Giải pháp nâng cao hiệu quả đảm bảo tiền vay tại Agribank láng hạ

Tài liệu tham khảo tài chính ngân hàng Giải pháp nâng cao hiệu quả đảm bảo tiền vay tại Agribank láng hạ

Lời mở đầu

Trong những năm gần đây, hệ thống ngân hàng thơng mại nớc ta đã có những thay đổi đáng kể, góp phần không nhỏ vào quá trình phát triển kinh tế - xã hội của đất nớc Hoạt động của các ngân hàng đã từng bớc đợc hoàn thiện hơn, đa dạng và phong phú hơn, thu hút đợc đông đảo các tầng lớp dân c cũng nh các loại hình doanh nghiệp tham gia vào quá trình chu chuyển vốn trong các hoạt động kinh tế

Ngân hàng Nông nghiệp và phát triển nông thôn ( NN&PTNT ) Việt Nam là một trong những ngân hàng thơng mại quốc doanh lớn nhất nớc ta với hệ thống chi nhánh trên khắp các tỉnh thành trong cả nớc, trong thời gian qua đã khẳng định đợc vị thế trên lĩnh vực hoạt động chủ yếu của mình - nông nghiệp và nông thôn Tuy nhiên, tại thị trờng thành thị ngân hàng NN&PTNT Việt Nam cũng nỗ lực tiếp cận và từng bớc chiếm lĩnh với sự ra đời của Chi nhánh ngân hàng NN &PTNT Láng Hạ - đánh dấu bớc phát triển về lợng và chất của hệ thống ngân hàng NN &PTNT Việt Nam trên địa bàn Thủ đô Hà Nội

Nh chúng ta đã biết, tín dụng là hoạt động sinh lời lớn nhất song lại hàm chứa rủi ro cao nhất cho Ngân hàng thơng mại Rủi ro tín dụng khi xảy ra ở mức độ lớn và không có khả năng khắc phục thì có thể dẫn đến sự đổ vỡ của ngân hàng và trên diện rộng sẽ kéo theo sự sụp đổ của cả hệ thống tài chính, gây nên khủng hoảng kinh tế nghiêm trọng Trong khi đó, rủi ro tín dụng thì không thể loại trừ, nó đợc coi là bạn đồng hành của nhà kinh doanh, chỉ có thể hạn chế, đề phòng Một trong những biện pháp mà các ngân hàng thờng áp dụng để hạn chế rủi ro tín dụng đó chính là xử dụng các biện pháp bảo đảm tiền vay Hiện nay, bảo đảm tiền vay đợc coi nh là một khâu không thể thiếu đợc khi ngân hàng phân tích ra quyết định cho vay đối với khách hàng, giúp các ngân hàng đa ra đợc quyết định chính xác và có chất lợng.

Trong thời gian thực tập tại Ngân hàng NN&PTNT Láng Hạ, đợc tiếp xúc tìm hiểu công tác thực tế của Chi nhánh, đặc biệt là hoạt động tín dụng, mặc dù chất l-ợng tín dụng của Chi nhánh qua các năm là tơng đối tốt nhng em nhận thấy công

tác bảo đảm tiền vay tại chi nhánh vẫn cha thực sự đạt hiệu quả nh mong muốn Nhận thức đợc tính cấp thiết của vấn đề, đồng thời mong muốn đợc tìm hiểu sâu hơn về hoạt động bảo đảm tiền vay, nên em chọn đề tài làm luận văn tốt nghiệp: “

Giải pháp nâng cao hiệu quả bảo đảm tiền vay tại Chi nhánh Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn Láng Hạ”

Kết cấu của đề tài gồm 3 chơng nh sau:

Chơng 1: Những nguyên lý cơ bản về bảo đảm tiền vay

Chơng 2: Thực trạng bảo đảm tiền vay tại Chi nhánh Ngân hàng

Sinh viên thực hiện:Vũ Thị Thành Lâm

Chơng 1: Những nguyên lý cơ bản về bảo đảm tiền vay

1 Bảo đảm tiền vay trong hoạt động tín dụng của ngân hàng thơng mại.

1.1 Khái niệm về bảo đảm tiền vay

Trong điều kiện nền kinh tế thị trờng phát triển nh hiện nay, hệ thống ngân hàng thơng mại đã và đang từng bớc lớn mạnh không ngừng cả về chất và lợng, đồng thời xuất hiện nhiều hoạt động đa dạng và phong phú hơn, tạo nên một thị trờng tín dụng sôi động và náo nhiệt Tuy nhiên, sự phát triển này cũng đồng nghĩa với việc tăng tính cạnh tranh giữa các ngân hàng trong quá trình cung ứng sản phẩm cũng nh thu hút nguồn vốn Điều này yêu cầu các ngân hàng phải nhanh chóng hoàn thiện và nâng cao chất lợng hoạt động của mình để đáp ứng đ-ợc những đòi hỏi ngày càng cao của khách hàng Nhng môi trờng cạnh tranh càng lớn cũng sẽ tiềm ẩn khả năng rủi ro cao, đặc biệt là trong hoạt động tín dụng của ngân hàng thơng mại Nhiều quan điểm cho rằng, rủi ro trong hoạt động tín dụng là không thể tránh khỏi, là khách quan có thể đề phòng chứ không thể loại trừ, nh-ng lại có ảnh hởng rất lớn đến sự tồn tại và phát triển của một ngân hàng Hoạt động tín dụng nh chúng ta đã biếtlà việc tổ chức tín dụng giao cho khách hàng một khoản tiền để sử dụng vào mục đích và thời gian nhất định theo thoả thuận với nguyên tắc có hoàn trả cả gốc và lãi Theo đó, nếu nh nguyên tắc hoàn trả bị vi phạm thì rủi ro tín dụng xảy ra Đó chính là tình trạng ngời đi vay không có khả năng hoàn trả đợc hoặc lãi, hoặc gốc hoặc cả lãi và gốc một cách đầy đủ, đúng hạn Chính vì vậy, quan hệ tín dụng thờng đợc thể hiện trong các hợp đồng tín dụng nhằm đa ra các điều khoản thi hành, các cam kết thực hiện một cách tự nguyện bình đẳng giữa ngời cho vay và ngời đi vay Hợp đồng tín dụng này chính là cơ sở pháp lý để thực hiện các nghĩa vụ của hai bên khi tham gia hoạt động tín dụng Nó cũng là cơ sở pháp lý để thực hiện các bảo đảm tín dụng hay còn gọi là bảo đảm tiền vay Nh vậy bảo đảm tiền vay đợc hình thành trên cơ sở từ hợp đồng tín dụng đã đợc thông qua của chủ thể tham gia hoạt động tín dụng không nằm

ngoài mục tiêu chính của ngân hàng là an toàn và sinh lợi Từ cách hiểu trên ta có thể thấy bảo đảm tiền vay chính là việc ngân hàng áp dụng các biện pháp đối với khách hàng để khoản vay có thể trở về với ngân hàng một cách an toàn và có lợi Hiểu một cách đơn giản, bảo đảm tiền vay là đảm bảo cho khoản tiền ngân hàng phát ra để cho vay có khả năng thu hồi đợc khi đến hạn

Theo Nghị định 178/1999/NĐ_CP về bảo đảm tiền vay của các tổ chức tín dụng thì “Bảo đảm tiền vay là việc tổ chức tín dụng áp dụng các biện pháp nhằm phòng ngừa rủi ro, tạo cơ sở kinh tế và pháp lý để thu hồi các khoản nợ đã cho khách hàng vay” Nh vậy, thực chất bảo đảm tiền vay là một trong những biện pháp để phòng ngừa rủi ro của tổ chức tín dụng, theo đó tổ chức tín dụng đa ra các hình thức bảo đảm thích hợp áp dụng cho từng đối tợng khách hàng và biện pháp xử lý các bảo đảm đó nhằm hạn chế tổn thất khi rủi ro tín dụng xảy ra.

1.2 Sự cần thiết của bảo đảm tiền vay.

Ngân hàng thơng mại đợc hiểu là một đơn vị kinh doanh trên lĩnh vực tiền tệ với ba hoạt động chính là nhận gửi, cho vay và cung ứng các dịch vụ thanh toán Trong đó hoạt động cho vay chiếm tỷ trọng lớn nhất, đem lại nguồn thu chủ yếu cho ngân hàng nhng lại tiềm ẩn rủi ro cao nhất vì nó liên quan đến chính đối tợng kinh doanh của ngân hàng là tiền tệ Trong quan hệ tín dụng này thì đã có sự tách biệt giữa ngời sở hữu và ngời sử dụng tiền tệ, do đó việc quản lý lợng tiền khi đã phát ra để cho vay là rất khó khăn Rủi ro khi khoản cho vay không thu hồi lại đ-ợc gốc và lãi sẽ làm cho ngân hàng mất đi khả năng thanh toán của mình, tức là ngân hàng cũng không trả đợc “nợ” mà ngân hàng đã “vay” khách hàng của mình để cho vay Nếu tổn thất này là nặng nề, khả năng thanh toán của ngân hàng hoàn toàn không đáp ứng đợc yêu cầu của khách hàng, sẽ có thể dẫn đến sự sụp đổ của một ngân hàng nói riêng và của cả hệ thống ngân hàng nói chung, gây ảnh hởng không nhỏ đến tình hình kinh tế trong nớc và quốc tế

Có thể thấy đợc những nguyên nhân chủ yếu dẫn đến rủi ro tín dụng dới đây: Thứ nhất, là những nguyên nhân thuộc về chủ quan của khách hàng vay vốn Khi khách hàng vay là ngời có trình độ yếu kém về quản lý, kinh doanh, cũng nh không nhạy bén với tình hình biến động của nền kinh tế _xã hội thì rất có khả

năng việc sử dụng món vay sẽ không đạt đợc hiệu quả nh mong muốn Mặc dù ý chí chi trả nợ của khách hàng là sẵn sàng nhng tình hình kinh doanh không đem lại lợi nhuận cũng sẽ dẫn đến tình trạng khách hàng không thể trả đợc nợ vay đầy đủ cả gốc và lãi khi đến hạn Ngoài ra, cũng còn có một số bộ phận khách hàng cố ý chây ỳ, có ý định không trả nợ, hoặc chủ định lừa đảo cán bộ ngân hàng nhằm sử dụng tiền vay phục vụ cho lợi ích cá nhân Có nhiều ngời cho rằng, việc trả nợ vay phụ thuộc hoàn toàn vào ý chí chi trả nợ của khách hàng vay, do đó rủi ro tín dụng xảy ra sẽ nằm ngoài sự kiểm soát của ngân hàng

Nguyên nhân thứ hai gây ra rủi ro tín dụng là những nguyên nhân bất khả kháng tác động tới ngời vay làm họ không có khả năng thanh toán cho ngân hàng Đây chính là những tác động bất lợi của môi trờng kinh tế, chính trị xã hội, môi trờng pháp lý và môi trờng tự nhiên đến hoạt động sản xuất kinh doanh của khách hàng Những nguyên nhân này có thể là sự thay đổi của chính phủ trong chính sách phát triển kinh tế, xã hội, sự biến động của chính trị trong nớc tại thời điểm khách hàng vay vốn hay nh chiến tranh, thiên tai, dịch hoạ xảy ra bất ngờ đều có thể làm cho hoạt động sản xuất kinh doanh của ngời vay bị ngừng trệ, hay thất bại mà không đợc dự tính trớc Nếu sự ảnh hởng đến ngời vay là nặng nề thì khả năng trả đợc nợ vay của họ là rất ít.

