Hoàn thiện công tác thẩm định cho vay DNV&N tại NHNN & PTNT huyện Quảng Trạch

Tài liệu tham khảo tài chính ngân hàng Hoàn thiện công tác thẩm định cho vay DNV&N tại NHNN & PTNT huyện Quảng Trạch

MỤC LỤCMỤC LỤC .1DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT 4DANH MỤC SƠ ĐỒ, BIỂU ĐỒ .5DANH MỤC BẢNG SỐ LIỆU .6LỜI MỞ ĐẦU .1CHƯƠNG 1: THỰC TRẠNG CÔNG TÁC THẨM ĐỊNH CHO VAY CÁC DNV&N TẠI NHNN & PTNT HUYỆN QUẢNG TRẠCH 31.1 GIỚI THIỆU KHÁI QUÁT VỀ NHNN & PTNT HUYỆN QUẢNG TRẠCH 31.1.1. Vị trí địa lý và môi trường kinh doanh của NHNN & PTNT huyện Quảng Trạch 31.1.2. Cơ cấu tổ chức, nhân sự: 31.1.3. Tình hình hoạt động kinh doanh của NHNN & PTNT huyện Quảng Trạch trong những năm gần đây 41.1.3.1. Tình hình huy động vốn 41.1.3.2. Hoạt động cho vay .71.1.3.3. Kết quả hoạt động kinh doanh .101.2. ĐẶC ĐIỂM CÁC DNV&N Ở HUYỆN QUẢNG TRẠCH .111.3. THỰC TRẠNG CÔNG TÁC THẨM ĐỊNH CHO VAY DNV&N TẠI NHNN & PTNT HUYỆN QUẢNG TRẠCH 131.3.1. Sự cần thiết của thẩm định cho vay các DNV&N 131.3.2. Quy trình thẩm định cho vay các DNV&N 141.3.3. Phương pháp thẩm định 171.3.3.1. Phương pháp thẩm định chung 171.3.3.2. Phương pháp thẩm định cụ thể 18(1) Phương pháp thẩm định theo trình tự 18(2) Phương pháp so sánh, đối chiếu các chỉ tiêu .19(3). Phương pháp dự báo .20(4). Phương pháp phân tích độ nhạy .201.3.4. Nội dung thẩm định .211.3.4.1. Các tài liệu cơ sở để thẩm định .211.3.4.2. Thẩm định khách hàng vay vốn 22a. Thẩm định năng lực pháp luật dân sự, năng lực hành vi dân sự .22b. Phân tích và đánh giá về khả năng tài chính và tình hình hoạt động của khách hàng .231.3.4.3. Thẩm định dự án/phương án vay vốn 27(1). Thẩm định tính pháp lý của phương án/dự án 28(2). Đánh giá sự cần thiết phải đầu tư .28(3). Phân tích thị trường các yếu tố đầu vào, đầu ra .28(4). Các vấn đề kỹ thuật: Công nghệ, thiết bị, môi trường, địa điểm đầu tư 30(5). Tổng vốn đầu tư, tính khả thi của phương án nguồn vốn 31(6). Xây dựng mô hình tính toán đánh giá hiệu quả tài chính phương án/dự án 32(7). Rủi ro, các biện pháp giảm thiểu .371.3.4.4. Thẩm định biện pháp đảm bảo tiền vay 381.4. VÍ DỤ: THẨM ĐỊNH CHO VAY ĐỐI VỚI CÔNG TY TNHH - VẬN TẢI THƯƠNG MẠI LÊ NAM. 381.4.1. Thẩm định sơ bộ 391.4.2. Thẩm định chi tiết 40 1.4.2.1. Giới thiệu về khách hàng và phương án xin vay vốn 401.4.2.2. Thẩm định khách hàng 40(1). Thẩm định về tư cách và năng lực pháp lý của Công ty TNHH VT TM Lê Nam 41(2). Thẩm định khả năng tài chính của Công ty TNHH VT TM Lê Nam đến hết ngày 31/12/2009 .411.4.2.3. Thẩm định phương án vay .45(1). Thông tin từ hồ sơ của phương án: 45(2). Thẩm định tài chính phương án 46(3). Phân tích thị trường các yếu tố đầu vào, đầu ra .48(4). Các vấn đề kỹ thuật 491.4.2.4. Thẩm định tài sản đảm bảo .491.4.2.5. Đề xuất của cán bộ tín dụng .501.4.3. Kết luận về