KIỂM SOÁT NỘI BỘ HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TRONG NGÂN HÀNG TẠI NGÂN HÀNG VPBANK CHI NHÁNH SÀI GÕN

TRƢƠNG QUANG MINH KIỂM SOÁT NỘI BỘ HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TRONG NGÂN HÀNG TẠI NGÂN HÀNG VPBANK CHI NHÁNH SÀI GÕN KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP CHUYÊN NGÀNH KẾ TOÁN MÃ SỐ TP HỒ CHÍ MINH, NĂM 2020 ( BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO ) ( NGÂN HÀNG NHÀ NƢỚC VIỆT NAM ) ( TRƢỜNG ĐẠI HỌC NGÂN HÀNG TP HỒ CHÍ MINH ) TRƢƠNG QUANG MINH KIỂM SOÁT NỘI BỘ HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TRONG NGÂN HÀNG TẠI NGÂN HÀNG VPBANK CHI NHÁNH SÀI GÕN KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP CHUYÊN NGÀNH KẾ TOÁN MÃ SỐ NGƢỜI HƢỚNG DẪN KHOA HỌC PGS – TS NGUYỄN THỊ LOAN TP HỒ CH.

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO NGÂN HÀNG NHÀ NƢỚC VIỆT NAM TRƢỜNG ĐẠI HỌC NGÂN HÀNG TP HỒ CHÍ MINH TRƢƠNG QUANG MINH KIỂM SOÁT NỘI BỘ HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TRONG NGÂN HÀNG TẠI NGÂN HÀNG VPBANK CHI NHÁNH SÀI GÕN KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP CHUYÊN NGÀNH: KẾ TỐN MÃ SỐ: TP HỒ CHÍ MINH, NĂM 2020 TRƢƠNG QUANG MINH KIỂM SỐT NỘI BỘ HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TRONG NGÂN HÀNG TẠI NGÂN HÀNG VPBANK CHI NHÁNH SÀI GÕN KHĨA LUẬN TỐT NGHIỆP CHUN NGÀNH: KẾ TỐN MÃ SỐ: NGƢỜI HƢỚNG DẪN KHOA HỌC PGS – TS NGUYỄN THỊ LOAN TP HỒ CHÍ MINH, NĂM 2020 i TĨM TẮT Bài tiểu luận viết chủ đề Kiểm soát nội hoạt động tín dụng ngân hàng thƣơng mại VPBank Bài luận văn chủ đề cấp bách hầu hết ngân hàng thƣơng mại, kiểm sốt nội hoạt động tín dụng ngân hàng thƣơng mại Việt Nam Hoạt động tín dụng ln chiếm tầm quan trọng cao hệ thống ngân hàng với tỷ suất sinh lời cao hoạt động khác, điều dẫn đến hoạt động rủi ro nhiều so với hoạt động khác Tác giả sử dụng phƣơng pháp phân tích, tổng hợp, thống kê bình luận với phƣơng pháp định lƣợng định tính q trình diễn giải, phân tích, bình luận đƣa khuyến nghị Luận án đƣợc chia thành phần Lần lƣợt là, củng cố sở lý thuyết, nêu lên thực trạng tiến hành khảo sát, nêu ƣu khuyết điểm đánh giá đƣa khuyến nghị Trong chƣơng đầu tiên, tác giả củng cố tảng lý thuyết từ nguồn đáng tin cậy bao gồm tài liệu thống, tài liệu nghiên cứu khoa học tác giả có trình độ cao dựa văn pháp lý có Tất nguồn tài liệu tiền đề để hiểu rõ hệ thống kiểm sốt nội hoạt động tín dụng ngân hàng thƣơng mại Việt Nam Trong chƣơng thứ hai, tác giả nêu rõ tình trạng chi nhánh thơng qua báo cáo tài chính, kết kinh doanh, báo cáo từ ngân hàng liên quan đến huy động vốn, tỷ lệ nợ xấu, sách nhân giai đoạn 2017-2019 Sau đó, tác giả khảo sát 40 nhân viên liên quan đến phận kiểm sốt nội bộ, phận tín dụng để hiểu rõ quy trình hoạt động, đánh giá chủ quan từ nhân viên Qua khảo sát, kết nghiên cứu cho thấy có yếu tố ảnh hƣởng đến hệ thống kiểm sốt nội bộ: mơi trƣờng kiểm sốt, hoạt động kiểm sốt, đánh giá rủi ro, thơng tin truyền thơng, giám sát tính hữu dụng hệ thống kiểm soát nội Cuộc