Một nguyên nhân quan trọng nữa cần phải nhắc đến đó là những nguyên nhân thuộc về chính bản thân ngân hàng Các cán bộ tín dụng chính là ngời ra quyết định cho vay, là ngời trực tiếp tham gia xây dựng và ký kết hợp đồng tín dụng Những đánh giá của cán bộ tín dụng chính là cơ sở đầu tiên để ra quyết định cho vay Nếu chất lợng cán bộ tín dụng kém, không đủ trình độ đánh giá khách hàng hoặc đánh giá không đúng về khách hàng hoặc cố tình làm sai tiếp tay cho khách hàng gian lận…chính là những nguyên nhân đầu tiên dẫn đến rủi ro tín dụng.

Những nguyên nhân trên bao gồm cả nguyên nhân chủ quan và khách quan đối với ngân hàng và khách hàng nên ngân hàng không thể kiểm soát đợc hoàn toàn rủi ro xảy ra Chúng ta chỉ có thể phòng ngừa chứ không thể loại trừ đợc rủi ro tín dụng xảy ra Một trong những biện pháp phòng ngừa đợc áp dụng ngay trong khâu đầu tiên của quá trình cho vay đó là sử dụng bảo đảm tiền vay Bảo đảm tiền

vay đợc coi là nguồn thu nợ thứ hai sau khi nguồn thu nợ thứ nhất (các lu chuyển tiền tệ) không thể thanh toán đợc Khi hợp đồng bảo đảm tiền vay đợc thực hiện, đó chính là cơ sở pháp lý để ngân hàng có thể thu hồi đợc nợ một cách chắc chắn, hoặc cũng góp phần làm giảm tổn thất khi khách hàng không trả đợc nợ Mặc dù vậy, nhng không phải khi yêu cầu tài sản bảo đảm của một khách hàng là ngân hàng muốn xử lý tài sản bảo đảm để thu nợ mà ngân hàng chỉ muốn có một sự cam kết ràng buộc trách nhiệm lớn hơn đối với khoản vay của khách hàng Ngân hàng luôn mong muốn khách hàng của mình làm ăn có hiệu quả để trả nợ vay chứ không hoàn toàn dựa vào nguồn thu nợ thứ hai là bảo đảm tiền vay Tuy nhiên khi quyết định cho vay tuỳ vào từng đối tợng khách hàng vay mà ngân hàng quyết định sử dụng các hình thức bảo đảm tiền vay khác nhau, hoặc cho vay không cần có bảo đảm Với những khách hàng có uy tín, phẩm chất đạo đức tôt, năng lực tài chính và hoạt động sản xuất kinh doanh ổn định, có hiệu quả, đồng thời dự án xin vay vốn có tính khả thi cao hoặc là những khách hàng lâu năm, khách hàng truyền thống thì ngân hàng có thể không yêu cầu bảo đảm.

Ngoài mục đích sử dụng bảo đảm tiền vay để phòng ngừa rủi ro khi phơng án trả nợ dự kiến của bên vay không thực hiện đơc, hoặc xảy ra các rủi ro không l-ờng trớc đợc nh trên thì việc ngân hàng sử dụng bảo đảm tiền vay còn nhằm nâng cao trách nhiệm thực hiện cam kết của khách hàng vay đối với khoản vay Cán bộ tín dụng khi xem xét ra quyết định cho vay thờng tập trung vào 3 yếu tố cơ bản, đó là: phơng án vay vốn( thông tin về tơng lai của khách hàng); tài sản bảo đảm; thông tin về khách hàng( thông tin trong quá khứ về khách hàng) Ngân hàng không thể chỉ phụ thuộc vào một yếu tố nào, mà phải xem xét tổng thể cả 3 yếu tố đó Nh vậy, việc có tài sản đảm bảm là một trong những căn cứ để ngân hàng ra quyết định cho vay Giá trị món vay còn đợc xác định dựa trên tỷ lệ phần trăm của giá trị tài sản bảo đảm Do đó, để có thể vay đợc một số lợng vốn lớn thì tài sản bảo đảm phải có giá trị Chính vì vậy mà khách hàng cũng cần phải có ý thức trách nhiệm hơn trong việc sử dụng vốn vay một cách hiệu quả để có thể trả đợc nợ vay và thu hồi lại tài sản bảo đảm của mình tiếp tục phục vụ cho dự án tới Hơn nữa, trong giai đoạn hiện nay, nhu cầu vốn luôn luôn là mối quan tâm của

các doanh nghiệp để mở rộng và phát triển kinh doanh cũng nh mong muốn nâng cao chất lợng cuộc sống của ngời tiêu dùng Tất cả đều có thể nhờ đến ngân hàng nh một nhà tài trợ để thực hiện đợc mục đích của mình Nhng không phải mọi nhu cầu vay vốn đều có thể đợc đáp ứng đầy đủ nhất là những khách hàng mới vay lần đầu hoặc không phải là khách hàng truyền thống của ngân hàng Vì thế, việc chứng minh đợc khả năng đảm bảo tiền vay của mình sẽ giúp cho khách hàng dễ dàng hơn trong việc vay vốn khi mà các thông tin khác cha đợc ngân hàng kiểm nghiệm Đồng thời, việc thực hiện tốt bảo đảm tiền vay cũng là bớc đầu tiên thiết lập mối quan hệ tin tởng với ngân hàng, làm cơ sở cho những lần vay tiếp theo Nh vậy với sức ép của bảo đảm tiền vay, có thể là giá trị của tài sản bảo đảm hay sức ép của bên thứ ba bảo lãnh, cùng với việc lấy đợc uy tín với ngân hàng, sẽ khiến cho khách hàng có trách nhiệm hơn trong việc sử dụng vốn vay, có ý thức hơn trong việc trả nợ vay ngân hàng, đồng thời tránh đợc sự gian lận trong ý định vay vốn của khách hàng

Nh vậy, việc ngân hàng yêu cầu bảo đảm tiền vay vừa giúp ngân hàng hạn chế đợc rủi ro tín dụng có thể xảy ra vừa giúp khách hàng có trách nhiệm hơn đối với khoản tiền mình đã vay

1.3 Các nguyên tắc và đặc trng của bảo đảm tiền vay.

Khi thực hiện hợp đồng bảo đảm tiền vay, ngân hàng và khách hàng cần phải xem xét các qui tắc áp dụng chung nhất để có thể đa ra đợc quyết định cho vay và vay một các hợp lý nhất Dới đây là những nguyên tắc chủ yếu đợc quy định trong Nghị định 178/1999/NĐ-CP :

Ngân hàng có quyền lựa chọn và quyết định việc cho vay có bảo đảm bằng tài sản hoặc cho vay không có bảo đảm bằng tài sản và chịu trách nhiệm về quyết định của mình Trong trờng hợp cho vay không có bảo đảm bằng tài sản theo chỉ định của Chính phủ, thì tổn thất do nguyên nhân khách quan của các khoản cho vay này sẽ đợc Chính phủ xử lý Trờng hợp cho vay không có đảm bảo bàng tài sản, song trong quá trình xử dụng vốn vay, ngân hàng phát hiện khách hàng vay vi phạm cam kết trong hợp đồng tín dụng, ngân hàng có quyền yêu cầu khách hàng vay thực hiện các biện pháp bảo đảm bằng tài sản hoặc thu hồi nợ trớc hạn

Trờng hợp khách hàng vay hoặc bên bảo lãnh vẫn không thực hiện hợp đồng hoặc thực hiện không đúng nghĩa vụ trả nợ đã cam kết, ngân hàng có quyền xử lý tài sản bảo đảm tiền vay để thu hồi nợ Sau khi xử lý tài sản bảo đảm tiền vay, nếu khách hàng hoặc bên bảo lãnh vẫn cha thực hiện đúng hoặc thực hiện cha đủ nghĩa vụ trả nợ, ngân hàng có quyền yêu cầu khách hàng vay hoặc bên bảo lãnh có trách nhiệm tiếp tục thực hiện đúng nghĩa vụ trả nợ đã cam kết

Do đó việc xem xét kỹ những nguyên tắc trên là rất quan trọng, để tránh những tranh chấp trong thực hiện hợp hợp đồng Đồng thời cũng giúp khách hàng biết đ-ợc những quyền lợi và nghĩa vụ của mình để thực hiện hợp đồng đúng nh đã cam kết.

