(Luận văn) hoàn thiện kiểm soát nội bộ hoạt động tín dụng tại ngân hàng thương mại cổ phần sài gòn chi nhánh bình định

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC QUY NHƠN PHẠM TẤN HÙNG lu an n va tn to HỒN THIỆN KIỂM SỐT NỘI BỘ p ie gh HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG w THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN SÀI GỊN– d oa nl CHI NHÁNH BÌNH ĐỊNH nv a lu ll fu an Chuyên ngành: KẾ TOÁN Mã số: 8.34.03.01 m z at nh oi Người hướng dẫn : GS TS NGUYỄN VĂN CÔNG z m co l gm @ an Lu n va ac th si LỜI CAM ĐOAN Tác giả cam đoan cơng trình khoa học mình: Tơi tên là: Phạm Tấn Hùng Sinh ngày: 03 tháng 11 năm 1995 tỉnh Phú n Qn qn: Hịa Hiệp Bắc – Đơng Hịa – Phú n Là học viên cao học khóa K21A Trường Đại học Quy Nhơn Chuyên ngành: Kế tốn Mã số: 8.34.03.01 Cam đoan đề tài: "Hồn thiện kiểm sốt nội hoạt động tín dụng Ngân hàng lu Thương mại Cổ phần Sài Gòn - Chi nhánh Bình Định" hướng dẫn khoa học an GS TS Nguyễn Văn Công thực trường Đại học Quy Nhơn va n Tôi xin cam đoan cơng trình nghiên cứu riêng Kết nghiên cứu tn to trung thực chưa cơng bố cơng trình nghiên cứu p ie gh Tơi xin hồn tồn chịu trách nhiệm lời cam đoan nl w Bình Định, ngày 25 tháng 05 năm 2020 d oa Người cam đoan ll fu an nv a lu Phạm Tấn Hùng m z at nh oi z m co l gm @ an Lu n va ac th si MỤC LỤC LỜI CAM ĐOAN DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT DANH MỤC HÌNH MỞ ĐẦU 1 Tính cấp thiết đề tài lu Tổng quan cơng trình nghiên cứu có liên quan đến đề tài an va Mục tiêu nghiên cứu đề tài n Đối tượng phạm vi nghiên cứu gh tn to Phương pháp nghiên cứu đề tài p ie Ý nghĩa đề tài nghiên cứu Kết cấu đề tài oa nl w Chương 1.CƠ SỞ LÝ LUẬN VÀ THỰC TIỄN VỀ KIỂM SOÁT NỘI BỘ d HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI nv a lu 1.1.Kiểm soát nội ll fu an 1.1.1.Bản chất kiểm soát nội 1.1.2.Khn mẫu kiểm sốt nội m 1.2 Kiểm soát nội hoạt động tín dụng ngân hàng thương mại 10 z at nh oi 1.2.1.Đặc điểm hoạt động tín dụng ngân hàng thương mại có ảnh hưởng đến kiểm soát nội 10 z gm @ 1.2.2 Nội dung kiểm sốt nội hoạt động tín dụng 14 1.2.3 Cơ sở pháp lý kiểm soát nội ngân hàng thương mại Việt l m co Nam 39 KẾT LUẬN CHƯƠNG 44 an Lu n va ac th si Chương THỰC TRẠNG KIỂM SOÁT NỘI BỘ TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN SÀI GÒN - CHI NHÁNH BÌNH ĐỊNH 45 2.1 Tổng quan Ngân hàng Thương mại Cổ phần Sài Gòn - Chi nhánh Bình Định 45 2.1.1 Lịch sử hình thành phát triển 45 2.1.2 Đặc điểm tổ chức máy quản lý kinh doanh phân cấp quản lý tài 46 2.2.Thực trạng kiểm soát nội Ngân hàng Thương mại Cổ phần Sài Gịn lu - Chi nhánh Bình Định 49 an 2.2.1.Mơi trường kiểm sốt 49 va n 2.2.2 Nhận biết đánh giá rủi ro 53 gh tn to 2.2.3 Hoạt động kiểm sốt tín dụng 58 p ie 2.2.4 Thông tin truyền thông 64 2.2.5 Giám sát sửa chữa sai sót 67 nl w 2.2.6 Đánh giá hệ thống kiểm soát nội 68 d oa 2.3 Đánh giá thực trạng kiểm sốt nội hoạt động tín dụng Ngân hàng nv a lu Thương mại Cổ phần Sài Gịn - Chi nhánh Bình Định 69 ll fu an 2.3.1 Những thành tựu đạt 69 2.3.2 Những tồn tại, hạn chế 70 m 2.3.3 Nguyên nhân 75 z at nh oi KẾT LUẬN CHƯƠNG 78 Chương GIẢI PHÁP HỒN THIỆN KIỂM SỐT NỘI BỘ TẠI NGÂN z HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN SÀI GÒN - CHI NHÁNH BÌNH ĐỊNH79 gm @ 3.1 Giải pháp hồn thiện kiểm sốt nội Ngân hàng Thương mại Cổ l m co phần Sài Gòn - Chi nhánh Bình Định 79 3.2 Điều kiện thực giải pháp 85 an Lu 3.3.1 Về phía Ngân hàng nhà nước 85 n va ac th si 3.3.2 Về phía Hội sở 85 3.3.3 Về phía Ngân hàng Thương mai Cổ phần Sài Gòn - Chi nhánh Bình Định 86 KẾT LUẬN CHƯƠNG 90 KẾT LUẬN CHUNG 91 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO 92 QUYẾT ĐỊNH GIAO ĐỀ TÀI LUẬN VĂN THẠC SĨ (bản sao) lu an n va p ie gh tn to d oa nl w ll fu an nv a lu m z at nh oi z m co l gm @ an Lu n va ac th si DANH MỤC CHỮ VIẾT TẮT Chữ viết tắt Viết đầy đủ tiếng việt ĐVKD Đơn vị kinh doanh KSNB Kiểm sốt nội NVTD Nhân viên tín dụng SCB Ngân hàng Thương mại Cổ phần Sài Gòn lu an SCB Bình Định Ngân hàng Thương mại Cổ phần Sài n va Gịn – Chi nhánh Bình Định p ie gh tn to d oa nl w ll fu an nv a lu m z at nh oi z m co l gm @ an Lu n va ac th si C.vT.Bg.Jy.Lj.Tai lieu Luan vT.Bg.Jy.Lj van Luan an.vT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.Lj Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an C.vT.Bg.Jy.Lj.Tai lieu Luan vT.Bg.Jy.Lj van Luan an.vT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.Lj Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an DANH MỤC HÌNH Hình 2.1: Cơ cấu tổ chức SCB Bình Định 48 lu an n va p ie gh tn to d oa nl w ll fu an nv a lu m z at nh oi z m co l gm @ an Lu n va ac th Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhd.vT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.Lj.dtt@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn.Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhddtt@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhd.vT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.Lj.dtt@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn.Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhddtt@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn si C.vT.Bg.Jy.Lj.Tai lieu Luan vT.Bg.Jy.Lj van Luan an.vT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.Lj Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an C.vT.Bg.Jy.Lj.Tai lieu Luan vT.Bg.Jy.Lj van Luan an.vT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.Lj Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài Hiện lĩnh vực tài ngân hàng ứng dụng cơng nghệ đại vào q trình vận hành, nên thời gian xử lý công việc ngày nhanh chóng lúc trước Đối với hoạt động cấp tín dụng cho khách hàng thời gian xử lý hồ sơ rút ngắn, quy trình cấp tín dụng ngày hoàn thiện trở nên linh hoạt hơn, bên cạnh kết tích cực lu việc ứng dụng cơng nghệ thơng tin mang lại mang đến an n va tình trạng làm giả hồ sơ khách hàng cách tinh vi, cắt dán chữ ký tn to khách hàng, làm khống chứng từ mua bán, sổ sách khách hàng, v.v gh dẫn đến việc thẩm định khách hàng đánh giá xác quy mơ, hiệu p ie hoạt động kinh doanh tại, phương án kinh doanh ngày w khó khăn hơn, gây hậu tiêu cực thiệt hại cho tổ chức Trong năm 2018, oa nl lấy dẫn chứng minh họa Ngân hàng có yếu d hoạt động kiểm soát nội hoạt động tín dụng việc vi phạm quy a lu nv định ngân hàng gây trấn động vụ án cựu nữ giám đốc Agribank chi ll fu an nhánh Bến Thành – tham ô 2.600 lượng vàng, bị kết tội tham tài sản, nhận hối lộ, vi phạm quy định cho vay hoạt động tổ chức tín m z at nh oi dụng bị kết tội vào ngày 15/12/2018 Một vụ đại án khác liên quan đến ngân hàng Ngân hàng Thương mại Cổ phần Đông Á xét xử vào tháng 12/2019, loạt ban điều hành cấp cao Đông Á Bank bị khởi tố z gm @ tội cố ý làm trái quy định Nhà nước quản lý kinh tế gây hậu l nghiêm trọng, lạm dụng chức vụ quyền hạn chiếm đoạt tài sản, thiếu trách m co nhiệm gây hậu nghiêm trọng, gây tổng thiệt hại 3.608 tỷ đồng Qua an Lu đó, cho thấy hoạt động Ngân hàng việc hồn thiện kiểm sốt nội hoạt động tín dụng cần thiết quan trọng n va ac th Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhd.vT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.Lj.dtt@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn.Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhddtt@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhd.vT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.Lj.dtt@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn.Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhddtt@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn si C.vT.Bg.Jy.Lj.Tai lieu Luan vT.Bg.Jy.Lj van Luan an.vT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.Lj Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an C.vT.Bg.Jy.Lj.Tai lieu Luan vT.Bg.Jy.Lj van Luan an.vT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.Lj Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an Hệ thống kiểm sốt nội hoạt động tín dụng Ngân hàng Thương mại Cổ phần Sài Gòn (SCB) - Chi nhánh Bình Định có số hạn chế định hoạt động tín dụng công tác thẩm định làm hồ sơ cấp tín dụng cho khách hàng, dẫn đến nhiều khoản vay chuyển sang nợ hạn, chí nợ xấu Qua thấy việc trọng hồn thiện hệ thống kiểm sốt nội hoạt động tín dụng tất ngân hàng cần thiết Chính lý đó, tơi chọn đề tài : "Hồn thiện kiểm sốt nội hoạt động tín dụng Ngân hàng Thương mại Cổ phần Sài Gịn – Chi nhánh lu Bình Định" để nghiên cứu nguyên nhân đưa giải pháp phù hợp với an thực tiễn nhằm hoàn thiện KSNB hoạt động tín dụng Ngân hàng Thương va n mại Cổ phần Sài Gịn - Chi nhánh Bình Định (SCB Bình Định) Qua thời gian nghiên cứu số đề tài có liên quan, kể p ie gh tn to Tổng quan cơng trình nghiên cứu có liên quan đến đề tài w đến số nghiên cứu số tác giả như: oa nl Trần Bích Châu (2018), tác giả khái quát lại sở lý luận chung d KSNB ngân hàng thương mại; sâu phân tích, đánh giá thực trạng cơng tác a lu nv kiểm tra, KSNB hoạt động tín dụng Ngân hàng Thương mại Cổ ll fu an phần Đầu tư Phát triển Việt Nam chi nhánh Bình Định Bình Định từ đưa giải pháp nhằm hồn thiện cơng tác kiểm tra, kiểm sốt nộ m Việt Nam chi nhánh Bình Định z at nh oi hoạt động tín dụng Ngân hàng Thương mại Cổ phần Đầu tư Phát triển z Nguyễn Phương Dung (2018), tác giả trình bày nội dung cụ gm @ thể như: Một là, hệ thống hóa sở lý luận chung quy trình KSNB, phân m co l tích yếu tố cấu thành quy trình KSNB Hai là, phân tích thực trạng quy trình KSNB Ngân hàng Thương mại Cổ phần Đơng Á chi nhánh Bình an Lu Định Ba là, luận văn đưa phương hướng giải pháp số kiến n va ac th Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhd.vT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.Lj.dtt@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn.Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhddtt@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhd.vT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.Lj.dtt@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn.Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhddtt@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn si C.vT.Bg.Jy.Lj.Tai lieu Luan vT.Bg.Jy.Lj van Luan an.vT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.Lj Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an C.vT.Bg.Jy.Lj.Tai lieu Luan vT.Bg.Jy.Lj van Luan an.vT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.Lj Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an nghị để hồn thiện hệ quy trình KSNB Ngân hàng Thương mại Cổ phần Đơng Á chi nhánh Bình Định Nguyễn Đơng Phong (2018), tác giả trình bày lý luận chung KSNB theo COSO 2013, KSNB ngân hàng thương mại theo Báo cáo Basel tiến hành điều tra, thu thập liệu, đánh giá thực trạng hệ thống KSNB Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển nông thôn Việt Nam chi nhánh huyện Tây Sơn, tỉnh Bình Định Từ đó, nêu ưu nhược điểm đưa số giải pháp nhằm hoàn thiện hệ thống KSNB lu chi nhánh an n va Hồ Như Quỳnh (2018), mục đích nghiên cứu đề tài hồn thiện hệ tn to thống KSNB SCB, đề tài đạt số kết cụ thể như: Hệ thống gh hóa làm sáng tỏ vấn đề lý luận hệ thống KSNB p ie ngân hàng thương mại Nghiên cứu thực trạng hệ thống KSNB Ngân hàng w SCB, từ tiến hành phân tích, đánh giá ưu điểm tồn oa nl