Đồng tài trợ:
Việc đồng tài trợ của các tổ chức tín dụng (TCTD) là quá trình cho vay ( bảo lãnh) của một nhóm tổ chức tín dụng ( từ 2 trở lên ) cho một dự án, do một tổ chức tín dụng làm đầu mối phối hợp với các bên tài trợ để thực hiện, nhằm nâng cao năng lực và hiệu quả trong hoạt động sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp và TCTD.
Nghiệp vụ đồng tài trợ đợc áp dụng trong các trờng hợp: Nhu cầu vay vốn để thực hiện dự án vợt giới hạn tối đa đợc phép cho vay hoặc bảo lãnh của một tổ chức tín dụng, cũng có thể là nhu cầu phân tán rủi ro của các tổ chức tín dụng hay do khả năng nguồn vốn của một TCTD không đáp ứng đợc nhu cầu vốn của dự án.
Nh vậy, hình thức cho vay đồng tài trợ này không chỉ sẽ phát huy đợc thế mạnh của Ngân hàng , cho phép Ngân hàng tham gia vào các món cho vay lớn, giúp Ngân hàng phân tán rủi ro mà còn giúp Ngân hàng có thể học đ- ợc kinh nghiệm từ các Ngân hàng khác.
Tín dụng thuê mua:
Thuê mua là hình thức cho thuê tài sản dài hạn nh ( các loại tài sản, máy móc thiết bị,...), hợp đồng thuê mua là một bản hợp đồng đợc kí kết giữa hai hay nhiều bên liên quan đến một hay nhiều tài sản trong đó ngời cho
đợc sử dụng trong một khoảng thời gian nhất định. Ngời thuê có trách nhiệm thanh toán tiền thuê trong suốt thời gian thuê và sẽ đợc quyền thuê tiếp theo hoặc mua lại tài sản theo điều kiện do hai bên thoả thuận.
ở đây, Ngân hàng với vai trò là ngời trung gian, quan hệ rộng rãi và có uy tín sẽ đứng ra mua tài sản, rồi cho thuê đối với khách hàng có nhu cầu. Rủi ro đối với loại hình này là nhỏ vì doanh nghiệp có thể dự đoán chính xác chất lợng và sức tiêu thụ nhờ sử dụng máy móc thiết bị theo đúng yêu cầu của mình.
u điểm của tín dụng thuê mua là các doanh nghiệp có thể đổi mới trang thiết bị máy móc hiện đại mà không cần đến tài sản thế chấp và một số vốn tự có nh trong cho vay trung dài hạn thông thờng. Chính u điểm này khiến cho tín dụng thuê mua thực sự là một giải pháp cho các doanh nghiệp Việt Nam. Bởi vì, nhu cầu vốn trung dài hạn của các doanh nghiệp để mua sắm máy móc hiện đại là rất cần thiết, nhng để vay đợc tiền của Ngân hàng thì ngoài việc có phơng án sản xuất hiệu quả thì phải có ít nhất 30% vốn tự có/ tổng nguồn vốn cần và phải có tài sản thế chấp, trong khi đó hình thức này chỉ cần có phơng án sản xuất kinh doanh hiệu quả, vì bản chất của phơng thức tín dụng thuê mua đã bao hàm tài sản thế chấp trong hợp đồng thuê mua.
Tăng cờng thực hiện Marketing:
Marketing ngân hàng xuất hiện từ sau đại chiến thế giới thứ 2. Marketing ngân hàng thuộc nhóm Marketing kinh doanh là lãnh vực đặc biệt của ngành dịch vụ. ở Việt Nam việc làm quen với Marketing còn diến ra muộn hơn và cho đến nay việc áp dụng Marketing vào Ngân hàng vẫn còn hạn chế. Nhìn chung ở đại đa số các Ngân hàng thơng mại Việt Nam hiện nay thờng tập chung vào các hoạt động bề nổi nh quảng cáo, khuyếch tr- ơng, còn các chức năng chủ lực có ý nghĩa quyết định sự thành công trong
thực hành Marketing nh nghiên cứu khách hàng, xác định thị trờng mục tiêu, định vị hình ảnh, nâng cao về chất lợng dịch vụ Ngân hàng hầu nh còn rất hạn chế.
Marketing ngân hàng là một hệ thống tổ chức của ngân hàng để đạt đợc mục tiêu đặt ra của ngân hàng là thoả mãn tốt nhất nhu cầu, cũng nh các dịch vụ khác của ngân hàng đối với nhóm khách hàng lựa chọn bằng các chính sách, các biện pháp hớng tới mục tiêu cuối cùng là tối đa hoá lợi nhuận.
Marketing ngân hàng là trạng thái t duy hớng tới lợi nhuận. Để có đợc lợi nhuận nh mong muốn, cần phải có những biện pháp, chính sách cụ thể trong mọi mặt hoạt động của ngân hàng. Ngân hàng cần phải xây dựng chiến lợc Marketing ngân hàng, tập trung vào 3 mục tiêu lớn đó là: tăng khả năng sinh lời; tăng sức mạnh trong cạnh tranh; an toàn trong kinh doanh.
Bên cạnh đó, cần phải nắm bắt kịp thời sự thay đổi của môi trờng, thị trờng cũng nh nhu cầu của khách hàng đối với các sản phẩm, dịch vụ mà ngân hàng cung ứng. Cần có những chính sách, giải pháp thích hợp để thắng các đối thủ cạnh tranh, đạt đợc các mục tiêu lợi nhuận.
Cung cấp các dịch vụ uỷ thác và t vấn cho khách hàng:
Do hoạt động trong lĩnh vực tài chính các ngân hàng có rất nhiều chuyên gia về quản lí tài chính. Vì vậy, nhiều cá nhân và doanh nghiệp đã nhờ ngân hàng quản lí tài sản và quản lí hoạt động tài chính hộ. Dịch vụ uỷ thác phát triển sang cả uỷ thác vay hộ, uỷ thác cho vay hộ, uỷ thác phát hành , uỷ thác đầu t,... Thậm chí các ngân hàng đóng vai trò là ngời uỷ thác trong di chúc, quản lí tài sản cho khách hàng đã qua đời bằng cách công bố tài sản, bảo quản các tài sản có giá.
Nhiều khách hàng còn coi ngân hàng nh một chuyên gia t vấn tài chính. Ngân hàng sẵn sàng t vấn về đầu t, về quản lí tài chính, về thành lập mua bán, sáp nhập doanh nghiệp.
Mở rộng tín dụng ngoài quốc doanh:
Ngân hàng cần phải mở rộng mối quan hệ của mình đối với các thành phần kinh tế ngoài những nguyên nhân khách quan, nguyên nhân từ phía doanh nghiệp còn có nguyên nhân từ sự chủ động của ngân hàng. Vì vậy để có thể mở rộng tín dụng trung dài hạn đối với thành phần kinh tế ngoài quốc doanh, trớc tiên ngân hàng phải tự mình tháo gỡ những rào cản do chính mình dựng nên.
Đối với thành phần kinh tế này, mắc mớ lớn nhất là nằm ở tài sản thế chấp. Nên chăng, đối với các doanh nghiệp ngoài quốc doanh là khách hàng quen thuộc của Ngân hàng, có tổ chức chặt chẽ, duy trì hoạt động kinh doanh có hiệu quả và ổn định, Ngân hàng có thể cho vay tín chấp một tỷ lệ % nào đó. Bên cạnh đó, một số doanh nghiệp ngoài quốc doanh chấp hành không đúng chế độ pháp lệnh thống kê kế toán, việc phản ánh đúng kết quả sản xuất kinh doang là không chính xác. Qua đây cần thấy rằng các cấp chính quyền cũng phải có các biện pháp hỗ trợ để khi phải thế chấp cũng nh ngân hàng sẽ đầu t cho đối tợng này đợc thuận lợi hơn.
3.2.2. Giải pháp nâng cao chất lợng tín dụng trung và dài hạn.
Nâng cao chất lợng công tác thẩm định tài chính dự án đầu t:
Công tác thẩm định dự án là rà soát, kiểm tra một cách khoa học, khách quan và toàn diện mọi nội dung của dự án và liên quan đến dự án nhằm khẳng định tính hiệu quả cũng nh tính khả thi của dự án trớc khi quyết định đầu t. Trong quá trình thẩm định dự án nhiều khi phải tính toán, phân tích lại dự án.
Thẩm định dự án đầu t là một công việc rất quan trọng bao gồm một số b- ớc nh sau: •Sự cần thiết của dự án. •Thẩm định về kinh tế của dự án. •Thẩm định về kỹ thuật. •Thẩm định về tài chính của dự án. •Thẩm định môi trờng xã hội. •Phơng án thực hiện.
•Thẩm định phơng diện tổ chức quản lý. •Đa ra kết luận.
Việc nâng cao chất lợng tín dụng trung và dài hạn, nếu việc thẩm định đợc thực hiện tốt thì rủi ro của khoản cho vay giảm đi nhiều và ngợc lại. Đối với việc thẩm định một dự án đầu t, thẩm định về phơng diện tài chính là quan trọng nhất. Để nâng cao chất lợng thẩm định tài chính dự án đầu t cần chú trọng tới các vấn đề sau:
Hệ thống chỉ tiêu thẩm định tài chính dự án đầu t phải vừa đủ và có mối liên hệ chặt chẽ với nhau để phản ánh hiệu quả dự án đợc toàn diện, chính xác. Hệ thống chỉ tiêu đó chia làm hai nhóm: Một là phản ánh khả năng sinh lợi của dự án, nhóm kia phản ánh độ rủi ro của dự án.
Xác định tổng dự toán vốn đầu t và các nguồn tài trợ cũng nh các phơng thức tài trợ dự án. Cụ thể: xác định vốn đầu t vào tài sản cố định, vốn đầu t vào tài sản lu động, cách thức huy động vốn ( vốn chủ sở hữu, vay nợ, thuê tài sản ) từ các nguồn khác nhau; lựa chọn phơng thức tài trợ dự án có lợi nhất.
Xác định chi phí và lợi ích của dự án, từ đó xác định dòng tiền của dự án. Những chi phí trực tiếp liên quan đến dự án thờng bao gồm: Chi phí
Lợi ích của dự án, tuỳ theo từng trờng hợp cụ thể, có thể là mức gia tăng doanh thu, cải tiến chất lợng sản phẩm, giảm chi phí, giảm mức thua lỗ... Dự tính lãi suất chiết khấu: tuỳ theo các quan điểm khách nhau, cách dự tính lãi suất này có thể khác nhau. Song thực chất đó là dự tính lãi suất mong đợi của nhà đầu t.
Xác định các tiêu chuẩn đánh giá hiệu quả tài chính dự án nh: giá trị hiện tại ròng (NPV), tỷ lệ nôi hoàn (IRR), tỷ lệ nôi hoàn có điều chỉnh (MIRR), chỉ số doanh lợi (PI), thời gian hoàn vốn (PP).
Đánh gía rủi ro trong dự án: đánh giá khả năng xảy ra của một biến cố không chắc chắn trong các giai đoạn của dự án. Rủi ro tiềm ẩn trong mọi giai đoạn của dự án. Do vậy thẩm định đúng rủi ro sẽ tạo điều kiện thực hiện dự án đúng nh đã định.
Phân tích, chấm điểm tín dụng và xếp hạng khách hàng doanh nghiệp:
Đây là mấu chốt rất quan trọng để ngân hàng quyết định có cho vay hay không cho vay đối với khách hàng. Xếp hạng khách hàng của NHNo & PTNT VN là một quy trình đánh giá xác suất một khách hàng tín dụng
không thực hiện đợc các nghĩa vụ tài chính của mình đối với ngân hàng cho vay (NHCV) nh không trả đợc lãi và gốc nợ vay khi đến hạn hoặc vi
phạm các điều kiện tín dụng khác.
Các tình huống này là các rủi ro tín dụng trong hoạt động cấp tín dụng của ngân hàng cho vay (NHCV). Mức độ rủi ro tín dụng thay đổi theo từng khách hàng và đợc xác định thông qua quá trình đánh giá bằng thang điểm, dựa vào các thông tin tài chính và phi tài chính có sẵn của khách hàng tại thời điểm chấm điểm tín dụng. Do đó chúng ta phải phân tích và đánh giá xếp hạng khách hàng doanh nghiệp.
Quy trình chấm điểm tín dụng và xếp hạng khách hàng doanh nghiệp đợc thực hiện theo các bớc sau:
+ Bớc 1: Thu thập thông tin
+ Bớc 2: Xác định ngành nghề lĩnh vực sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp
+ Bớc 3: Chấm điểm quy mô của doanh nghiệp
+ Bớc 4: Chấm điểm các chỉ số tài chính
+ Bớc 5: Chấm điểm các tiêu chí phi tài chính
+ Bớc 6: Tổng hợp điểm và xếp hạng doanh nghiệp
+ Bớc 7: Trình phê duyệt kết quả chấm điểm tín dụng và xếp hạng khách hàng
Tăng cờng công tác kiểm tra kiểm soát đối với quá trình sử dụng tiền vay:
Giám sát quá trình sử dụng tiền vay của khách hàng là một biện pháp hữu hiệu để phòng ngừa rủi ro. Việc giám sát sẽ giúp ngân hàng kiểm soát đợc hành vi của ngời vay vốn, đảm bảo đồng vốn đợc sử dụng đúng hiệu quả, mục đích. Nếu việc giám sát không đợc thực hiện chặt chẽ tạo ra những lỗ hổng cho khách hàng sử dụng vốn sai mục đích, làm phát sinh rủi ro tín dụng.
