301 kiểm soát nội bộ hoạt động tín dụng trong nh tại nh vp bank chi nhánh sài gòn khóa luận đại học chuyên ngành kế toán kiểm toán 2023

BỘGIÁODỤC VÀĐÀOTẠO NGÂNHÀNGNHÀNƢỚCVIỆTNAM TRƢỜNGĐẠIHỌCNGÂNHÀNGTP.HỒCHÍMINH TRƢƠNGQUANGM IN H KIỂM SỐT NỘI BỘ HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TRONGNGÂNHÀNGTẠINGÂNHÀNGVPBANKCHINHÁ NHSÀIGÕN KHĨALUẬNTỐTNGHIỆP CHUN NGÀNH: KẾ TỐNMÃSỐ: TP.HỒCHÍMINH,NĂM2020 TRƢƠNGQUANGM IN H KIỂM SỐT NỘI BỘ HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TRONGNGÂNHÀNGTẠINGÂNHÀNGVPBANKCHINHÁ NHSÀIGÕN KHĨALUẬNTỐTNGHIỆP CHUN NGÀNH: KẾ TỐNMÃSỐ: NGƢỜIHƢỚNGDẪNKHOAHỌC PGS–TSNGUYỄNTHỊLOAN TP.HỒCHÍMINH, NĂM2020 TĨMTẮT Bài tiểu luận viết chủ đề Kiểm soát nội hoạt động tín dụng ngân hàngthƣơng mại VPBank Bài luận văn chủ đề cấp bách hầu hết cácngân hàng thƣơng mại, kiểm sốt nội hoạt động tín dụng ngânhàng thƣơng mại Việt Nam.Hoạt động tín dụng ln chiếm tầm quan trọng rấtcao hệ thống ngân hàng với tỷ suất sinh lời cao hoạt động khác, điều nàycũngdẫnđếnhoạtđộngnàycũngrủirohơnnhiềusovớicáchoạtđộngkhác Tác giả sử dụng phƣơng pháp phân tích, tổng hợp, thống kê bình luậncùng với phƣơng pháp định lƣợng định tính trình diễn giải, phân tích,bìnhluậnvàđƣaracáckhuyếnnghị Luận án đƣợc chia thành phần Lần lƣợt là, củng cố sở lý thuyết,nêu lên thực trạng tiến hành khảo sát, nêu ƣu khuyết điểm đánh giá vàđƣarakhuyếnnghị Trong chƣơng đầu tiên, tác giả củng cố tảng lý thuyết từ nguồnđáng tin cậy bao gồm tài liệu thống, tài liệu nghiên cứu khoa học tác giảcótrìnhđộcaovàdựatrêncácvănbảnpháplýhiệncó.Tấtcảcácnguồntàiliệutrênlà tiềnđềđểhiểurõhơnvềhệthốngkiểmsốtnộibộhoạtđộngtíndụngtạicácngânhàngthƣơngmạitạiViệtNam Trong chƣơng thứ hai, tác giả nêu rõ tình trạng chi nhánh thơng qua báocáo tài chính, kết kinh doanh, báo cáo từ ngân hàng liên quan đến huy độngvốn, tỷ lệ nợ xấu, sách nhân giai đoạn 2017-2019 Sau đó, tác giả đãkhảo sát 40 nhân viênliên quan đến phận kiểm soát nội bộ, bộp h ậ n t í n d ụ n g đ ể hiểu rõ quy trình hoạt động, đánh giá chủ quan từ nhân viên Qua khảo sát, kếtquả nghiên cứu cho thấy có yếu tố ảnh hƣởng đến hệ thống kiểm soát nội bộ: mơitrƣờng kiểmsốt,hoạtđộng kiểmsốt, đánh giá rủi ro, thơng