b. Phõn tớch và đỏnh giỏ về khả năng tài chớnh và tỡnh hỡnh hoạt động của khỏch hàng
1.4.2. Thẩm định chi tiết
1.4.2.1. Giới thiệu về khỏch hàng và phương ỏn xin vay vốn
a. Giới thiệu khỏch hàng
Tờn khỏch hàng: Cụng ty TNHH VT TM Lờ Nam
Trụ sở giao dịch đặt tại Khu phố 5, thị trấn Ba Đồn, huyện Quảng Trạch, tỉnh Quảng Bỡnh.
Ngành nghề kinh doanh: + Vận tải hàng hoỏ đường bộ + Kinh doanh vật liệu xõy dựng
Người đại diện theo phỏp luật: ễng Lờ Thanh Hải là Giỏm đốc Cụng ty
Tài khoản tiền gửi số: 3804201000108 tại Chi nhỏnh NHNN & PTNT Quảng Trạch
Tài khoản tiền vay số: 211103000001 tại Chi nhỏnh NHNN & PTNT Quảng Trạch
b. Giới thiệu phương ỏn
Tờn phương ỏn: Mua ụtụ vận tải phục vụ mua bỏn và vận chuyển Ximăng – Clinker
Thụng tin phương ỏn: Cụng ty TNHH VT TM Lờ Nam cú phương ỏn kinh doanh mua bỏn Ximăng – Clinker và vận tải đường bộ. Cụng ty nhập hàng sản xuất chủ yếu từ Nhà mỏy sản xuất ximăng Cosevco Sụng Gianh trờn địa bàn huyện Quảng Trạch và bỏn cho cỏc cụng trỡnh xõy dựng cơ bản tại miền trung, Tõy nguyờn. Để thực hiện phương ỏn, cụng ty cú nhu cầu mua thờm 02 xe ụtụ vận tải phục vụ vận chuyển hàng hoỏ.
Tổng nhu cầu vốn của phương ỏn là 1,234 tỷ đồng. Trong đú: + Vốn tự cú của Cụng ty là 464 triệu đồng + Vốn xin vay ngõn hàng là 770 triệu đồng
1.4.2.2. Thẩm định khỏch hàng
Đõy là nội dung đầu tiờn trong quỏ trỡnh thẩm định cho vay. Nếu khỏch hàng đạt yờu cầu cho vay thỡ mới tiến hành thẩm định phương ỏn vay.
Phương phỏp thẩm định: Trong phần thẩm định này, cỏn bộ tớn dụng sử dụng cỏc phương phỏp thẩm định như phương phỏp thẩm định chung, phương phỏp thẩm định theo trỡnh tự, phương phỏp so sỏnh đối chiếu. Khi thẩm định tư cỏch và năng lực phỏp lý của khỏch hàng, cỏn bộ tớn dụng đó so sỏnh đối chiếu với cỏc quy định về phỏp nhõn cho vay của NHNN & PTNT và NHNN. Khi tớnh toỏn cỏc chỉ tiờu tài chớnh, cỏn bộ tớn dụng
đó so sỏnh kết quả tớnh được với giỏ trị đối chiếu được quy định trong sổ tay tớn dụng của Ngõn hàng để kết luận khả năng của khỏch hàng đủ để chi trả cho khoản vay.
(1). Thẩm định về tư cỏch và năng lực phỏp lý của Cụng ty TNHH VT TM Lờ Nam
Năng lực phỏp lý chớnh là căn cứ đầu tiờn để biết cú nờn tiến hành cỏc bước thẩm định tiếp theo hay khụng. Cỏn bộ tớn dụng dựa vào những tài liệu do ụng Hải cung cấp, bao gồm:
Giấy phộp đăng kớ kinh doanh số 2902000858 do sở Kế hoạch và Đầu tư Quảng Bỡnh cấp ngày 10/04/2007
Điều lệ: đầy đủ nội dung theo quy định
Quyết định bổ nhiệm giỏm đốc: ễng Lờ Thanh Hải là giỏm đốc
Quyết định bổ nhiệm kế toỏn trưởng: Bà Nguyễn Thị Minh Huệ là kế toỏn trưởng từ ngày 01/5/2007.