Dới góc độ của ngời cho vay, ngân hàng cũng cần phải xem xét các đặc trng hay là những yêu cầu của bảo đảm tiền vay trong trờng hợp cho vay có bảo đảm bằng tài sản Nói chung, bất kỳ tài sản hay quyền về tài sản đợc phép giao dịch mà có khả năng tạo ra lu chuyển tiền tệ đều có thể dùng làm đảm bảo Tuy nhiên, đối với ngân hàng nhìn chung một đảm bảo phải thể hiện đợc 3 đặc trng sau:

Thứ nhất, giá trị của bảo đảm phải lớn hơn nghĩa vụ đợc đảm bảo Nh trên đã đề cập đến, bảo đảm tiền vay không chỉ là nguồn thu nợ thứ hai của ngân hàng mà còn có ý nghĩa thúc giục ngời vay phải trả nợ nếu không họ sẽ mất tài sản đem ra làm đảm bảo Nhng nếu giá trị của bảo đảm nhỏ hơn giá trị món vay thì ngời vay dễ có động cơ không trả nợ vay Do đó việc yêu cầu giá trị của đảm bảo phải thích hợp là cần thiết để khách hàng có trách nhiệm hơn trong nghĩa vụ trả nợ

Thứ hai, tài sản bảo đảm phải có sẵn thị trờng tiêu thụ, thuận tiện và dễ đánh giá Mức độ thanh khoản của tài sản có quan hệ đến lợi ích của ngời cho vay Tài sản có độ thanh khoản cao sẽ mất ít chi phí khi xử lý hơn và có thể thu hồi đợc vốn nhanh hơn, do đó sẽ dễ dàng đợc ngân hàng chấp nhận làm đảm bảo Mức độ thanh khoản trung bình có thể chấp nhận đợc nhng phải tính đến chi phí do kéo dài thời gian xử lý

Thứ ba, đảm bảo phải có đủ cơ sở pháp lý để ngời cho vay có quyền u tiên về xử lý tài sản Điều này có nghĩa là tài sản phải thuộc sở hữu hợp pháp của ngời đi

vay hoặc ngời bảo lãnh và đợc pháp luật cho phép giao dịch, đồng thời phải có đủ các cơ sở pháp lý để ngân hàng- chủ thể cho vay đợc quyền u tiên xử lý tài sản bảo đảm nhằm thu nợ khi ngời đi vay không thanh toán đúng hạn

Trên đây là những quy định và nguyên tắc chủ yếu mà ngân hàng thờng phải xem xét khi thực hiện hợp đồng bảo đảm tiền vay Tuy nhiên, trong từng hình thức bảo đảm tiền vay khác nhau mà ngân hàng có những quy định riêng có khác Chúng ta sẽ xem xét các hình thức bảo đảm tiền vay cụ thể dới đây mà các ngân hàng thờng sử dụng

1.4 Các hình thức bảo đảm tiền vay

Thông thờng có hai hình thức bảo đảm tiền vay chủ yếu mà các ngân hàng áp dụng đối với khách hàng vay là bảo đảm đối vật và bảo đảm đối nhân hay còn gọi là bảo đảm bằng tài sản và bảo đảm bằng tín chấp Tuỳ từng khách hàng mà ngân hàng có thể lựa chọn cho vay theo hình thức nào cho phù hợp, để vừa giữ đợc khách hàng vừa đảm bảo đợc mục tiêu kinh doanh của ngân hàng là an toàn và sinh lợi

1.4.1.Bảo đảm đối vật hay bảo đảm bằng tài sản.

Bảo đảm tiền vay bằng tài sản là hình thức bảo đảm mà ngân hàng áp dụng với khách hàng vay vốn, trong đó ngân hàng đóng vai trò là chủ nợ, đợc hởng một số quyền hạn nhất định đối với tài sản của khách hàng là con nợ, nhằm làm căn cứ thu hồi nợ trong trờng hợp con nợ không trả hoặc không có khả năng trả nợ Hay nói một cách đơn giản hơn, cho vay có bảo đảm bằng tài sản là việc cho vay mà theo đó nghĩa vụ trả nợ của khách hàng vay đợc cam kết bảo đảm thực hiện bằng tài sản cầm cố, thế chấp, tài sản hình thành từ vốn vay của khách hàng hoặc bảo lãnh bằng tài sản của bên thứ ba Nh vậy, việc bảo đảm bằng tài sản giúp cho ngân hàng tránh đợc rủi ro mất hoàn toàn vốn, đồng thời đem lại cho ngân hàng quyền u tiên khi phát mại tài sản so với các chủ nợ khác của khách hàng nếu khách hàng vay không có khả năng trả đợc các khoản nợ đã vay Tuy nhiên, không phải bất kỳ tài sản nào cũng có thể dùng làm bảo đảm tiền vay Tài sản dùng làm bảo đảm tiền vay phải đáp ứng đủ 4 điều kiện dới đây:

• Thuộc quyền sở hữu, quyền quản lý, sử dụng của khách hàng vay hoặc bên bảo lãnh: Để chứng minh đợc quyền này, khách hàng vay hoặc bên bảo lãnh phải xuất trình Giấy chứng nhận sở hữu, quyền quản lý sử dụng tài sản.

• Thuộc loại tài sản đợc phép giao dịch: là các tài sản mà pháp luật không cấm mua, bán, tặng, cho, chuyển đổi, chuyển nhợng, cầm cố, thế chấp, bảo lãnh và các giao dịch khác.

• Không có tranh chấp tại thời điểm ký kết hợp đồng bảo đảm: phải có cam kết bằng văn bản về việc tài sản không có tranh chấp về quyền sở hữu hoặc quyền sử dụng, quản lý tài sản đó và phải chịu trách nhiệm về cam kết của mình

• Phải mua bảo hiểm nếu pháp luật qui định

Theo hình thức bảo đảm tiền vay này, khi vay vốn khách hàng và ngân hàng có thể lựa chọn các hình thức bảo đảm dới đây:

1.4.1.1 Bảo đảm bằng tài sản của khách hàng vay.

a Bảo đảm bằng tài sản thế chấp của khách hàng vay.

Bảo đảm tiền vay bằng tài sản thế chấp là hình thức theo đó khách hàng vay phải chuyển các giấy tờ chứng nhận quyền sở hữu (hoặc quyền sử dụng) các tài sản bảo đảm sang ngân hàng nắm giữ trong thời gian cam kết Do đó khách hàng vẫn giữ đợc tài sản phục vụ cho hoạt động sản xuất kinh doanh của mình, còn ngân hàng chỉ giữ các giấy tờ gốc có liên quan đến tài sản trong thời gian thực hiện hợp đồng Bởi vì trong nhiều trờng hợp tài sản của khách hàng khi đem làm tài sản bảo đảm vẫn phải tham gia vào quá trình hoạt động của doanh nghiệp nên nó không thể tách khỏi quá trình sử dụng.

Những tài sản thờng đợc sử dụng làm tài sản thế chấp có thể là:

- Nhà ở, công trình xây dựng gắn liền với đất, kể cả các tài sản gắn liền với nhà ở công trình xây dựng và các tài sản khác gắn liền với đất.

- Giá trị quyền sử dụng đất theo qui định của pháp luật về đất đai.

- Tàu biển theo qui định của bộ luật Hàng hải Việt Nam, tàu bay theo quy định của luật Hàng không dân dụng Việt Nam trong trờng hợp đợc thế chấp.

- Các tài sản khác theo quy định của pháp luật Hoa lợi, lợi tức và các quyền phát sinh từ tài sản thế chấp cũng thuộc tài sản thế chấp, nếu ngân hàng và khách hàng có thoả thuận hoặc pháp luật có quy định, trờng hợp tài sản thế chấp đợc bảo hiểm thì khoản tiền bảo hiểm cũng thuộc tài sản thế chấp.

- Trờng hợp thế chấp toàn bộ tài sản có vật phụ thì vật phụ đó cũng thuộc tài sản thế chấp Trong trờng hợp thế chấp một phần bất động sản có vật phụ, thì vật phụ chỉ thuộc tài sản thế chấp khi có sự thoả thuận với khách hàng.

Nh vậy những tài sản đem thế chấp chủ yếu là những bất động sản thuộc sở hữu của khách hàng Những tài sản này thờng cồng kềnh, phân tán và khó di dời Hơn nữa việc bán hoặc chuyển nhợng cũng không đơn giản Tuy nhiên giá trị của loại tài sản này thờng lớn nên giá trị khoản vay mà khách hàng muốn vay sẽ cao hơn Đồng thời nó cũng là những tài sản chủ yếu mà một doanh nghiệp hay ngời tiêu dùng có để bắt đầu quá trình sản xuất hay sinh sống Vì vậy mà hình thức bảo đảm bằng thế chấp là rất phổ biến

Đảm bảo bằng thế chấp cho phép ngời nhận tài trợ vẫn đợc sử dụng tài sản của mình để phục vụ cho hoạt động sản xuất kinh doanh Chính vì vậy mà hao mòn trong quá trình sử dụng tài sản sẽ làm giảm giá trị của tài sản Hơn nữa, do vẫn còn nằm trong tay khách hàng nên ngân hàng không thể kiểm soát đợc hoàn toàn tài sản bảo đảm, khách hàng có thể lợi dụng phân tán tài sản, gây tổn thất đối với tài sản, làm thiệt hại đến giá trị của tài sản gây tổn thất cho ngân hàng Do đó, khi thực hiện bảo đảm tiền vay bằng tài sản thế chấp ngân hàng phải xem xét kỹ vật thế chấp, các mô tả vật thế chấp phải đợc ghi trong hợp đồng bảo đảm

Khi cho vay có đảm bảo bằng tài sản thế chấp, thì việc định giá tài sản thế chấp là một vấn đề khá phức tạp Về nguyên tắc việc định giá tài sản thế chấp phải theo giá thị trờng, mà giá cả thị trờng thì lại luôn biến động, khó xác định chính xác đ-ợc biên độ giao động của giá Trong khi đó, nếu định giá cao hơn giá thị trờng có thể sẽ dẫn đến khi phát mại tài sản thế chấp( hoặc chuyển quyền sở hữu cho ngân hàng) trong trờng hợp khách hàng không trả đợc nợ , không thu hồi đủ nợ gốc, lãi

và các chi phí khác Nếu định giá thấp hơn giá thị trờng sẽ ảnh hởng đến việc đáp ứng nhu cầu vốn cho khách hàng và làm suy yếu tính cạnh tranh trong việc thu hút khách hàng Do đó, ngân hàng cần phải có các nhà chuyên môn để đánh giá đúng giá trị của vật thế chấp Đối với những tài sản có giá trị lớn, phức tạp ngân hàng cần thiết phải thuê các tổ chức t vấn để thực hiện việc định giá tài sản thế chấp.

b Bảo đảm bằng tài sản cầm cố của khách hàng vay

Hình thức bảo đảm bằng tài sản cầm cố là việc khách hàng vay phải chuyển quyền kiểm soát tài sản bảo đảm sang cho ngân hàng trong thời gian thực hiện hợp đồng Điều này có nghĩa là, tài sản đem cầm cố sẽ thuộc ngân hàng quản lý và cất giữ Nh vậy nó thờng thích hợp với những tài sản mà ngân hàng có thể kiểm soát, bảo quản đợc, đồng thời việc nắm giữ tài sản này không làm ảnh hởng đến quá trình sản xuất kinh doanh hay sinh sống của khách hàng vay

- Quyền tài sản đợc phát sinh từ quyền tác giả, quyền sở hữu công nghiệp, quyền đòi nợ, quyền đợc nhận số tiền bảo hiểm, các quyền tài sản khác phát sinh từ hợp đồng hoặc từ các căn cứ pháp lý khác.

- Quyền đối với phần vốn góp trong doanh nghiệp, kể cả trong doanh nghiệp có vốn đầu t nớc ngoài.

- Quyền khai thác tài nguyên thiên nhiên theo quy định của pháp luật

- Tầu biển theo quy định của bộ luật Hàng hải Việt nam, tàu bay theo quy định của luật Hàng không dân dụng Việt nam trong trờng hợp đợc cầm cố.