tinvà truyền thơng, giám sát tính hữu dụng hệ thống kiểm soát nội Cuộc khảo sát cho thấy cịnmột số hạn chế yếu tố nhƣ mơi trƣờng kiểm sốt, thơng tin truyền thơngvà giám sát, kết tổng thể khả thi đáng đƣợc ghi nhận Qua khảo sáttrên, ta thấy ngồi điểm tốt, hệ thống kiểm sốt nội cịn số lỗhổngliênq u a n đếnm hìnhtổc h ức , m y nhânsựvà ph ối hợ pkiể m travàkiể m sốtgiữacácbộphậnvớinhauđểđảmbảotínhhiệuquảvàliêntụccủatồnhệthống.Tácgiảsẽphântíchsâuhơndựatrêncácconsốcùngvới việcđƣaramộtsốkhuyếnnghịphùhợpvớitìnhhìnhcủangânhàng 3.Trongphầnba,Dựatrênthơngtin,bảngvàdữliệukhảosáttừchƣơng2,tác giả đánh giá khách quan ƣu điểm nhƣợc điểm hệ thống kiểm soátnội ngân hàng, từ đƣa số khuyến nghị để nâng cao hiệu Hệthống kiểm sốt tín dụng nội chi nhánh Tác giả dựa tảng lý thuyếttừ báo nghiên cứu khoa học kiến thức đƣợc trau dồi đƣa số lờikhuyên vấn đề nhân sự, quản lý hệ thống tài liệu, tăng cƣờng kiểm tra giámsátđểnângcaohiệuquảcủahệthống LỜICAMĐOAN Em tên Trƣơng Quang Minh xin cam đoan số liệu, thông tin sử dụngtrong Báo cáo tốt nghiệp đƣợc thu thập từ nguồn thực tế ngân hàngVP Bank chi nhánh Sài Gòn , sách báo khoa học chun ngành ( có tríchdẫn đầy đủ theo qui định); Nội dung báo cáo kinh nghiệmcủa thân đƣợc rút từ trình nghiên cứu thực tế ngân hàng VPBank chi nhánh Sài Gịn vàKHƠNG SAO CHÉPtừ nguồn tài liệu, báo cáokhác Nếu sai sót Em xin hoàn toàn chịu trách nhiệm theo qui định NhàTrƣờngvà Phápluật Tp.HCM,ngày…….tháng………năm2020 Sinhviên (kýtên,ghiđầyđủ họ tên) TRƢƠNGQUANGMINH LỜICẢMƠN Thực tế cho thấy, thành công gắn liền với hỗ trợ,giúp đỡ ngƣời xung quanh giúp đỡ hay nhiều, trực tiếphay gián tiếp Trong suốt thời gian từ bắt đầu làm báo cáo đến nay, em nhậnđƣợcsựquantâm,chỉbảo,giúpđỡcủathầycơ,giađình vàbạnbèxungquanh Với lịng biết ơn vơ sâu sắc, em xin gửi lời cảm ơn chân thành đếnquý Thầy Cô trƣờng Đại học Ngân hàng TP Hồ Chí Minh dùng trithức tâm huyết để truyền đạt cho chúng em vốn kiến thức quýbáusuốtthờigian họctậptạitrƣờng Đặc biệt, em xin chân thành cảm ơn cô Nguyễn Thị Loan tận tâm bảohƣớng dẫn em qua buổi học, thảo luận đề tài nghiên cứu Nhờ có lờihƣớngdẫn, dạybảo đó,bàibàibáo cáo nàycủa emđã hồnthành.Mộtlầnnữa, emxingửilờicảmơnchânthànhđếncơ Vì vốnkiến thức em cịn hạn, khơng tránhkhỏi nhữngt h i ế u s ó t , e m mong nhận đƣợc ý kiến đóng góp quý Thầy Cô bạn học lớp để bàiluậnđƣợchồnthiệnhơn Emxinchânthành cảmơn! HồChíMinh,ngày… tháng… năm… MỤCLỤC TĨMTẮT i LỜICAMĐOAN iii LỜICẢMƠN .iv MỤCLỤC v DANHMỤCHÌNH,BẢNGBIỂU .viii DANHMỤCTỪVIẾTTẮT ix PHẦNMỞĐẦU 1 Tínhcấp thiếtcủađề tài .1 2.Tổngquancáccơngtrìnhnghiêncứu Mụctiêunghiêncứucủađềtài .2 Câuhỏi nghiên cứu Đốitƣợngvàphạmvinghiêncứu Đónggópcủađềtài Phƣơngphápnghiêncứu Kếtcấucủađềtài CHƢƠNG1 NHỮNGV Ấ NĐ ỀLÝ LUẬNCƠBẢNV Ề KIỂMSOÁTN Ộ IB Ộ H O Ạ T Đ Ộ NG TÍND ỤNGTRONGNGÂNHÀNGTHƢƠNGMẠI 1.1 Kháiquátvềhoạtđộngtíndụngcủangânhàngthƣơngmại .7 1.1.1 Kháiniệmtíndụngngânhàng 1.1.2 Ýnghĩahoạtđộngtíndụngđốivớingân hàng 1.1.3 Cáchìnhthứctín dụngngânhàng .7 1.1.4 Rủi rotíndụng 1.2 Nhữngvấnđềcơbảnvềkiểmsoátnộibộtrongn g â n hàngthƣơngmại 1.2.1 Khái niệmvềkiểmsoátnộibộ 1.2.2.Mụctiêucủahệthốngkiểmsoátnộibộ .11 1.2.4.Cácnguyêntắccủa hệthống kiểmsoát nộibộ 15 1.3 Kiểmsốthoạtđộngtíndụngtrongngânhàngthƣơngmại .15 1.3.1 CácchỉtiêukiểmsốthoạtđộngtíndụngtrongNgânhàngthƣơngmại 15 1.3.2 NhữngthủtụckiểmsốthoạtđộngtíndụngtrongNgânhàngthƣơngmại .16 1.4 Mụctiêu,nhiệmvụcủakiểmsốt nộibộđốivớihoạtđộng tíndụngtrongNgân hàngThƣơngmại 16 CHƢƠNG2 18 THỰCTRẠNGKIỂMSỐTNỘIBỘHOẠTĐỘNGTÍNDỤNGTẠINGÂNHÀNGVPB ANKCHINHÁNHSÀIGÕN 18 2.1 GiớithiệuchungvềngânhàngVPBankchinhánhSàiGòn 18 2.1.1 Khái quátchung vềNgânHàngVPBankChinhánhSàiGòn 18 2.1.2 Ngànhnghềkinhdoanh .18 2.1.3 Cơ cấutổchứcNgânHàng VPBankChinhánhSàiGòn 18 2.1.4 Tầmnhìnsứmệnh .22 2.1.5 TìnhhìnhhoạtđộngkinhdoanhcủaNgânHàngVPBank ChinhánhSàiGịn .22 2.2 Thựctr n g k i ể m s oá t n ộ i b ộ h o t đ ộ n g t í n d ụ n g t r o n g N g â n H n g V P B a n k C h i nhánhSàiGòn .26 2.2.1 Nội dungkiểmsốtnộibộhoạtđộngtíndụng 26 2.2.2 Kếtquảcơngtáckiểmsốt nộibộ hoạt độngtíndụng 31 2.3 Phântíchcác nhântốả nh hƣởngđ ế n cơngtác kiểm sốtnội hoạ t đ ộ n g tín dụngtạiN g â n HàngVPBankChinhánhSàiGịn .57 2.3.1 Nhântốbêntrong 57 2.3.2 Nhântốbênngoài 66 2.4 Đánhgiákếtquảđạ t đƣợcvàhạnchếcủacơngtáckiểmsốtnộibộhoạtđộng tíndụngt ạiNgânHàng VPBankChinhánhSàiGịn .67 2.4.1 Nhữngkếtquảđạtđƣợc 67 2.4.2 Những hạnchếvànguyênnhân 68 KẾTLUẬNCHƢƠNG2 .70 CHƢƠNG3 72 NHỮNG GIẢI PHÁP NHẰM NĂNG CAO TÍNH HỮU HIỆU HOẠT ĐỘNG KIỂMSỐTNỘIBỘHOẠTĐỘNGTÍNDỤNGTẠINGÂNHÀNGVPBANKCHINHÁN HSÀIGÕN 72 3.1 Cơs đ ể đ ề x u ấ t g i ả i p h p h o n t h i ệ n c ô n g t c k i ể m s o t n ộ i b ộ h o t đ ộ n g t í n dụngtạiNgânHàngVPBankChinhánh SàiGịn 72 3.1.1 Những vấn đề đặt từ thực trạng kiểm soát nội hoạt động tín dụng NgânHàngVPBankChinhánhSàiGịn 72 3.1.2 Định hƣớng mục tiêu phát triển hoạtđộng tín dụng củaChi nhánh giai đoạn2020–2030 73 3.1.3 Nhiệmvụcủacơngtáckiểmsốtnộibộhoạtđộng tíndụngtạiChinhánh74 3.2 Các giải pháp hồn thiện cơng tác kiểm sốt nội hoạt động tín dụng khách hàngtạiNgânHàngVPBankChinhánhSàiGịn 75 3.2.1 Hồn thiện cơng tác kiểm tra, kiểm sốt nội hoạt động tín dụng để đáp ứngyêu cầucủakiểmtra,kiểmsoátnộibộhiệnđại 75 3.2.2 Hồnthiệncácthủtụckiểmsốttheohƣớngđánhgiárủirotíndụng,tăngcƣờngkhả phát hiệnkịpthờicáckhoảnvaycóvấnđềnhằm nâng cao chất lƣợng tíndụng .76 3.2.3 Xây dựng đội ngũ cán làm cơng tác kiểm sốt nội có trình độ chun mơnvàphẩmchấtđạođức tốt 77 3.2.4 Tăngcƣờngcôngtáckiểmtra,phúc tra hoạtđộngtíndụngtạiChinhánh77 3.2.5 Tổchứcgiaobanđịnhkỳcơngtáckiểmtrakiểmsốtnộibộhoạtđộngtíndụng 78 KẾTLUẬNCHƢƠNG3 .78 KẾTLUẬN 80 TÀILIỆU THAMKHẢO 81 PHỤLỤC SUMMARY DANHMỤCHÌNH,BẢNGBIỂU Hình2.1: SơđồquytrìnhKiểmsốtnội bộtạiVPBank 27 Bảng2 B ả ng kế t hoạ tđ ộn g kinh d o a n h c N gâ n H ng V P B a n k C hi nhá nh Sà i Gòn 22 Bảng2.2:CơcấunhânsựcủaVPbankchinhánhSàiGòntừ2017-2019 23 Bảng2.3: TìnhhìnhhuyđộngvốncủaVPBankchinhánhSàiGịntừ2017-2019 25 Bảng2.4:TìnhhìnhdƣnợtíndụngcủaVPBankchinhánhSàiGịntừ2017-2019 25 Bảng2.5: Tỷlệnợxấu củaVPBankchinhánhSàiGịntừ2017-2019 26 Bảng2.7: SơđồquytrìnhKiểmsốtnội bộtạiVPBank 27 Bảng2.8: DanhsáchthànhphầnBanKiểmsoátcủaNH tại31/12/2017 .31 Bảng2.9:TìmhiểusơlƣợcvềquytrìnhcấptíndụngtạiVPBankChinhánhSàiGịn .55 Bảng2.10:Kếtquảkhảosátvềmơitrƣờngkiểmsốt 58 Bảng2.11:Kếtquảkhảosátvềđánhgiárủiro 60 Bảng2.12: Kếtquảkhảosátvềhoạtđộngkiểmsoát 61 Bảng2.13: Kếtquảkhảosátvềthôngtinvàtruyềnthông 63 Bảng2.14: Kếtquảkhảosátvềgiámsát 64 Bảng2.15: Kếtquảkhảosátvềđánhgiátính hữuhiệucủa kiểmsốt nộibộ 65 Bảng3.1: Cácchỉtiêu cơbảncủaVPBankđếnnăm2023 73