b. Phõn tớch và đỏnh giỏ về khả năng tài chớnh và tỡnh hỡnh hoạt động của khỏch hàng
2.2.3.Giải phỏp về nội dung và quy trỡnh thẩm định
Mỗi ngõn hàng đều cú quy trỡnh thẩm định riờng.Tuy nhiờn,tại NHNN & PTNT huyện Quảng Trạch việc hướng dẫn thực hiện cũn rất chung chung và dàn trải, chưa cú hướng dẫn cụ thể cho từng loại dự ỏn. Vỡ vậy trong thời gian tới cần cú những hướng dẫn cụ thể, cần đưa ra quy trỡnh tỏc nghiệp phõn chia theo từng loại dự ỏn. Cần nghiờn
cứu điều chỉnh và lấy tỡnh hỡnh thực tế làm căn cứ xõy dựng quy trỡnh thẩm định. Một quy trỡnh thẩm định được xõy dựng từ thực tế sẽ khắc phục được những quy định khụng rừ ràng và bất hợp lý. Điều này gúp phần đảm bảo tớnh chớnh xỏc trong cụng tỏc thẩm định.
Thực hiện thẩm định qua nhiều giai đoạn. Mỗi giai đoạn kế tiếp sẽ được thực hiện với cơ sở dữ liệu mang độ chớnh xỏc cao hơn. Và cuối mỗi giai đoạn, người thẩm định sẽ đưa kết luận chấp thuận hay bỏc bỏ dự ỏn mà khụng cần phõn tớch thờm nữa. Ngoại trừ trường hợp khả năng thành cụng hay thất bại của dự ỏn biến thiờn lớn theo mức độ chớnh xỏc của dữ liệu thỡ người thẩm định mới tiến hành việc phõn tớch lại.
Trong quỏ trỡnh thực hiện quy trỡnh thẩm định, cần thực hiện giỏm sỏt và kiểm soỏt chặt chẽ, thường xuyờn phỏt hiện kịp thời những sai sút trong quy trỡnh. Bờn cạnh đú, cần cú quy định rừ ràng về thời gian thẩm định cho từng loại phương ỏn/dự ỏn và thời gian trả lời khỏch hàng. Vớ dụ như thẩm định một phương ỏn mua tài sản cố định phục vụ kinh doanh bao giờ thời gian thẩm định cũng ngắn hơn so với thẩm định một dự ỏn xõy dựng.
Trong nội dung thẩm định cần bổ sung thờm hai khoản mục:
+ Một là điều tra, thu thập, tổng hợp thụng tin về khỏch hàng và phương ỏn sản xuất kinh doanh/ dự ỏn đầu tư
+ Hai là kiểm tra, xỏc minh thụng tin vào phần thẩm định khỏch hàng.
Mục đớch của việc bổ sung nội dung trờn thành hai khoản mục là buộc cỏn bộ thẩm định phải cú thỏi độ nghiờm tỳc trong việc thu thập thụng tin về khỏch hàng và phương ỏn/dự ỏn của họ, đồng thời phải chỳ trọng hơn đến tớnh chớnh xỏc của thụng tin. Trước khi tiến hành khảo sỏt thực tế, cỏn bộ thẩm định cần lờn danh sỏch cỏc vấn đề cần quan tõm, cỏc mõu thuẫn trong nội dung hồ sơ để trỏnh thiếu sút cỏc nội dung cần xem xột, tiết kiệm thời gian và chi phớ thẩm định.
Hoạt động thẩm định phải đảm bảo tớnh khoa học, toàn diện, phải đỏnh giỏ được năng lực phỏp lý, tư cỏch đạo đức, uy tớn của khỏch hàng bởi điều đú quyết định ý thức trả nợ của khỏch hàng. Phõn tớch đỏnh giỏ chớnh xỏc năng lực tài chớnh, khả năng kinh doanh, mụi trường hoạt động của khỏc hàng bởi nú quyết định đến khả năng trả nợ của khỏch hàng. Bờn cạnh đú, cũn phải chỳ trọng đến việc thẩm định tớnh khả thi và tớnh hiệu quả của phương ỏn vay vốn.