khảo sát cho thấy số hạn chế yếu tố nhƣ mơi trƣờng kiểm sốt, thơng tin truyền thơng giám sát, kết tổng thể khả thi đáng đƣợc ghi nhận Qua khảo sát trên, ta thấy điểm tốt, hệ thống kiểm sốt nội cịn số lỗ hổng liên quan đến mơ hình tổ chức, máy nhân phối hợp kiểm tra kiểm soát phận với để đảm bảo tính hiệu liên tục toàn hệ thống Tác giả phân tích sâu dựa số với việc đƣa số khuyến nghị phù hợp với tình hình ngân hàng Trong phần ba, Dựa thông tin, bảng liệu khảo sát từ chƣơng 2, tác giả đánh giá khách quan ƣu điểm nhƣợc điểm hệ thống kiểm soát nội ngân hàng, từ đƣa số khuyến nghị để nâng cao hiệu Hệ thống kiểm sốt tín dụng nội chi nhánh Tác giả dựa tảng lý thuyết từ báo nghiên cứu khoa học kiến thức đƣợc trau dồi đƣa số lời khuyên vấn đề nhân sự, quản lý hệ thống tài liệu, tăng cƣờng kiểm tra giám sát để nâng cao hiệu hệ thống LỜI CAM ĐOAN Em tên Trƣơng Quang Minh xin cam đoan số liệu, thông tin sử dụng Báo cáo tốt nghiệp đƣợc thu thập từ nguồn thực tế ngân hàng VP Bank chi nhánh Sài Gòn , sách báo khoa học chuyên ngành (có trích dẫn đầy đủ theo qui định); Nội dung báo cáo kinh nghiệm thân đƣợc rút từ trình nghiên cứu thực tế ngân hàng VP Bank chi nhánh Sài Gịn KHƠNG SAO CHÉP từ nguồn tài liệu, báo cáo khác Nếu sai sót Em xin hồn toàn chịu trách nhiệm theo qui định Nhà Trƣờng Pháp luật Tp.HCM, ngày …….tháng………năm 2020 Sinh viên (ký tên, ghi đầy đủ họ tên) TRƢƠNG QUANG MINH LỜI CẢM ƠN Thực tế cho thấy, thành công gắn liền với hỗ trợ, giúp đỡ ngƣời xung quanh giúp đỡ hay nhiều, trực tiếp hay gián tiếp Trong suốt thời gian từ bắt đầu làm báo cáo đến nay, em nhận đƣợc quan tâm, bảo, giúp đỡ thầy cô, gia đình bạn bè xung quanh Với lịng biết ơn vô sâu sắc, em xin gửi lời cảm ơn chân thành đến quý Thầy Cô trƣờng Đại học Ngân hàng TP Hồ Chí Minh dùng tri thức tâm huyết để truyền đạt cho chúng em vốn kiến thức quý báu suốt thời gian học tập trƣờng Đặc biệt, em xin chân thành cảm ơn cô Nguyễn Thị Loan tận tâm bảo hƣớng dẫn em qua buổi học, thảo luận đề tài nghiên cứu Nhờ có lời hƣớng dẫn, dạy bảo đó, bài báo cáo em hồn thành Một lần nữa, em xin gửi lời cảm ơn chân thành đến Vì vốn kiến thức em cịn hạn, khơng tránh khỏi thiếu sót, em mong nhận đƣợc ý kiến đóng góp quý Thầy Cô bạn học lớp để luận đƣợc hoàn thiện Em xin chân thành cảm ơn! Hồ Chí Minh, ngày … tháng … năm … MỤC LỤC TÓM TẮT i LỜI CAM ĐOAN iii LỜI CẢM ƠN iv MỤC LỤC v DANH MỤC HÌNH, BẢNG BIỂU viii DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT ix PHẦN MỞ ĐẦU 1 Tính cấp thiết đề tài 2.Tổng quan cơng trình nghiên cứu Mục tiêu nghiên cứu đề tài Câu hỏi nghiên cứu Đối tƣợng phạm vi nghiên cứu Đóng góp đề tài Phƣơng pháp nghiên cứu Kết cấu đề tài CHƢƠNG NHỮNG VẤN ĐỀ LÝ LUẬN CƠ BẢN VỀ KIỂM SOÁT NỘI BỘ HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TRONG NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 1.1 Khái quát hoạt động tín dụng ngân hàng thƣơng mại 1.1.1 Khái niệm tín dụng ngân hàng 1.1.2 Ý nghĩa hoạt động tín dụng ngân hàng 1.1.3 Các hình thức tín dụng ngân hàng 