- Tài sản hình thành trong tơng lai là động sản hình thành sau thời gian ký kết giao dịch cầm cố và sẽ thuộc quyền sở hữu của bên cầm cố nh hoa lợi, lợi tức, tài sản hình thành từ vốn vay, các động sản khác mà bên cầm cố có quyền nhận

- Các tài sản khác theo quy định của pháp luật

Các tài sản cầm cố trên chủ yếu là những tài sản gọn nhẹ, dễ quản lý, ít chịu ảnh hởng của yếu tố môi trờng tự nhiên Ngân hàng thờng yêu cầu cầm cố những tài sản này khi xét thấy việc khách hàng nắm giữ tài sản bảo đảm là không an toàn cho ngân hàng vì nó thờng là những tài sản dễ bán, dễ chuyển nhợng và khó kiểm soát đợc việc bán, chuyển nhợng hay không Các tài sản có thể cầm cố đợc thờng phong phú hơn các tài sản đem thế chấp và thờng an toàn hơn vì ngân hàng đợc nắm giữ tài sản của khách hàng và tài sản lại có khả năng chuyển đổi thành tiền cao Ngân hàng sẽ đợc u tiên thanh toán từ tiền bán tài sản cầm cố sau khi trừ chi phí bảo quản và bán đấu giá.

Khi tài trợ dựa trên đảm bảo bằng cầm cố, ngân hàng cần phải kiểm tra tính hợp lệ, hợp pháp, an toàn của vật cầm cố nh quyền sở hữu của khách hàng, khả năng chi trả của ngời cam kết đối với vật cầm cố, giá trị thị trờng khi phát mại…để đảm bảo an toàn và giảm tổn thất từ tài sản bảo đảm.

1.4.1.2 Bảo đảm bằng tài sản hình thành từ vốn vay.

Bảo đảm tiền vay bằng tài sản hình thành từ vốn vay là việc khách hàng vay dùng tài sản hình thành từ tiền vay để bảo đảm thực hiện nghĩa vụ trả nợ cho chính khoản vay đó đối với Tổ chức tín dụng (TCTD) Trong đó tài sản hình thành từ vốn vay là tài sản của khách hàng vay mà giá trị tài sản đợc tạo nên bởi một phần hoặc toàn bộ khoản vay của TCTD Thực chất đây cũng là hình thức bảo đảm bằng cầm cố hay thế chấp tài sản Nhng tài sản bảo đảm trong trờng hợp này đợc hình thành sau khi khoản vay đã đợc chấp nhận, khi thực hiện hợp đồng đảm bảo thì tài sản bảo đảm cha đợc hình thành Do đó, để áp dụng hình thức cho vay này thì khách hàng vay và cả tài sản hình thành từ vốn vay phải đáp ứng một số điều kiện cụ thể nh:

- Đối với khách hàng vay vốn: Khách hàng phải có khả năng tài chính và có các nguồn thu hợp pháp để thực hiện nghĩa vụ trả nợ; có dự án đầu t phơng án sản xuất kinh doanh, dịch vụ khả thi và có hiệu quả, hoặc có dự án, phơng án phục vụ đời sống khả thi phù hợp với quy định của pháp luật Đồng thời khách hàng phải có mức vốn tự có tham gia vào dự án đầu t và giá trị tài sản bảo đảm tiền vay bằng các biện pháp cầm cố, thế chấp, bảo lãnh bằng tài sản của bên thứ ba phù hợp với các qui định của TCTD.

- Đối với tài sản hình thành từ vốn vay: Tài sản đợc hình thành từ vốn vay dùng làm bảo đảm tiền vay phải xác định đợc quyền sở hữu hoặc quyền quản lý sử dụng của khách hàng vay, tài sản phải đợc phép giao dịch và không có tranh chấp Đối với tài sản hình thành từ vốn vay là vật t hàng hoá, khi cho vay ngân hàng phải có khả năng quản lý giám sát tài sản bảo đảm Đối với tài sản mà pháp luật có quy định phải mua bảo hiểm thì khách hàng vay phải cam kết mua bảo hiểm trong suốt thời hạn vay vốn khi tài sản đã đợc hình thành đa vào sử dụng

Ngân hàng có quyền lựa chọn cho khách hàng vay theo hình thức này nếu xét thấy khách hàng có đầy đủ các yêu cầu trên, đồng thời cũng phải là những khách hàng có uy tín trong các lần vay trớc vì mức độ rủi ro trong hình thức cho vay này cao hơn cầm cố hoặc thế chấp bằng tài sản của khách hàng vay

1.4.1.3 Bảo lãnh bằng tài sản của bên thứ ba

Bảo lãnh bằng tài sản của bên thứ ba (bên bảo lãnh) là việc bên bảo lãnh cam kết với ngân hàng về việc sử dụng tài sản thuộc quyền sở hữu, giá trị quyền sử dụng đất của mình, đối với doanh nghiệp Nhà nớc là tài sản thuộc quyền quản lý, sử dụng để thực hiện nghĩa vụ trả nợ thay cho khách hàng vay, nếu đến hạn trả nợ mà khách hàng vay thực hiện không đúng nghĩa vụ trả nợ Trong trờng hợp này ngân hàng có thể coi bên bảo lãnh là con nợ của mình Do đó, tài sản của bên bảo lãnh dùng để đảm bảo nghĩa vụ bảo lãnh cho khách hàng vay cũng tơng tự nh tài sản sử dụng để cầm cố hoặc thế chấp.

Không phải bất kỳ ai cũng có thể đứng ra bảo lãnh cho khách hàng vay vốn mà phải có một số yêu cầu để lựa chọn bên bảo lãnh nhằm tránh rủi ro cho ngân hàng nh: Bên bảo lãnh phải có năng lực pháp luật dân sự, năng lực hành vi dân sự theo

quy định của pháp luật Đồng thời phải có tài sản đủ điều kiện để tham gia bảo đảm tiền vay nh đã nói ở trên Để thực hiện nghĩa vụ bảo lãnh, bên bảo lãnh phải cầm cố, thế chấp tài sản tại ngân hàng

Biện pháp bảo đảm tiền vay bằng tài sản thờng đợc ngân hàng áp dụng với hầu hết các khách hàng vì mục tiêu an toàn của ngân hàng nhằm hạn chế tổn thất cho khoản vay đã phát ra Tuy nhiên, còn một số bộ phận khách hàng khác, mà ngân hàng không áp dụng biện pháp này vì họ không tiềm ẩn rủi ro cao, ngân hàng sẽ sử dụng hình thức cho vay không có bảo đảm bằng tài sản, hay thực ra là có bảo đảm nhng bằng chính bản thân khách hàng, còn gọi là bảo đảm đối nhân.

1.4.2 Đảm bảo đối nhân hay cho vay không có bảo đảm bằng tài sản.

Ngân hàng không phải lúc nào cũng yêu cầu khách hàng vay phải có tài sản bảo đảm nhất là đối với những khách hàng có uy tín, khách hàng truyền thống Hình thức đảm bảo này chính là đảm bảo đối nhân, tức là ngân hàng cho khách hàng vay dựa trên chính uy tín của khách hàng hoặc có sự đảm bảo bằng uy tín và khả năng tài chính của ngời thứ ba Nh vậy có hai biện pháp cho vay trong hình thức bảo đảm thứ hai này Đó là:

1.4.2.1 Bảo đảm bằng uy tín của khách hàng vay

Ngân hàng thờng áp dụng biện pháp cho vay này đối với các khách hàng có uy tín, làm ăn thờng xuyên có lãi, tình hình tài chính vững mạnh, ít xảy ra tình trạng nợ nần, dây da, có phơng án sản xuất kinh doanh hiệu quả, dự án khả thi và phù hợp với các qui định của pháp luật, hay những khách hàng truyền thống, quan hệ lâu dài với ngân hàng mà không tồn đọng nợ quá hạn; hoặc những khoản cho vay theo chỉ định của Chính phủ ở đây có thể hiểu uy tín của khách hàng bao gồm cả uy tín về thanh toán và uy tín về tiềm lực tài chính Các khách hàng có tiềm lực tài chính trên thị trờng thờng là những doanh nghiệp lớn, làm ăn có hiệu quả và xác suất không trả nợ vay là rất thấp Nhng ngân hàng thờng quan tâm hơn đến uy tín về thanh toán của khách hàng hơn Đối với những khách hàng rất đúng hạn trong thanh toán, không vi phạm hợp đồng đối với ngân hàng hay bất kỳ một TCTD nào khác thì ngân hàng sẽ u tiên hơn trong việc xem xét cho vay không cần

tài sản bảo đảm Tuy nhiên khi cho vay, để đảm bảo an toàn ngân hàng cũng cần phải đa ra một số quy định đối với khách hàng vay nh đa thêm yêu cầu về tài sản bảo đảm nếu nh xét thấy khách hàng sử dụng vốn vay không đúng mục đích ban đầu, hay có dấu hiệu kinh doanh không hiệu quả Hoặc khi khách hàng vay đã có đủ điều kiện để cho vay không cần tài sản bảo đảm thì ngân hàng và khách hàng vẫn có thể thoả thuận về việc bên thứ ba có uy tín và năng lực tài chính cam kết trả nợ thay bằng văn bản nếu khách hàng vay không trả đợc nợ Ngân hàng cũng phải rất thận trọng khi áp dụng hình thức cho vay này, bởi vì nó tiểm ẩn rủi ro khá cao Ngân hàng cần có một hệ thống xếp điểm tín dụng một cách chính xác, chấm điểm khách hàng khách quan và xác thực nhất giúp cho quá trình ra quyết định là phù hợp.

Khách hàng sẽ a thích việc đợc cho vay không cần tài sản bảo đảm hơn, bởi vì nó giúp cho khách hàng có đợc một khoản vốn để kinh doanh trong khi cha có những tài sản thích hợp dùng để đảm bảo, hoặc tài sản còn có thể dùng vào các dự án khác Trong môi trờng cạnh tranh mạnh mẽ nh hiện nay thì việc thu hút khách hàng là rất quan trọng Do đó, ngân hàng cần thiết phải xem xét hình thức cho vay này một cách kỹ lỡng để nó có thể là một trong những phơng thức thu hút khách hàng vay vốn tại ngân hàng hơn

1.4.2.2 Bảo lãnh bằng uy tín của bên thứ ba.

Cũng nh trờng hợp bảo đảm tiền vay bằng bảo lãnh bằng tài sản của bên thứ ba, việc cho vay theo bảo lãnh bằng uy tín của bên thứ ba là hình thức mà bên bảo lãnh sẽ cam kết thực hiện các nghĩa vụ tài chính đối với ngân hàng nếu nh khách hàng vay không thực hiện đợc Nhng trong hình thức này thì khách hàng đợc vay dựa trên uy tín của bên bảo lãnh, mà không cần tài sản bảo đảm Bên bảo lãnh trong trờng hợp này thờng là những tổ chức lớn có uy tín nh Chính phủ, các tổ chức tài chính lớn, các tổng công ty, các tổ chức đoàn thể chính trị –xã hội… Thực chất việc cho vay này cũng là một hình thức cho vay không có tài sản bảo đảm nhng thông qua ngời thứ ba, cũng có thể coi là con nợ của ngân hàng.