Trước khi quyết định cho vay, ngõn hàng cần phải hiểu rừ khỏch hàng vỡ khỏch hàng là người chịu trỏch nhiệm sử dụng và hoàn trả vốn vay, là người quyết định cuối cựng về hiệu quả khoản tiền vay. Vỡ vậy thẩm định khỏch hàng là biện phỏp quan trọng để nõng cao chất lượng hoạt động tớn dụng nhằm phũng ngừa rủi ro nợ xấu trong tương lai. Đồng thời, loại bỏ những doanh nghiệp khụng đủ tư cỏch vay vốn, dành nguồn vốn cho những doanh nghiệp thực sự xứng đỏng, gúp phần giỳp địa phương sàng lọc doanh nghiệp. Nếu ngõn hàng khụng tiến hành thẩm định một cỏch khỏch quan và kĩ lưỡng thỡ sẽ dẫn đến hiện tượng cho khỏch hàng khụng đủ điều kiện sử dụng và trả nợ vốn vay, và bỏ qua những khỏch hàng thực sự cần nguồn vốn đú cho những hoạt động kinh doanh hiệu quả và cú ớch cho xó hội. Qua thẩm định khỏch hàng, ngõn hàng thấy được khả năng tài chớnh hiện tại, tiềm năng phỏt triển trong tương lai, khả năng hoàn trả vốn vay của khỏch hàng. Cú thể núi việc phõn tớch nghiờn cứu khỏch hàng cú một ý nghĩa hết sức quan trọng vỡ nú tạo lập cơ sở ban đầu cho ngõn hàng làm căn cứ ra quyết đinh cho vay, giỳp ngõn hàng nhận diện đõu mới là những khỏch hàng thực sự để quan tõm và hỗ trợ vốn.
Đối với DNV&N chủ yếu là mới thành lập hay thời gian hoạt động chưa lõu thỡ nờn chỳ trọng tới yếu tố bản thõn chủ doanh nghiệp hơn là cỏc chỉ số tài chớnh. Nếu chủ doanh nghiệp là người cú khả năng quản lý, cú tầm nhỡn và khả năng kinh doanh thỡ cú thể sẽ đưa doanh nghiệp phỏt triển trong tương lai. Thẩm định khỏch hàng khụng chỉ chỳ trọng đến khỏch hàng một cỏc độc lập và riờng lẻ, cần chỳ trọng hơn đến mụ trường hoạt động sản xuất kinh doanh của khỏch hàng.
Bước thẩm định cho vay thường là sau khi nhận đầy đủ hồ sơ tài liệu do khỏch hàng cung cấp. Tuy nhiờn, tuỳ từng trường hợp cụ thể cú thể thẩm định cho vay song song với quỏ trỡnh hoàn tất hồ sơ của khỏch hàng nhằm đảm bảo tớnh kịp thời của cơ hội. Cú nhiều trường hợp hồ sơ bị chỉnh sửa nhưng do khụng xem xột tỉ mỉ nờn khụng phỏt hiện ra, vỡ vậy cỏn bộ thẩm định cần lưu ý hơn nữa đến vấn đề từ ngữ, cõu cỳ, chớnh tả nhằm phỏt hiện ra dấu hiệu sửa hay trỏi quy luật thụng thường của hồ sơ và giữa cỏc hồ sơ do khỏch hàng cung cấp.
Trong phần phõn tớch tài chớnh doanh nghiệp cũng nờn chỳ ý một số phương phỏp sau đõy:
- Phương phỏp so sỏnh đồng bộ cỏc hệ số: việc phõn tớch tài chớnh chỉ đạt giỏ trị và hiệu quả khi sử dụng cỏc chỉ tiờu tài chớnh một cỏch đồng bộ, tức là sử dụng nhiều hệ số phản ỏnh đõy đủ, toàn diện tỡnh hỡnh tài chớnh.
- Phương phỏp so sỏnh theo ngành: bản thõn cỏc hệ số núi lờn đặc trưng của doanh nghiệp, tuy nhiờn sẽ khụng cho phộp kết luận đặc trưng đú tốt hay xấu. Để cú kết luận thoả đỏng cần so sỏnh với cỏc hệ số cựng ngành hoặc tiờu chuẩn (trung bỡnh ngành).
- Phương phỏp so sỏnh theo thời gian: Nếu chỉ số so sỏnh ở 1 kỳ hoặc so sỏnh với cỏc doanh nghiệp cựng ngành cú thể dẫn đến kết luận khụng chớnh xỏc. Cần nhận xột khuynh hướng biến động cỏc đặc trưng tài chớnh đú theo thời gian.
- Phõn tớch theo chiều ngang: tớnh và phõn tớch được lượng tăng giảm, tốc độ tăng giảm.
-Phõn tớch theo chiều dọc: trong bỏo cỏo thu nhập, tớnh cỏc yếu tố thành tỷ lệ % so với doanh số, trong bảng cõn đối kế toỏn tớnh cỏc loại tài sản thành tỷ lệ % tổng tài sản
Tuy nhiờn, tại Việt Nam, khung hành lang phỏp lý cũn lỏng lẻo. Thực tế cho thấy nhiều giấy tờ cú thể cụng chứng hoặc làm sai sự thật khỏ dễ dàng. Chắc chắn rằng cỏc ngõn hàng đều nhận thấy điều này nhưng biện phỏp xử lý chưa đa dạng và đủ mạnh. Trong thực tế quan sỏt và tỡm hiểu, nhiều dự ỏn vay vốn dựa vào quen biết và cỏc giấy tờ sai sự thật vẫn được thụng qua. Điều này là mối nguy cơ tiềm ẩn rất lớn.