phương án 511.4.4. Đánh giá công tác thẩm định cho vay đối với Công ty TNHH VT TM Lê Nam .511.4.4.1. Những mặt đạt được 511.4.4.2. Những mặt còn hạn chế, nguyên nhân và một số bổ sung 52(1). Những mặt còn hạn chế 52(2). Nguyên nhân .52(3). Một số bổ sung của tác giả .531.5. ĐÁNH GIÁ HOẠT ĐỘNG THẨM ĐỊNH CHO VAY DNV&N TẠI NHNN & PTNT HUYỆN QUẢNG TRẠCH 541.5.1. Những kết quả đạt được 541.5.1.1. Kết quả công tác tín dụng 541.5.1.2. Kết quả công tác thẩm định .581.5.2. Những mặt còn hạn chế và nguyên nhân 601.5.2.1.Hạn chế còn tồn tại trong công tác thẩm định 601.5.2.2. Nguyên nhân 62(1). Nguyên nhân khách quan .62(2). Nguyên nhân chủ quan .63CHƯƠNG 2: ĐỊNH HƯỚNG VÀ MỘT SỐ GIẢI PHÁP, KIẾN NGHỊ HOÀN THIỆN CÔNG TÁC THẨM ĐỊNH CHO VAY ĐỐI VỚI DNV&N TẠI NHNN & PTNT HUYỆN QUẢNG TRẠCH 642.1. ĐỊNH HƯỚNG CÔNG TÁC THẨM ĐỊNH CHO VAY DNV&N 642.2. MỘT SỐ GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN CÔNG TÁC THẨM ĐỊNH CHO VAY DNV&N TẠI NHNN & PTNT HUYỆN QUẢNG TRẠCH 652.2.1. Giải pháp về nguồn nhân lực 66 2.2.2. Giải pháp về thông tin 682.2.3. Giải pháp về nội dung và quy trình thẩm định 692.2.4. Giải pháp về phương pháp thẩm định .732.2.5. Những giải pháp khác .742.3. MỘT SỐ KIẾN NGHỊ .742.3.1. Kiến nghị với NHNN & PTNT tỉnh Quảng Bình 742.3.2. Kiến nghị với NHNN Việt Nam .75 3.2.3. Kiến nghị với Nhà nước và các bộ ngành có liên quan 75KẾT LUẬN .77TÀI LIỆU THAM KHẢO 78 DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮTNHNN : Ngân hàng nhà nướcNHNN & PTNT : Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thônDNV&N : Doanh nghiệp vừa và nhỏVT TM : Vận tải thương mạiTNHH : Trách nhiệm hữu hạnTCTD : Tổ chức tín dụngVLĐ : Vốn lưu độngSXKD : Sản xuất kinh doanhGTGT : Giá trị gia tăng DANH MỤC SƠ ĐỒ, BIỂU ĐỒSơ đồ 1: Mô hình tổ chức bộ máy quản lý 4Bảng 1: Tình hình huy động vốn .5Biểu đồ 1: Cơ cấu nguồn tiền gửi tiết kiệm có kì hạn bằng VND Năm 2009 6Biểu đồ 2: Cơ cấu nguồn tiền gửi tiết kiệm có kì hạn bằng USD năm 2009 .7Bảng 2: Thống kê cho vay .8Biểu đồ 3: Thực trạng cho vay qua các năm .9Bảng 3 : Kết quả hoạt động kinh doanh của ngân hàng năm 2009 .10Sơ đồ 2 : Quy trình thẩm định chung 15Bảng 5: Bảng câu hỏi hướng dẫn kiểm tra tính chính xác của số liệu kế toán của khách hàng 24Bảng 6: Bảng cân đối tài sản Công ty TNHH VT TM Lê Nam năm 2008 và 2009 41Bảng 7: Tình hình kinh doanh của công ty đến ngày xin vay 09/03/2010 42Bảng 8: Các hệ số tài chính 44 Bảng 9: Bảng thông số của phương án(tính trung bình 1 năm) .45Bảng 10: Hiệu quả phương án kinh doanh .47Bảng 11: Tài sản đảm bảo 50Bảng 12: Tỉ lệ DNV&N được vay vốn của NHNN & PTNT huyện Quảng Trạch .55Biểu đồ 4: Tỷ lệ DNV&N vay vốn tăng qua các năm 56Biểu đồ 5: Biểu đồ dư nợ tín dụng DNV&N 57Biểu đồ 6: Biểu đồ thể hiện tỷ lệ nợ xấu trong tổng dư nợ cho vay DNV&N