Tóm lại, căn cứ vào năng lực tài chính của khách hàng vay, tính khả thi và hiệu quả khoản vay và tình hình thực tế, ngân hàng có thể lựa chọn áp dụng một hoặc

một số biện pháp bảo đảm tiền vay trên đây Tuy nhiên, trong bất kỳ trờng hợp nào thì ngân hàng cũng đều phải chịu trách nhiệm về quyết định của mình Do đó, ngân hàng và khách hàng cần tìm hiểu kỹ mỗi u, nhợc điểm của các biện pháp để giúp cho quá trình ra quyết định đợc thuận lợi và đúng đắn.

1.5 Xử lý tài sản bảo đảm.

Khi yêu cầu tài sản bảo đảm là ngân hàng muốn chắc chắn có nguồn thu nợ thứ hai khi mà nguồn thu nợ chính từ hoạt động sản xuất kinh doanh của khách hàng không trả đợc Do đó, khi nghĩa vụ trả nợ của khách hàng vay, hoặc bên bảo lãnh không đợc thực hiện thì tài sản bảo đảm nghĩa vụ trả nợ tại ngân hàng sẽ đợc xử lý để thu hồi nợ Việc xử lý tài sản bảo đảm sẽ đợc thực hiện theo phơng thức đã thoả thuận giữa khách hàng và ngân hàng trong hợp đồng tín dụng hoặc hợp đồng bảo đảm đợc thực hiện trớc đó Trong trờng hợp không xử lý đợc tài sản theo ph-ơng thức đã thoả thuận thì ngân hàng có quyền chủ động lựa chọn áp dụng một hoặc một số các phơng thức xử lý tài sản bảo đảm sau đây để thu hồi nợ:

- Bán tài sản bảo đảm: ngân hàng có thể bán tài sản bảo đảm trực tiếp cho ngời mua trên thị trờng.

- Nhận chính tài sản bảo đảm để thay thế cho việc thực hiện nghĩa vụ đợc đảm bảo: Lúc này tài sản bảo đảm sẽ thuộc sở hữu của ngân hàng thay vì không thu hồi đợc khoản vay của khách hàng.

- Uỷ quyền bán đấu giá tài sản cho trung tâm bán đấu giá hoặc doanh nghiệp bán đấu giá tài sản theo quy định của pháp luật về bán đấu giá tài sản.

- Uỷ quyền hoặc chuyển giao cho tổ chức có chức năng mua bán tài sản để bán- Nhận các khoản tiền, tài sản mà bên thứ ba phải trả hoặc phải giao cho bên bảo lãnh: là việc ngân hàng trực tiếp nhận khoản tiền hoặc tài sản mà bên thứ ba phải trả hoặc phải giao cho bên bảo đảm theo qui định của pháp luật

Ngoài ra, ngân hàng có thể chuyển giao quyền thu hồi nợ hoặc uỷ quyền cho bên thứ ba xử lý tài sản bảo đảm Bên thứ ba phải là tổ chức có t cách pháp nhân và đợc thực hiện quyền thu hồi nợ hoặc xử lý tài sản bảo đảm theo qui định của pháp luật nh công ty quản lý nợ (AMC) Nếu bên thứ ba đợc chuyển giao quyền thu hồi nợ thì sẽ có quyền thực hiện các biện pháp để thu hồi nợ hoặc xử lý tài sản

bảo đảm nh các đơn vị trực tiếp cho vay Trờng hợp đợc uỷ quyền xử lý tài sản thì bên thứ ba đợc xử lý tài sản bảo đảm trong phạm vi đợc uỷ quyền.

Việc xử lý tài sản bảo đảm phải tuân thủ theo nguyên tắc công khai, thủ tục đơn giản, thuận tiện, nhanh chóng, bảo đảm quyền, lợi ích của ngân hàng và khách hàng, đồng thời tiết kiệm chi phí.

Số tiền sau khi xử lý sẽ là khoản bù đắp cho khoản nợ không đợc thực hiện, do đó ngân hàng cần phải đánh giá đúng giá trị của tài sản bảo đảm trớc khi quyết định cho vay và phải chọn phơng án xử lý tài sản thế nào có lợi nhất trong từng hoàn cảnh

Chúng ta đã xem xét đợc các vấn đề cơ bản của bảo đảm tiền vay giúp ngân hàng ra quyết định cho vay đối với khách hàng Tuy nhiên, không phải lúc nào việc áp dụng các biện pháp bảo đảm tiền vay cũng mang lại hiệu quả nh mong muốn Do đó chúng ta cũng cần phải nghiên cứu đến vấn đề về hiệu quả của bảo đảm tiền vay, các nhân tố ảnh hởng cũng nh các chỉ tiêu phản ánh hiệu quả của việc sử dụng bảo đảm tiền vay, nhằm giúp ngân hàng củng cố đợc hiệu quả hoạt động của mình.

2 Hiệu quả bảo đảm tiền vay.

2.1 Hiệu quả bảo đảm tiền vay

Bất kỳ một doanh nghiệp hay một cá nhân nào khi thực hiện hoạt động sản xuất kinh doanh hay buôn bán đều mong muốn đạt đợc hiệu quả tốt nhất nhằm thu hồi đợc vốn nhanh và có lãi Đạt đợc hiệu quả kinh tế luôn luôn là mong muốn của các nhà kinh doanh, bởi vì ai cũng muốn đồng tiền bỏ ra phải đợc thu hồi lại với giá trị lớn hơn ban đầu Có thể hiểu, hiệu quả kinh tế là phạm trù phản ánh trình độ và khả năng đảm bảo thực hiện có kết quả cao những nhiệm vụ kinh tế xã hội nhất định với chi phí nhỏ nhất nhằm thu đợc kết quả cao nhất Ngân hàng thơng mại cũng chỉ là một doanh nghiệp kinh doanh nên cũng mong muốn có đợc hiệu quả trong bất kỳ hoạt động nào của mình, đặc biệt là trong hoạt động tín dụng và công tác bảo đảm tiền vay Khi quyết định cho vay ngân hàng luôn mong muốn sẽ thu hồi đợc cả gốc và lãi đúng hạn Để đạt đợc điều này thì ngân

hàng cần phải làm tốt các khâu kiểm tra trớc khi ra quyết định cho vay Công tác thực hiện bảo đảm tiền vay cũng là một trong những khâu mà ngân hàng mong muốn đạt đợc hiệu quả cao nhất Bởi vì, công tác bảo đảm tiền vay mà đạt hiệu quả tốt sẽ giúp ngân hàng tránh đợc tổn thất lớn khi rủi ro tín dụng xảy ra Đồng thời cũng sẽ làm cho khách hàng có trách nhiệm hơn đối với khoản vay, có ý chí chi trả nợ cao hơn, hoàn trả gốc và lãi cho ngân hàng đầy đủ và đúng hạn

Nh vậy, hiệu quả bảo đảm tiền vay phản ánh những khoản mà ngân hàng cho khách hàng vay, đợc bảo đảm bằng các hình thức thích hợp sẽ trở về ngân hàng đúng hạn và đầy đủ cả gốc và lãi Do đó, hiệu quả của công tác bảo đảm tiền vay có ảnh hởng rất lớn đến hoạt động kinh doanh của ngân hàng Nếu thực hiện không tốt rất có thể sẽ là nguy cơ tiềm ẩn rủi ro cho ngân hàng trong việc thu hồi nợ vay, dẫn đến khả năng mất vốn, với mức độ tổn thất lớn sẽ gây mất khả năng thanh toán của ngân hàng đối với khách hàng gửi tiền Và do đó, sẽ làm giảm uy tín đối với khách hàng gây tâm lý rút tiền hàng loạt, ngân hàng có thể bị dẫn đến chỗ phá sản Mà hoạt động ngân hàng mang tính xã hội hoá cao nên nó cũng ảnh hởng tới toàn bộ hệ thống nền kinh tế Chính vì vậy đòi hỏi ngân hàng khi thực hiện công tác bảo đảm tiền vay phải chú trọng đến vấn đề đạt đợc hiệu quả.

Tuy nhiên, để đạt đợc hiệu quả bảo đảm tiền vay đòi hỏi ngân hàng cũng phải thực hiện tốt rất nhiều công tác khác nh thẩm định khách hàng, xếp hạng tín dụng khách hàng chuẩn xác, kiểm tra giám sát khách hàng sử dụng khoảnvay và quá trình bảo quản các tài sản bảo đảm tránh trờng hợp xảy ra tổn thất cũng nh làm tốt công tác xử lý tài sản bảo đảm khi rủi ro xảy ra

2.2 Các nhân tố ảnh hởng đến hiệu quả bảo đảm tiền vay

2.2.1 Nhân tố từ phía ngân hàng

Ngân hàng chính là ngời trực tiếp ra quyết định cho vay và sử dụng hình thức bảo đảm tiền vay đối với mỗi khách hàng, do đó bản thân ngân hàng sẽ là yếu tố đầu tiên ảnh hởng lớn đến hiệu quả bảo đảm tiền vay Trong đó bao gồm rất nhiều yếu tố ảnh hởng nh:

a Chất lợng nhân sự của ngân hàng

Cán bộ tín dụng là ngời thẩm định đánh giá khách hàng và cũng là ngời đề xuất các biện pháp bảo đảm tiền vay có thể áp dụng với khách hàng khi đã điều tra, thẩm định về khách hàng Nếu nh trình độ của cán bộ thẩm định là kém rất có thể sẽ đa ra những quyết định sai lầm khi cho vay nên việc không đạt đợc hiệu quả sẽ là rõ ràng Đội ngũ cán bộ tín dụng có trình độ chuyên môn, am hiểu về pháp luật, có kiến thức và kinh nghiệm sẽ có khả năng phân tích khách hàng cũng nh môi trờng hoạt động của khách hàng có tốt hay không, khả năng trả nợ của khách hàng là có thực hay không,…giúp cho quá trình ra quyết định là chính xác Đặc biệt trong công tác bảo đảm tiền vay thì trình độ cán bộ tín dụng có ảnh hởng rất lớn Bởi vì việc đánh giá chính xác giá trị tài sản bảo đảm, việc xác định tài sản là có thực hay không, khách hàng có gian lận trong tài sản bảo đảm hay không,… là rất khó khăn, hay nh việc cho vay dựa trên uy tín của khách hàng cũng vậy, đều đòi hỏi cán bộ phải có kinh nghiệm và kiến thức mới có thể xác định đợc chính xác vấn đề.