1.1.4 Rủi ro tín dụng 1.2 Những vấn đề kiểm soát nội ngân hàng thƣơng mại .8 1.2.1 Khái niệm kiểm soát nội 1.2.2 Mục tiêu hệ thống kiểm soát nội 11 1.2.4 Các nguyên tắc hệ thống kiểm soát nội 15 1.3 Kiểm soát hoạt động tín dụng ngân hàng thƣơng mại 15 1.3.1 Các tiêu kiểm soát hoạt động tín dụng Ngân hàng thƣơng mại 15 1.3.2 Những thủ tục kiểm sốt hoạt động tín dụng Ngân hàng thƣơng mại 16 1.4 Mục tiêu, nhiệm vụ kiểm soát nội hoạt động tín dụng Ngân hàng Thƣơng mại 16 CHƢƠNG 18 THỰC TRẠNG KIỂM SỐT NỘI BỘ HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG VPBANK CHI NHÁNH SÀI GÕN 18 2.1 Giới thiệu chung ngân hàng VPBank chi nhánh Sài Gòn 18 2.1.1 Khái quát chung Ngân Hàng VPBank Chi nhánh Sài Gòn 18 2.1.2 Ngành nghề kinh doanh 18 2.1.3 Cơ cấu tổ chức Ngân Hàng VPBank Chi nhánh Sài Gòn 18 2.1.4 Tầm nhìn sứ mệnh 22 2.1.5 Tình hình hoạt động kinh doanh Ngân Hàng VPBank Chi nhánh Sài Gịn .22 2.2 Thực trạng kiểm sốt nội hoạt động tín dụng Ngân Hàng VPBank Chi nhánh Sài Gòn 26 2.2.1 Nội dung kiểm sốt nội hoạt động tín dụng 26 2.2.2 Kết cơng tác kiểm sốt nội hoạt động tín dụng 31 2.3 Phân tích nhân tố ảnh hƣởng đến cơng tác kiểm sốt nội hoạt động tín dụng Ngân Hàng VPBank Chi nhánh Sài Gòn 57 2.3.1 Nhân tố bên 57 2.3.2 Nhân tố bên 66 2.4 Đánh giá kết đạt đƣợc hạn chế công tác kiểm sốt nội hoạt động tín dụng Ngân Hàng VPBank Chi nhánh Sài Gòn 67 2.4.1 Những kết đạt đƣợc 67 2.4.2 Những hạn chế nguyên nhân 68 KẾT LUẬN CHƢƠNG 70 CHƢƠNG 72 NHỮNG GIẢI PHÁP NHẰM NĂNG CAO TÍNH HỮU HIỆU HOẠT ĐỘNG KIỂM SỐT NỘI BỘ HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG VPBANK CHI NHÁNH SÀI GÕN 72 3.1 Cơ sở để đề xuất giải pháp hồn thiện cơng tác kiểm sốt nội hoạt động tín dụng Ngân Hàng VPBank Chi nhánh Sài Gòn 72 3.1.1 Những vấn đề đặt từ thực trạng kiểm soát nội hoạt động tín dụng Ngân Hàng VPBank Chi nhánh Sài Gòn 72 3.1.2 Định hƣớng mục tiêu phát triển hoạt động tín dụng Chi nhánh giai đoạn 2020 – 2030 73 3.1.3 Nhiệm vụ cơng tác kiểm sốt nội hoạt động tín dụng Chi nhánh 74 3.2 Các giải pháp hồn thiện cơng tác kiểm sốt nội hoạt động tín dụng khách hàng Ngân Hàng VPBank Chi nhánh Sài Gòn 75 3.2.1 Hồn thiện cơng tác kiểm tra, kiểm sốt nội hoạt động tín dụng để đáp ứng yêu cầu kiểm tra, kiểm soát nội đại 75 3.2.2 Hồn thiện thủ tục kiểm sốt theo hƣớng đánh giá rủi ro tín dụng, tăng cƣờng khả phát kịp thời khoản vay có vấn đề nhằm nâng cao chất lƣợng tín dụng 76 3.2.3 Xây dựng đội ngũ cán làm cơng tác kiểm sốt nội có trình độ chuyên môn phẩm chất đạo đức tốt 77 3.2.4 Tăng cƣờng công tác kiểm tra, phúc tra hoạt động tín dụng Chi nhánh 77 3.2.5 Tổ chức giao ban định kỳ công tác kiểm tra kiểm sốt nội hoạt động tín dụng 78 KẾT LUẬN CHƢƠNG 78 KẾT LUẬN 80 TÀI LIỆU THAM KHẢO 81 PHỤ LỤC SUMMARY DANH MỤC HÌNH, BẢNG BIỂU Hình 2.1: Sơ đồ quy trình Kiểm soát nội VPBank 27 Bảng 2.1.Bảng kết hoạt động kinh doanh Ngân Hàng VPBank Chi nhánh Sài Gòn 22 Bảng 2.2: Cơ cấu nhân VP bank chi nhánh Sài Gòn từ 2017-2019 23 Bảng 2.3: Tình hình huy động vốn VPBank chi nhánh Sài