Và căn cứ vào những quy định hiện hành tại quyết định số 1627/2001/QĐ-NHNN ngày 31/12/2001 của Ngõn hàng Nhà nước Việt Nam và quyết định số 72/QĐ – HĐQT- TD ngày 31/3/2002 về hướng dẫn của NHNN & PTNT Việt Nam về quy định cho vay đối với khỏch hàng trong hệ thống ngõn hàng Nụng nghiệp để xem xột tớnh hợp lệ về năng lực phỏp lý của Cụng ty TNHH VT TM Lờ Nam. Cỏn bộ tớn dụng đỏnh giỏ năng lực quản lý của ban lónh đạo là cú kinh nghiệm, đủ năng lực Phỏp luật dõn sự và năng lực hàng vi dõn sự, lónh đạo cụng ty.
Kết luận: Theo những quy định hiện hành của NHNN & PTNT về thẩm định
khỏch hàng, kết luận Cụng ty TNHH VT TM Lờ Nam hoàn toàn đầy đủ về tư cỏch và năng lực phỏp lý.
(2). Thẩm định khả năng tài chớnh của Cụng ty TNHH VT TM Lờ Nam đến hết ngày 31/12/2009
a. Tài liệu thẩm định
Tài liệu thẩm định khả năng tài chớnh của Cụng ty TNHH VT TM Lờ Nam bao gồm:
- Bảng cõn đối tài sản của cụng ty
- Bảng kờ một số tỡnh hỡnh kinh doanh của cụng ty đến ngày xin vay 09/03/2010
Đơn vị: VND
Chỉ tiờu Năm 2009 Năm 2008
1 Nguồn vốn chủ sở hữu 4.301.807.977 1.944.132.163
Nguồn vốn kinh doanh 1.540.000.000 1.540.000.000
Cỏc quỹ/ Lợi nhuận chưa phõn phối 2.761.807.977 404.132.163
2 Nợ phải trả 7.729.201.299 4.720.363.672
a/ Vay ngắn hạn TCTD 2.000.000.000 3.500.000.000
Nợ NHNN & PTNT 950.000.000 450.000.000
Nợ cỏc TCTD khỏc 1.050.000.000 3.050.000.000
b/ Vay trung, dài hạn
Nợ NHNN & PTNT 0
Nợ cỏc TCTD khỏc 0
c/ Cỏc khoản phải trả khỏc 5.729.201.299 1.220.363.672
Phải trả người bỏn 4.701.395.534 1.124.471.172
Phải trả, nộp khỏc, phải nộp nhà nước 627.505.765 95.892.500
Phải trả người lao động 400.300.000 64.100.000
Cộng nguồn vốn 12.031.009.276 6.664.495.835
3 Tài sản cố định 1.681.100.753 1.046.557.361
Nhà bỏn hàng, Kho, nhà làm việc 0 0
Mỏy múc, phương tiện 1.681.100.753 1.046.557.361
4 Tài sản lưu động 10.349.908.523 5.682.038.474
Tiền 40.568.279 112.177.421
Hàng tồn kho 4.003.603.746 550.011.605
Trong đú: Thành phẩm tồn kho 0
Hàng hoỏ tồn kho 4.003.603.746 550.011.605
Cỏc khoản phải thu 6.205.374.012 5.018.665.771
Trong đú: Khụng cú khả năng thu 0 0
Thuế GTGT được khấu trừ 100.362.486 183.890
TSLĐ khỏc 0 999.787
5 Cỏc khoản đầu tư tài chớnh ngắn hạn 0 0
Cộng tài sản 12.031.009.276 6.664.495.835
( Nguồn: Bỏo cỏo thẩm định, tỏi thẩm định Cụng ty TNHH VT TM Lờ Nam)
Bảng 7: Tỡnh hỡnh kinh doanh của cụng ty đến ngày xin vay 09/03/2010
Chỉ tiờu Năm 2009 Năm 2008
1 Tổng doanh thu 43.408.514.009 35.001.865.241
A Doanh thu từ hoạt động SXKD chớnh 43.408.514.009 35.001.865.241
B Doanh thu từ hoạt động tài chớnh 0 0
C Doanh thu từ cỏc hoạt động khỏc 0 0
2 Tổng chi phớ SXKD 40.550.725.143 34.758.525.197
Doanh số hàng hoỏ mua vào 37.511.446.421 33.857.554.237
Chi quản lý kinh doanh 2.941.778.722 545.770.960