Ngoài ra một cán bộ giỏi cũng cần phải là một cán bộ có đạo đức nghề nghiệp Bởi vì tất cả mọi việc, đúng sai là do con ngời quyết định, nếu nh không có đạo đức nghề nghiệp rất dễ dẫn đến việc ra quyết định sai trái hoàn toàn với những gì đã điều tra Đặc biệt là trong hoạt động ngân hàng, đạo đức nghề nghiệp là rất cần thiết vì đối tợng kinh doanh của ngân hàng chính là tiền, rất dễ làm ngời ta nảy sinh các động cơ xấu Họ có thể móc nối với khách hàng để lừa đảo rút tiền của ngân hàng Nếu cán bộ cố tình đánh giá sai giá trị tài sản bảo đảm sẽ dẫn đến việc đa ra mức vay cao hơn giá trị thật có, và nó sẽ ảnh hởng rất lớn đến việc xử lý tài sản bảo đảm sau này khi nghĩa vụ trả nợ không đợc thực hiện Do đó, cán bộ ngân hàng đặc biệt là các cán bộ tín dụng, thẩm định, những ngời trực tiếp ra quyết định vay cần phải có tố chất đạo đức nghề nghiệp để có thể đa ra đợc những quyết định mang lại hiệu quả kinh tế đối với ngân hàng.

b Công tác thẩm định tài sản, hệ thống cung cấp thông tin tín dụng của ngân hàng về khách hàng, bên bảo lãnh và tài sản bảo đảm

Để đạt đợc hiệu quả trong công tác bảo đảm tiền vay, ngân hàng cũng cần phải có một qui trình thẩm định tín dụng nói chung và thẩm định tài sản bảo đảm nói

riêng phù hợp và khoa học Quá trình thẩm định là rất quan trọng, nó giúp ngân hàng thấy đợc điểm mạnh, điểm yếu của khách hàng, những mối quan hệ, khả năng tiềm ẩn lợi nhuận của khách hàng từ đó giúp ngân hàng có quyết định đầu t vào khách hàng hay ko Khi quyết định cho vay, ngân hàng cũng dựa vào những thông tin đã thẩm định mà sử dụng hình thức cho vay có bảo đảm bằng tài sản hay không Đối với những khoản vay có yêu cầu tài sản bảo đảm thì qui trình thẩm định tài sản cũng đòi hỏi ngân hàng phải rất cẩn thận, có những đánh giá đúng mức về giá trị thị trờng của tài sản bảo đảm Tất cả những yêu cầu này chỉ nhằm mục đích cuối cùng là có hiệu quả trong công tác bảo đảm tiền vay của ngân hàng, do đó đòi hỏi phải cẩn thận, khách quan và chính xác

Tuy nhiên, để có đợc những quyết định đúng đắn và đạt hiệu quả có phần đóng góp không nhỏ của quá trình thu thập thông tin khách hàng Nếu nh thông tin về khách hàng đợc thu thập là chính xác, việc ra quyết định cho vay sẽ có độ an toàn cao hơn Do đó, việc xây dựng một hệ thống thu thập và xử lý thông tin khách hàng là cần thiết đối với ngân hàng Đặc biệt là trong trờng hợp cho vay không có tài sản bảo đảm, những thông tin về bản thân khách hàng, hay bên bảo lãnh sẽ giúp ngân hàng tránh đợc rủi ro khi đa ra quyết định cho vay Trong trờng hợp cho vay có bảo đảm bằng tài sản thì việc thu thập thông tin về tài sản bảo đảm cũng rất quan trọng Có rất nhiều loại tài sản có thể dùng để đảm bảo cho khoản vay của các doanh nghiệp, cá nhân hoạt động ở các lĩnh vực khác nhau, đòi hỏi sự hiểu biết của cán bộ thẩm định phải khá rộng rãi Tuy nhiên, không phải cán bộ thẩm định nào cũng am hiểu về tất cả các lĩnh vực kinh doanh mà chỉ tập trung vào một số hoạt động chính, chủ yếu Do đó, việc thu thập thông tin về tài sản có thể sẽ gặp khó khăn, ngân hàng sẽ không có thông tin chính xác về tài sản bảo đảm, giá trị thị trờng của tài sản để đa ra mức cho vay phù hợp Chính vì vậy mà khi thẩm định tài sản thuộc lĩnh vực chuyên môn nào thì ngân hàng nên thuê những chuyên gia thích hợp để có thể đánh giá đợc giá trị đích thực của tài sản bảo đảm nhằm đạt đợc hiệu quả cao nhất có thể

c Chiến lợc, mục tiêu của ngân hàng trong từng thời kỳ

Trong mỗi giai đoạn khác nhau, ngân hàng thờng đặt ra các mục tiêu, chiến lợc cụ thể Điều này cũng ảnh hởng đến việc ngân hàng ra quyết định cho vay với đối tợng nào nhiều hơn, hay a thích sử dụng biện pháp bảo đảm tiền vay nào hơn trong thời kỳ đó Nếu ngân hàng muốn mở rộng tín dụng, nâng cao cạnh tranh và tiếp cận với những khách hàng mục tiêu mới thì ngân hàng sẽ đa ra những chính sách tín dụng thông thoáng hơn, sử dụng các biện pháp bảo đảm tiền vay linh hoạt phù hợp với điều kiện và hoàn cảnh của khách hàng vay mà vẫn đảm bảo an toàn Trong trờng hợp này thì nâng cao hiệu quả bảo đảm tiền vay là rất quan trọng vì có thể do muốn mở rộng tín dụng mà ngân hàng sẽ phải bỏ qua một số qui tắc nào đó trong cho vay Bảo đảm tín dụng có hiệu quả sẽ giúp ngân hàng hạn chế đợc rủi ro hơn

2.2.2 Nhân tố từ phía khách hàng vay vốn

Khách hàng vay vốn là chủ thể thứ hai tham gia vào quan hệ tín dụng nên cũng gây ảnh hởng đến hiệu quả bảo đảm tiền vay T cách đạo đức của khách hàng có tính chất quyết định một phần hiệu quả bảo đảm tiền vay Bởi vì, ngân hàng thu thập thông tin về khách hàng cũng chủ yếu dựa vào sự cung cấp của khách hàng Nếu khách hàng cố tình lừa đảo ngân hàng, cung cấp những thông tin sai sự thật mà ngân hàng không thể kiểm tra đợc thì khả năng gặp phải rủi ro là rất cao, đồng thời cũng làm cho công tác bảo đảm tiền vay trở nên vô nghĩa Cũng có nhiều tr-ờng hợp, khách hàng lợi dụng các khe hở trong qui định về bảo đảm tiền vay để gây khó khăn cho ngân hàng trong việc xử lý tài sản bảo đảm khiến cho việc thu hồi lại gốc và lãi của ngân hàng bị kéo dài, vì thế mục đích của việc sử dụng bảo đảm tiền vay cũng không đạt đợc Vì vậy khách hàng mà có năng lực tài chính tốt, có uy tín, có năng lực kinh doanh và là ngời có t cách đạo đức tốt thì hiệu quả bảo đảm tiền vay dễ dàng đạt đợc.

2.2.3 Các nhân tố khác

a Môi trờng pháp lý

Hoạt động bảo đảm tiền vay chịu ảnh hởng rất nhiều bởi môi trờng pháp lý Các đờng lối, chủ trơng, chính sách phát triển trong mỗi thời kỳ của Đảng và nhà

nớc sẽ ảnh hởng đến quyết định sử dụng biện pháp bảo đảm nào, các loại tài sản có khả năng dùng làm tài sản bảo đảm, cũng nh cơ chế xử lý những tài sản bảo đảm đó Nếu nh hệ thống pháp luật về bảo đảm tiền vay càng hoàn thiện, chặt chẽ sẽ tạo ra hành lang bảo đảm an toàn cho các quyết định của ngân hàng hơn, tránh việc lợi dụng các kẽ hở pháp luật của khách hàng để lừa đảo ngân hàng Đồng thời, các qui định rõ ràng về mức cho vay đối với các loại tài sản, danh mục tài sản dùng để đảm bảo, hay các qui tắc cần thiết khi thực hiện hợp đồng bảo đảm tiền vay sẽ giúp ngân hàng dễ dàng hơn trong việc ra quyết định cho vay, giảm bớt thời gian thẩm định hay xác định loại tài sản dùng để đảm bảo

b Mức độ an toàn của tài sản bảo đảm

Trong trờng hợp cho vay có bảo đảm bằng tài sản thì tài sản có mức độ an toàn cao hơn sẽ đợc ngân hàng a chuộng hơn vì độ rủi ro sẽ thấp nên hiệu quả của bảo đảm tiền vay sẽ cao Những tài sản có thị trờng tiêu thụ rộng rãi, dễ dàng xác định quyền sở hữu,…sẽ là những tài sản có độ an toàn cao Những tài sản này sẽ dễ bán với chi phí thấp, do đó ngân hàng có thể thu hồi đợc vốn nhanh hơn và dễ dàng hơn.

Ngoài ta còn có rất nhiều các nhân tố khác có ảnh hởng đến hiệu quả bảo đảm tiền vay mà không thể nhận biết đợc rõ ràng Do đó, tuỳ vào từng trờng hợp cụ thể mà ngân hàng cần xác định những nhóm nhân tố ảnh hởng để từ đó có thể đa ra đợc quyết định hợp lý nhất.

2.3 Các chỉ tiêu phản ánh hiệu quả bảo đảm tiền vay

Để đánh giá đợc hiệu quả của công tác bảo đảm tiền vay, ngân hàng thờng sử dụng một số chỉ tiêu sau:

2.3.1 Các chỉ tiêu định lợng

a Chỉ tiêu về thu lãi

Nh trên đã biết, hiệu quả bảo đảm tiền vay chính là việc sử dụng tốt các hình thức bảo đảm tiền vay để có thể thu hồi gốc và lãi đầy đủ và đúng hạn hay chính là để đạt đợc hiệu quả trong cho vay Do đó, các chỉ tiêu đánh giá hiệu quả của

một khoản vay cũng có thể áp dụng để đánh giá hiệu quả của công tác bảo đảm tiền vay

- Chỉ tiêu về thu lãi tuyệt đối:

Thu lãi = số tiền lãi khách hàng trả - các chi phí để thực hiện khoản vay Đây chính là lợi nhuận mà ngân hàng thu đợc từ một khoản cho vay Chỉ tiêu này rất dễ xác định khi đã biết đợc lãi suất cho vay, giá trị khoản vay và các chi phí đã bỏ ra Khi tính toán chỉ tiêu này, ngân hàng chỉ để xem xét một khoản cho vay sẽ thu lại đợc số tiền chênh lệch là bao nhiêu, chứ không dùng để so sánh giữa các khoản vay để lựa chọn.