với nguyên nhân mà ngân hàng cần khắc phục hoàn thiện nhằm d đảm bảo mục tiêu hệ thống KSNB Tuy nhiên, trình nghiên cứu a lu nv tác giả khơng có đầy đủ điều kiện để nghiên cứu, khảo sát đầy đủ tất ll fu an đơn vị kinh doanh (ĐVKD) SCB Vì vậy, nguồn số liệu sơ cấp thu thập, tổng hợp qua điều tra, ý kiến đánh giá số lãnh đạo nhân viên m hệ thống KSNB SCB z at nh oi chưa tin tưởng tuyệt đối Luận văn chưa đưa đầy đủ kết luận, đánh giá z Lê Thị Thanh Tâm (2018), luận văn tác giả trình bày việc vận gm @ dụng chuẩn mực đo lường tiêu chuẩn vốn Basel II vào hệ thống l quản lý rủi ro ngân hàng Thương mại cổ phần đầu tư phát triển Việt m co Nam chi nhánh Bình Định gặp nhiều khó khăn thách thức điều an Lu kiện áp dụng Basel phức tạp Điểm bất cập lớn chưa xây dựng quy trình KSNB riêng chi nhánh nhằm tăng cường tính kiểm sốt n va ac th Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhd.vT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.Lj.dtt@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn.Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhddtt@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhd.vT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.Lj.dtt@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn.Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhddtt@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn si C.vT.Bg.Jy.Lj.Tai lieu Luan vT.Bg.Jy.Lj van Luan an.vT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.Lj Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an C.vT.Bg.Jy.Lj.Tai lieu Luan vT.Bg.Jy.Lj van Luan an.vT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.Lj Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an 79 Chương GIẢI PHÁP HỒN THIỆN KIỂM SỐT NỘI BỘ TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN SÀI GÒN - CHI NHÁNH BÌNH ĐỊNH 3.1 Giải pháp hồn thiện kiểm soát nội Ngân hàng Thương mại Cổ phần Sài Gịn - Chi nhánh Bình Định Qua tồn hạn chế hoạt động tín dụng làm cho chất lu lượng tín dụng SCB Bình Định cịn thấp, có nhiều nguy xảy rủi an n va ro tín dụng q trình cấp tín dụng cho khách hàng nên gây tổn hàng vay Chính vậy, qua q trình tìm hiểu, thu thập thông tin gh tn to thất đáng kể ngân hàng, có khả khơng thể thu hồi vốn mà khách p ie nghiên cứu tơi xin đưa số giải pháp nhằm mục đích hồn w thiện kiểm sốt nội hoạt động tín dụng SCB chi nhánh Bình Định: oa nl - Giải pháp cho tình trạng chạy theo thành tích: d SCB Bình Định cần xem xét phương hướng, cách thức đạt mục a lu nv tiêu kinh doanh theo cách tại, tỷ lệ nợ xấu cao, khoảng ll fu an gần 2%/tổng dư nợ chi nhánh, đồng thời việc giao tiêu tăng trưởng dư m nợ cao cho NVTD làm cho NVTD tìm cách để hoàn thành z at nh oi tiêu để nhận lương kinh doanh, điều làm tăng khoản vay có nguy chuyển sang nợ xấu Nên SCB Bình Định cần phải định hướng z khách hàng mục tiêu từ khách hàng có tài sản phương tiện gm @ vận tải, xe tơ kinh doanh, có nguồn thu từ kinh doanh vận tải nên l hạn chế tối đa dừng cho vay đối tượng nguồn thu m co nhập đối tượng bấp bênh, không ổn định nên khơng có nguồn an Lu thu nhập để trả nợ gốc lãi cho ngân hàng kỳ đủ số tiền cần phải toán theo lịch nên khoản vay khách hàng dễ dẫn tới nợ xấu, mặt khác n va ac th Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhd.vT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.Lj.dtt@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn.Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhddtt@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhd.vT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.Lj.dtt@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn.Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhddtt@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn si C.vT.Bg.Jy.Lj.Tai lieu Luan vT.Bg.Jy.Lj van Luan an.vT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.Lj Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an C.vT.Bg.Jy.Lj.Tai lieu Luan vT.Bg.Jy.Lj van Luan an.vT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.Lj Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an 80 tài sản phương tiện vận tải hao mịn theo thời gian nên giá trị tài sản giảm theo, điều dẫn tới nguy khách hàng kinh doanh khó khăn họ sẵn sàng bỏ tài sản để ngân hàng lý, lúc ngân hàng xử lý tài sản để thu hồi nợ khơng đủ để trả cho ngân hàng, việc cho vay theo định hướng rủi ro cho SCB Bình Định Chính vậy, SCB Bình Định nên chủ trương tập chung cho vay khách hàng hộ kinh doanh, cán công nhân viên nhà nước, đối tượng khách hàng có nguồn thu nhập ổn định đủ khả trả nợ cho ngân hàng; đồng lu thời, ưu tiên khách hàng vay chấp bất động sản (đất, an nhà, ) giá trị bất động sản thường giảm mà giữ nguyên giá trị va n tăng lên nhanh nên trường hợp khách hàng khơng cịn khả gh tn to tốn gốc lãi cho ngân hàng nhiều yếu tố khác ngân hàng phát p ie tài sản khách hàng thu đầy đủ gốc lãi khoản vay Đồng thời Ban lãnh đạo nên giao tiêu phù hợp với ĐVKD, khuyến khích nl w NVTD tăng cường làm thêm sản phẩm liên quan đến dịch vụ để d oa điểm KPIs, điều giúp cho NVTD cân việc nv a lu cho vay đến mức định kết hợp làm dịch vụ khác ngân hàng để ll fu an hoàn thành kế hoạch kinh doanh; bên cạnh Ban lãnh đạo SCB Bình Định nên đưa hình thức xử lý kỷ luật văn bản, hạ bậc, hạ m lương xa thải trường hợp vi phạm quy trình cấp tín dụng z at nh oi tùy mức độ vi phạm nghiêm trọng hay không, điều hình thức đe tất NVTD cấp quản lý trực tiếp việc chạy theo z thành tích tăng trưởng dư nợ, chấn chỉnh việc làm giả hồ sơ, chứng từ gm @ giúp cho việc kiểm sốt hồ sơ tín dụng cấp quản lý chặt chẽ hơn, góp l m co phần kiểm sốt rủi ro tín dụng SCB Bình Định - Giải pháp tình trạng thu thập thiếu hồ sơ pháp lý: an Lu Trước gặp khách hàng NVTD cần hỏi nhu cầu khách hàng n va ac th Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhd.vT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.Lj.dtt@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn.Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhddtt@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhd.vT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.Lj.dtt@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn.Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhddtt@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn si C.vT.Bg.Jy.Lj.Tai lieu Luan vT.Bg.Jy.Lj van Luan an.vT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.Lj Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an C.vT.Bg.Jy.Lj.Tai lieu Luan vT.Bg.Jy.Lj van Luan an.vT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.Lj Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an 81 qua điện thoại để từ chuẩn bị thơng tin sản phẩm, dịch vụ ngân hàng để tư vấn cho khách hàng đồng thời liệt kê tất hồ sơ, chứng từ cần khách hàng cung cấp theo quy định ngân hàng Bên cạnh đó, NVTD nên ghi lại lỗi sai sót thường xảy thu thập thơng tin khách hàng để từ tránh sai sót phát sinh gặp làm việc với khách hàng Đối với khoản vay có chủ tài sản bên thứ ba NVTD nên ghi lại hồ sơ cần thu thập để không bị quên làm việc với khách hàng Đối với trường hợp khách hàng vay bổ sung vốn lu lưu động phục vụ kinh doanh NVTD cần phải thu thập đầy đủ hồ sơ/chứng an từ có liên quan đến hoạt động kinh doanh khách hàng theo quy va n định SCB Khi có chuẩn bị từ trước NVTD chủ động tư gh tn to vấn cho khách hàng trao đổi thơng tin hồ sơ tín dụng để khách hàng cung p ie cấp hồ sơ theo bảng danh sách giấy tờ, chứng từ liệt kê sẵn từ trước, việc giúp cho NVTD khơng bỏ sót hồ sơ cần cung cấp theo nl w quy định ngân hàng đồng thời giúp cho khách hàng biết d oa chứng từ cần bổ sung cho NVTD để làm hồ sơ tín dụng, giúp tiết kiệm thời nv a lu gian khách hàng ngân hàng Khi việc thu thập thông tin khách hàng ll fu an lần khách hàng tiết kiệm thời gian việc cung cấp hồ sơ cho NVTD giảm thời gian làm hồ sơ tín dụng, khách hàng nhận m thấy chuyên nghiệp cách làm việc NVTD ngân hàng SCB Bình z at nh oi Định ngày tin tưởng vào SCB Mặt khác, NVTD có nhiều thời gian để lấy thông tin từ khách hàng người xung quanh để z đánh giá khả trả nợ khách hàng từ giảm thiểu rủi gm @ ro q trình cấp tín dụng cho khách hàng m co l - Giải pháp lỗi nghiệp vụ tín dụng: an Lu Trong q trình khách hàng cung cấp hồ sơ tín dụng cho SCB NVTD phải thực đối chiếu, kiểm tra thông tin giấy tờ khách n va ac th Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhd.vT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.Lj.dtt@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn.Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhddtt@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhd.vT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.Lj.dtt@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn.Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhddtt@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn si C.vT.Bg.Jy.Lj.Tai lieu Luan vT.Bg.Jy.Lj van Luan an.vT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.Lj Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an C.vT.Bg.Jy.Lj.Tai lieu Luan vT.Bg.Jy.Lj van Luan an.vT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.Lj Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an 82 hàng cung cấp, trường hợp có khơng phù hợp thơng tin phải yêu cầu khách hàng giải thích bổ sung hồ sơ cho phù hợp với quy định ngân hàng Một việc làm hồ sơ tín dụng phải tra cứu lịch sử tín dụng khách hàng nên cấp quản lý trực tiếp phải yêu cầu bắt buộc NVTD thực kiểm tra số chứng minh nhân dân tất giấy tờ có liên quan đến hồ sơ tín dụng khách hàng theo quy định ngân hàng chứng minh thư, sổ hộ khẩu, giấy đăng ký kết hôn, v.v Việc kiểm tra giúp cho cấp quản lý NVTD nhận biết khả lu trả nợ khách hàng tất tín dụng mà khách hàng có quan hệ an tín dụng (nếu có), từ có sở để tiến hành làm hồ sơ tín dụng cho khách va n hàng Trường hợp số chứng minh nhân dân cũ khách hàng gh tn to bị nợ hạn nợ xấu yêu cầu khách hàng giải thích cho ngân hàng p ie vấn đề đó, trường hợp khách hàng giải thích khơng hợp lý khơng có thiện chí hợp tác làm rõ vấn đề cấp quản lý phải từ chối cấp tín dụng cho nl w khách hàng có nợ q hạn lịch sử tín dụng khách hàng không d oa phù hợp với quy định lịch sử tín dụng SCB Trường hợp, khách hàng nv a lu có khoản vay thẻ tín dụng bắt buộc NVTD phải thực tra cứu lịch sử ll fu an quan hệ tín dụng chi tiết thẻ tín dụng để biết khách hàng có bị nợ xấu hay khơng, khách hàng bị nợ hạn chậm trả 10 ngày m phải thơng báo từ chối cấp tín dụng cho khách hàng Cấp quản lý phải đưa z at nh oi hình thức mức xử phạt nội đơn vị kinh doanh NVTD bị nhắc nhở nhiều lần hai lỗi định, tạo cho NVTD z ý cẩn thận cơng tác tín dụng đơn vị gm @ - Giải pháp tình trạng thẩm định phương án vay vốn khách hàng m co l không phù hợp với quy định SCB: an Lu Để giải tình trạng NVTD thẩm định phương án vay vốn khách hàng không phù hợp với quy định SCB cấp quản lý phải trực n va ac th Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhd.vT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.Lj.dtt@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn.Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhddtt@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhd.vT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.Lj.dtt@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn.Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhddtt@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn si C.vT.Bg.Jy.Lj.Tai lieu Luan vT.Bg.Jy.Lj van Luan an.vT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.Lj Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an C.vT.Bg.Jy.Lj.Tai lieu Luan vT.Bg.Jy.Lj van Luan an.vT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.Lj Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an 83 tiếp đến sở kinh doanh khách hàng để thẩm định, lúc có đánh giá khách quan cấp quản lý hoạt động kinh doanh khách hàng dựa vào kinh nghiệm làm việc lâu năm cấp quản lý đánh giá phương án kinh doanh có khả thi hay khơng để SCB Bình Định cấp tín dụng Khi cấp quản lý đánh giá thực tế quy mô khách hàng, nên xác định hạn mức tín dụng thời hạn thỏa thuận cho vay ngắn hạn cụ thể tài trợ vay bổ sung vốn lưu động phục vụ hoạt động kinh doanh, từ xác định nhu cầu vốn khách hàng lu khoảng đầu tư vào hoạt động kinh doanh, lúc khơng an cấp hạn mức cao so với nhu cầu vốn khách hàng ngân hàng va n quản lý nguồn vốn gh tn to - Giải pháp tình trạng thẩm định nhận nguồn thu để trả nợ p ie khách hàng không phù hợp theo quy định SCB: w Trước NVTD thẩm định khách hàng cần phải nắm rõ quy oa nl định SCB việc nhận nguồn thu khách hàng để làm nguồn trả nợ để d thẩm định khách hàng NVTD xác định nguồn thu nhập khách hàng a lu nv có phù hợp với quy định NVTD yêu cầu khách hàng cung cấp ll fu an hồ sơ, giấy tờ liên quan đến nguồn thu nhập Khi nhận nguồn thu từ cho th bất động sản khơng nguồn thu từ cho thuê toàn bộ/một m z at nh oi phần BĐS tài sản hình thành từ vốn vay (Mua/hồn tiền nhận chuyển nhượng đất ở, nhà ở) không phù hợp với quy định SCB Đối với trường hợp nhận nguồn thu từ cho th cơng trình xây dựng đất, nhiên công z gm @ trình xây dựng chưa cập nhật trạng Giấy chứng nhận quyền sử l dụng đất NVTD bắt buộc phải thể điều tờ trình thẩm định m co tín dụng đồng thời cung cấp giấy phép xây dựng hình ảnh thực tế có an Lu cơng trình xây dựng để chứng minh có cơng trình xây dựng đất khách hàng nên cho thuê việc nhận nguồn thu từ việc cho thuê công n va ac th Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhd.vT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.Lj.dtt@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn.Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhddtt@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhd.vT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.Lj.dtt@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn.Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhddtt@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn si C.vT.Bg.Jy.Lj.Tai lieu Luan vT.Bg.Jy.Lj van Luan an.vT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.Lj Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an C.vT.Bg.Jy.Lj.Tai lieu Luan vT.Bg.Jy.Lj van Luan an.vT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.Lj Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an 84 trình xây dựng đất phù hợp với quy định SCB Đối với việc nguồn thu từ Hộ kinh doanh để trang trải chi phí sinh hoạt gia đình NVTD phải thu thập chứng từ, hóa đơn, sổ sách mua bán hàng ngày hình ảnh thể hoạt động kinh doanh khách hàng để có sở cho Phịng Thẩm định & Phê duyệt chấp nhận nguồn thu khách hàng Trường hợp NVTD lấy nguồn thu Hộ kinh doanh để làm nguồn trả nợ cho khoản vay NVTD thu thập đầy đủ hồ sơ, giấy tờ liên quan đến hoạt động kinh doanh khách hàng sổ sách/chứng từ kinh doanh, hình ảnh kinh doanh, điểm kinh lu doanh/nhà xưởng/nhà kho thể quy mô kinh doanh (dây chuyền sản an xuất, hàng hóa, số lượng phịng trọ/phịng khách sạn, diện tích, ) hộ kinh va n doanh, Phịng Thẩm định & Phê duyệt thấy quy mô kinh gh tn to doanh, nguồn thu khách hàng đủ khả trả nợ cho SCB khoản vay p ie khách hàng duyệt nhanh Khi thu thập hồ sơ liên quan đến nguồn thu nhập lương yêu oa nl w cầu NVTD phải kiểm tra công ty, doanh nghiệp mà khách d hàng làm có tồn hay khơng, sau kiểm tra thơng tin hợp nv a lu đồng lao động khách hàng có phù hợp thực tế phù hợp với quy định ll fu an SCB hay không Theo quy định SCB nguồn thu nhập từ lương hợp đồng lao động phải tối thiểu năm thời gian cịn làm việc m z at nh oi tháng, nên NVTD phải xem quy định nguồn thu nhập lương trước yêu cầu khách hàng cung cấp để tránh thời gian cung cấp hồ sơ khách hàng Mặt khác, khách hàng cung cấp giấy xác nhận lương mà z gm @ lương nhận cao nhiều so với mặt lương theo ngành, nghề, lĩnh vực cần phải làm rõ cách tìm kiếm cơng việc tương tự công ty, l m co doanh nghiệp khác có quy mơ hỏi người làm nghề, để xác định mức lương xác khách hàng từ an Lu u cầu khách hàng giải thích vấn đề đó, khách hàng giải thích phù n va ac th Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhd.vT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.Lj.dtt@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn.Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhddtt@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhd.vT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.Lj.dtt@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn.Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhddtt@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn si C.vT.Bg.Jy.Lj.Tai lieu Luan vT.Bg.Jy.Lj van Luan an.vT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.Lj Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an C.vT.Bg.Jy.Lj.Tai lieu Luan vT.Bg.Jy.Lj van Luan an.vT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.Lj Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an 85 hợp chấp nhận nguồn thu để trả nợ, cịn khách hàng giải thích khơng phù hợp từ chối cấp tín dụng khách hàng 3.2 Điều kiện thực giải pháp 3.3.1 Về phía Ngân hàng nhà nước Thường xuyên kiểm tra hoạt động tín dụng ngân hàng Thương mại Cổ phần để phát xử lý sai phạm tổ chức tín dụng hoạt động tín dụng ĐVKD Tiến hành xử phạt nghiêm tổ chức tín dụng vi phạm lu an 3.3.2 Về phía Hội sở va n - Đưa sách khen thưởng chi chi nhánh hoàn thành kế tn to hoạch kinh doanh, tiêu kinh doanh giao cho chi nhánh SCB Bình Định p ie gh đưa hình phạt rõ ràng chi nhánh có tỷ lệ nợ xấu tăng cao giảm lương, thưởng, hạ bậc cách chức trưởng đơn vị nl w chi nhánh vi phạm Trường hợp chi nhánh Bình Định có tỷ lệ nợ xấu d oa vượt quy định SCB dừng hoạt động cho vay chi nhánh, điều a lu mang tính đe góp phần nâng cao ý thức tuân thủ quy định, quy ll fu an nv trình cấp tín dụng hội sở chi nhánh không cho vay cách bừa bãi hạn chế việc chạy theo thành tích ĐVKD m - Phịng Thẩm định Phê duyệt thẩm định hồ sơ khách hàng cần phải z at nh oi thực theo quy định SCB, hồ sơ khách hàng cung cấp đầy đủ hồ sơ liên quan đến hồ sơ pháp lý khách hàng thì nhanh z chóng đưa thơng báo để ĐVKD từ chối khách hàng Không hợp tác gm @ với NVTD chi nhánh khách hàng vay, trường hợp vi phạm bị xử m co l lý nghiêm ngặt - Yêu cầu NVTD SCB Bình Định phải thực thu thập hồ sơ, an Lu chứng từ phù hợp với quy định SCB,về hồ sơ pháp lý khách hàng n va ac th Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhd.vT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.Lj.dtt@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn.Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhddtt@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhd.vT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.Lj.dtt@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn.Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhddtt@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn si C.vT.Bg.Jy.Lj.Tai lieu Luan vT.Bg.Jy.Lj van Luan an.vT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.Lj Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an C.vT.Bg.Jy.Lj.Tai lieu Luan vT.Bg.Jy.Lj van Luan an.vT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.Lj Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an 86 tuyệt đối không làm giả hồ sơ pháp lý khách hàng vi phạm bị kỷ luật nặng sa thải phải bồi thường thiệt hại mà NVTD gây cho SCB - Yêu cầu cấp quản lý trực tiếp ĐVKD phải xem xét, kiểm tra hồ sơ tín dụng NVTD cách kỹ lưỡng trước trình lên Phịng Thẩm định & Phê duyệt, trường hợp ghi nhận lỗi nhiều trừ điểm thi đua chi nhánh điểm KPIs NVTD, đồng thời bị giảm thưởng cuối năm số lỗi vượt quy định SCB lu - Đồng thời, Hội sở phải yêu cầu Ban lãnh Đạo SCB Bình Định phải an n va thực tế với NVTD để thẩm định khách hàng, tránh trường hợp tn to NVTD đi, sau cấu kết với khách hàng để qua mặt cấp quản lý Đối với gh trường hợp phát NVTD làm giả hồ sơ để giúp khách hàng vay p ie nhằm lấy hoa hồng đề nghị Ban lãnh đạo SCB Bình Định xử lý w nghiêm trường hợp nêu để có tính đe tồn NVTD SCB oa nl Bình Định d - Bộ phận kiểm sốt hoạt động tín dụng Hội sở tăng cường a lu nv quý lần, không lúc trước năm hai lần, phận ll fu an kiểm soát tới tất chi nhánh tồn quốc giám sát chặt chẽ cơng tác tín dụng chi nhánh Điều góp phần nâng cao chất m Bình Định nói riêng z at nh oi lượng kiểm sốt hoạt động tín dụng chi nhánh SCB nói chung SCB z 3.3.3 Về phía Ngân hàng Thương mai Cổ phần Sài Gòn - Chi nhánh Bình gm @ Định m co l - Ban lãnh đạo SCB Bình Định yêu cầu tất NVTD phải thường xuyên đọc để nắm vững kiến thức sách sản phẩm, quy trình tín an Lu dụng, nguồn trả nợ khách hàng, v.v để trình làm việc n va ac th Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhd.vT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.Lj.dtt@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn.Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhddtt@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhd.vT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.Lj.dtt@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn.Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhddtt@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn si C.vT.Bg.Jy.Lj.Tai lieu Luan vT.Bg.Jy.Lj van Luan an.vT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.Lj Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an C.vT.Bg.Jy.Lj.Tai lieu Luan vT.Bg.Jy.Lj van Luan an.vT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.Lj Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an 87 NVTD làm theo quy định SCB, nhằm hạn chế lỗi nghiệp vụ tín dụng Đồng thời, yêu cầu tất NVTD hoàn thành khóa học kiến thức liên quan đến nghiệp vụ tín dụng E-learning SCB, trường hợp khơng hồn thành bị kiểm điểm trước toàn thể NVTD toàn chi nhánh - Ban lãnh đạo SCB Bình Định phải thực tổ chức buổi truyền thông vào cuối tháng, đề nghị tất NVTD tập trung để truyền thơng sách sản phẩm, quy trình tín dụng, cho NVTD để lu hiểu rõ sản phẩm mà SCB cung cấp cho khách hàng, để NVTD an n va tư vấn cho khách hàng cặn kẽ, chi tiết quyền lợi mà khách hàng có hoạt động tín dụng thường xảy rủi ro tín dụng ảnh gh tn to sử dụng sản phẩm, dịch vụ SCB Bình Định; giúp nhân viên biết p ie hưởng đến thân tổ chức, hình thức xử lý vi phạm vi w phạm quy trình, quy định SCB oa nl - Ban lãnh đạo SCB Bình Định tổ chức buổi giao lưu cho tồn thể d NVTD toàn chi nhánh để nhân viên trao đổi để học hỏi kinh a lu nv nghiệm lẫn nhau, trao đổi khó khăn vướng mắc q trình ll fu an làm việc để Ban lãnh đạo SCB Bình Định có hướng giải cho phù hợp Khi NVTD nâng cao tay nghề họ nhận biết dấu m z at nh oi hiệu rủi ro ý thức rủi ro cần phải tránh thực cơng tác cấp tín dụng cho khách hàng z - Ngoài ra, Ban lãnh đạo SCB Bình Định phải yêu cầu NVTD phải gm @ tăng cường công tác quản lý hồ sơ tín dụng sau cho vay, thường xuyên l kiểm tra tình hình hoạt động khách hàng để theo dõi tình hình hoạt động m co kinh doanh, cơng việc, nghề nghiệp, gia cảnh có biến cố hay khơng, để an Lu biết khách hàng kinh doanh tốt hay khó khăn nhằm đưa biện pháp xử lý kịp thời, đôn đốc khách hàng trả nợ hạn, n va ac th Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhd.vT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.Lj.dtt@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn.Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhddtt@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhd.vT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.Lj.dtt@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn.Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhddtt@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn si C.vT.Bg.Jy.Lj.Tai lieu Luan vT.Bg.Jy.Lj van Luan an.vT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.Lj Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an C.vT.Bg.Jy.Lj.Tai lieu Luan vT.Bg.Jy.Lj van Luan an.vT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.Lj Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an 88 trường hợp khách hàng đề xuất thay đổi lịch trả nợ để phù hợp với tình trạng kinh doanh, công việc NVTD tiếp nhận nhu cầu khách hàng sau trình lên cấp có thẩm quyền để hỗ trợ phương án trả nợ cho khách hàng, giúp cho khách hàng giảm áp lực trả nợ gốc lãi hàng tháng cho ngân hàng Trường hợp khách hàng giải ngân nộp tiền lãi gốc lãi cho ngân hàng ln chậm tốn, đợi đến sát ngày chuyển nhóm nợ tốn cho ngân hàng dấu hiệu cho thấy khách hàng khơng có thiện trí trả nợ, lúc NVTD nên thơng báo lu tình hình khách hàng với lãnh đạo trực tiếp để có hướng xử lý kịp thời an trước khoản vay khách hàng chuyển sang nợ hạn, chí nợ va n xấu Đối với số trường hợp khách hàng bận cơng việc nên qn ngày gh tn to nộp gốc lãi, có nhận tin nhắn đơi không ý xem tin nhắn nên p ie NVTD phải kiểm tra danh sách khách hàng trả nợ đến hạn hàng ngày để thông báo kịp thời cho khách hàng Mặt khác việc theo dõi khoản vay biết nl w khách hàng có sử dụng vốn mục đích hay khơng, trường hợp d oa khách hàng khơng sử dụng vốn mục đích khả khoản vay nv a lu khách hàng chuyển sang nợ hạn cao, rủi ro thu ll fu an hồi lại vốn mà SCB Bình Định cho khách hàng vay, việc theo dõi khoản vay sau cấp tín dụng cho khách hàng quan trọng m z at nh oi - Trong công tác tuyển dụng cần hướng đến việc ưu tiên tuyển dụng nhân viên có kinh nghiệm lâu năm nghề, để hạn chế chi phí đào tạo cho NVTD không nhiều thời gian đề đào tạo z gm @ nghiệp vụ, quy trình tín dụng Mặt khác, nhân viên có kinh nghiệm họ xử lý cơng việc nhanh họ dễ dàng nhận biết rủi ro tín dụng l m co trình làm việc để từ hạn chế rủi ro tín dụng an Lu - Đưa hình thức xử lý NVTD trình làm việc có hành vi vi phạm quy định SCB làm giả hồ sơ, chứng từ n va ac th Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhd.vT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.Lj.dtt@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn.Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhddtt@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhd.vT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.Lj.dtt@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn.Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhddtt@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn si C.vT.Bg.Jy.Lj.Tai lieu Luan vT.Bg.Jy.Lj van Luan an.vT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.Lj Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an C.vT.Bg.Jy.Lj.Tai lieu Luan vT.Bg.Jy.Lj van Luan an.vT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.Lj Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an 89 nhằm để đánh lừa cấp quản lý trực tiếp, Phòng Thẩm định & Phê duyệt khách hàng vay vốn phát bị xử lý hạ lương, hạ bậc, kỷ luật văn bị sa thải; mặt khác Ban lãnh đao SCB Bình Định đưa hình thức xử phạt tạo tính đe cảnh báo NVTD khơng vi phạm quy trính tín dụng SCB lu an n va p ie gh tn to d oa nl w ll fu an nv a lu m z at nh oi z m co l gm @ an Lu n va ac th Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhd.vT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.Lj.dtt@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn.Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhddtt@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhd.vT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.Lj.dtt@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn.Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhddtt@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn si C.vT.Bg.Jy.Lj.Tai lieu Luan vT.Bg.Jy.Lj van Luan an.vT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.Lj Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an C.vT.Bg.Jy.Lj.Tai lieu Luan vT.Bg.Jy.Lj van Luan an.vT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.Lj Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an 90 KẾT LUẬN CHƯƠNG Qua việc nhận diện rủi ro tín dụng cơng tác cấp tín dụng khách hàng SCB Bình Định, thấy bên rủi ro tín dụng xảy nguyên nhân chủ yếu lực người thực quy trình tín dụng, nghiệp vụ, thao tác, v.v q trình làm việc Chính vậy, việc tập trung vào nâng cao lực CBNV tín dụng quan trọng, góp phần giảm thiểu rủi ro cơng tác tín dụng, đồng thời giúp cho việc cấp tín dụng khách hàng nhanh chóng, tăng sức lu cạnh tranh SCB Bình Định với ngân hàng khác thị trường tỉnh an n va Bình Định tn to Đồng thời, cơng tác tuyển dụng nhân tín dụng SCB Bình gh Định cần đặt ưu tiên hàng đầu nhân viên có kinh nghiệm p ie ngành tín dụng, việc đào tạo nghiệp vụ chuyên môn không w nhiều thời gian, họ có kinh nghiệm làm việc, từ hạn chế d oa nl tối rủi ro trình làm việc ll fu an nv a lu m z at nh oi z m co l gm @ an Lu n va ac th Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhd.vT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.Lj.dtt@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn.Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhddtt@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhd.vT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.Lj.dtt@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn.Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhddtt@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn si C.vT.Bg.Jy.Lj.Tai lieu Luan vT.Bg.Jy.Lj van Luan an.vT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.Lj Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an C.vT.Bg.Jy.Lj.Tai lieu Luan vT.Bg.Jy.Lj van Luan an.vT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.Lj Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an 91 KẾT LUẬN CHUNG Để việc hoạt động kinh doanh chi nhánh Bình Định đạt hiệu cao việc hồn thiện KSNB chi nhánh Bình Định điều quan trọng cần trọng, quan tâm hàng đầu Khi rủi ro tín dụng giảm thiểu, hạn chế nên khơng gây thất thốt, thiệt hại cho SCB Bình Định Qua tìm hiểu nghiên cứu KSNB hoạt động tín dụng chi nhánh Bình Định tơi đưa số thực trạng tồn KSNB lu an hoạt động tín dụng SCB Bình Định bên cạnh đưa số giải n va pháp nhằm khắc phục điểm hạn chế hệ thống KSNB hoạt động tn to tín dụng SCB chi nhánh Bình Định Tơi hy vọng giải pháp mà tơi p ie gh đưa góp phần vào phát triển hoạt động tín dụng SCB Bình Định tương lai d oa nl w ll fu an nv a lu m z at nh oi z m co l gm @ an Lu n va ac th Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhd.vT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.Lj.dtt@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn.Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhddtt@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhd.vT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.Lj.dtt@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn.Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhddtt@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn si C.vT.Bg.Jy.Lj.Tai lieu Luan vT.Bg.Jy.Lj van Luan an.vT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.Lj Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an C.vT.Bg.Jy.Lj.Tai lieu Luan vT.Bg.Jy.Lj van Luan an.vT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.Lj Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an 92 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO [1] Trần Bích Châu (2018), Hồn thiện hệ thống KSNB hoạt động tín dụng Ngân hàng Thương mại Cổ phần Đầu tư Phát triển Việt Nam chi nhánh Bình Định, Luận văn thạc sĩ kế tốn, Trường Đại học Quy Nhơn [2] Nguyễn Phương Dung (2018), Hồn thiện quy trình KSNB hoạt động cho vay ngân hàng Thương mại Cổ phần Đông Á chi nhánh Bình Định, Luận văn thạc sĩ kế tốn, Trường Đại học Quy Nhơn lu [3] Đường Nguyễn Hưng (2016), Giáo trình Kiểm sốt nội bộ, Nhà xuất Giáo an dục Việt Nam, Trường Đại học Đà Nẵng va n [4] Ngân hàng Nhà nước Việt Nam (2011), Thông tư số 44/2011/TT-NHNN to kiểm toán nội tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngồi, p ie gh tn Ngân hàng Nhà nước Việt Nam: Quy định hệ thống kiểm soát nội https://thuvienphapluat.vn/van-ban/tien-te-ngan-hang/Thong-tu-44-2011-TTngày nl w NHNN-he-thong-kiem-soat-va-kiem-toan-noi-bo-133592.aspx, d oa 29/12/2011 a lu [5] Ngân hàng Nhà nước Việt Nam (2018), Thông tư số 13/2018/TT-NHNN ngân hàng ll fu an nv Ngân hàng Nhà nước Việt Nam : Quy định hệ thống kiểm soát nội thương mại, chi nhánh ngân hàng nước ngoài, m http://vanban.chinhphu.vn/portal/page/portal/chinhphu/hethongvanban?class z at nh oi _id=1&_page=1&mode=detail&document_id=194140, ngày 18/05/2018 [6] Nguyễn Đơng Phong (2018), Hồn thiện hệ thống KSNB Ngân hàng Nông z nghiệp Phát triển nông thôn Việt Nam chi nhánh huyện Tây Sơn, tỉnh Bình gm @ Định, Luận văn thạc sĩ kế toán, Trường Đại học Quy Nhơn m co dụng, l [7] Quốc hội (2010), Luật số: 47/2010/QH12 Quốc Hội: Luật tổ chức tín https://thuvienphapluat.vn/van-ban/tien-te-ngan-hang/Luat-cac-to- an Lu chuc-tin-dung-2010-108079.aspx, ngày 16/06/2010 n va ac th Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhd.vT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.Lj.dtt@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn.Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhddtt@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhd.vT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.Lj.dtt@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn.Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhddtt@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn si C.vT.Bg.Jy.Lj.Tai lieu Luan vT.Bg.Jy.Lj van Luan an.vT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.Lj Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhd.vT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.Lj.dtt@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn.Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhddtt@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn