TỔNG QUAN TÌNH HÌNH NGHIÊN CỨU VÀ CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ KIỂM SOÁT NỘI BỘ HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG
Tổng quan tình hình nghiên cứu
Thời gian gần đây, tình hình tham nhũng và vi phạm pháp luật trong lĩnh vực ngân hàng ngày càng phức tạp, gây hậu quả nghiêm trọng Nguyên nhân chính là do hoạt động ngân hàng nhạy cảm, thu hút tội phạm, cùng với sự thiếu vững vàng trong tư tưởng và nghiệp vụ của cán bộ ngân hàng Sự phát triển nhanh chóng của ngân hàng trong bối cảnh hội nhập và hiện đại hóa công nghệ thông tin chưa được hỗ trợ bởi hệ thống pháp luật và chính sách kiểm soát hiệu quả, dẫn đến nhiều bất cập Do đó, quản trị rủi ro tại các ngân hàng thương mại trở thành nhiệm vụ cấp bách nhằm đảm bảo hiệu quả quản trị và sự ổn định của toàn bộ thị trường tài chính Nghiên cứu về kiểm soát nội bộ cũng được nhiều tác giả quan tâm, với các khía cạnh như kiểm soát chất lượng tín dụng, dịch vụ và đánh giá hệ thống kiểm soát nội bộ.
1.1.1 Các nghiên cứu về kiểm soát nội bộ NHTM nói chung
Nguyễn Thị Thu Hiền (2013) trong công trình "Hoàn thiện hệ thống kiểm soát nội bộ tại Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam - Chi nhánh Hà Tĩnh" đã trình bày một cái nhìn tổng quan về lý luận hệ thống kiểm soát nội bộ Nghiên cứu này không chỉ phân tích các yếu tố cấu thành hệ thống mà còn đề xuất các giải pháp nhằm nâng cao hiệu quả kiểm soát nội bộ tại ngân hàng.
Bài viết phân tích hệ thống kiểm soát nội bộ (KSNB) tại Ngân hàng TMCP Công thương, Chi nhánh Hà Tĩnh, đánh giá các ưu và nhược điểm hiện tại, từ đó đề xuất giải pháp cải thiện Đỗ Thị Bích Phượng (2014) đã nghiên cứu đề tài “Hoàn thiện hệ thống kiểm tra, kiểm soát nội bộ tại Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam”, hệ thống hóa các nội dung cơ bản của KSNB và đưa ra giải pháp cho trụ sở chính Tuy nhiên, nghiên cứu này chưa đi sâu vào từng thành phần của KSNB tại các chi nhánh cụ thể như Chi nhánh Hà Tĩnh.
Phạm Thanh Thủy (2017) trên Tạp chí Tài chính đã đƣa ra bài viết
Bài viết "Một số vấn đề về hệ thống kiểm soát nội bộ tại các ngân hàng thương mại Việt Nam" khảo sát và phân tích hệ thống kiểm soát nội bộ của các ngân hàng thương mại, đánh giá sự tuân thủ quy định của Ngân hàng Nhà nước và thông lệ quốc tế Nghiên cứu nêu rõ thực trạng những yếu kém trong kiểm soát nội bộ (KSNB) của các ngân hàng thương mại Việt Nam, tập trung vào năm cấu phần chính: môi trường kiểm soát, nhận diện và đánh giá rủi ro, hoạt động kiểm soát, thông tin và truyền thông, cùng với hoạt động giám sát.
1.1.2 Các nghiên cứu về kiểm soát nội bộ hoạt động tín dụng trong NHTM
Nguyễn Thị Quỳnh Tâm (2013) đã nghiên cứu đề tài “Hoàn thiện công tác kiểm soát nội bộ hoạt động tín dụng tại Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn Việt Nam”, trong đó tác giả đã đánh giá thực trạng công tác kiểm soát nội bộ (KSNB) hoạt động tín dụng tại Agribank dựa trên các tiêu chí cụ thể và phân tích các yếu tố ảnh hưởng đến KSNB tại ngân hàng này Tuy nhiên, các yếu tố mà tác giả đưa ra vẫn chưa đầy đủ và thiếu tính hệ thống, cần có thêm nghiên cứu để hoàn thiện hơn.
Lê Thanh Lũy (2012) trong công trình "Tăng cường kiểm soát nội bộ hoạt động tín dụng của Ngân hàng TMCP Đại Dương" đã cung cấp cái nhìn tổng quát về khái niệm và nội dung kiểm soát nội bộ (KSNB) trong hoạt động tín dụng theo quan điểm của COSO Tuy nhiên, tác giả chưa phân tích rõ các nhân tố ảnh hưởng đến KSNB hoạt động tín dụng và chưa đề xuất tiêu chí đánh giá hiệu quả KSNB, điều này hạn chế khả năng phân tích thực trạng KSNB tại ngân hàng Trong phần thực trạng, tác giả đã sử dụng phương pháp phỏng vấn qua bảng câu hỏi, nhưng bảng câu hỏi này chưa phản ánh rõ ràng mục đích nghiên cứu, thiếu tính logic và thuyết phục.
Nguyễn Huy Hùng (2014) đã công bố một bài báo khoa học trên tạp chí Ngân hàng, phân tích hệ thống kiểm soát nội bộ (KSNB) trong hoạt động tín dụng ngân hàng trong bối cảnh kinh tế hiện nay Bài báo đánh giá hiệu quả của hệ thống KSNB trong hoạt động cho vay và đề xuất các giải pháp nhằm cải thiện quy trình kiểm tra của các nhà quản lý ngân hàng.
1.1.3 Các nghiên cứu có liên quan khác
Bài viết của Thịnh Văn Vinh (2015) trên Tạp chí Tài chính với tiêu đề “Hệ thống kiểm soát nội bộ và kiểm toán nội bộ theo luật kế toán năm 2015” trình bày cách tiếp cận về kiểm soát nội bộ theo Luật Kế toán 2015 Hệ thống kiểm soát nội bộ tập trung vào ba vấn đề chính: tuân thủ pháp luật và quy định, đảm bảo hiệu quả hoạt động và hiệu năng quản lý, cùng với độ tin cậy của báo cáo tài chính Luật Kế toán 2015 cũng quy định rõ trách nhiệm của các đơn vị kế toán trong việc xây dựng và thiết lập một hệ thống kiểm soát nội bộ hiệu quả, đồng thời tổ chức kiểm toán nội bộ với các nhiệm vụ cụ thể theo quy định của pháp luật.
Trong bài viết “Kiểm soát nội bộ về kế toán của ngân hàng – Những vấn đề pháp lý cần hoàn thiện” trên Tạp chí Dân chủ và Pháp luật, Phan Ngọc Hà (2014) đã phân tích công tác kiểm tra nội bộ tại Ngân hàng TMCP Sài Gòn, Chi nhánh Đà Nẵng (SCB Đà Nẵng) Tác giả chỉ ra những lỗi thường gặp liên quan đến hệ thống chứng từ, sổ sách và báo cáo tài chính, cũng như kiểm soát kế toán lưu động và tiền vay Để hạn chế rủi ro trong hoạt động kế toán, tác giả đề xuất các biện pháp pháp lý và rút ra kinh nghiệm từ thực tiễn kiểm soát nội bộ của SCB Đà Nẵng Tuy nhiên, để các biện pháp này thực sự hiệu quả, cần xây dựng một hệ thống kiểm soát nội bộ chất lượng cao, hoạt động hiệu quả, nhằm tăng cường hiệu quả kinh doanh, giảm thiểu rủi ro tài sản và cung cấp thông tin tài chính đáng tin cậy.
Mặc dù nhiều nghiên cứu đã được thực hiện về kiểm soát nội bộ trong các ngân hàng thương mại, chưa có nghiên cứu nào tập trung vào hoạt động kiểm soát nội bộ tín dụng tại Ngân hàng TMCP Sài Gòn - Hà Nội, Chi nhánh Hàng Trống Do đó, đề tài này đã được lựa chọn để nghiên cứu nhằm làm sáng tỏ những khía cạnh quan trọng của kiểm soát nội bộ trong lĩnh vực tín dụng.
Cơ sở lý luận về kiểm soát nội bộ hoạt động tín dụng trong NHTM
1.2.1 Những vấn đề cơ bản về kiểm soát nội bộ trong NHTM
1.2.1.1 Khái niệm kiểm soát nội bộ NHTM
Từ đầu thế kỷ 20, khái niệm Kiểm soát nội bộ (KSNB) đã xuất hiện với mục đích bảo vệ tài sản tiền tệ khỏi sự biển thủ Qua thời gian, KSNB đã được mở rộng để bao gồm việc ghi chép kế toán chính xác, nâng cao hiệu quả hoạt động và đảm bảo tuân thủ các chính sách của nhà quản lý Mỗi quốc gia và hiệp hội, tổ chức đã phát triển những định nghĩa riêng về KSNB, phản ánh sự đa dạng trong cách tiếp cận và thực hiện kiểm soát nội bộ.
Theo Liên đoàn Kế toán Quốc tế (IFAC), hệ thống kiểm soát nội bộ là kế hoạch và các phương pháp mà nhà quản lý doanh nghiệp thực hiện Hệ thống này giúp đạt được mục tiêu một cách chắc chắn, đảm bảo hiệu quả kinh doanh và tuân thủ quy chế quản lý Nó cũng bảo vệ tài sản, ngăn chặn và phát hiện sai phạm, ghi chép kế toán đầy đủ, chính xác, đồng thời lập báo cáo tài chính kịp thời và đáng tin cậy.
Viện kiểm toán độc lập Hoa Kỳ (AICPA) định nghĩa kiểm soát nội bộ là kế hoạch và các phương pháp được tổ chức phối hợp và áp dụng nhằm bảo vệ tài sản, kiểm tra tính chính xác của dữ liệu kế toán, nâng cao hiệu quả hoạt động, và thúc đẩy việc thực hiện các chính sách quản lý bền vững.