- Chỉ tiêu thu lãi tơng đối:

2.3.2 Các chỉ tiêu định tính

Ngoài các chỉ tiêu định lợng trên, ngân hàng có thể sử dụng các chỉ tiêu định tính sau để đánh giá hiệu quả của bảo đảm tiền vay Các chỉ tiêu này chủ yếu là việc ngân hàng tính trớc các rủi ro mà khoản vay đem lại khi mà khách hàng không trả đợc nợ và khi thanh lý tài sản bảo đảm

Ngân hàng sẽ phân loại các khoản cho vay theo các mức độ rủi ro khác nhau tuỳ theo quan điểm của minh Đó có thể là:

- Đạt tiêu chuẩn: Là khoản vay có bảo đảm tiền vay có chất lợng và không có nợ quá hạn.

- Cận chuẩn: Là có bảo đảm nhng có biểu hiện một số điểm yếu tín dụng nh nguồn vốn của ngời vay có biểu hiện không đủ để đáp ứng các cam kết trả nợ hoặc là trên giấy tờ giá trị tài sản thoả mãn nhng hồ sơ không chắc chắn, khả năng tiêu thụ tài sản và tình hình phát mại tài sản gặp khó khăn,…

- Có vấn đề: Là khoản vay cận chuẩn nhng căn cứ vào thực tiễn và giá trị hiện tại thấy rằng việc thu đủ nợ là không chắc chắn và đáng ngờ.

- Không thu hồi đợc: Là khoản vay không thể thu hồi đợc hoặc khả năng thu hồi đợc là rất ít Khả năng thanh lý tài sản gặp phải rủi ro nh không bán đợc tài sản trên thị trờng vì thị trờng tiêu thụ tài sản là kém, hoặc bị kiện tụng về pháp lý.

Ngoài ra việc mở rộng và nâng cao hiệu quả bảo đảm tiền vay cũng còn phụ thuộc vào chính uy tín của ngân hàng Ngân hàng có uy tín sẽ thu hút đợc đông đảo khách hàng tham gia vay vốn và nh vậy mới có điều kiện để áp dụng các biện pháp bảo đảm tiền vay, đồng thời nâng cao đợc hiệu quả của công tác đó Hiệu quả của hoạt động bảo đảm tiền vay cũng phụ thuộc vào khả năng thu nị nhanh chóng khi có rủi ro xảy ra.

Các chỉ tiêu định tính này chỉ phản ánh hiệu quả một cách khái quát Để đánh giá một cách chính xác hơn thì vẫn phảI dựa vào các chỉ tiêu định lợng ở trên.

Tóm lại, hệ thống các chỉ tiêu này chỉ phản ánh một cách khách quan hiệu quả bảo đảm tiền vay, dựa vào nó mà ngân hàng có thể kết luận đợc việc sử dụng biện pháp bảo đảm tiền vay nào là có hiệu quả hơn và mức độ đạt đợc hiệu quả đó

là nh thế nào Từ đó ngân hàng sẽ có thể sử dụng tốt hơn các biện pháp bảo đảm tiền vay nhằm hạn chế đợc rủi ro tín dụng có thể xảy ra

Chơng 2: Thực trạng bảo đảm tiền vay tại chi nhánh ngân hàng Nông nghiệp và phát triển nông thôn Láng hạ

1 Tổng quan về chi nhánh Ngân hàng NN&PTNT Láng Hạ

1.1.Lịch sử hình thành và phát triển

Trên tinh thần mở rộng mạng lới kinh doanh của hệ thống Ngân hàng NN&PTNN Việt Nam để đáp ứng nhu cầu phát triển ngày càng mạnh của đất nớc, cùng với môi trờng cạnh tranh trong hệ thống ngân hàng đang diễn ra mạnh mẽ Ngày 1/8/1996 tại Quyết định số 334/QĐ -NHNN-02 của Tổng giám đốc Ngân hàng NN &PTNT Việt Nam, Chi nhánh ngân hàng NN &PTNT Láng Hạ đã đợc thành lập và chính thức đi vào hoạt động từ 17/3/1997

Chi nhánh ngân hàng NN &PTNT Láng Hạ là ngân hàng cấp I loại 2 trực thuộc trung tâm điều hành ngân hàng NN &PTNT Việt Nam, hoạt động theo luật các tổ chức tín dụng và điều lệ hoạt động của Ngân hàng Nông nghiệp và phát triển nông thôn Việt Nam Chi nhánh là đơn vị hạch toán độc lập nhng tơng đối phụ thuộc vào ngân hàng NN &PTNT Việt Nam, có quyền tự chủ kinh doanh, có con dấu riêng và đợc mở tài khoản giao dịch tại Ngân hàng Nhà nớc cũng nh các tổ chức tín dụng khác trong cả nớc Từ khi thành lập cho đến nay, Chi nhánh ngân hàng NN &PTNT Láng Hạ đã và đang hoạt động kinh doanh trên cơ sở tự kinh doanh, tự bù đắp và có lãi

Sự ra đời của Chi nhánh ngân hàng NN &PTNT Láng Hạ là bớc mở đầu cho sự phát triển của Ngân hàng NN &PTNT Việt Nam trên địa bàn thành thị, thể hiện hớng đi đúng trong bớc phát triển tất yếu phù hợp với qui luật phát triển của hệ thống Ngân hàng NN &PTNT Việt Nam Thời gian đầu mới thành lập, Chi nhánh cũng gặp rất nhiều khó khăn mà bất kỳ một chi nhánh mới thành lập nào đều phải trải qua Nguồn vốn ban đầu chỉ có 10 tỷ đồng, nhận bàn giao từ Ngân hàng phục

vụ ngời nghèo, nay là Ngân hàng Chính sách xã hội Việt Nam, với trụ sở hoạt động tại toà nhà 44 Láng hạ, nay là 24 Láng Hạ Hơn nữa, đội ngũ nhân viên của Chi nhánh lúc mới đầu không nhiều, lại ít kinh nghiệm, thiếu kiến thức thực tế, hầu hết là mới làm quen với công việc Một khó khăn mà trong năm đầu mới thành lập Chi nhánh ngân hàng NN&PTNT Láng Hạ gặp phải đó là cuộc khủng hoảng tài chính tiền tệ bắt đầu từ Thái Lan có ảnh hởng không nhỏ đến tình hình tài chính ở nớc ta Mặt khác, trong giai đoạn này môi trờng pháp lý của nớc ta cha hoàn chỉnh và đồng bộ cũng làm cho quá trình ra quyết định kinh doanh của Chi nhánh gặp nhiều khó khăn Tuy nhiên, chi nhánh cũng đã nhanh chóng vợt qua những khó khăn ban đầu, và từng bớc khẳng định đợc vị thế và uy tín của mình trên thị trờng thủ đô với nhiều đối thủ cạnh tranh có tiềm lực và kinh nghiệm kinh doanh lâu đời hơn.

1.2 Cơ cấu tổ chức và điều hành của Chi nhánh Láng Hạ.

Chi nhánh Láng Hạ là chi nhánh cấp I loại 2, cơ cấu tổ chức theo sơ đồ sau :

Sơ đồ cơ cấu tổ chức Chi nhánh ngân hàng NN &PTNT Láng Hạ(Thời điểm 9/2004)

Nh vậy tính đến 31/12/2004 tổng số CBNV của Chi nhánh có 193 ngời Trong đó trên đại học là 4 ngời chiếm 2% ; đại học, cao đẳng là 149 ngời chiếm 77.2% ; trung cấp, sơ cấp là 19 ngời chiếm 9.8%; cha qua đào tạo, 21 ngời chiếm 10.8% Số cán bộ nhân viên nữ là 124 ngời, đảng viên là 50 đồng chí chiếm 25.9% Trình độ học vấn của cán bộ nhân viên chi nhánh có thể nói là ở mức cao, tuy cha đồng đều nhng cũng là một trong những thế mạnh kinh doanh của chi nhánh Đồng thời chi nhánh cũng đã xây dựng đợc mạng lới phong giao dịch khá phong phú, tạo điều kiện cho chi nhánh tiếp xúc đợc với nhiều đối tợng khách hàng khác nhau, ở các địa bàn khác nhau

1.3.Kết quả hoạt động kinh doanh của Chi nhánh những năm gần đây

1.3.1 Hoạt động nguồn vốn

Giám ĐốcPhó giám

Phó giám đốc

Phòng hcqt(13Cbn

Phòng ktks

( 4cbnv)

Phòng tccb&

Đt ( 5

Phòng tín dụng(19 cbnv

))Phòng

ktnq ( 53 cbnv )

Phòng ttqt( 14 cbnv

)

Phòng kê hoạch( 7 cbnv

)

Phòng thẩm định (4

cbnv )

Chi nhánh câp ii _ bách khoaPhòng kế toán

Phòng tín dụng(11 cbnv)

Phòng gd số 3

( 7

Phòng gd số 5

( 7

Phòng gd số 4

Phòng gd số 6

( 6

Phòng gd số 7(10 cbnv

Phòng gd số 8

Phòng

GD số 2( 8

Tổng nguồn vốn đến ngày 31/12/2004 đạt 4,470 tỷ đồng, tốc độ tăng trởng là 11%, tăng 440 tỷ đồng so với năm 2003 và tăng 628 tỷ đồng so với năm 2002; đạt 81% kế hoạch năm 2004 (KH: 5,5363 tỷ đồng ).

Quy mô nguồn vốn đợc thể hiện qua các bảng số liệu sau :

Bảng 1.2: Quy mô vốn theo kỳ hạn nguồn

Bảng 1.3: Quy mô vốn theo thành phần kinh tế

Đơn vị : tỷ đồng

Thành phần kinh tế

2002 2003 2004 03/02 04/03Tiền gửi dân c 1.125 1.031 1.153 29.5 25.6 25 -94 121

(Nguồn: Báo cáo tổng kết hoạt động kinh doanh năm 2002, 2003, 2004)

Nhìn chung tiền gửi của các tổ chức kinh tế tại chi nhánh chiếm tỷ trọng lớn nhất, tiền gửi của các TCTD chiếm tỉ trọng thấp nhất trong qui mô tiền gửi, mặc dù về cơ bản là có tăng Đây là xu hớng tích cực cho chi nhánh.

Nh vậy đến năm 2004, nguồn vốn huy động tại chi nhánh tăng 11% song so với kế hoạch TW giao thì còn ở mức thấp Đó là do một số nguyên nhân sau :

-Nhu cầu thanh toán vào dịp cuối năm thờng lớn làm giảm nguồn tiền gửi không kỳ hạn của một số đơn vị tổ chức kinh tế có nguồn vốn lớn.