* Thẩm định cỏc nội dung của phương ỏn/dự ỏn - Thẩm định nhu cầu vốn, nguồn vốn:
Ngoài số liệu tổng vốn đầu tư do khỏch hàng đưa ra, ngõn hàng nờn tham khảo cỏc phương ỏn/dự ỏn cựng loại để ước lượng hợ p lý. Cần thẩm định tớnh hiệu quả của từng nguồn vốn. Tại NHNN & PTNT huyện Quảng Trạch, cỏn bộ thẩm định mới chỉ quan tõm đến cơ cấu nguồn vốn cũn tớnh khả thi và nguồn huy động nhất là đối với nguồn vốn tự cú của chủ đầu tư chưa được thẩm định kỹ. Ngõn hàng nờn thẩm định năng lực huy động vốn tự cú, xem nguồn vốn này cú thật sự tin tưởng khụng vỡ nếu trong quỏ trỡnh triển khai dự ỏn, chỉ một trong cỏc nguồn vốn khụng đảm bảo thỡ ảnh hưởng rất lớn đến tiến độ và hiệu quả dự ỏn.
- Thẩm định thị trường và khả năng tiờu thụ sản phẩm của doanh nghiệp:
Cỏn bộ thẩm định cần tỡm hiểu thụng tin từ nhiều nguồn khỏc nhau: từ mạng internet, từ khảo sỏt thực tế,.. Sau đú sử dụng một số phương phỏp đỏnh giỏ như: dựng
phương phỏp hệ số co gión, phương phỏp ngoại suy thống kờ, phương phỏp định mức... Việc sử dụng cỏc phương phỏp này cũn tuỳ vào loại sản phẩm mà doanh nghiệp cung cấp. Để làm tốt nội dung này, đũi hỏi cỏn bộ thẩm định phải khai thỏc tốt hệ thống thụng tin trong và ngoài ngõn hàng.
- Thẩm định yếu tố kỹ thuật của dự ỏn:
Cỏn bộ thẩm định tại NHNN & PTNT huyện Quảng Trạch tốt nghiệp cử nhõn Học viện Ngõn hàng, vỡ thế kiến thức chuyờn mụn về thẩm định kỹ thuật chưa đầy đủ nờn phần thẩm định này được tiến hành sơ sài, thậm chớ là bỏ qua. g cần hợp tỏc với cỏc cơ quan chuyờn ngành để trợ giỳp thẩm định.Quỏ trỡnh thẩm định chủ yếu dựa vào bỏo cỏo do khỏch hàng cung cấp. Vỡ vậy ngõn hàng cần cử cỏn bộ học tập thờm về kỹ thuật hoặc tuyển dụng những người cú bằng kỹ thuật và văn bằng hai về chuyờn ngành ngõn hàng hoặc kinh tế đầu tư.
- Thẩm định về mặt tài chớnh:
Số liệu dựng để tớnh toỏn hiệu quả tài chớnh cần được điều chỉnh hợp lý và khoa học hơn. Cỏn bộ tớn dụng khụng thể lấy số liệu khỏch hàng cung cấp để tớnh toỏn hiệu quả tài chớnh, mà phải cú sự kiểm tra, xỏc minh và điều chỉnh thụng tin, bổ sung những khoản mục cũn thiếu.
Hiện nay, cỏn bộ thẩm định mới chỉ tớnh toỏn cỏc số liệu dựa trờn tỡnh hỡnh cung cầu trong hiện tại và tương lai mà bỏ qua yếu tố lạm phỏt, điều này sẽ dẫn đến việc thẩm định xem xột và ra quyết định cho vay kộm về chất lượng. Vỡ vậy khi đỏnh giỏ dự ỏn cần phải tớnh lói suất cho vay tớnh cả yếu tố rủi ro lạm phỏt trong đú, tỷ lệ lói suất danh nghĩa chỉ để ỏp dụng tớnh cho thu nhập danh nghĩa và tỉ lệ chiết khấu thực tế chỉ ỏp dụng với những thu nhập thực tế.
Đối với giỏ bỏn sản phẩm, thường thỡ được tớnh bằng nhau qua cỏc năm nhưng thực tế cho thấy do những yếu tố khỏch quan và chủ quan mà giỏ bỏn cú thể thay đổi. Vỡ vậy cần cú những cụng tỏc dự bỏo, dự đoỏn để cú thể đưa ra được giỏ bỏn sỏt với thực tế nhất qua cỏc năm.
Bờn cạnh đú, cần dự bỏo về sự thay đổi của cỏc chớnh sỏch nhà nước trong ngắn hạn và dài hạn như: chớnh sỏch tiền tệ, chớnh sỏch thuế, sự điều chỉnh lói suất tớn dụng,… Từ đú tớnh toỏn sự thay đổi cỏc chỉ tiờu hiệu quả, và cú những động thỏi thớch hợp. (adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});