Vào năm 1992, COSO đã công bố báo cáo đầu tiên về hệ thống Kiểm soát Nội bộ (KSNB), cung cấp một hệ thống lý luận toàn diện, trở thành chuẩn mực được công nhận và áp dụng rộng rãi trên toàn cầu Theo COSO, KSNB là một quy trình được ảnh hưởng bởi Hội đồng quản trị, các nhà quản lý và nhân viên trong tổ chức, nhằm đảm bảo thực hiện hiệu quả các mục tiêu đã đề ra.
- Hiệu lực và hiệu quả của các hoạt động
- Tính chất đáng tin cậy của báo cáo tài chính
- Sự tuân thủ các luật lệ và quy định hiện hành
Theo COSO, hệ thống kiểm soát nội bộ (KSNB) bao gồm năm bộ phận chính: Môi trường kiểm soát, Đánh giá rủi ro, Hoạt động kiểm soát, Thông tin và truyền thông, cùng với Giám sát.
Dựa trên lý thuyết về kiểm soát nội bộ (KSNB) của Ủy ban COSO, nhiều ngân hàng thương mại và viện nghiên cứu tài chính, tiền tệ trên toàn cầu đã phát triển các nguyên tắc và hướng dẫn liên quan đến KSNB trong lĩnh vực ngân hàng Một trong những tài liệu quan trọng nhất là "Khuôn khổ cho hệ thống KSNB trong các ngân hàng," được Ủy ban Basel phát hành vào tháng 9 năm 1998.
Theo Ủy ban Basle, kiểm soát nội bộ là một quá trình liên tục do hội đồng quản trị, ban điều hành và toàn thể nhân viên thực hiện Nó không chỉ là một thủ tục hay chính sách tạm thời mà phải được duy trì ở tất cả các cấp trong ngân hàng Hội đồng quản trị và ban điều hành có trách nhiệm thiết lập một môi trường văn hóa thuận lợi cho kiểm soát nội bộ hiệu quả, đồng thời theo dõi sự hiệu quả này một cách liên tục Mỗi cá nhân trong tổ chức đều cần tham gia vào quá trình này.
Hệ thống kiểm soát nội bộ là một tập hợp các cơ chế, chính sách và quy trình nội bộ của tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài Hệ thống này được thiết lập và thực hiện nhằm mục đích phòng ngừa, phát hiện và xử lý kịp thời các rủi ro.
Kiểm soát nội bộ có ba mục tiêu chính:
- Mục tiêu hoạt động : Đảm bảo các hoạt động trong ngân hàng an toàn và hiệu quả.
- Mục tiêu thông tin : Đảm bảo các thông tin quản trị và tài chính đầy đủ, kịp thời, đáng tin cậy.
- Mục tiêu tuân thủ : Đảm bảo hoạt động ngân hàng tuân thủ quy định của pháp luật, đạo đức kinh doanh.
Dựa trên lý thuyết về Kiểm soát Nội bộ (KSNB) của COSO và KSNB trong Ngân hàng Thương mại (NHTM) theo tiêu chuẩn Basel, Việt Nam đã phát triển hướng dẫn riêng nhằm áp dụng KSNB cho các NHTM.
Thông tư số 44/2011/TT-NHNN ban hành ngày 29 tháng 12 năm 2011 quy định về hệ thống kiểm soát nội bộ và kiểm toán nội bộ của các tổ chức tín dụng và chi nhánh ngân hàng nước ngoài, nhằm đảm bảo tính hiệu quả và minh bạch trong hoạt động tài chính Thông tư này thiết lập các tiêu chí và quy trình cần thiết để nâng cao chất lượng quản lý rủi ro và bảo vệ quyền lợi của khách hàng.
Hệ thống kiểm soát nội bộ là một tập hợp các cơ chế, chính sách, quy trình và quy định nội bộ được thiết lập bởi tổ chức tín dụng và chi nhánh ngân hàng nước ngoài Hệ thống này được xây dựng theo quy định pháp luật hiện hành nhằm mục đích phòng ngừa, phát hiện và xử lý kịp thời các rủi ro, đồng thời đảm bảo đạt được các yêu cầu đề ra.
Kiểm toán nội bộ là quá trình rà soát và đánh giá độc lập, khách quan về hệ thống kiểm soát nội bộ trong tổ chức tín dụng và chi nhánh ngân hàng nước ngoài Nó bao gồm việc đánh giá tính thích hợp và tuân thủ các quy định, chính sách nội bộ, cũng như các thủ tục và quy trình đã được thiết lập Mục tiêu của kiểm toán nội bộ là đưa ra những kiến nghị nhằm nâng cao hiệu quả của các hệ thống, quy trình và quy định, từ đó đảm bảo tổ chức tín dụng hoạt động an toàn, hiệu quả và tuân thủ pháp luật.
Theo Điều 40 của Luật các tổ chức tín dụng số 47/2010/QH12, hoạt động của hệ thống kiểm soát nội bộ tại các tổ chức tín dụng và chi nhánh ngân hàng nước ngoài phải được thực hiện kiểm toán nội bộ và đánh giá định kỳ bởi tổ chức kiểm toán độc lập.
Hệ thống cơ chế kiểm tra nội bộ được tích hợp trong quy trình nghiệp vụ, do nhân viên trực tiếp giao dịch với khách hàng thực hiện, cùng với sự giám sát của lãnh đạo cấp cao Trong khi đó, kiểm toán nội bộ là hình thức kiểm tra độc lập, không thuộc quy trình nghiệp vụ, do các kiểm toán viên nội bộ thực hiện, nhằm đảm bảo tính khách quan và hiệu quả trong quản lý.
Hệ thống kiểm soát nội bộ của tổ chức tín dụng được thiết lập để đạt được các mục tiêu và chính sách lớn của tổ chức, thông qua việc thực hiện các mục tiêu cụ thể như đảm bảo an toàn tài chính, nâng cao hiệu quả hoạt động và tuân thủ quy định pháp luật.
- Hiệu quả và an toàn trong hoạt động; bảo vệ, quản lý, sử dụng tài sản và các nguồn lực một cách kinh tế, an toàn, có hiệu quả;
- Bảo đảm hệ thống thông tin tài chính và thông tin quản lý trung thực, hợp lý,đầy đủ và kịp thời;
QUY TRÌNH VÀ PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU
Quy trình nghiên cứu
Bước 1: Nghiên cứu sơ bộ
Nghiên cứu sơ bộ được thực hiện dựa trên lý thuyết và phương pháp nghiên cứu định tính nhằm đánh giá thực trạng kiểm soát nội bộ hoạt động tín dụng tại Ngân hàng TMCP Sài Gòn-Hà Nội, Chi nhánh Hàng Trống Phương pháp này bao gồm tổng quan tài liệu và khảo sát trực tiếp, từ đó xây dựng bảng khảo sát chính thức với thang đo 5 mức độ cho nghiên cứu tiếp theo.
Bước 2: Phân tích, xử lý số liệu
Từ kết quả của nghiên cứu thông qua khảo sát và các số liệu thứ cấp thu thập đƣợc, tiến hành tổng hợp, thống kê kết quả, đánh giá.
Bước 3: Hoàn thành báo cáo
Sau khi hoàn tất việc phân tích và xử lý số liệu, cần giải thích ý nghĩa và các kết quả thu được Từ đó, chúng ta có thể đưa ra các kết luận, đề xuất và nêu rõ ý nghĩa thực tiễn của nghiên cứu.
Phương pháp nghiên cứu
2.2.1 Phương pháp thu thập dữ liệu sơ cấp bằng phương pháp điều tra, khảo sát các bộ phận có liên quan đến kiểm soát nội bộ hoạt động tín dụng
Dữ liệu được thu thập thông qua điều tra và trao đổi với Ban lãnh đạo, Phòng kiểm toán, Phòng kế toán, và Phòng Hỗ trợ tín dụng tại SHB Hàng Trống Các cán bộ tham gia đều có hiểu biết về hoạt động tín dụng và làm việc trực tiếp trong kiểm tra, kiểm soát nội bộ Để thu thập ý kiến đánh giá, một phiếu khảo sát đã được thiết kế và gửi đến 46 cán bộ, bao gồm 3 nội dung chính (Xem phụ lục 01).
Đánh giá thực trạng kiểm soát nội bộ (KSNB) hoạt động tín dụng tại SHB Hàng Trống trong giai đoạn 2015-2017 được thực hiện dựa trên 5 cấu phần của hệ thống KSNB Ý kiến đánh giá được phân loại theo 5 cấp độ khác nhau, giúp làm rõ hiệu quả và những điểm cần cải thiện trong quy trình kiểm soát tín dụng của ngân hàng.
Đánh giá hiệu quả của hệ thống kiểm soát nội bộ (KSNB) trong hoạt động tín dụng là rất quan trọng để đảm bảo tính an toàn và minh bạch Hệ thống KSNB cần được cải thiện để nâng cao khả năng phát hiện và ngăn chặn rủi ro tín dụng Đề xuất các giải pháp hoàn thiện hệ thống KSNB sẽ giúp tăng cường quản lý và kiểm soát rủi ro trong hoạt động tín dụng, từ đó nâng cao hiệu quả hoạt động của các tổ chức tín dụng.
Dựa trên ý kiến của các cán bộ liên quan, luận văn sẽ phân tích thực trạng của kiểm soát nội bộ (KSNB) trong hoạt động tín dụng tại SHB Hàng Trống, đồng thời đánh giá những thành tựu và hạn chế của hệ thống này.