Gòn từ 2017-2019 25 Bảng 2.4: Tình hình dƣ nợ tín dụng VPBank chi nhánh Sài Gòn từ 2017-2019 25 Bảng 2.5: Tỷ lệ nợ xấu VPBank chi nhánh Sài Gòn từ 2017-2019 26 Bảng 2.7 : Sơ đồ quy trình Kiểm sốt nội VPBank 27 Bảng 2.8: Danh sách thành phần Ban Kiểm soát NH 31/12/2017 31 Bảng 2.9: Tìm hiểu sơ lƣợc quy trình cấp tín dụng VPBank Chi nhánh Sài Gòn 55 Bảng 2.10: Kết khảo sát mơi trƣờng kiểm sốt 58 Bảng 2.11: Kết khảo sát đánh giá rủi ro 60 Bảng 2.12: Kết khảo sát hoạt động kiểm soát 61 Bảng 2.13: Kết khảo sát thông tin truyền thông 63 Bảng 2.14: Kết khảo sát giám sát 64 Bảng 2.15: Kết khảo sát đánh giá tính hữu hiệu kiểm sốt nội 65 Bảng 3.1: Các tiêu VPBank đến năm 2023 73 Mức độ tuân thủ “quy định cho vay khách hàng” Ngân hàng MT2 TMCP Việt Nam Thịnh Vƣợng ban hành kèm theo định số 268/QĐHĐQT-CSTD Ban Giám Đốc Mức độ tuân thủ “quy định quy định MT3 hoạt động tín dụng” ban hành kèm theo Quyết định số 264/QĐVPB.HCNS Ban Giám Đốc Ngân hàng có sách tuyển dụng MT4 chuyên viên khách hàng cá nhân rõ ràng Ngân hàng có kế hoạch cụ thể, rõ ràng MT5 sách đào tạo nghiệp vụ chuyên sâu cho chuyên viên phòng khách hàng bán lẻ Mức độ tuân thủ “quy định ban hành MT6 quy chế trả tiền lƣơng” hệ thống Ngân hàng TMCP Việt Nam Thịnh Vƣợng Ngân hàng có sách kỷ luật nhân MT7 viên vi phạm nguyên tắc, quy định q trình tín dụng Ngân hàng có quy định cụ thể thể MT8 chế hóa văn rõ ràng chức năng, trách nhiệm cán quản lý nhân viên Về đánh giá rủi ro (ĐG) Khả nhận diện rủi ro liên quan ĐG1 đến khách hàng làm giả hồ sơ vay, khả trả nợ Phân tích, đánh giá rủi ro liên quan đến ĐG2 cho tín dụng hệ thống máy tính gặp cố ĐG3 Đánh giá rủi ro tiềm ẩn khâu quy trình tín dụng Mức độ linh hoạt lãi suất tín dụng ĐG4 sở phân loại khách hàng xem xét giải ngân Hoạt động kiểm soát (HĐ) Phân chia trách nhiệm phù hợp với HĐ1 lực chuyên viên khách hàng bán lẻ Sự tách biệt ngƣời phê duyệt, HĐ2 ngƣời thẩm định, ngƣời hạch toán kế toán, ngƣời quản lý tài sản đảm bảo, hồ sơ chứng từ Sự tuân thủ Các lãnh đạo HĐ3 Phòng Giao dịch Lãnh đạo Phòng Khách hàng cá nhân theo “quy định thẩm quyền phê duyệt tín dụng” Mức độ kiểm sốt sản phẩm tín HĐ4 dụng có tỷ trọng thấp danh mục CVCN Việc chấm điểm xếp hạng khách hàng tuân thủ theo “Sổ tay hƣớng dẫn chấm HĐ5 điểm Xếp hạn tín dụng nội Khách hàng cá nhân hộ kinh doanh cho vay” HĐ6 Biểu mẫu chứng từ, sổ sách đƣợc sử dụng ngân hàng cụ thể Tính tuân thủ việc thực đối HĐ7 chiếu định kỳ tiêu đề báo cáo thực tiêu Tài sản đảm bảo đƣợc kiểm soát chặt HĐ8 chẽ, giới hạn số ngƣời đƣợc phép tiếp cận Tuân thủ quy định lƣu trữ hồ sơ, HĐ9 chứng từ tín dụng cách khoa học, hợp lý Thơng tin truyền thơng (TT) Tính cập nhật thông tin quy TT1 định mới, phƣơng hƣớng kinh doanh liên quan đến hoạt động tín dụng TT2 Ban lãnh đạo ngân hàng đƣợc cung cấp kịp thời đầy đủ thông tin bên bên ngồi ngân hàng hoạt động tín dụng TT3 TT4 TT5 Hệ thống trao đổi thông tin nội cá nhân phòng ban Các kênh thông tin để nhân viên phát biểu ý kiến, tố cáo sai phạm Ghi nhận ý kiến phản hồi, phàn