-Lãi suất huy động của một số Ngân hàng khác hệ thống cao hơn nhất là các TCTD ngoài quốc doanh.

-Cơ cấu nguồn vốn của chi nhánh 3/4 là nguồn vốn từ các tổ chức KT_XH và TCTD nên không ổn định.

1.3.2 Hoạt động tín dụng

Tổng d nợ đến 31/12/2004 đạt 2.200 tỷ đồng, tốc độ tăng trởng là 45%, tăng 695 tỷ đồng so với năm 2003 và tăng 734 tỷ đồng so với năm 2002 Kết quả d nợ đạt 108% kế hoạch năm 2004 ( KH: 2.032,3tỷ đồng ).Trong đó : -D nợ về nội tệ đạt 1.066 tỷ đồng, tăng 62 tỷ đồng so với năm 2003, chiếm 48% tổng d nợ.

-D nợ về ngoại tệ đạt 1.134 tỷ đồng, tăng 633 tỷ đồng so với năm 2003 chiếm 52% tổng d nợ

Cho vay tiêu dùng+ cầm cố

(Nguồn: Báo cáo tổng kết hoạt động kinh doanh năm 2002, 2003, 2004)

DNNN: Doanh nghiệp Nhà nớc

DNNQD: Doanh nghiệp ngoài quốc doanh

Ta thấy, tỷ trọng cho vay các DNNN chiếm phần lớn trong cơ cấu cho vay của chi nhánh Năm 2004 tỷ trọng cho vay các DNNQN đã tăng lên nhng cha đáng kể Chi nhánh cũng đã đang dần dần chuyển hớng cho vay, không tập trung quá nhiều vào các DNNN mà nâng cao dần tỷ trọng cho vay các DNNQD

Bảng 1.5: D nợ theo thời gian.

(Nguồn: Báo cáo tổng kết hoạt động kinh doanh năm 2002, 2003, 2004)

Do đối tợng cho vay chủ yếu của chi nhánh là các DNNN- các tổng công ty lớn, nên các dự án đầu t thờng là dài hạn, vì vậy mà tỷ trọng cho vay trung và dài hạn của chi nhánh qua các năm chiếm phần lớn Riêng năm 2004 đã có sự tập trung hơn vào cho vay ngắn hạn Ngân hàng phải cân đối giữa nguồn huy động và thời hạn vay cho phù hợp để tránh rơi vào tình trạng không có khả năng thanh toán khi đến hạn.

* Nợ quá hạn : Tổng nợ quá hạn năm 2004 là 2.789 tỷ đồng, chủ yếu là của Doanh nghiệp ngoài quốc doanh Trong đó 1.704 tỷ là do quá hạn gốc và lãi cha thu nên gốc chuyển nợ quá hạn còn lại 1.085 tỷ cha đến hạn nhng do có cùng số hợp đồng nên bị chuyển nợ quá hạn.

Trong năm 2004, chi nhánh đã có sự tăng trởng lớn về d nợ ngoại tệ do chi nhánh giải ngân một số dự án lớn Thời gian này Chi nhánh cũng đã quan tâm đến việc mở rộng cho vay các doanh nghiệp ngoài quốc doanh, công ty t nhân, công ty cổ phần và hộ sản xuất giúp chuyển dịch dần cơ cấu đầu t Chất lợng tín dụng năm 2004 nói chung cơ bản là tốt song cũng đã phát sinh nợ quá hạn ở mức độ thấp chiếm 0.13% tổng

1.3.3 Hoạt động mua bán ngoại tệ và thanh toán quốc tế

Bảng 1.6: Quy mô mua bán ngoại tệ

Đơn vị : Nghìn đồng

Kinh doanh ngoại tệ

(Nguồn: Báo cáo tổng kết hoạt động kinh doanh năm 2002, 2003, 2004)

Ta thấy qui mô mua bán ngoại tệ qua các năm đều tăng, đặc biệt trong năm 2004 mức tăng mạnh hơn vợt mức kế hoạch 109%

Về thanh toán quốc tế : Doanh số TTQT tăng từ 526.7 triệu USD năm 2003 lên 589 triệu USD năm 2004 đạt 117% kế hoạch do triển khai một số dự án lớn của TCT Lắp máy Việt Nam, công ty Lắp máy Hà nội Phí thu đợc từ TTQT là 1.681 tỷ VNĐ tăng 12% so với kế hoạch năm 2003 và tăng 14 % so với thực hiện năm 2003 Năm 2004, chi nhánh cũng đã triển khai hoạt động TTQT tại chi nhánh Bách Khoa rất hiệu quả Cụ thể doanh số thanh toán quốc tế đạt 5,1 triệu USD, phí TTQT thu đợc là 202 triệu VNĐ

Số điện SWIFT chuyển đi năm 2004 đều đợc chuyển an toàn, không xảy ra sai sót lỗi của các thanh toán viên.

Nhìn chung tình hình hoạt động TTQT và kinh doanh ngoại tệ năm 2004 của chi nhánh đã đạt đợc nhiều kết quả, thông qua việc thực hiện một số biện pháp sau: -Chi nhánh đã phối hợp với khách hàng tìm kiếm khai thác đợc nguồn ngoại tệ từ thị trờng tự do, thực hiện giao dịch kì hạn với mục tiêu giữ vững khách hàng để mang lại lợi nhuận từ tiền gửi kí quỹ bằng VNĐ.

-Các nghiệp vụ hạch toán kế toán ngoại tệ, hạch toán chuyển tiền thanh toán biên giới, quản lý tài khoản điều vốn, nghiệp vụ kiều hối, đều đợc chi nhánh hoàn thành tốt và không để xảy ra sai sót

1.3.4 Công tác kế toán và ngân quĩ

Trong năm 2004 công tác kế toán ngân quỹ, đã đợc đảm bảo an toàn, chính xác, kịp thời cho khách hàng, đảm bảo quản lý tốt tài sản tiền vốn đợc NHNN Việt Nam giao Doanh số thanh toán năm 2004 cũng tăng một cách đáng kể Có thể

nhìn tổng quan hoạt động kế toán, ngân quỹ trong 3 năm qua của chi nhánh theo bảng số liệu sau:

Bảng 1.7: Quy mô tài chính, thanh toán, kế toán ngân quỹ

2 Doanh số thanh toán điện tử

Chuyển tiền điện tử liên ngân hàng 2611,3 11072 26313

3 Doanh số thu, chi tiền mặt

(Nguồn: Báo cáo tổng kết hoạt động kinh doanh năm 2002, 2003, 2004)

* Chênh lệch lãi suất năm 2004 : lãi suất đầu ra đạt 0.61%, lãi suất đầu vào 0.42% Chênh lệch lãi suất bình quân trong năm là 0.19%, thấp hơn so với năm 2003( năm 2003 là 0.22% ).

Qua các bảng số liệu về tình hình hoạt động kinh doanh trên, chúng ta có thể thấy qui mô hoạt động của Chi nhánh Láng Hạ đã ngày càng đợc mở rộng và nâng cao với đầy đủ các hình thức kinh doanh đa dạng, phong phú Chất lợng cán bộ của chi nhánh cũng đã đợc nâng cao rõ rệt, tạo cơ sở vững chắc cho quá trình hoạt động kinh doanh của mình Tuy nhiên, Chi nhánh Láng Hạ cũng còn tồn tại một số mặt hạn chế cần đợc khắc phục nh: cơ sở vật chất kỹ thuật cha đồng bộ; trình độ công nghệ thông tin của một số nhân viên còn thấp gây khó khăn cho việc áp dụng các dịch vụ mới; công tác đầu t cho vay đã chú trọng đến các doanh nghiệp vừa và nhỏ, cho vay hộ sản xuất, cho vay tiêu dùng nhng tỷ trọng cho vay còn quá thấp…

2 Thực trạng bảo đảm tiền vay tại Chi nhánh Láng Hạ

2.1 Cơ sở pháp lý về bảo đảm tiền vay

Từ khi ra đời cho tới nay đã có rất nhiều văn bản pháp luật đề cập đến hoạt động bảo đảm tiền vay, bởi vì hoạt động này liên quan đến nhiều vấn đề bức xúc và có tính biến động cao Trong thời gian đầu, các qui định về bảo đảm tiền vay còn rất nhiều bất cập nh: coi tài sản bảo đảm là điều kiện tiên quyết để cấp tín dụng, có sự phân biệt giữa doanh nghiệp Nhà nớc và doanh nghiệp quốc doanh…Sau một thời gian áp dụng, TCTD và khách hàng vay đã thấy đợc điểm không thoả mãn, do đó hàng loạt các qui định mới ra đời, bổ sung và thay thế các qui định cũ tạo ra một hành lang pháp lý về bảo đảm tiền vay khá chặt chẽ, chi tiết và hợp lý hơn Hiện nay, các TCTD khi thực hiện bảo đảm tiền vay đã và đang áp dụng các văn bản pháp luật sau:

• Nghị định 178/1999/NĐ-CP ngày 29/12/1999 của Chính phủ về bảo đảm tiền vay của TCTD Thông t 06/2000/TT- NHNN1 ngày 4/4/2000 của Thống đốc Ngân hàng Nhà nớc Việt Nam hớng dẫn thực hiện Nghị định 178/1999/NĐ-CP Đây là văn bản pháp luật cơ bản nhất qui định hoạt động bảo đảm tiền vay, trong đó qui định rõ về quyền và nghĩa vụ của các bên trong giao dịch đảm bảo, các nguyên tắc về bảo đảm tiền vay, các tài sản tham gia làm tài sản bảo đảm…

• Nghị định 85/2002/ NĐ-CP ngày 25/10/2005 về sửa đổi, bổ sung Nghị định 178/1999/ NĐ-CP Trong Nghị định 85, việc định giá quyền sử dụng đất đợc qui định rõ ràng hơn, tạo quyền chủ động hơn cho các TCTD Theo đó, việc định giá đất do ngân hàng và khách hàng tự thoả thuận theo giá chuyển nhợng thực tế tại địa phơng tại thời điểm thế chấp, và TCTD tự xem xét, quyết định mức cho vay và tự chịu trách nhiệm về quyết định của mình

• Nghị định 08/2000/NĐ-CP ngày 10/3/2000 về đằn ký giao dịch bảo đảm.• Thông t 10/2000/TT- NHNN1 ngày 31/8/2000 và thông t liên tịch số 12/2000/TTLT-NHNN-BTP-BTC- TCĐT ngày 22/11/2000 hớng dẫn thực hiện giải pháp về bảo đảm tiền vay