấy trong hoạt độngthanh toán quốc tế theo phương thức tín dụng chứng từ ở NH Techcombank HàNội Rủi ro này thường gặp do khách hàng đên mở L/C nhưng không có nhiềukiến thức về phương thức này gây ra việc mất thời gian mở L/C Tuy vậy nhưngcùng với việc hoạt động thanh toán quốc tế được đẩy mạnh những năm gần đây,trình độ chuyên môn của các nhân viên thanh toán quốc tế của NHTechcombank cũng được nâng cao nhiều so với trước kia, nhờ đó mà có thể hỗtrợ cho khách hàng và đưa ra những tư vấn tốt nhất về phương thức thanh toántheo L/C này, và hạn chế được các rủi ro kĩ thuật

- Rủi ro đạo đức

Đây là loại rủi ro xuất phát từ các trường hợp lừa đảo, tuy nhiên với Ngânhàng Techcombank thì rủi ro này rất ít khi xảy ra vì NH luôn rất cẩn thận khithực hiện mở dịch vụ L/C cho khách hàng

Trong những rủi ro trên, rủi ro thường xảy ra nhất ở Techcombank nhữngnăm gần đây là rủi ro kỹ thuật và rủi ro do người mở L/C mất khả năng thanhtoán Còn hình thức rủi ro đạo đức thì trong những năm này chưa ghi nhậntrường hợp nào xảy ra tại ngân hàng Techcombank do sự đề cao cảnh giác từngân hàng Tuy có xảy ra rủi ro do người mở L/C mất khả năng thanh toánnhưng nhờ nâng cao nghiệp vụ chuyên môn trong kiểm định khách hàng nênthiệt xảy ra do rủi ro này trong thời gian qua là không cao