Chi tài chớnh 97.500.000 355.200.000
Thu khỏc 0 0
Chi khỏc 0 0
3 Lợi nhuận trước thuế 2.857.788.866 243.340.044
4 Nộp ngõn sỏch 714.447.217 68.135.212
5 Lói rũng 2.143.341.650 175.204.832
( Nguồn: Bỏo cỏo thẩm định, tỏi thẩm định Cụng ty TNHH VT TM Lờ Nam) b. Tớnh toỏn cỏc hệ số tài chớnh
Căn cứ vào hai tài liệu trờn, cỏn bộ tớn dụng sử dụng những cụng thức được hướng dẫn trong quy trỡnh thẩm định chung của Ngõn hàng, tiến hành tớnh toỏn cỏc hệ số tài chớnh. Kết quả được thể hiện qua bảng sau:
Bảng 8: Cỏc hệ số tài chớnh
Cỏc hệ số tài chớnh Năm 2009 Năm 2008
Vũng quay VLĐ (vũng/năm) 43.408.514.009=--- = 4,19 10.349.908.523 35.001.865.241 =--- = 6,16 5.682.038.474 Hệ số khả năng thanh toỏn ngắn hạn 10.349.908.523 =--- = 1,339 7.729.201.299 5.682.038.474 =--- = 1,204 4.720.363.672 Tỷ suất Vốn chủ sở hữu/ Tồng tài sản(%) 4.301.807.977=--- x 100 =35,76 12.031.009.276 1.944.132.163 =---x 100= 29,17 6.664.495.835
( Nguồn: Bỏo cỏo thẩm định, tỏi thẩm định Cụng ty TNHH VT TM Lờ Nam)
Kết luận: Từ bảng phõn tớch số liệu trờn, cỏn bộ tớn dụng nhận xột tỷ lệ vốn chủ
sở hữu trờn tổng nguồn vốn của Cụng ty TNHH VT TM Lờ Nam luụn ở trờn mức hệ số an toàn chung cho phộp là 8%. Hệ số khả năng thanh toỏn ngắn hạn năm 2009 là 1,339, năm 2008 là 1,204 cho thấy Cụng ty TNHH VT TM Lờ Nam đó chủ động nguồn vốn đế thanh toỏn cỏc mún nợ ngắn hạn. Cụng ty TNHH VT TM Lờ Nam khụng đế nợ quỏ hạn bất cứ TCTD nào. Vũng quay vốn lưu động của Cụng ty TNHH VT TM Lờ Nam khỏ cao, trung bỡnh từ 02 – 03 thỏng thỡ Cụng ty cú thể thu hồi vốn để đầu tư cho vũng quay vốn mới.
Theo thẩm định của cỏn bộ tớn dụng thỡ Cụng ty TNHH VT TM Lờ Nam cú điều lệ hoạt động rừ ràng. Trong năm 2010, Cụng ty TNHH VT TM Lờ Nam mở rộng kinh doanh, bổ sung thờm đầu xe ( cụng ty mua thờm 02 xe ụtụ vận tải, nõng tổng số lờn 07 chiếc) cho đội xe chuyờn vận chuyển hỗ trợ cho hoạt động mua bỏn của bản thõn cụng ty và phục vụ cho dịch vụ vận chuyển, đỏp ứng nhu cầu chuyờn chở xi măng đến tận chõn cụng trỡnh tại Nam Trung bộ.
Nhận xột: Cỏn bộ tớn dụng đó tiến hành thẩm định tỉ mỉ, chi tiết cỏc nội dung
cần thiết để thẩm định về năng lực phỏp lý và năng lực tài chớnh của Cụng ty TNHH VT TM Lờ Nam. Tuy nhiờn, cỏn bộ tớn dụng chưa thẩm tra về năng lực kinh nghiệm của Giỏm đốc cụng ty để từ đú đưa ra những kết luận dựa trờn những thụng tin do chớnh
mỡnh thu thập được. Cỏn bộ tớn dụng cú thể tỡm kiếm thụng tin từ Ngõn hàng Đầu tư và Phỏt triển Bắc Quảng Bỡnh,…
Trong phần thẩm định khỏch hàng vay vốn này, cỏn bộ tớn dụng sử dụng khỏ tốt phương phỏp thẩm định theo trỡnh tự và phương phỏp so sỏnh đối chiếu, từ đú đưa ra kết luận chớnh xỏc. Tỡnh hỡnh tài chớnh của Cụng ty TNHH VT TM Lờ Nam đó đỏp ứng được điều kiện cho vay theo quy định của ngõn hàng.