nàn, góp ý từ phía khách hàng Các quy định, sách tín dụng nội TT6 đƣợc thơng tin, truyền thông đến nhân viên văn kịp thời, rõ ràng, cụ thể Thông tin truyền thông cảnh báo rủi ro TT7 tín dụng đến lãnh đạo nhân viên đƣơc trì thƣờng xuyên Giám sát (GS) Hoạt động kiểm tra, giám sát lẫn GS1 nhân viên q trình tín dụng GS2 Ngân hàng thực giám sát suốt trình cho vay Công tác đối chiếu định kỳ số liệu GS3 thực tế hoạt động tín dụng hợp đồng với số liệu đƣợc ghi nhận sổ sách kế toán Chất lƣợng cảnh báo rủi ro tín GS4 dụng KSNB, kiểm tra nội sau đợt kiểm tốn Tính kịp thời cảnh báo rủi ro GS5 tín dụng ngân hàng ủy ban quản lý tín dụng Tính hữu hiệu hệ thống kiểm sốt nội hoạt động Tín dụng (HH) Hệ thống kiểm sốt nội Ngân HH1 Hàng có tác động tích cực ngăn ngừa, hạn chế rủi ro tín dụng nâng cao tính hiệu lực hoạt động tín dụng HH2 HH3 Mức độ thực tiêu tăng trƣởng tín dụng Mức độ thực nợ xấu so với kế hoạch Phần II: Anh/chị cho biết hạn chế hệ thống kiểm soát nội hoạt động tín dụng? (Anh/ chị chọn nhiều phương án sau): Nhân viên chƣa có kinh nghiệm nhiều việc thẩm định hồ sơ tài sản đảm bảo trƣớc cho vay Sự phân chia trách nhiệm cá nhân phòng KHBL chƣa đảm bảo phân tách rõ ràng Công tác phổ biến quy định, quy trình thay đổi hoạt động, sách đến nhân viên cịn chƣa hiệu Cơng tác nhận diện, phân tích đánh giá rủi ro chƣa đƣợc trọng Việc luân chuyển chứng từ cho vay tồn nhiều bất cập Công tác giám sát, kiểm tra nội mang nhiều hình thức, khơng chặt chẽ Khác (Anh/chị nêu rõ) Phần III: Anh/chị đưa biện pháp nhằm cải thiện hệ thống Kiểm sốt nội hoạt động tín dụng ngân hàng Ngân Hàng VPBank Chi nhánh Sài Gòn? (Anh/chị) chọn nhiều phương án sau): Ngân hàng nên thƣờng xuyên mở khóa học ngắn hạn giúp bồi dƣỡng nghiệp vụ tín dụng cho nhân viên phịng khách hàng bán lẻ Ngân hàng nên tổ chức, xếp số lƣợng cán nhân viên phù hợp quy trình cấp tín dụng cho khách hàng cá nhân Ngân hàng nên sửa đổi, bổ sung thêm số quy định cho vay để phù hợp Cần có trao đổi nhiều phận Kiểm soát nội cán phòng khách hàng bán lẻ nói riêng cán quy trình cho vay nói chung sau đợt kiểm tốn Khác (Anh/chị nêu rõ) XIN CHÂN THÀNH CẢM ƠN! Phụ lục 2: Kết khảo sát nhân tố ảnh hƣởng đến tính hiệu lực Kiểm sốt nội hoạt động tín dụng ngân hàng Ngân Hàng VPBank Chi nhánh Sài Gòn STT CÂU HỎI Rất thấp Thấp Trung bình Cao Rất cao Về mơi trƣờng kiểm sốt (MT) Ban Giám Đốc đặt quyền lợi MT1 chung lên hàng đầu, trực 0 27 24 0 26 0 29 16 14 lời nói việc làm Mức độ tuân thủ “quy định cho vay khách hàng” Ngân hàng MT2 TMCP Việt Nam Thịnh Vƣợng ban hành kèm theo định số 268/QĐHĐQT-CSTD Ban Giám Đốc Mức độ tuân thủ “quy định quy định MT3 hoạt động tín dụng” ban hành kèm theo Quyết định số 264/QĐVPB.HCNS Ban Giám Đốc Ngân hàng có sách tuyển dụng MT4 chuyên viên khách hàng cá nhân rõ ràng Ngân hàng có kế hoạch cụ thể, rõ ràng MT5 sách đào tạo nghiệp vụ chuyên sâu cho chuyên viên phòng khách hàng bán lẻ Mức độ tuân thủ “quy định ban hành MT6 quy chế trả tiền lƣơng” hệ thống 0 25 viên vi phạm nguyên tắc, quy định 0 