Tác giả đã quan sát các hoạt động tại SHB Hàng Trống để hiểu rõ hơn về các thành phần của kiểm soát nội bộ trong hoạt động tín dụng tại chi nhánh này.
2.2.2 Phương pháp thu thập và xử lý dữ liệu thứ cấp
2.2.2.1 Phương pháp thu thập dữ liệu thứ cấp Để có đƣợc thông tin thực tế về thực trạng hoạt động của SHB Hàng Trống và hoạt động kiểm soát nội bộ hoạt động tín dụng tại SHB, tác giả đã sử dụng phương pháp thu thập dữ liệu thứ cấp từ các nguồn thông qua:
Nguồn tài liệu nội bộ của SHB bao gồm các báo cáo đánh giá hệ thống kiểm soát nội bộ, báo cáo từ các đơn vị kiểm toán độc lập, cũng như các báo cáo kiểm tra và đánh giá hoạt động của hệ thống này Những thông tin mô tả và kết luận về điểm mạnh, điểm yếu của hệ thống kiểm soát nội bộ qua các năm sẽ là cơ sở quan trọng để nghiên cứu thực trạng và đánh giá hoạt động kiểm soát nội bộ trong lĩnh vực tín dụng tại SHB trong giai đoạn 2015-2017.
Tác giả đã thu thập các tài liệu quan trọng như Báo cáo thường niên 2015-2017, Quy chế kiểm soát nội bộ, và các quy chế tổ chức của Ban Kiểm soát, Ban Kiểm tra và Giám sát để đánh giá toàn diện tình hình hoạt động kinh doanh và cơ cấu tổ chức bộ máy kiểm toán nội bộ của SHB.
Nguồn tài liệu tham khảo có tính kế thừa bao gồm luận văn thạc sĩ, luận án tiến sĩ và các đề tài nghiên cứu khoa học liên quan đến đề tài nghiên cứu Tác giả dựa trên các tài liệu này để ghi nhận những nội dung kế thừa và xác định các vấn đề cần nghiên cứu bổ sung trong phần tổng quan nghiên cứu.
Nguồn tài liệu có tính thời sự và thực tiễn rất quan trọng, bao gồm các bài báo khoa học đăng trên tạp chí chuyên ngành và các chính sách, văn bản pháp luật Những tạp chí như Tạp chí Ngân hàng, Tạp chí Kiểm toán và Tạp chí Kinh tế cung cấp thông tin giá trị liên quan đến đề tài nghiên cứu.
Thứ tư, tác giả cần tìm kiếm tài liệu trên internet liên quan đến nghiên cứu, như báo cáo của Ban kiểm soát tại Techcombank và VP Bank, cũng như các khung kiểm soát nội bộ theo COSO tháng 9/1992 và của Ủy ban Basel tháng 9/1998 Những tài liệu này sẽ giúp tác giả hiểu rõ hơn về các thủ tục và chế độ liên quan đến hệ thống kiểm soát nội bộ (KSNB) đang được áp dụng tại các ngân hàng có quy mô tương tự SHB, từ đó rút ra những kinh nghiệm quý báu có thể áp dụng cho SHB.
Nghiên cứu các nguyên tắc của Basel nhằm đề xuất giải pháp hoàn thiện hệ thống kiểm soát nội bộ tín dụng của SHB, hướng tới việc chuẩn hóa theo tiêu chuẩn quốc tế.
2.2.2.2 Phương pháp xử lý số liệu thứ cấp Để xử lý được các số liệu thu thập được, luận văn sử dụng các phương pháp tổng hợp, phân tích, phương pháp so sánh,
Phương pháp phân tích chi tiết đối tượng nghiên cứu theo từng bộ phận cấu thành cho phép đánh giá chính xác vai trò và vị trí của từng bộ phận trong tổng thể Việc này giúp xem xét mức độ ảnh hưởng và kết quả đạt được của từng bộ phận theo thời gian, từ đó đưa ra giải pháp phù hợp với tình hình cụ thể Trong đề tài, tác giả phân tích hệ thống kiểm soát nội bộ (KSNB) đối với hoạt động tín dụng của SHB qua năm bộ phận: môi trường kiểm soát, nhận dạng và đánh giá rủi ro, hoạt động kiểm soát, hệ thống thông tin, truyền thông và giám sát Phân tích này nhằm làm rõ những mặt đạt được và hạn chế của KSNB trong hoạt động tín dụng tại SHB.
TRẠNG KIỂM SOÁT NỘI BỘ HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP SÀI GÒN- HÀ NỘI, CHI NHÁNH HÀNG TRỐNG
Cơ cấu tổ chức của Ngân hàng TMCP Sài Gòn- Hà Nội, Chi nhánh Hàng Trống
Ngân hàng TMCP Sài Gòn- Hà Nội, Chi nhánh Hàng Trống tọa lạc tại số 71B, Phố Hàng Trống, Quận Hoàn Kiếm, Hà Nội, với đội ngũ 70 cán bộ, bao gồm Giám đốc và 2 Phó giám đốc Nhờ vào cơ cấu tổ chức gọn nhẹ và hợp lý, hoạt động của chi nhánh ngày càng hiệu quả, mang lại kết quả kinh doanh khả quan và mở rộng quy mô hoạt động.
Cơ cấu tổ chức của SHB Chi nhánh Hàng Trống bao gồm Ban Giám đốc, các Phòng Kinh doanh, Phòng Hỗ trợ Kinh doanh, và Phòng Hội sở làm việc tại chi nhánh, cùng với hai Phòng Giao dịch trực thuộc.
Ban Giám đốc của chi nhánh bao gồm Giám đốc và hai Phó Giám đốc Giám đốc là người lãnh đạo, quản lý và điều hành tất cả các hoạt động của chi nhánh Hai Phó Giám đốc hỗ trợ Giám đốc, trong đó một người phụ trách lĩnh vực kế toán ngân quỹ và người còn lại phụ trách tín dụng.
Chi nhánh có nhiều phòng ban kinh doanh quan trọng, bao gồm Phòng Khách hàng Doanh nghiệp, Phòng KHCN, Phòng Dịch vụ Khách hàng, Phòng Thẻ, Phòng Tư vấn Tài chính Cá nhân và Phòng Thanh toán Quốc tế.
Tại chi nhánh, các phòng ban hỗ trợ kinh doanh bao gồm Phòng Kế toán, Phòng Hành chính Tổng hợp, Phòng Ngân quỹ, Phòng Hỗ trợ tín dụng, Phòng Công nghệ thông tin và Phòng Tái thẩm định, đóng vai trò quan trọng trong việc tối ưu hóa hoạt động và nâng cao hiệu quả kinh doanh.
+ Phòng Ban Hội sở làm việc tại Chi nhánh: Phòng Xử lý nợ, Phòng Kiểm toán nội bộ.
+ Ngoài trụ sở chính thì SHB Hàng Trống hiện nay có 2 phòng giao dịch gồm:Phòng giao dịch Cửa Bắc và Phòng giao dịch Xuân Đỉnh.
Cơ cấu tổ bộ máy tổ chức của SHB Hàng Trống đƣợc thể hiện qua sơ đồ sau:
GIÁM ĐỐC Phòng Xử lý nợ
Phòng Kiểm toán nội bộ
PHÓ GIÁM ĐỐC PHÓ GIÁM ĐỐC
KHDN KHCN DVKH Thẻ TVTCCN TTQT Kế HC Ngân trợ CN thẩm toán TH quỹ tín TT dụng định
PGD CỬA BẮC PGD XUÂN ĐỈNH
Sơ đồ 3.1: Cơ cấu tổ chức bộ máy tại Ngân hàng SHB Chi nhánh Hàng Trống
Một số hoạt động kinh doanh chủ yếu của NHTMCP Sài Gòn – Hà Nội,
Với tƣ cách là NHTM, SHB Hàng Trống có đầy đủ các hoạt động dịch vụ kinh doanh ngân hàng, bao gồm:
Thứ nhất, Hoạt động huy động vốn
Ngân hàng nhận tiền gửi từ cá nhân, tổ chức và các tổ chức tín dụng khác thông qua các hình thức tiền gửi không kỳ hạn, có kỳ hạn và nhiều loại tiền gửi khác Đồng thời, ngân hàng cũng phát hành trái phiếu, kỳ phiếu và hợp đồng tiền gửi để huy động vốn hiệu quả.
SHB đã triển khai nhiều sản phẩm huy động bằng cả nội tệ và ngoại tệ trong các năm 2015 và 2016, bao gồm Sản phẩm tiết kiệm Đa Lợi từ ngày 27/08/2015, Sản phẩm tiết kiệm tình yêu cho con từ ngày 15/09/2014, và Sản phẩm tiết kiệm bậc thang từ năm 2012 Ngoài ra, ngân hàng cũng tổ chức các chương trình huy động như Nhận tiền nhanh hái lộc vàng vào ngày 6/2/2015, Mừng sinh nhật vui vào ngày 28/9/2016, và Hè vàng rực rỡ - Quà tặng bất ngờ vào ngày 26/5/2017.
Thứ hai, hoạt động tín dụng
Ngân hàng SHB Hàng Trống đã triển khai đa dạng các hình thức cấp tín dụng theo quy định của NHNN Việt Nam, bao gồm cho vay, chiết khấu, bảo lãnh và cho thuê tài chính Đối với khách hàng cá nhân và hộ gia đình, ngân hàng cung cấp nhiều sản phẩm cho vay như chương trình “5 phát lộc – vay phát tài”, cho vay tiêu dùng phục vụ đời sống như mua nhà, xe, và các sản phẩm hỗ trợ du học Đối với khách hàng doanh nghiệp, SHB cung cấp các sản phẩm cho vay bổ sung vốn lưu động và đầu tư tài sản cố định, bao gồm chương trình “Đồng hành cùng doanh nghiệp” và các sản phẩm cho doanh nghiệp xuất khẩu với lãi suất ưu đãi.
