CHƢƠNG 2 QUY TRÌNH VÀ PHƢƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU
3.5 Các nhân tố ảnh hƣởng đến kiểm sốt nội bộ hoạt động tín dụng tại Ngân
3.5.2 Nhân tố bên ngoài
3.5.2.1 Môi trường pháp lý
Từ năm 1998 đến nay, các cơ quan quản lý Nhà nƣớc đã ban hành nhiều văn bản quy phạm pháp luật, tạo hành lang pháp lý để định hƣớng cho hoạt động của hệ thống KTKSNB. Quốc hội nƣớc Cộng hòa XHCN Việt
Nam đã ban hành: Luật các TCTD số 07/1997/QH10 ngày 12/12/1997 (Luật các TCTD năm 1997); Luật sửa đổi, bổ sung một số điều của Luật các TCTD ngày 15/6/2004 về việc sửa đổi bổ sung một số điều của Luật các TCTD năm 1997, có hiệu lực thi hành từ ngày 01/10/2004 (Luật các TCTD năm 2004); Luật các TCTD ngày16/06/2010, có hiệu lực từ ngày 01/01/2011 (Luật các TCTD năm 2010). NHNN đã ban hành Quyết định số 03/1998/QĐ-NHNN3 ngày 03/01/1998 về việc ban hành Quy chế mẫu về tổ chức và hoạt động kiểm tra, KTNB trong các TCTD hoạt động tại Việt Nam (Quyết định 03/NHNN); Quyết định số 36/2006/QĐ-NHNN ngày 01/08/2006 về việc ban hành quy chế kiểm tra, kiểm soát nội bộ của TCTD và Quyết định số 37/2006/QĐ- NHNN về việc ban hành quy chế kiểm toán nội bộ thay thế cho Quyết định 03/NHNN. Ngày 29/12/2011, NHNN ban hành Thông tƣ số 44/2011/TT- NHNN quy định về hệ thống kiểm soát nội bộ và kiểm tốn nội bộ của tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nƣớc ngoài thay cho Quyết định 36 và Quyết định 37.
Nhìn chung, mặc dù các cơ quan quản lý Nhà nƣớc đã ban hành nhiều văn bản quy phạm pháp luật tạo hành lang pháp lý để định hƣớng cho hoạt động KTKSNB tại các NHTM và các quy định ngày càng có xu hƣớng phù hợp và sát hơn với thông lệ quốc tế. Tuy nhiên, các văn bản đang có hiệu lực hiện nay vẫn cịn chứa đựng nhiều bất cập. Cụ thể, việc “để mở” một số quy định nhằm nâng cao tính tự chủ cho các TCTD tự quyết định cho phù hợp với điều kiện và khả năng thực tế là điều cần thiết, nhƣng dẫn đến chồng chéo chức năng gây lãng phí nguồn lực, kém hiệu quả.
3.5.2.2 Mơi trường kinh tế
Trong những năm gần đây, tình hình kinh tế trong nƣớc và thế giới suy giảm do ảnh hƣởng của khủng hoảng kinh tế tồn cầu, dẫn đến khó khăn cho các thành phần kinh tế trong nƣớc nói chung và trên địa bàn Thành phố Hà
Nội nói riêng. Sức mua giảm, hàng tồn kho ứ đọng chậm luân chuyển. Các thành phần kinh tế phải giảm sản xuất, giảm quy mơ kinh doanh... Trong tƣơng lai gần, tình hình kinh tế khó khăn chƣa có dấu hiệu khơi phục. Do vậy kết quả kinh doanh nói chung cũng nhƣ hoạt động tín dụng tại Chi nhánh cũng bị tác động nhiều từ tình hình chung của nền kinh tế.
3.5.2.3 Khách hàng vay vốn
Đến nay, tại Chi nhánh có 497 khách hàng, trong đó có 77 khách hàng là doanh nghiệp, cịn lại chủ yếu là cá nhân. Khách hàng cá nhân hầu hết là các khách hàng vay mua nhà dự án, đƣợc hƣởng ƣu đãi lãi suất theo chính sách của chủ đầu tƣ, tuy nhiên, thời hạn ƣu đãi ngắn cùng với các chính sách dịch vụ giữa khách hàng và chủ đầu tƣ... cũng đã ảnh hƣởng lớn đến khả năng thanh toán nợ vay của khách hàng đối với ngân hàng.
KẾT LUẬN CHƢƠNG 3
Trên cơ sở vận dụng lý thuyết của chƣơng 1, chƣơng 2, trong chƣơng 3 tác giả đã phản ánh đƣợc thực trạng cơng tác KSNB hoạt động tín dụng tại Ngân hàng TMCP Sài Gòn – Hà Nội, Chi nhánh Hàng Trống. Thực trạng cơng tác KSNB hoạt động tín dụng thể hiện qua các nhân tố thuộc về hệ thống KSNB, bao gồm: Mơi trƣờng kiểm sốt; Hệ thống nhận diện và đánh giá rủi ro; Các hoạt động kiểm sốt; Hệ thống thơng tin và trao đổi; hệ thống giám sát.
Sau cùng, tác giả đã đánh giá những kết quả đạt đƣợc, cũng một số mặt hạn chế trong công tác KSNB hoạt động tín dụng tại SHB Chi nhánh Hàng Trống. Từ đó chỉ ra các nguyên nhân dẫn đến những hạn chế còn tồn tại tại SHB Hàng Trống. Đây chính là cơ sở để tác giả đƣa ra những giải pháp và kiến nghị nhằm hồn thiện cơng tác KSNB hoạt động tín dụng để công tác này đạt hiệu quả và hiệu lực cao hơn trong thời gian tới.
CHƢƠNG 4.
GIẢI PHÁP HỒN THIỆN KIỂM SỐT NỘI BỘ HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP SÀI GÒN- HÀ NỘI, CHI NHÁNH
HÀNG TRỐNG