13 18 0 30 đến khách hàng làm giả hồ sơ vay, 0 27 27 0 28 sở phân loại khách hàng 0 28 0 27 Ngân hàng TMCP Việt Nam Thịnh Vƣợng Ngân hàng có sách kỷ luật nhân MT7 q trình tín dụng Ngân hàng có quy định cụ thể thể MT8 chế hóa văn rõ ràng chức năng, trách nhiệm cán quản lý nhân viên Về đánh giá rủi ro (ĐG) Khả nhận diện rủi ro liên quan ĐG1 khả trả nợ Phân tích, đánh giá rủi ro liên quan đến ĐG2 tín dụng hệ thống máy tính gặp cố ĐG3 Đánh giá rủi ro tiềm ẩn khâu quy trình tín dụng Mức độ linh hoạt lãi suất tín dụng ĐG4 xem xét giải ngân Hoạt động kiểm soát (HĐ) HĐ1 Phân chia trách nhiệm phù hợp với lực chuyên viên khách hàng bán lẻ Sự tách biệt ngƣời phê duyệt, HĐ2 ngƣời thẩm định, ngƣời hạch toán kế 0 26 0 28 nhân có tỷ trọng thấp danh mục 0 24 0 10 22 0 28 chiếu định kỳ tiêu đề 0 24 28 toán, ngƣời quản lý tài sản đảm bảo, hồ sơ chứng từ Sự tuân thủ Các lãnh đạo HĐ3 Phòng Giao dịch Lãnh đạo Phòng Khách hàng cá nhân theo “quy định thẩm quyền phê duyệt tín dụng” Mức độ kiểm sốt sản phẩm vay cá HĐ4 CVCN Việc chấm điểm xếp hạng khách hàng tuân thủ theo “Sổ tay hƣớng dẫn chấm HĐ5 điểm Xếp hạn tín dụng nội Khách hàng cá nhân hộ kinh doanh cho vay” HĐ6 Biểu mẫu chứng từ, sổ sách đƣợc sử dụng ngân hàng cụ thể Tính tuân thủ việc thực đối HĐ7 báo cáo thực tiêu Tài sản đảm bảo đƣợc kiểm soát chặt HĐ8 chẽ, giới hạn số ngƣời đƣợc phép tiếp cận Tuân thủ quy định lƣu trữ hồ sơ, HĐ9 chứng từ tín dụng cách khoa học, 26 0 26 0 29 0 23 0 10 22 0 25 0 26 0 26 hợp lý Thông tin truyền thơng (TT) Tính cập nhật thông tin quy TT1 định mới, phƣơng hƣớng kinh doanh liên quan đến hoạt động tín dụng Ban lãnh đạo ngân hàng đƣợc TT2 cung cấp kịp thời đầy đủ thông tin bên bên ngồi ngân hàng hoạt động tín dụng TT3 TT4 TT5 Hệ thống trao đổi thông tin nội cá nhân phịng ban Các kênh thơng tin để nhân viên phát biểu ý kiến, tố cáo sai phạm Ghi nhận ý kiến phản hồi, phàn nàn, góp ý từ phía khách hàng Các quy định, sách tín dụng nội TT6 đƣợc thơng tin, truyền thông đến nhân viên văn kịp thời, rõ ràng, cụ thể Thông tin truyền thông cảnh báo rủi ro TT7 tín dụng đến lãnh đạo nhân viên đƣơc trì thƣờng xuyên Giám sát (GS) Hoạt động kiểm tra, giám sát lẫn GS1 nhân viên q trình tín 0 23 0 28 0 13 19 dụng KSNB, kiểm tra nội sau 0 11 21 0 27 dụng GS2 Ngân hàng thực giám sát suốt trình cho vay Công tác đối chiếu định kỳ số liệu GS3 thực tế hoạt động tín dụng hợp đồng với số liệu đƣợc ghi nhận sổ sách kế toán Chất lƣợng cảnh báo rủi ro tín GS4 đợt kiểm tốn Tính kịp thời cảnh báo rủi ro GS5 tín dụng ngân hàng ủy ban quản lý tín dụng Tính hữu hiệu hệ thống kiểm sốt nội hoạt động tín dụng (HH) Hệ thống kiểm soát nội Ngân HH1 Hàng có tác động tích cực ngăn ngừa, hạn chế rủi ro tín dụng nâng 0 23 0 24 0 26 cao tính hiệu lực hoạt động tín dụng HH2 HH3 Mức độ thực tiêu tăng trƣởng tín dụng Mức độ thực nợ xấu so với kế hoạch SUMMARY The essay was written with the topic of Internal control of credit system at VPBank- commercial bank The dissertation is about the most urgent topic for most commercial banks, which is about the internal control of credit activities in banks Because nowadays, credit activities always occupy a very high importance in the banking system with a higher profitability rate than other activities, which also leads to this activity is also much more risky than the others The author has used the methods of analysis, synthesis, statistics and comments along with quantitative and qualitative methods in the process of interpreting, analyzing, commenting and giving advice The thesis is divided into main parts Respectively, on theoretical basis, current situation and survey, evaluation and advice: In the first chapter, This chapter takes a more detailed analysis of theories of banking credit, including the meaning, forms, and definition of credit risk under the Basel Committee on internal control from a variety of perspectives for comparison and summation (according to the committee of the United States Non-State Organization Council on Fraud Prevention of Financial Statements CoSO, or from the Perspective of the IFAC international federation, from the perspective of the US notary prosecutors (AICPA) and from the perspective of Vietnamese accounting standards (VSSA315) Based on the Basel II treaty, the author continues to outline the targets in credit operations of commercial banks and finally, the goal and task of internal control for credit activities in commercial banks .In the second chapter, the author states the status of the branch through financial statements, business results, reports from banks related to capital mobilization, bad debt ratio, personnel policy fact from the bank for the period from 2017-2019 After that, the author surveyed 40 employees related to internal control department, credit department to better understand the operational process, subjective results from employees Through the survey, the research results show that there are factors affecting the internal control system: control environment, control activities, risk assessment, information and communication, monitoring and usefulness of the internal control system The survey showed that there were still some limitations in such factors as control environment, information and communication, and monitoring, although the overall results were still feasible and worthy of recognition Through the above survey, we found that in addition to the good points, the internal control system still has some gaps related to the organizational model, personnel apparatus, and coordination of inspection and control between departments together to ensure the effectiveness and continuity of the entire machine The author will analyze further based on the numbers along with making some recommendations that are appropriate to the bank's situation In the third, Based on the information, tables, and survey data from chapter 2, the author makes an objective assessment of the advantages and disadvantages of the internal control system at the bank, thereby