Thứ ba, Dịch vụ thanh toán
Thanh toán trong nước bao gồm các hình thức như UNC, Séc, ibanking và nhận tiền bằng chứng minh nhân dân Đối với thanh toán quốc tế, có nhiều dịch vụ chuyển tiền đi và đến, bao gồm L/C nhập khẩu, L/C xuất khẩu, L/C chuyển nhượng và nhờ thu hàng nhập-xuất Bên cạnh đó, SHB Hàng Trống còn cung cấp dịch vụ chuyển tiền Western Union (WU) và các dịch vụ thẻ như Visa, Mastercard và thẻ ghi nợ.
Thứ tư, Các sản phẩm phái sinh
SHB Hàng Trống đang giới thiệu các sản phẩm phái sinh như quyền chọn và kỳ hạn mua/bán ngoại tệ, đặc biệt tập trung vào các loại ngoại tệ ít được giao dịch trên thị trường, chẳng hạn như đồng Yên Nhật.
AUST.DOLLAR; SINGAPORE DOLLAR; BRISTISH POUND; CANADIAN DOLLAR; HONGKONG DOLLAR; SWISS FRANCE).
Thứ năm, Các sản phẩm dịch vụ khác
Ngoài các lĩnh vực kinh doanh chính, SHB Hàng Trống còn cung cấp đa dạng dịch vụ như ngân quỹ (giao nhận, kiểm đếm tiền, cất trữ tài sản quý), quản lý tài khoản tiền gửi cho công ty chứng khoán, chiết khấu thương phiếu và chứng từ có giá, ngân hàng đại lý, cùng với dịch vụ ngân hàng điện tử.
Kết quả hoạt động kinh doanh và tình hình hoạt động tín dụng của Ngân hàng TMCP Sài Gòn Hà Nội, Chi nhánh Hàng Trống giai đoạn 2015-2017 37
3.2.1 Kết quả hoạt động kinh doanh của Ngân hàng TMCP Sài Gòn- Hà Nội, Chi nhánh Hàng Trống giai đoạn 2015-2017
Bảng 3.1: Một số chỉ tiêu kinh doanh của SHB Hàng Trống giai đoạn
STT Chỉ tiêu Năm Năm Năm
I Các chỉ tiêu quy mô
II Các chỉ tiêu hiệu quả
3 Chi phí dự phòng rủi ro 18 24 13
III Các chỉ tiêu chất lƣợng
1 Tỷ lệ nợ xấu/Tổng dƣ nợ 0,24% 0,24% 0,66%
( Nguồn: Báo cáo tổng hợp kết quả kinh doanh của SHB Hàng Trống) Tổng tài sản:
` Đơn vị tính: Tỷ đồng
(Nguồn: Báo cáo tổng hợp kết quả kinh doanh của SHB Hàng Trống)
Trong giai đoạn 2015-2017, Tổng tài sản của SHB Hàng Trống ghi nhận sự tăng trưởng ấn tượng, đặc biệt trong năm 2017 khi tổng tài sản tăng từ 5.188 tỷ đồng lên 7.315 tỷ đồng, tương ứng với tỷ lệ tăng 41% Sự gia tăng này phản ánh sự phát triển mạnh mẽ của toàn Chi nhánh.
(Nguồn: Báo cáo tổng hợp kết quả kinh doanh của SHB Hàng Trống) Biểu đồ 3.2: Biểu đồ Huy động vốn SHB Hàng Trống giai đoạn 2015-2017 Qua
Tổng nguồn vốn huy động của SHB Hàng Trống đạt mức cao, với sự tăng trưởng đáng kể qua các năm Cụ thể, năm 2016, nguồn vốn huy động tăng 2.004 tỷ đồng, tương đương 106% so với năm 2015 Đến năm 2017, con số này tiếp tục tăng 881 tỷ đồng, tương ứng với tỷ lệ 22,6% Nguyên nhân chính cho sự tăng trưởng vượt bậc này là do SHB đã phát hành sản phẩm kỳ phiếu và trái phiếu dành cho tổ chức kinh tế (TCKT) trong năm 2016, thu hút 1.936 tỷ đồng từ các TCKT, giúp tổng nguồn vốn huy động của Chi nhánh tăng vọt.
(Nguồn: Báo cáo tổng hợp kết quả kinh doanh của SHB Hàng Trống) Biểu đồ 3.3: Biểu đồ Cho vay khách hàng giai đoạn 2015-2017
Dư nợ cho vay bình quân của Chi nhánh đã có sự tăng trưởng ấn tượng, với mức tăng 920 tỷ đồng, tương ứng 22,1% trong năm 2016 so với năm 2015 Đến năm 2017, dư nợ cho vay toàn Chi nhánh đạt 6.958 tỷ đồng, tăng 36,6% so với năm 2016 và hoàn thành 102% kế hoạch đề ra Kết quả này phản ánh nỗ lực vượt bậc của Chi nhánh trong bối cảnh nền kinh tế gặp nhiều khó khăn.
(Nguồn: Báo cáo tổng hợp kết quả kinh doanh của SHB Hàng Trống) Biểu đồ 3.4: Biểu đồ Lợi nhuận trước thuế
SHB Hàng Trống giai đoạn 2015-2017
SHB Hàng Trống đã trải qua nhiều khó khăn trong giai đoạn trước năm 2015 sau khi sáp nhập từ Habubank Tuy nhiên, bước sang năm 2016, chi nhánh đã nỗ lực vượt qua những thách thức và đạt được những thành tích đáng ghi nhận.
Vào năm 2016, chi nhánh ghi nhận lợi nhuận tăng 54 tỷ đồng, đạt tỷ lệ 94,7%, và năm 2017, lợi nhuận tiếp tục tăng thêm 14 tỷ đồng, tương đương 12,6% Trong bối cảnh kinh tế còn nhiều khó khăn, những kết quả này thật sự là nguồn động viên lớn cho toàn thể cán bộ và nhân viên của chi nhánh.
3.2.2 Tình hình hoạt động tín dụng của Ngân hàng TMCP Sài Gòn- Hà
Nội, Chi nhánh Hàng Trống giai đoạn 2015-2017
Bảng 3.2: Bảng tổng hợp các chỉ tiêu chất lƣợng, cơ cấu tín dụng giai đoạn 2015-2017
STT Chỉ tiêu Năm 2017 Năm 2016 Năm 2015
Tỷ đồng % Tỷ đồng % Tỷ đồng %
2 Dƣ nợ theo kỳ hạn vay
Nợ có khả năng mất vốn 12 0,2 12 0,2 5.5 0,13
SHB Hàng Trống đã đạt được hơn 80% lợi nhuận từ hoạt động tín dụng nhờ vào định hướng “tăng cường công tác khách hàng, nâng cao chất lượng tín dụng và hướng tới chuẩn mực quốc tế” Điều này đã góp phần vào sự tăng trưởng mạnh mẽ của tín dụng tại ngân hàng Cụ thể, dư nợ tín dụng năm 2017 của SHB đạt 6.958 tỷ đồng, tăng 36,6% so với năm trước.
Tính đến cuối năm 2015, cơ cấu tín dụng của SHB cho thấy dƣ nợ trung dài hạn chiếm 81,3% tổng dƣ nợ, trong khi dƣ nợ ngắn hạn chỉ chiếm 18,7%, gây mất cân đối so với cơ cấu huy động vốn ngắn hạn của ngân hàng (80%) Để khắc phục tình trạng này, Ban Lãnh đạo SHB đã chỉ đạo tăng trưởng tín dụng ngắn hạn và giảm dần dƣ nợ trung và dài hạn Đến cuối năm 2017, tỷ lệ dƣ nợ trung và dài hạn đã giảm xuống còn 50,7%, trong khi dƣ nợ ngắn hạn chiếm 49,3%, đưa cơ cấu tín dụng về trạng thái tương đối ổn định.
SHB Hàng Trống cam kết theo đuổi chính sách tăng trưởng tín dụng bền vững, tập trung vào việc nâng cao chất lượng tín dụng thông qua cải tiến quy trình thẩm định và hệ thống xếp hạng tín dụng Ngân hàng củng cố mối quan hệ với khách hàng, đồng thời áp dụng chính sách ưu đãi cho khách hàng cũ và những khách hàng có giao dịch lớn Tỷ lệ nợ xấu của chi nhánh duy trì ở mức dưới 1%, chủ yếu do các khoản nợ xấu chuyển từ Habubank SHB Hàng Trống tích cực xử lý nợ xấu thông qua việc bán nợ cho VAMC, khởi kiện hoặc đôn đốc nhắc nợ và thương thảo với khách hàng về phương án giải quyết.
3.2.3 So sánh tình hình hoạt động tín dụng của SHB Hàng Trống với một số Chi nhánh khác trong cùng hệ thống
SHB Tây Nam Hà Nội và SHB Hàm Long là hai chi nhánh ngân hàng nằm trong khu vực Hà Nội, có quy mô và số lượng nhân sự tương đồng Cả hai chi nhánh này, cùng với SHB Hàng Trống, đều thuộc Ngân hàng Habubank trước đây Bài viết sẽ tập trung so sánh chỉ tiêu chất lượng tín dụng giữa ba chi nhánh này trong giai đoạn 2015-2017.