giảm trong 3 năm 2007 – 2009 59 DANH MỤC BẢNG SỐ LIỆUSơ đồ 1: Mô hình tổ chức bộ máy quản lý 4Bảng 1: Tình hình huy động vốn .5Biểu đồ 1: Cơ cấu nguồn tiền gửi tiết kiệm có kì hạn bằng VND Năm 2009 6Biểu đồ 2: Cơ cấu nguồn tiền gửi tiết kiệm có kì hạn bằng USD năm 2009 .7Bảng 2: Thống kê cho vay .8Biểu đồ 3: Thực trạng cho vay qua các năm .9Bảng 3 : Kết quả hoạt động kinh doanh của ngân hàng năm 2009 .10Sơ đồ 2 : Quy trình thẩm định chung 15Bảng 5: Bảng câu hỏi hướng dẫn kiểm tra tính chính xác của số liệu kế toán của khách hàng 24Bảng 6: Bảng cân đối tài sản Công ty TNHH VT TM Lê Nam năm 2008 và 2009 41Bảng 7: Tình hình kinh doanh của công ty đến ngày xin vay 09/03/2010 42Bảng 8: Các hệ số tài chính 44 Bảng 9: Bảng thông số của phương án(tính trung bình 1 năm) .45Bảng 10: Hiệu quả phương án kinh doanh .47Bảng 11: Tài sản đảm bảo 50Bảng 12: Tỉ lệ DNV&N được vay vốn của NHNN & PTNT huyện Quảng Trạch .55Biểu đồ 4: Tỷ lệ DNV&N vay vốn tăng qua các năm 56Biểu đồ 5: Biểu đồ dư nợ tín dụng DNV&N 57Biểu đồ 6: Biểu đồ thể hiện tỷ lệ nợ xấu trong tổng dư nợ cho vay DNV&N giảm trong 3 năm 2007 – 2009 59 1LỜI MỞ ĐẦU Đất nước ta, sau khi bước ra khỏi chiến tranh, nền kinh tế thời chiến được chuyển sang nền kinh tế bao cấp với nhiều sai lầm. Sau đại hội 6, nền kinh tế bao cấp đã được xoá bỏ, thay vào đó là nền kinh tế nhiều thành phần định hướng xã hội chủ nghĩa. Cũng chính từ thời điểm đó, nhiều DNV&N đã ra đời và phát triển khá mạnh mẽ, đóng góp rất to lớn vào việc thực hiện chủ trương đổi mới kinh tế của đất nước. Chiếm tỷ lệ trên 95% trong tổng số các doanh nghiệp ở nước ta, các DNV&N đã thực sự làm cho nền kinh tế nước nhà trở nên năng động và đa dạng hơn, từ đó nâng cao đời sống vật chất cũng như tinh thần của người dân Việt. Nhìn lại những năm tháng thời bao cấp cùng với những sự thay đổi của đất nước sau Đại hội VI càng cho ta thấy đây là một thành phần rất đáng được quan tâm và tạo điều kiện phát triển đa dạng và phong phú hơn nữa. Đồng thời, quá trình hội nhập kinh tế toàn cầu đã tạo nên một môi trường cạnh tranh nhằm chọn lọc những doanh nghiệp thực sự có khả năng, xứng đáng được tồn tại trong một nền kinh tế thị trường năng động. Để có thể tồn tại và đứng vững thì các DNV&N đòi hỏi phải đổi mới công nghệ, đáp ứng được yêu cầu của một nền kinh tế hội nhập năng động và cạnh tranh. Ngoài những ưu đãi về chính sách thì yếu tố tiên quyết để phát triển, đổi mới các doanh nghiệp này đó chính là nguồn vốn. Trong tình hình hiện nay, với một thị trường vốn còn đang trên đà phát triển chứa đựng nhiều rủi ro, thì kênh dẫn vốn quan trọng, đáng tin cậy và truyền thống cho các DNV&N đó chính là ngân hàng. Với “cơn khát vốn” của các DNV&N hiện nay thì mọi Ngân hàng đều là những điểm đến quan trọng. NHNN & PTNT có sứ mệnh quan tâm, chăm sóc, tạo điều kiện cho nông dân nói riêng và sự phát triển của nông thôn nói chung. Tuy nhiên, để có thể hoạt động và thực hiện sứ mệnh đó thì NHNN & PTNT cũng cần có những hoạt động kinh doanh tạo nên nguồn vốn cho chính mình. Chính các DNV&N là đối tượng khách hàng mang lại nhiều lợi nhuận cho NHNN & PTNT. Bên cạnh đó, việc góp phần phát triển các DNV&N tại các cơ sở địa phương, chính là làm nền kinh tế địa phương trở nên năng động hơn. Đồng thời, các DNV&N hoạt động trong nhiều lĩnh vực, trong đó có những lĩnh vực liên quan trực tiếp đến nông nghiệp như cơ khí, chế tạo máy nông nghiệp, vận tải v.v… 2Như vậy, việc chú trọng hơn đến đối tượng khách hàng là các DNV&N vừa tăng hiệu quả đầu tư, vừa gián tiếp kích thích nền kinh tế nông thôn phát triển.Tuy nhiên, doanh nghiệp thì nhiều, nhu cầu vay vốn lớn mà nguồn vốn thì có hạn. Bên cạnh đó là tình trạng lừa đảo tín dụng ngày càng tinh vi. Chính vì vậy vai trò của thẩm định cho vay là vô cùng quan trọng. Nó như một tấm lưới sàng lọc những đối tượng sử dụng vốn vay không hiệu quả, đồng thời bảo vệ ngân hàng trước vấn đề lừa đảo tín dụng.Chính vì những lí do nêu trên, tác giả xin chọn đề tài: “ Hoàn thiện công tác thẩm định cho vay DNV&N tại NHNN & PTNT huyện Quảng Trạch ”. Bài viết gồm những nội dung chính như sau:CHƯƠNG 1: THỰC TRẠNG CÔNG TÁC THẨM ĐỊNH CHO VAY CÁC DNV&N TẠI NHNN & PTNT HUYỆN QUẢNG TRẠCH CHƯƠNG 2: ĐỊNH HƯỚNG VÀ MỘT SỐ GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN THẨM ĐỊNH CHO VAY ĐỐI VỚI DNV&N TẠI NHNN & PTNT HUYỆN QUẢNG TRẠCH 3CHƯƠNG 1: THỰC TRẠNG CÔNG TÁC THẨM ĐỊNH CHO VAY CÁC DNV&N TẠI NHNN & PTNT HUYỆN QUẢNG TRẠCH1.1 GIỚI THIỆU KHÁI QUÁT VỀ NHNN & PTNT HUYỆN QUẢNG TRẠCH1.1.1. Vị trí địa lý và môi trường kinh doanh của NHNN & PTNT huyện Quảng TrạchTrụ sở của NHNN & PTNT huyện Quảng Trạch được đặt tại trung tâm thị trấn Ba Đồn, thuộc một Huyện khá phát triển của tỉnh Quảng Bình. Cơ sở hạ tầng của Thị trấn Ba Đồn trong những năm gần đây đã được nâng cấp đáng kể, tạo điều kiện thuận lợi cho phát triển kinh tế địa phương. Từ đó, nâng cao hiệu quả huy động vốn của NHNN & PTNT huyện Quảng Trạch. NHNN & PTNT huyện Quảng Trạch hoạt động trong một môi trường khá cạnh tranh. Hiện tại, trên địa bàn hoạt động của NHNN & PTNT huyện Quảng Trạch có đến 6 ngân hàng cùng đặt trụ sở giao dịch khá gần nhau. Đối diện với NHNN & PTNT huyện Quảng Trạch đó là trụ sở của Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Bắc Quảng Bình - Trực thuộc trung ương. Ngoài ra còn có VPB – Ngân hàng ngoài quốc doanh, VBSP- Ngân hàng Chính sách xã hội, VietinBank – Ngân hàng Công thương, SacomBank – Ngân hàng Sài Gòn thương tín. Chính vì vậy áp lực cạnh tranh luôn đè lên vai của NHNN & PTNT huyện Quảng Trạch đồng thời đó cũng là động lực thúc đầy NHNN & PTNT huyện Quảng Trạch tự củng cố, đổi mới chính mình để tăng sức cạnh tranh của chính mình. 1.1.2. Cơ cấu tổ chức, nhân sự:Hiện nay, cơ cấu tổ chức của NHNN & PTNT huyện Quảng Trạch tương đối gọn nhẹ và đơn giản, bao gồm: 2 phòng nghiệp vụ, 1 tổ nghiệp vụ và 3 phòng giao dịch đến tận các xã trong huyện Quảng Trạch. 