Trong việc giám sát tiền vay tại chi nhánh Thăng Long, các cán bộ tín dụng phải xem xét đến các báo cáo tài chính mới nhất, một số giấy tờ, hoá đơn liên quan (các giấy tờ chứng nhận doanh nghiệp đã nhập máy móc, dây chuyền sản xuất,....). Ngoài ra định kỳ mỗi quý một lần, các cán bộ tín dụng đến cơ sở kiểm tra. Tuy nhiên, thực hiện việc giám sát nh vậy sẽ không kịp thời phát hiện những biến cố rủi ro có thể xẩy ra nhất là các báo cáo tài chính
và không mang tính đột xuất có thể khiến cho khách hàng lợi dụng những sơ hở để thực hiện những hành vi trái với những điều đã thoả thuận. Do vậy, cán bộ ngân hàng cần có những cuộc viếng thăm không báo trớc, và tránh gây tâm lý khó chịu cho khách hàng, cán bộ tín dụng phải là ngời có kinh nghiệm và giao tiếp ngay từ đầu phải có mối quan hệ tốt với khách hàng. Bên cạnh việc kiểm tra quá trình sử dụng tiền vay, cán bộ tín dụng cũng đặc biệt cần lu ý tới tài sản thế chấp của khách hàng, đánh giá lại tài sản theo giá hiện hành, nếu giảm so với giá ban đầu thì yêu cầu khách hàng bổ xung tài sản thế chấp hoặc giảm d nợ tơng ứng.
Cán bộ tín dụng cần nắm rõ các nguồn thu của khách hàng và yêu cầu khách hàng phải thực hiện việc thanh toán cho đơn vị qua ngân hàng. Thờng xuyên kiểm tra tài khoản của khách hàng là một phơng thức để đánh giá tình trạng tài chính của họ. Nếu trong một thời gian nhất định ở giai đoạn dự án đi vào hoạt động mà khách hàng không có một khoản thu đáng kể nào để chứng tỏ họ có tiêu thụ đợc hàng hoá dịch vụ thì cần xem xét kỹ hơn về tình hình tiêu thụ và sản xuất của khách hàng. Nếu phát hiện có thể có nguy cơ rủi ro xảy ra, cán bộ ngân hàng phải bàn bạc với khách hàng thay đổi kế hoạch sản xuất kinh doanh hoặc phải tìm biện pháp để thu hồi nợ. Vấn đề ở đây là cán bộ tín dụng không đợc để tình cảm chi phối công việc của mình.
Trích lập quỹ dự phòng rủi ro :
Chất lợng tín dụng đợc hình thành từ hai phía đó là từ ngời cho vay và ngời đi vay. Ngân hàng cho vay với hy vọng nắm trong tay những khoản cho vay có chất lợng tốt. Tuy nhiên trải qua một thời gian, dới sự tác động của nhiều yếu tố, dự án sản xuất kinh doanh của ngời vay trở nên kém hiệu quả, lúc này mức độ rủi ro của các khoản cho vay tăng lên đe doạ khả năng thu hồi của ngân hàng. Vì thế để đảm bảo khả năng an toàn cho ngân hàng, ngân hàng phải lập nên những lá chắn bảo vệ. Do đó phải trích lập quỹ bù đắp rủi
ro. Bởi vì trong nền kinh tế thị trờng thì lợi nhuận cao luôn đi kèm với rủi ro cao, quỹ này sẽ giúp ngân hàng khắc phục hậu quả thiệt hại, từ đó nâng cao đợc chất lợng tín dụng.
Hiện nay chi nhánh Thăng Long dự kiến một tỷ lệ trích rủi ro nh: Dự phòng rủi ro chung 1%/tổng d nợ. Đối với nợ thông thờng là 0%/tổng d nợ. Đối với nợ có nghi ngờ là 5%/tổng d nợ. Đối với nợ có vấn đề là 20%/tổng d nợ. Đối với nợ có khả năng mất là 50%/tổng d nợ. Đối với nợ tổn thất là 100%/tổng d nợ.
Do vậy để đứng vững trong hoạt động kinh doanh khi thực hiện dự kiến rủi ro trên, các ngân hàng thơng mại cần thực hiện các biện pháp nh: Có phơng án chủ động phù hợp theo cơ chế mới vì sự tồn tại và hội nhập theo chuẩn mc quốc tế. Khách hàng và ngân hàng phải cùng tính toán chính xác vòng quay vốn lu động phù hợp với kế hoạch, thời hạn nợ cụ thể khi kí hợp đồng vay vốn. Việc tính toán kế hoạch tài chính của một chi nhánh phải xác định ngay từ khi thẩm định món vay có chọn lọc. Việc tăng chi phí dự phòng rủi ro có ảnh hởng trực tiếp đến lợi nhuận ngân hàng, giảm nộp ngân sách, nhng ngợc