Bảng 3.3: So sánh tình hình tín dụng giữa 3 Chi nhánh trong giai đoạn 2015-2017
STT Chỉ tiêu Hàng Nam Hàm Hàng Nam Hàm Hàng Nam Hàm
Trống Hà Long Trống Hà Long Trống Hà Long
Theo báo cáo tổng hợp kết quả kinh doanh của SHB Hàng Trống, chi nhánh này ghi nhận mức tăng trưởng tín dụng cao hơn so với hai chi nhánh Tây Nam Hà Nội và Hàm Long, mặc dù tăng trưởng của hai chi nhánh này lại ổn định hơn Cụ thể, năm 2017, SHB Hàng Trống tăng 1.866 tỷ đồng, chủ yếu từ tín dụng doanh nghiệp lớn, trong khi SHB Tây Nam và Hàm Long tăng lần lượt 1.016 tỷ và 1.086 tỷ đồng Sự khác biệt về quy mô tín dụng giữa SHB Hàng Trống và hai chi nhánh còn lại được giải thích bởi vị trí địa lý trung tâm và mối quan hệ thân thiết với nhóm khách hàng lớn Năm 2017, SHB cũng đã triển khai nhiều sản phẩm tín dụng ưu đãi cho khách hàng mua nhà tại dự án Coco Bay, góp phần thúc đẩy tăng trưởng tín dụng cho chi nhánh Hàng Trống.
Trong giai đoạn 2015-2017, cả ba Chi nhánh đều duy trì tỷ lệ nợ xấu dưới 1%, cho thấy sự chú trọng của Ban Lãnh đạo đối với chất lượng tín dụng Việc quản lý nợ quá hạn và nợ xấu được phân công rõ ràng đến từng cán bộ và phòng/ban, nhằm đôn đốc và thu hồi nợ kịp thời, từ đó giảm thiểu rủi ro phát sinh nợ xấu.
Tình hình kiểm soát nội bộ hoạt động tín dụng tại Ngân hàng TMCP Sài Gòn- Hà Nội, Chi nhánh Hàng Trống
Hệ thống kiểm soát nội bộ (KSNB) tại SHB Hàng Trống đang được cải thiện với cơ cấu tổ chức rõ ràng, phân tách trách nhiệm giữa các đơn vị thực hiện chức năng nghiệp vụ, quản lý rủi ro và kiểm tra giám sát Điều này nhằm đảm bảo đáp ứng hiệu quả các yêu cầu từ SHB và Ngân hàng Nhà nước (NHNN) Các khuyến nghị của Basel và yêu cầu của NHNN tương đồng với các yếu tố cấu thành hệ thống KSNB theo báo cáo của COSO.
3.3.1 Về môi trường kiểm soát
3.3.1.1 Quan điểm phong cách điều hành
Ban lãnh đạo SHB Hàng Trống nhận thức rõ tầm quan trọng của hoạt động tín dụng đối với sự phát triển bền vững của ngân hàng, đồng thời nhấn mạnh sự cần thiết trong việc quản lý và kiểm soát rủi ro tín dụng Đặc biệt, vai trò của bộ máy kiểm tra kiểm toán nội bộ trong việc giám sát và kiểm soát hoạt động tín dụng được chú trọng Chi nhánh SHB Hàng Trống đã tổ chức bộ máy kiểm toán và kiểm soát nội bộ theo quy định của SHB và Ngân hàng Nhà nước.
Ban Giám đốc SHB Hàng Trống nhấn mạnh tầm quan trọng của các nguyên tắc kinh doanh ngân hàng, sự tuân thủ pháp luật và việc xây dựng một mô hình quản lý rủi ro phù hợp với đặc điểm hoạt động của ngân hàng.
SHB Hàng Trống đã điều chỉnh quan điểm về tăng trưởng tín dụng, nhấn mạnh rằng sự tăng trưởng này cần phù hợp với khả năng quản lý rủi ro tín dụng của ngân hàng Đồng thời, tăng trưởng tín dụng phải luôn đi kèm với các chiến lược quản lý rủi ro tín dụng Ngân hàng cũng cần thường xuyên đánh giá lại rủi ro của danh mục tín dụng và sự biến động của môi trường kinh doanh để có thể điều chỉnh chiến lược khi cần thiết.
SHB Hàng Trống chú trọng tổ chức bộ máy nhằm nâng cao hiệu quả cấp tín dụng, với việc thành lập các hội đồng tín dụng tại chi nhánh để kiểm soát hoạt động tín dụng một cách chất lượng Mô hình tổ chức này thể hiện nỗ lực hướng tới tính minh bạch, đầy đủ và chuyên nghiệp, với sự chuyên sâu của các bộ phận xét duyệt Thời gian qua, cơ cấu tổ chức của SHB Hàng Trống đã được điều chỉnh theo định hướng kinh doanh của SHB, tái cấu trúc các Phòng/Ban kinh doanh và hỗ trợ để đảm bảo chỉ đạo xuyên suốt Đồng thời, chức năng, nhiệm vụ, mối quan hệ phối hợp, quyền lực và trách nhiệm giữa các bộ phận được xác định rõ ràng Các bộ phận tham gia quy trình cấp tín dụng tại chi nhánh bao gồm Phòng Quan hệ khách hàng, Phòng Tái thẩm định, Phòng Hỗ trợ tín dụng, Hội đồng tín dụng, Phòng Kiểm toán nội bộ và Trung tâm Giám sát tín dụng.
Phòng Quan hệ khách hàng là bộ phận chịu trách nhiệm tìm kiếm và tư vấn khách hàng, thu thập và xác minh thông tin khách hàng một cách đầy đủ và chính xác Bộ phận này cũng thực hiện đánh giá ban đầu về tính khả thi và hiệu quả của các phương án kinh doanh, đồng thời phối hợp với các bộ phận thẩm định để đánh giá tài sản Ngoài ra, phòng còn có nhiệm vụ kiểm tra, giám sát sau khi cấp tín dụng và bổ sung đầy đủ các tài liệu, hồ sơ cần thiết.
Phòng Tái thẩm định thực hiện việc đánh giá các điều kiện cấp tín dụng, bao gồm pháp lý, mục đích và phương án sử dụng vốn, cũng như tài sản đảm bảo Bộ phận này cũng xác minh thông tin khách hàng dựa trên tài liệu do khách hàng cung cấp và thực tế Sau khi hoàn tất, hồ sơ tín dụng sẽ được trình lên Giám đốc Chi nhánh và Hội đồng tín dụng để xem xét.
Phòng HTTD có nhiệm vụ kiểm tra và đảm bảo tính đầy đủ, hợp lệ của hồ sơ tín dụng khách hàng Đồng thời, phòng cũng chịu trách nhiệm soạn thảo và kiểm soát các hợp đồng, văn bản tín dụng Ngoài ra, phòng còn thực hiện các công việc liên quan đến tài sản đảm bảo với khách hàng.
Chúng tôi thực hiện giải ngân theo yêu cầu của khách hàng, đồng thời lưu trữ hồ sơ chứng từ liên quan đến quá trình này Ngoài ra, chúng tôi cũng đảm bảo thu hồi nợ gốc và lãi đúng hạn theo yêu cầu của bộ phận Quan hệ khách hàng.
Hội đồng tín dụng là bộ phận hỗ trợ Giám đốc chi nhánh, có nhiệm vụ quyết định các khoản cấp tín dụng lớn và phức tạp nhằm đảm bảo tính khách quan Hình thức làm việc của Hội đồng tín dụng là tổ chức họp các thành viên, và mỗi cuộc họp đều phải có biên bản với đầy đủ chữ ký của các thành viên Quyết định của Hội đồng tín dụng được đưa ra dựa trên ý kiến biểu quyết của các thành viên theo nguyên tắc đa số.
Phòng Kiểm toán nội bộ Chi nhánh và Trung tâm Giám sát tín dụng có nhiệm vụ giám sát và kiểm tra các nghiệp vụ tín dụng liên quan đến giải ngân và thu hồi nợ Bộ phận này đảm bảo số liệu trên hệ thống khớp với hồ sơ, đồng thời kiểm soát tính tuân thủ và đầy đủ của hồ sơ tín dụng Nhiệm vụ chính bao gồm giám sát hệ thống và đảm bảo tính chính xác, tuân thủ các quy định của SHB và pháp luật.
3.3.1.3 Chính sách nhân sự tín dụng
Ban lãnh đạo SHB Hàng Trống xác định đội ngũ người lao động là yếu tố quyết định thành công của ngân hàng Do đó, họ chú trọng phát triển và củng cố đội ngũ cán bộ công nhân viên, nhằm thu hút nhân tài, tạo động lực làm việc và nâng cao khả năng làm việc.
Khi tuyển dụng, việc xây dựng tiêu chí đánh giá trình độ, kỹ năng và khả năng làm việc của ứng viên là rất quan trọng Tiêu chí này cần dựa trên các tiêu chuẩn về kinh nghiệm, kiến thức chuyên môn và bằng cấp phù hợp để đảm bảo lựa chọn được những ứng viên tốt nhất cho vị trí công việc.
Tổ chức khóa tập huấn cho nhân viên mới và đào tạo nghiệp vụ cho nhân viên hiện tại là cần thiết khi có sự thay đổi ảnh hưởng đến quy trình làm việc hoặc khi có yêu cầu mới về chuẩn mực nghề nghiệp.
Xây dựng các tiêu chuẩn về kinh nghiệm, kỹ năng, chuẩn mực đạo đức và hệ thống kiểm soát nội bộ đối với từng vị trí nghiệp vụ.
Tổ chức đánh giá và xếp hạng nhân viên hàng năm dựa trên hiệu quả công việc của từng cá nhân, so sánh với các mục tiêu đã được thiết lập cho họ.
Đánh giá kiểm soát nội bộ hoạt động tín dụng tại Ngân hàng TMCP Sài Gòn- Hà Nội, Chi nhánh Hàng Trống
Bảng 3.6 : Kết quả đánh giá của các cán bộ đối với thực trạng kiểm soát nội bộ hoạt động tín dụng tại SHB Hàng Trống ( Phụ lục 01)
3.4.1 Những kết quả đạt được
Qua thực tiễn hoạt động kiểm soát nội bộ (KSNB), tín dụng đã góp phần quan trọng vào thành tích của SHB Hàng Trống bằng cách kiểm soát các rủi ro trong hoạt động tín dụng Một số kết quả nổi bật từ KSNB trong hoạt động tín dụng bao gồm việc nâng cao hiệu quả quản lý rủi ro và cải thiện chất lượng tín dụng.