4Sơ đồ 1: Mô hình tổ chức bộ máy quản lý Về nhận sự, hiện tại NHNN & PTNT – huyện Quảng Trạch gồm có 54 người, trong đó trình độ đại học gồm 46 người, chiếm 85,19%; trình độ cao đẳng, trung cấp gồm 6 người, chiếm 11,11%; bảo vệ và lái xe có 2 người, chiếm 3,70%. 1.1.3. Tình hình hoạt động kinh doanh của NHNN & PTNT huyện Quảng Trạch trong những năm gần đây1.1.3.1. Tình hình huy động vốnQua các năm, tổng vốn huy động của NHNN & PTNT huyện Quảng Trạch đếu có mức tăng trưởng ổn định, riêng năm 2009 đã tăng 18,28% so với năm 2008. Tình hình huy động vốn của NHNN & PTNT huyện Quảng Trạch được phản ánh cụ thể qua bảng sau:GIÁM ĐỐCPhó Giám đốcHệ thống ban chuyên môn nghiệp vụPhòng kế toán và ngân quỹTổ hành chính nhân sựPhòng giao dịch RoònPhòng kinh doanhPhòng giao dịch Hoà Ninh Phòng giao dịch Chợ Ba Đồn [...]... xu ca NHNN & PTNT huyn Qung Trch tng u trong ba nm qua C th nh sau: Doanh s cho vay : Nm 2008 doanh s cho vay tng 35,57% so vi nm 2007, trong ú doanh s cho vay ngn hn tng 51,27% trong khi ú doanh s cho vay trung hn gim 46,81% n nm 2009, doanh s cho vay tng 33,43%, tc tng bộ hn so vi tc tng doanh s cho vay ca nm 2008 l 2,14% Nm 2009, c cu cho vay ó cú s thay i ngc chiu so vi nm 2008 bng vic cho vay. .. nhun sau thu ca NHNN & PTNT huyn Qung Trch t 4.296,64 triu ng, tng 9,33% so vi nm 2008 Trong ú, tng thu t 51.082,27 triu ng v tng chi t 46.785,63 triu ng Ngun thu ch yu ca NHNN & PTNT huyn Qung Trch ú l thu lói cho vay - chim 74,20% tng thu nm 2009 Chi ca NHNN & PTNT huyn Qung Trch ln nht l dnh cho tr lói tin vay, k n l chi phớ cho nhõn viờn Nm 2009, chi cho tr lói tin vay ca NHNN & PTNT huyn Qung Trch... dng DNV&N thng khụng cú bỏo cỏo ti chớnh minh bch , trong khi ú NHNN & PTNT huyn Qung Trch li cho vay da trờn ti sn m bo v h thng ỏnh giỏ tớn dng 1.3 THC TRNG CễNG TC THM NH CHO VAY DNV&N TI NHNN & PTNT HUYN QUNG TRCH 1.3.1 S cn thit ca thm nh cho vay cỏc DNV&N Thm nh l mt quỏ trỡnh xem xột ỏnh giỏ mt cỏch khỏch quan, khoa hc v ton din cỏc ni dung c bn, cỏc thụng tin v i tng thm nh t ú to c s cho vic... so vi nm 2007 Thc trng cho vay ca NHNN & PTNT huyn Qung Trch qua 3 nm 2007, 2008, 2009 c minh ho qua biu sau: Biu 3: Thc trng cho vay qua cỏc nm Thc trng cho vay qua cỏc nm 450.000 400.000 350.000 300.000 250.000 200.000 150.000 100.000 50.000 0 2007 2008 2009 Doanh s cho vay Doanh s thu n Tng d n N xu Bờn cnh vic cho vay thụng thng, NHNN & PTNT huyn Qung Trch cũn thc hin cho vay cm c i vi cỏc