offering some Subjective recommendations to improve the effectiveness of the internal credit control system at this branch.The author has based on the theoretical foundations from scientific research articles and cultivated knowledge, the author has given some advice on matters of personnel, system management document, strengthen inspection and supervision to improve the effectiveness of the system Through research, I realized that it is impossible for us to create a completely comprehensive internal control system and completely limit the risks that can occur in credit operations at banks Therefore, maintaining the stability and efficiency of the internal control system of credit operations at banks or any organization is an extremely important task and is of great significance, more important than completing internal control system, improving efficiency, optimizing processes and minimizing risks in the process of performing this work, which directly affects the assurance of safe and sustainable development for the entire system After studying the actual situation at VP Bank Saigon branch, I realized that VPBank Saigon Branch faced many challenges due to impacts from the economic environment Thereby, the author increasingly realized the importance of the internal control mechanism of credit activities of the bank is extremely important Through the essay, I tried to bring out the real situation of the bank in the most honest and objective way to have an accurate view of the operation of the branch I have given some solutions and recommendations to improve the effectiveness of this system at the branch with the purpose of contributing to improving the internal control system, contributing to the development of the entire system of VP Bank in Vietnam Internal control of operations in general and internal control of credit activities in particular at commercial banks is a very complex issue that businesses and banks always want to optimize and minimize risks that it brings I tried my best to research, but certainly I couldn't avoid shortcomings I would like to thank the teachers, especially Assoc.Prof.Dr Nguyen Thi Loan for helping me in the process of completing the thesis I also look forward to receiving the comments from the teachers and the board so I can continue to improve this research more closely ... tiễn hoạt động Kiểm sốt nội bộ, hoạt động tín dụng khách hàng Ngân Hàng VPBank Chi nhánh Sài Gòn, đánh giá ƣu nhƣợc điểm việc Kiểm sốt nội hoạt động tín dụng khách hàng Ngân Hàng VPBank Chi nhánh. .. TRẠNG KIỂM SỐT NỘI BỘ HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG VPBANK CHI NHÁNH SÀI GÕN 2.1 Giới thiệu chung ngân hàng VPBank chi nhánh Sài Gòn 2.1.1 Khái quát chung Ngân Hàng VPBank Chi nhánh Sài Gòn Ngân. .. TRẠNG KIỂM SỐT NỘI BỘ HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG VPBANK CHI NHÁNH SÀI GÕN 18 2.1 Giới thiệu chung ngân hàng VPBank chi nhánh Sài Gòn 18 2.1.1 Khái quát chung Ngân Hàng VPBank Chi