* Về môi trường kiểm soát
Ban lãnh đạo Chi nhánh chú trọng đến việc kiểm soát chất lượng tín dụng bằng cách chỉ đạo các Phòng/ban tăng cường quản lý và kiểm soát Mỗi phòng/ban được giao trách nhiệm cụ thể trong việc quản lý tín dụng và kiểm soát nợ xấu, đồng thời áp dụng các biện pháp xử lý nghiêm đối với những cá nhân vi phạm Nhờ đó, chất lượng tín dụng đã được cải thiện, với 80% ý kiến người được phỏng vấn đồng tình.
SHB Hàng Trống chú trọng hình thành văn hóa tự ý thức và kiểm soát rủi ro trong toàn bộ nhân viên, từ chuyên viên khách hàng đến các phòng ban hỗ trợ Mỗi cá nhân đều có trách nhiệm tuân thủ quy định và quy trình, đánh giá, phát hiện sớm và ngăn ngừa rủi ro, khẳng định rằng quản trị rủi ro là nhiệm vụ chung của chi nhánh, không chỉ riêng của các phòng kiểm soát (70% ý kiến đồng ý) Đội ngũ nhân sự cho hoạt động tín dụng được tuyển chọn kỹ lưỡng, đảm bảo đáp ứng yêu cầu theo từng vị trí Các cán bộ tín dụng mới trải qua khóa đào tạo chuyên biệt do Trung tâm đào tạo SHB tổ chức, giúp họ nắm vững văn hóa doanh nghiệp, quy chuẩn đạo đức, quy tắc ứng xử, cũng như nâng cao chuyên môn và kỹ năng giao tiếp, làm việc nhóm (70% ý kiến đồng ý).
* Về hệ thống nhận diện đánh giá rủi ro
Quy trình soát xét chất lượng tín dụng giúp dự báo sớm tình hình tài chính và khả năng trả nợ của các đối tác dựa trên các yếu tố định tính và định lượng Hạn mức tín dụng của từng khách hàng được xác định thông qua hệ thống xếp hạng tín dụng, trong đó mỗi khách hàng được phân loại theo mức độ rủi ro Mức độ rủi ro này có thể được điều chỉnh và cập nhật thường xuyên, với 80% ý kiến đồng ý về tính hiệu quả của quy trình này.
* Về hoạt động kiểm soát
Quy chế kiểm soát tín dụng chặt chẽ tại SHB Hàng Trống đã giảm thiểu rủi ro tác nghiệp thông qua các biện pháp nội bộ như kiểm tra hai tay, phân lập trách nhiệm, phân cấp quyền truy cập và duyệt giao dịch nhiều tầng Những biện pháp này nhằm bảo vệ thông tin của ngân hàng và khách hàng, đồng thời ngăn chặn việc sử dụng tài sản ngân hàng không đúng mục đích 70% ý kiến đồng ý với các biện pháp này.
Các thủ tục kiểm soát tín dụng được thiết lập hợp lý, giúp hạn chế gian lận trong hoạt động này Quy trình kiểm soát được xây dựng chặt chẽ, phù hợp với quy trình cấp tín dụng, nhận được sự đồng thuận cao từ 80% ý kiến.
* Về hệ thống thông tin trao đổi
SHB Hàng Trống đã xây dựng hệ thống thông tin nội bộ vững mạnh dựa trên nền tảng công nghệ thông tin, giúp cập nhật thông tin đầy đủ và kịp thời Điều này không chỉ phòng ngừa rủi ro mà còn nâng cao chất lượng tín dụng và cải thiện công tác cho vay, giảm thiểu rủi ro cho ngân hàng 70% ý kiến đồng ý với sự hiệu quả của hệ thống này.
* Về hoạt động giám sát
Hoạt động giám sát đã thể hiện hiệu quả rõ rệt, đóng vai trò quan trọng trong việc đánh giá hệ thống kiểm soát nội bộ (KSNB) Ban Kiểm soát đã thực hiện giám sát và yêu cầu các chuyên đề giám sát kết quả thực hiện kế hoạch của SHB Hàng Trống thông qua bộ phận kiểm toán nội bộ tại Chi nhánh và Trung tâm Giám sát Nghiệp vụ, với 80% ý kiến đồng ý về hiệu quả này.
Phòng KTNB đã thực hiện nhiều cuộc kiểm tra trực tiếp tại Chi nhánh, qua đó phát hiện sai sót và lỗi trong công tác tín dụng Các kiến nghị đã được đưa ra để kịp thời chỉnh sửa, giúp Ban lãnh đạo Chi nhánh điều chỉnh hoạt động nhằm hạn chế rủi ro Đối với những vi phạm nghiêm trọng, các hình thức xử lý phù hợp đã được đề xuất, tăng cường tính răn đe và giảm thiểu vi phạm tại Chi nhánh.
3.4.2 Những hạn chế và nguyên nhân
Một là, môi trường kiểm soát còn nhiều yếu tố không thuận lợi cho công tác kiểm soát nội bộ.
Các chi nhánh ngân hàng được giao mức phê duyệt tín dụng cao và quyền hạn lớn, nhưng quyền quyết định cuối cùng vẫn thuộc về Giám đốc chi nhánh Hội sở chính chỉ thực hiện tái thẩm định và phê duyệt các khoản tín dụng lớn, dài hạn Hệ thống giám sát từ xa của Ban Kiểm soát còn yếu kém, dẫn đến việc các quyết định cho vay sai tại chi nhánh không được phát hiện trong thời gian dài.
Sự chồng chéo trong điều hành và tác nghiệp giữa các phòng/ban đang diễn ra, với nhiều đầu mối liên quan đến công tác tín dụng như Phòng quan hệ khách hàng, Phòng Hỗ trợ tín dụng và Trung tâm Giám sát tín dụng Chỉ đạo từ Ban Giám đốc cũng góp phần làm cho việc thực hiện công tác tác nghiệp trở nên khó khăn Theo khảo sát, 70% ý kiến đồng ý với vấn đề này.
Sự phân công cán bộ tín dụng hiện tại vẫn còn kiêm nhiệm, khi mà một cán bộ có thể đảm nhiệm nhiều công việc từ tiếp xúc khách hàng đến trình lãnh đạo xét duyệt quyết định giải ngân Điều này dẫn đến việc quyết định cho vay thiếu tính khách quan, gây khó khăn trong việc nhận diện các rủi ro tiềm ẩn và áp dụng biện pháp phòng ngừa phù hợp Hơn nữa, cán bộ tín dụng thường trực tiếp soạn thảo hợp đồng tín dụng và hợp đồng thế chấp, trong khi kiến thức pháp luật của họ không chuyên sâu, có thể dẫn đến việc hợp đồng bị vô hiệu trong trường hợp xảy ra tranh chấp Theo khảo sát, 80% ý kiến cho rằng việc nhận diện và đánh giá rủi ro vẫn còn nhiều hạn chế.
Trong thời gian gần đây, hệ thống nhận diện và đánh giá rủi ro chưa thực hiện phân tích và định lượng đầy đủ các loại rủi ro tín dụng, với 80% ý kiến đồng ý về vấn đề này.
SHB Hàng Trống chưa phát triển một quy trình giám sát toàn diện để giảm thiểu các rủi ro và cũng chưa có kế hoạch ứng phó với biến động trong môi trường kinh doanh, sự thay đổi cấu trúc tổ chức, cũng như thay đổi công nghệ.
Hệ thống đánh giá tín dụng hiện nay vẫn còn mang tính chủ quan, dẫn đến việc xét duyệt cho vay chủ yếu dựa vào tài sản thế chấp và cách trình bày của cán bộ tín dụng về khách hàng Điều này cho thấy sự thiếu hụt trong việc kiểm tra và tái thẩm định thông tin, với 80% ý kiến đồng ý về vấn đề này.
Ba là, thủ tục kiểm soát đối với hoạt động tín dụng còn lỏng lẻo
Các nhân tố ảnh hưởng đến kiểm soát nội bộ hoạt động tín dụng tại Ngân hàng TMCP Sài Gòn- Hà Nội, Chi nhánh Hàng Trống
Một là, quan điểm điều hành của ban lãnh đạo Chi nhánh
Ban lãnh đạo Chi nhánh SHB Hàng Trống luôn đặt an toàn tín dụng lên hàng đầu, với các chính sách tín dụng rõ ràng nhằm giảm thiểu rủi ro Họ cũng thiết lập các chuẩn mực đạo đức và quy định tuân thủ nguyên tắc kiểm soát nội bộ, đồng thời khen thưởng kịp thời những thành viên tuân thủ tốt các hoạt động của Chi nhánh Cơ cấu tổ chức của SHB Hàng Trống được thiết kế để hỗ trợ hiệu quả trong việc thực hiện các mục tiêu này.
+ Cơ cấu tổ chức bộ máy quản lý của Chi nhánh
Bộ máy tổ chức của Chi nhánh được phân chia rõ ràng, đặc biệt trong hoạt động tín dụng Cơ cấu này gồm nhiều bộ phận thực hiện và quản lý, trong đó có phòng Tái thẩm định phụ trách thẩm định và đề xuất cấp tín dụng, bộ phận hỗ trợ tín dụng đảm nhận việc giải ngân và quản lý hồ sơ tín dụng Giám đốc chi nhánh là người phê duyệt tín dụng ở mức phán quyết được phê duyệt Sự phân công rõ ràng này giúp đảm bảo trách nhiệm và tạo ra một môi trường tín dụng có kiểm soát.