cỏ... hng phự hp vi quy nh cho vay ca Ngõn hng Nụng nghip thỡ tin hnh lp h s vay vn Cỏn b tớn dng s chuyn cho khỏch hng v thụng bỏo nhng h s, ti liu m khỏch hng cn hon thin v np cho ngõn hng xem xột cho vay Nu khỏch hng khụng iu kin cho vay theo quy nh ca Ngõn hng Nh nc, NHNN & PTNT Vit Nam v NHNN & PTNT huyn Qung Trch thỡ phi thụng bỏo cho khỏch hng bit - Bc 2: Tip nhn v thm nh s b h s vay vn: Sau khi tip... phng phỏp trờn c s dng hn ch NHNN & PTNT huyn Qung Trch ch s dng ch yu cỏc phng phỏp c trỡnh by di õy Ngoi ra, tu vo tng phng ỏn vay vn m NHNN & PTNT huyn Qung Trch cú nhng thay i trong vic s dng cỏc phng phỏp thm nh sao cho phự hp (1) Phng phỏp thm nh theo trỡnh t õy l mt phng phỏp c NHNN & PTNT huyn Qung Trch s dng trong quỏ trỡnh thm nh cho vay DNV&N Vic thm nh cho vay c tin hnh mt cỏch cú quy trỡnh,... xy ra phc v cho vic quyt nh cho vay hoc t chi cho vay - Lm c s tham gia gúp ý, t vn cho khỏch hng vay, to tin m bo hiu qu cho vay, thu c n gc ỳng hn, hn ch, phũng nga ri ro - Lm c s xỏc nh s tin cho vay, thi gian cho vay, d kin tin gii ngõn, mc thu n hp lý, cỏc iu kin cho vay; to tin cho khỏch hng hot ng cú hiu qu v m bo mc tiờu u t ca ngõn hng, - ỏnh giỏ kh nng c nh ca khỏch hng vay vn 28 (1)... 24 thỏng 35,19% 61,29% 1.1.3.2 Hot ng cho vay Hin NHNN & PTNT huyn Qung Trch ch yu h tr nhu cu vay vn ngn hn, trung hn bng VND cho nhng khỏch hng l cỏ nhõn, h gia ỡnh, h sn xut v cỏc t chc kinh t thuc mi thnh phn kinh t, u t vo cỏc lnh vc sn xut kinh doanh, thng mi, dch v 8 Bng 2: Thng kờ cho vay Ch tiờu 1 Doanh s cho vay - Doanh s cho vay ngn hn - Doanh s cho vay trung hn 2 Doanh s thu n - Doanh s... mc ớch kinh doanh hoc tiờu dựng hp phỏp Mc cho vay c tớnh nh sau: 10 Mc cho vay ti a = S d tin gi + Lói phi tr - Lói phi thu (tớnh t ngy vay n ngy tr n cui cựng) Nm 2009, NHNN & PTNT huyn Qung Trch cho vay cm c t 2.725,584 triu ng, tng 1.071,484 triu tc l tng 64,78% so vi nm 2008 1.1.3.3 Kt qu hot ng kinh doanh Nhỡn chung, cỏc ch s hot ng kinh doanh ca NHNN & PTNT huyn Qung Trch tng trng khỏ ng u qua... nht, hin nay cú rt nhiu nhng DNV&N c thnh lp mt cỏch trn lan, trong khi ú thỡ nng lc hot ng kinh doanh cũn khỏ hn ch, cng thờm vi nhng mi quan h cú th giỳp ch doanh nghip cú nhng giy t khụng hp phỏp, nhm tng kh nng vay vn ca mỡnh Chớnh vỡ vy vic thm nh cho vay cỏc DNV&N hon ton l iu tt yu v thc s cn thit Th hai, mc dự hot ng cho vay NHNN & PTNT huyn Qung Trch ch mi dng li vay trung hn, nhng s yu kộm . DNV&N TẠI NHNN & PTNT HUYỆN QUẢNG TRẠCH 3CHƯƠNG 1: THỰC TRẠNG CÔNG TÁC THẨM ĐỊNH CHO VAY CÁC DNV&N TẠI NHNN & PTNT HUYỆN QUẢNG TRẠCH1.1. TRẠNG CÔNG TÁC THẨM ĐỊNH CHO VAY CÁC DNV&N TẠI NHNN & PTNT HUYỆN QUẢNG TRẠCH CHƯƠNG 2: ĐỊNH HƯỚNG VÀ MỘT SỐ GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN THẨM ĐỊNH CHO VAY