Mô hình tổ chức bộ máy kiểm tra và kiểm soát nội bộ đóng vai trò quan trọng trong công tác kiểm soát nội bộ (KSNB), đặc biệt là trong hoạt động tín dụng tại Chi nhánh Nếu bộ máy này được tổ chức khoa học và hợp lý, công tác kiểm tra sẽ được thực hiện nghiêm túc và đạt hiệu quả cao Ngược lại, một bộ máy kiểm tra không bài bản sẽ dẫn đến sự chồng chéo trong công việc, làm giảm tính khách quan của kết quả kiểm tra và không hoàn thành nhiệm vụ được giao.
Khi đề cập đến cải cách công tác kiểm tra và kiểm soát nội bộ (KSNB), lãnh đạo các ngân hàng, đặc biệt là SHB Hàng Trống, chú trọng đến việc đổi mới bộ máy KSNB SHB đã tổ chức lại hoạt động KSNB và cải tiến bộ máy kiểm tra theo hướng khoa học, hiện đại, phù hợp với các thông lệ quốc tế Thực tế cho thấy bộ máy KSNB của SHB đã dần được hoàn thiện qua từng năm.
Mặc dù có những tiến bộ, nhưng vẫn tồn tại hạn chế trong việc quy định mô hình tổ chức bộ máy kiểm tra và kiểm toán nội bộ chuyên trách từ Trụ sở chính đến các chi nhánh, dẫn đến việc chưa đảm bảo tính độc lập và khách quan trong hoạt động kiểm tra, kiểm toán.
Ba là, Công tác kế hoạch
Công tác lập kế hoạch là một trong những khâu quan trọng trong tiến trình thực hiện công việc tại SHB Hàng Trống, giúp kiểm soát hoạt động hiệu quả Kế hoạch được xây dựng dựa trên tình hình biến động kinh doanh và điều chỉnh hợp lý cho từng giai đoạn Mọi phòng ban từ Chi nhánh đến các Phòng giao dịch đều phải cân nhắc khả năng thực hiện và tính cấp thiết của công việc khi đề ra kế hoạch Ban Giám đốc luôn quan tâm và chỉ đạo cụ thể về công tác này Ngoài ra, SHB Hàng Trống còn thiết lập kế hoạch ứng phó khẩn cấp, cung cấp phương án quản lý cho lãnh đạo, trưởng các bộ phận và nhân viên khi gặp sự cố bất thường Nhờ sự chu đáo trong công tác kế hoạch, môi trường kiểm soát tại Chi nhánh được cải thiện đáng kể.
Tại chi nhánh Hàng Trống của SHB, số lượng cán bộ QHKH và tác nghiệp tín dụng còn hạn chế, trong khi số lượng hồ sơ tín dụng lại quá lớn, dẫn đến tình trạng quá tải công việc Điều này khiến một cán bộ phải quản lý nhiều khách hàng, làm cho việc giám sát cho vay không được chặt chẽ Hơn nữa, chất lượng cán bộ thực hiện công tác tín dụng chưa cao, phần lớn là những người trẻ tuổi, thiếu kinh nghiệm và chưa được đào tạo chuyên sâu về nghiệp vụ tín dụng, nhưng lại phải thẩm định nhiều dự án yêu cầu kiến thức và kinh nghiệm thực tế.
3.5.1.2 Hệ thống đánh giá và quản lý rủi ro
SHB Hàng Trống đang nỗ lực hoàn thiện hệ thống đánh giá tín dụng cho khách hàng, bắt đầu từ năm 2009 với việc xác định giới hạn tín dụng cho các doanh nghiệp lớn Ngân hàng đã áp dụng hệ thống chấm điểm và xếp hạng tín dụng, giúp giảm thiểu tình trạng không đồng nhất trong quyết định cho vay giữa các chi nhánh Tuy nhiên, công tác đánh giá rủi ro, đặc biệt là rủi ro tín dụng, vẫn còn tồn tại những yếu kém cần khắc phục.
Chưa thực hiện phân tích và định lượng đầy đủ các loại rủi ro tín dụng, đồng thời chưa xây dựng quy trình giám sát chặt chẽ để hạn chế những rủi ro này Ngoài ra, cũng không có kế hoạch ứng phó với các biến động bất thường trong môi trường kinh doanh, pháp lý và công nghệ.
Hệ thống đánh giá tín dụng của ngân hàng hiện nay chủ yếu dựa vào yếu tố cảm tính và chủ quan, dẫn đến quy trình xét duyệt cho vay thường phụ thuộc vào tài sản thế chấp và cách trình bày của cán bộ tín dụng về khách hàng Điều này cho thấy sự thiếu hụt trong việc kiểm tra và tái thẩm định thông tin một cách chính xác.
3.5.1.3 Hệ thống thông tin và truyền thông
Hệ thống thông tin báo cáo của SHB Hàng Trống được thiết lập cho tất cả các nghiệp vụ ngân hàng, với mẫu biểu báo cáo được hình thành thống nhất theo từng quy trình sản phẩm Nhiều nội dung được triển khai tự động từ phần mềm ứng dụng, giúp cung cấp thông tin nhanh chóng cho cán bộ nghiệp vụ.
Hệ thống hiện tại chủ yếu lưu trữ dữ liệu thống kê về hoạt động tín dụng, nhưng thiếu thông tin quan trọng về khách hàng như ngành nghề, lĩnh vực, kinh nghiệm làm việc, báo cáo tài chính, năng lực và uy tín Những thông tin này rất cần thiết cho việc quản trị rủi ro và giám sát khách hàng hiệu quả.
Ngân hàng TMCP Sài Gòn - Hà Nội, Chi nhánh Hàng Trống đã chú trọng đến công tác kiểm tra và kiểm toán định kỳ thông qua các cuộc kiểm toán nội bộ (KTNB) trong những năm gần đây Những đợt KTNB này giúp ban lãnh đạo nắm bắt tình hình hoạt động của từng chi nhánh, đồng thời đánh giá tính đầy đủ, hiệu lực và hiệu quả của hệ thống kiểm soát nội bộ (KSNB) Bên cạnh đó, hoạt động tự đánh giá hệ thống KSNB cũng được thực hiện thường xuyên và mang lại nhiều kết quả tích cực.
Mặc dù SHB Hàng Trống đã nhận thức được tầm quan trọng của việc kiểm tra và kiểm toán nội bộ (KTNB) thường xuyên, đặc biệt trong lĩnh vực tín dụng, nhưng thực tế cho thấy công tác này chưa được thực hiện đầy đủ Một số kiểm toán viên nội bộ với kinh nghiệm lâu năm cho rằng KTNB hiện tại không đủ khả năng phát hiện các gian lận và sai sót trong hoạt động tín dụng do một số lý do: đội ngũ KTNB tại Chi nhánh quá mỏng so với quy mô hoạt động, nguồn lực hạn chế về nhân sự và kinh nghiệm, cùng với việc các phương pháp KTNB hiện đại vẫn còn mới mẻ đối với các kiểm toán viên.
Từ năm 1998, các cơ quan quản lý Nhà nước đã ban hành nhiều văn bản pháp luật, tạo ra hành lang pháp lý cho hoạt động của hệ thống kiểm toán nhà nước (KTKSNB) Quốc hội nước Cộng hòa XHCN Việt Nam đã đóng vai trò quan trọng trong việc định hướng và phát triển hệ thống này.
GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN KIỂM SOÁT NỘI BỘ HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP SÀI GÒN- HÀ NỘI, CHI NHÁNH HÀNG TRỐNG
Định hướng phát triển của Ngân hàng TMCP Sài Gòn- Hà Nội, Chi nhánh Hàng Trống
Định hướng phát triển hoạt động tín dụng của SHB Hàng Trống giai đoạn 2010 – 2020 nhƣ sau:
Để thu hút khách hàng từ các tổ chức tín dụng khác, cần áp dụng nhiều biện pháp tiếp thị tích cực Việc xây dựng mối quan hệ tốt với khách hàng và mở rộng hoạt động tín dụng là rất quan trọng để nâng cao hiệu quả kinh doanh.
Việc phát triển tín dụng cần tuân thủ nguyên tắc thận trọng, bao gồm việc lựa chọn khách hàng tốt và đảm bảo các phương án, dự án kinh doanh an toàn, hiệu quả Cần chú trọng đến khả năng thu hồi nợ đúng hạn, đồng thời tăng cường kiểm tra và giám sát các khoản vay cũng như tài sản đảm bảo Điều này giúp nâng cao chất lượng tín dụng và đảm bảo hoạt động kinh doanh diễn ra an toàn và hiệu quả.
Liên tục rà soát danh mục nợ quá hạn và nợ xấu là rất quan trọng, đặc biệt là trong việc theo dõi các điều kiện tín dụng với khách hàng Các quy trình quản lý khách hàng cần được thiết kế hiệu quả để đảm bảo tiến độ thực hiện dự án và tài sản đảm bảo Đồng thời, việc đánh giá khả năng trả nợ của các phương án sản xuất cũng cần được thực hiện thường xuyên để giảm thiểu rủi ro tài chính.
Để đạt được mục tiêu tăng trưởng dư nợ tín dụng và duy trì rủi ro ở mức độ cho phép, SHB Hàng Trống cần hoàn thiện công tác kiểm soát nội bộ trong hoạt động kinh doanh ngân hàng, đặc biệt là trong lĩnh vực tín dụng.
Thực trạng kiểm soát nội bộ hoạt động tín dụng tại SHB Hàng Trống đang gặp nhiều thách thức, đòi hỏi sự chú trọng vào các vấn đề cần giải quyết Để đạt được những định hướng và mục tiêu phát triển, ngân hàng cần cải thiện quy trình kiểm soát, tăng cường hiệu quả quản lý rủi ro và nâng cao chất lượng dịch vụ tín dụng.
Giai đoạn 2010 – 2020, 71 động tín dụng đã chỉ ra rằng bộ máy kiểm tra, kiểm soát nội bộ (KTKSNB) cần thực hiện các nhiệm vụ quan trọng để nâng cao hiệu quả công tác kiểm soát nội bộ (KSNB) trong hoạt động tín dụng tại Chi nhánh.
Một là, tăng cường thực hiện công tác kiểm tra, kiểm soát nhằm hạn chế rủi ro, sai sót phát sinh và nâng cao chất lƣợng tín dụng.
Công tác kiểm tra và kiểm soát nội bộ (KSNB) không chỉ tập trung vào việc kiểm soát tuân thủ mà còn cần định hướng theo quản trị rủi ro Điều này bao gồm việc cảnh báo về các hành vi vi phạm quy định, quy trình nghiệp vụ và các hợp đồng có nguy cơ rủi ro tín dụng cao, nhằm đảm bảo hoạt động tín dụng tại Chi nhánh diễn ra an toàn và tuân thủ đúng quy định pháp luật.
Ba là, đề xuất ý kiến với Hội đồng Quản trị và Ban điều hành nhằm hoàn thiện Quy chế tổ chức và hoạt động của Bộ máy kiểm tra, kiểm soát nội bộ cho toàn hệ thống SHB.
Bộ máy Kiểm toán Kiểm soát Nội bộ (KTKSNB) cần tập trung vào việc tổ chức thực hiện và định kỳ đánh giá hệ thống kiểm soát nội bộ (KSNB), đặc biệt trong lĩnh vực tín dụng, ở tất cả các bộ phận Quá trình đánh giá này diễn ra từ cấp nhân viên đến cấp quản lý, nhằm nhận diện những thuận lợi cũng như những bất cập trong quản lý và công việc hiện tại.
Giải pháp hoàn thiện kiểm soát nội bộ hoạt động tín dụng tại Ngân hàng
4.2.1 Cải thiện môi trường kiểm soát Đặc thù quản lý
Để hoàn thiện hệ thống kiểm soát nội bộ (HTKSNB) trong hoạt động tín dụng, Ban giám đốc cần có nhận thức rõ ràng và đúng đắn về vai trò của HTKSNB Điều này sẽ giúp Ban giám đốc xác định loại hình kiểm soát phù hợp nhất cho Chi nhánh.
Ban giám đốc Chi nhánh hiện tại chƣa có nhận thức rõ ràng và đúng đắn về về HTKSNB đối với hoạt động tín dụng.
Để nâng cao hiệu quả hoạt động tín dụng, cần nâng cao nhận thức của Ban giám đốc về vai trò quan trọng của Hệ thống Kiểm soát Nội bộ (HTKSNB) và các yếu tố cấu thành của nó.
Mở các lớp bồi dưỡng kiến thức về hệ thống kiểm soát nội bộ (HTKSNB) là cần thiết để Ban giám đốc Chi nhánh nhận thức rõ tầm quan trọng của HTKSNB đối với hoạt động tín dụng và hiệu quả kinh doanh Qua các lớp học này, Ban giám đốc sẽ hiểu được vai trò thiết yếu của HTKSNB, từ đó có thể tổ chức và vận hành hệ thống một cách khoa học, phù hợp với đặc thù của Chi nhánh.
Tổ chức các buổi thuyết trình, hội thảo và hội nghị nhằm tạo điều kiện cho Ban giám đốc và toàn thể cán bộ Chi nhánh cùng tham gia, trao đổi và cập nhật kiến thức về kiểm soát nội bộ (KSNB) trong hoạt động tín dụng Điều này giúp mọi nhân viên và Ban giám đốc nhận thức rõ tầm quan trọng của KSNB, từ đó duy trì một hệ thống KSNB mẫu mực và hiệu quả.
Giám đốc cần yêu cầu Phòng Hành chính nhân sự cập nhật các văn bản về HTKSNB do NHNN và SHB ban hành vào một thư mục riêng trong ổ văn bản nội bộ của Chi nhánh Điều này giúp cán bộ dễ dàng tiếp cận, tìm hiểu và nghiên cứu về vai trò của HTKSNB, đặc biệt là KSNB trong hoạt động tín dụng Qua đó, cán bộ sẽ tuân thủ các quy trình nghiệp vụ và nâng cao kiến thức phục vụ công tác kiểm soát hiệu quả Phương pháp này không chỉ tiết kiệm chi phí mà còn đảm bảo cung cấp kiến thức về KSNB một cách đầy đủ và hệ thống cho cán bộ.
Cơ cấu tổ chức đóng vai trò quan trọng trong việc xây dựng môi trường kiểm soát hiệu quả Việc thiết lập một cơ cấu tổ chức hợp lý sẽ giúp tối ưu hóa quy trình làm việc và nâng cao hiệu suất hoạt động.
Cơ cấu tổ chức Chi nhánh vẫn còn bất cập, chƣa có bộ phận riêng biệt thực hiện các chức năng cơ bản.
Giải pháp hiệu quả là phân công cán bộ một cách khoa học và hợp lý, đảm bảo công việc được chia đều giữa các cá nhân trong phòng Việc không để một cán bộ gánh quá nhiều nhiệm vụ sẽ giảm áp lực và hạn chế sai sót trong công việc Phân chia công việc hợp lý không chỉ giúp nâng cao chất lượng công việc mà còn tạo điều kiện cho cán bộ có thời gian nghiên cứu và học hỏi thêm nghiệp vụ, đồng thời khuyến khích các phòng ban và cá nhân hỗ trợ lẫn nhau để hoàn thành công việc một cách nhanh chóng và hiệu quả.
Đội ngũ nhân viên đóng vai trò quan trọng trong sự phát triển của ngân hàng, vì họ là những người thực hiện các thủ tục kiểm soát Chính sách nhân sự cần được xây dựng dựa trên nguyên tắc tuân thủ Luật Lao động và các văn bản pháp lý liên quan để đảm bảo hiệu quả và bền vững.
Chính sách khen thưởng chưa thực sự hiệu quả Chính sách đào tạo chưa bài bản Chi nhánh chƣa thực hiện luân chuyển định kỳ cán bộ.
Chi nhánh cần cập nhật chính sách khen thưởng để khuyến khích cán bộ các phòng ban trong việc thực hiện giao khoán chỉ tiêu huy động vốn Cán bộ nào vượt chỉ tiêu sẽ nhận thưởng thêm một tháng lương, tạo động lực cho họ cống hiến lâu dài Hàng năm, những cán bộ có thành tích xuất sắc sẽ được Ban giám đốc thưởng lương năng suất Đồng thời, cần lập danh sách quy hoạch cán bộ có năng lực và thành tích để phát triển thành lãnh đạo trong Chi nhánh.
Mở lớp đào tạo cho cán bộ mới tuyển dụng trong giai đoạn thử việc là cần thiết trước khi chính thức nhận công tác Đồng thời, tổ chức lớp học cho cán bộ đang công tác giúp họ hiểu sâu về nghiệp vụ và cập nhật quy định mới Ngoài ra, lớp học kỹ năng mềm về giao tiếp và đạo đức nghề nghiệp sẽ nâng cao chất lượng giao dịch và kiểm soát Cần định hướng cho cán bộ có nhu cầu học thêm phù hợp với chuyên ngành để tối ưu hóa thời gian và áp dụng hiệu quả vào công việc Cuối cùng, tổ chức thi kiểm tra trình độ chuyên môn định kỳ ba tháng một lần để phát hiện kịp thời những yếu kém và thiếu sót, từ đó có phương hướng đào tạo thích hợp.
Việc thực hiện luân chuyển cán bộ định kỳ 6 tháng một lần không chỉ đảm bảo tính khách quan mà còn ngăn ngừa tình trạng cán bộ làm lâu thông đồng và sai phạm Điều này tạo điều kiện cho cán bộ học hỏi, nâng cao nghiệp vụ và giảm thiểu sai sót Qua đó, có thể phát hiện và khai thác điểm mạnh, sở trường, cũng như điểm yếu của từng cán bộ, từ đó bố trí công việc một cách hiệu quả nhất.
Phòng kiểm tra KSNB cần đào tạo cán bộ kiểm soát không chỉ về nghiệp vụ chuyên sâu mà còn về các kỹ năng kiểm tra và kiểm soát thiết yếu Việc này giúp phát hiện giao dịch bất thường và dấu hiệu gian lận trong các giao dịch hàng ngày, từ đó nâng cao hiệu quả công tác KSNB tại chi nhánh.
4.2.2 Hoàn thiện hệ thống nhận diện và đánh giá rủi ro
Nguyên tắc đánh giá rủi ro yêu cầu thực hiện theo quy trình chính xác, bắt đầu từ việc xác định mục tiêu, tiếp theo là nhận dạng và phân tích các rủi ro liên quan.
Ban giám đốc cần nhận thức rõ tầm quan trọng của việc nhận diện, phân tích và đánh giá rủi ro trong toàn bộ hoạt động của Chi nhánh Đánh giá rủi ro tín dụng hiện tại chưa được thực hiện đầy đủ, và Chi nhánh chưa áp dụng mô hình đánh giá rủi ro cụ thể nào.
Việc nâng cao nhận thức về tầm quan trọng của nhận diện, phân tích và đánh giá rủi ro là rất cần thiết Để đạt được điều này, cần mở lớp học đào tạo chuyên sâu về đánh giá rủi ro và tổ chức các buổi hội thảo mời các chuyên gia đánh giá rủi ro bên ngoài tham gia, nhằm chia sẻ kiến thức và kinh nghiệm, từ đó nâng cao hiểu biết cho tất cả mọi người.
