Kiểm soát nội bộ hoạt động tín dụng trong ngân hàng tại ngân hàng VPBank chi nhánh sài gòn

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO NGÂN HÀNG NHÀ NƢỚC VIỆT NAM TRƢỜNG ĐẠI HỌC NGÂN HÀNG TP HỒ CHÍ MINH TRƢƠNG QUANG MINH KIỂM SOÁT NỘI BỘ HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TRONG NGÂN HÀNG TẠI NGÂN HÀNG VPBANK CHI NHÁNH SÀI GÕN KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP CHUYÊN NGÀNH: KẾ TỐN MÃ SỐ: TP HỒ CHÍ MINH, NĂM 2020 BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO NGÂN HÀNG NHÀ NƢỚC VIỆT NAM TRƢỜNG ĐẠI HỌC NGÂN HÀNG TP HỒ CHÍ MINH TRƢƠNG QUANG MINH KIỂM SỐT NỘI BỘ HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TRONG NGÂN HÀNG TẠI NGÂN HÀNG VPBANK CHI NHÁNH SÀI GÕN KHĨA LUẬN TỐT NGHIỆP CHUN NGÀNH: KẾ TỐN MÃ SỐ: NGƢỜI HƢỚNG DẪN KHOA HỌC PGS – TS NGUYỄN THỊ LOAN TP HỒ CHÍ MINH, NĂM 2020 i TÓM TẮT Bài tiểu luận viết chủ đề Kiểm sốt nội hoạt động tín dụng ngân hàng thƣơng mại VPBank Bài luận văn chủ đề cấp bách hầu hết ngân hàng thƣơng mại, kiểm sốt nội hoạt động tín dụng ngân hàng thƣơng mại Việt Nam Hoạt động tín dụng ln chiếm tầm quan trọng cao hệ thống ngân hàng với tỷ suất sinh lời cao hoạt động khác, điều dẫn đến hoạt động rủi ro nhiều so với hoạt động khác Tác giả sử dụng phƣơng pháp phân tích, tổng hợp, thống kê bình luận với phƣơng pháp định lƣợng định tính q trình diễn giải, phân tích, bình luận đƣa khuyến nghị Luận án đƣợc chia thành phần Lần lƣợt là, củng cố sở lý thuyết, nêu lên thực trạng tiến hành khảo sát, nêu ƣu khuyết điểm đánh giá đƣa khuyến nghị Trong chƣơng đầu tiên, tác giả củng cố tảng lý thuyết từ nguồn đáng tin cậy bao gồm tài liệu thống, tài liệu nghiên cứu khoa học tác giả có trình độ cao dựa văn pháp lý có Tất nguồn tài liệu tiền đề để hiểu rõ hệ thống kiểm sốt nội hoạt động tín dụng ngân hàng thƣơng mại Việt Nam Trong chƣơng thứ hai, tác giả nêu rõ tình trạng chi nhánh thơng qua báo cáo tài chính, kết kinh doanh, báo cáo từ ngân hàng liên quan đến huy động vốn, tỷ lệ nợ xấu, sách nhân giai đoạn 2017-2019 Sau đó, tác giả khảo sát 40 nhân viên liên quan đến phận kiểm sốt nội bộ, phận tín dụng để hiểu rõ quy trình hoạt động, đánh giá chủ quan từ nhân viên Qua khảo sát, kết nghiên cứu cho thấy có yếu tố ảnh hƣởng đến hệ thống kiểm sốt nội bộ: mơi trƣờng kiểm sốt, hoạt động kiểm sốt, đánh giá rủi ro, thơng tin truyền thơng, giám ii sát tính hữu dụng hệ thống kiểm soát nội Cuộc khảo sát cho thấy số hạn chế yếu tố nhƣ mơi trƣờng kiểm sốt, thơng tin truyền thông giám sát, kết tổng thể khả thi đáng đƣợc ghi nhận Qua khảo sát trên, ta thấy điểm tốt, hệ thống kiểm sốt nội cịn số lỗ hổng liên quan đến mơ hình tổ chức, máy nhân phối hợp kiểm tra kiểm soát phận với để đảm bảo tính hiệu liên tục tồn hệ thống Tác giả phân tích sâu dựa số với việc đƣa số khuyến nghị phù hợp với tình hình ngân hàng Trong phần ba, Dựa thông tin, bảng liệu khảo sát từ chƣơng 2, tác giả đánh giá khách quan ƣu điểm nhƣợc điểm hệ thống kiểm soát nội ngân hàng, từ đƣa số khuyến nghị để nâng cao hiệu Hệ thống kiểm sốt tín dụng nội chi nhánh Tác giả dựa tảng lý thuyết từ báo nghiên cứu khoa học kiến thức đƣợc trau dồi đƣa số lời khuyên vấn đề nhân sự, quản lý hệ thống tài liệu, tăng cƣờng kiểm tra giám sát để nâng cao hiệu hệ thống iii LỜI CAM ĐOAN Em tên Trƣơng Quang Minh xin cam đoan số liệu, thông tin sử dụng Báo cáo tốt nghiệp đƣợc thu thập từ nguồn thực tế ngân hàng VP Bank chi nhánh Sài Gòn , sách báo khoa học chun ngành (có trích dẫn đầy đủ theo qui định); Nội dung báo cáo kinh nghiệm thân đƣợc rút từ trình nghiên cứu thực tế ngân hàng VP Bank chi nhánh Sài Gịn KHƠNG SAO CHÉP từ nguồn tài liệu, báo cáo khác Nếu sai sót Em xin hoàn toàn chịu trách nhiệm theo qui định Nhà Trƣờng Pháp luật Tp.HCM, ngày …….tháng………năm 2020 Sinh viên (ký tên, ghi đầy đủ họ tên) TRƢƠNG QUANG MINH iv LỜI CẢM ƠN Thực tế cho thấy, thành công gắn liền với hỗ trợ, giúp đỡ ngƣời xung quanh giúp đỡ hay nhiều, trực tiếp hay gián tiếp Trong suốt thời gian từ bắt đầu làm báo cáo đến nay, em nhận đƣợc quan tâm, bảo, giúp đỡ thầy cơ, gia đình bạn bè xung quanh Với lịng biết ơn vơ sâu sắc, em xin gửi lời cảm ơn chân thành đến quý Thầy Cô trƣờng Đại học Ngân hàng TP Hồ Chí Minh dùng tri thức tâm huyết để truyền đạt cho chúng em vốn kiến thức quý báu suốt thời gian học tập trƣờng Đặc biệt, em xin chân thành cảm ơn cô Nguyễn Thị Loan tận tâm bảo hƣớng dẫn em qua buổi học, thảo luận đề tài nghiên cứu Nhờ có lời hƣớng dẫn, dạy bảo đó, bài báo cáo em hoàn thành Một lần nữa, em xin gửi lời cảm ơn chân thành đến Vì vốn kiến thức em cịn hạn, khơng tránh khỏi thiếu sót, em mong nhận đƣợc ý kiến đóng góp q Thầy Cơ bạn học lớp để luận đƣợc hoàn thiện Em xin chân thành cảm ơn! Hồ Chí Minh, ngày … tháng … năm … v MỤC LỤC TÓM TẮT i LỜI CAM ĐOAN iii LỜI CẢM ƠN iv MỤC LỤC v DANH MỤC HÌNH, BẢNG BIỂU viii DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT ix PHẦN MỞ ĐẦU 1 Tính cấp thiết đề tài 2.Tổng quan cơng trình nghiên cứu Mục tiêu nghiên cứu đề tài Câu hỏi nghiên cứu Đối tƣợng phạm vi nghiên cứu Đóng góp đề tài Phƣơng pháp nghiên cứu Kết cấu đề tài CHƢƠNG NHỮNG VẤN ĐỀ LÝ LUẬN CƠ BẢN VỀ KIỂM SOÁT NỘI BỘ HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TRONG NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 1.1 Khái quát hoạt động tín dụng ngân hàng thƣơng mại 1.1.1 Khái niệm tín dụng ngân hàng 1.1.2 Ý nghĩa hoạt động tín dụng ngân hàng 1.1.3 Các hình thức tín dụng ngân hàng 1.1.4 Rủi ro tín dụng 1.2 Những vấn đề kiểm soát nội ngân hàng thƣơng mại 1.2.1 Khái niệm kiểm soát nội 1.2.2 Mục tiêu hệ thống kiểm soát nội 11 1.2.4 Các nguyên tắc hệ thống kiểm soát nội 15 1.3 Kiểm soát hoạt động tín dụng ngân hàng thƣơng mại 15 1.3.1 Các tiêu kiểm sốt hoạt động tín dụng Ngân hàng thƣơng mại 15 1.3.2 Những thủ tục kiểm soát hoạt động tín dụng Ngân hàng thƣơng mại 16 vi 1.4 Mục tiêu, nhiệm vụ kiểm soát nội hoạt động tín dụng Ngân hàng Thƣơng mại 16 CHƢƠNG 18 THỰC TRẠNG KIỂM SOÁT NỘI BỘ HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG VPBANK CHI NHÁNH SÀI GÕN 18 2.1 Giới thiệu chung ngân hàng VPBank chi nhánh Sài Gòn 18 2.1.1 Khái quát chung Ngân Hàng VPBank Chi nhánh Sài Gòn 18 2.1.2 Ngành nghề kinh doanh 18 2.1.3 Cơ cấu tổ chức Ngân Hàng VPBank Chi nhánh Sài Gòn 18 2.1.4 Tầm nhìn sứ mệnh 22 2.1.5 Tình hình hoạt động kinh doanh Ngân Hàng VPBank Chi nhánh Sài Gịn 22 2.2 Thực trạng kiểm sốt nội hoạt động tín dụng Ngân Hàng VPBank Chi nhánh Sài Gòn 26 2.2.1 Nội dung kiểm sốt nội hoạt động tín dụng 26 2.2.2 Kết cơng tác kiểm sốt nội hoạt động tín dụng 31 2.3 Phân tích nhân tố ảnh hƣởng đến cơng tác kiểm sốt nội hoạt động tín dụng Ngân Hàng VPBank Chi nhánh Sài Gòn 57 2.3.1 Nhân tố bên 57 2.3.2 Nhân tố bên 66 2.4 Đánh giá kết đạt đƣợc hạn chế công tác kiểm sốt nội hoạt động tín dụng Ngân Hàng VPBank Chi nhánh Sài Gòn 67 2.4.1 Những kết đạt đƣợc 67 2.4.2 Những hạn chế nguyên nhân 68 KẾT LUẬN CHƢƠNG 70 CHƢƠNG 72 NHỮNG GIẢI PHÁP NHẰM NĂNG CAO TÍNH HỮU HIỆU HOẠT ĐỘNG KIỂM SỐT NỘI BỘ HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG VPBANK CHI NHÁNH SÀI GÕN 72 3.1 Cơ sở để đề xuất giải pháp hồn thiện cơng tác kiểm sốt nội hoạt động tín dụng Ngân Hàng VPBank Chi nhánh Sài Gòn 72 vii 3.1.1 Những vấn đề đặt từ thực trạng kiểm soát nội hoạt động tín dụng Ngân Hàng VPBank Chi nhánh Sài Gịn 72 3.1.2 Định hƣớng mục tiêu phát triển hoạt động tín dụng Chi nhánh giai đoạn 2020 – 2030 73 3.1.3 Nhiệm vụ cơng tác kiểm sốt nội hoạt động tín dụng Chi nhánh 74 3.2 Các giải pháp hồn thiện cơng tác kiểm sốt nội hoạt động tín dụng khách hàng Ngân Hàng VPBank Chi nhánh Sài Gòn 75 3.2.1 Hồn thiện cơng tác kiểm tra, kiểm sốt nội hoạt động tín dụng để đáp ứng yêu cầu kiểm tra, kiểm soát nội đại 75 3.2.2 Hoàn thiện thủ tục kiểm soát theo hƣớng đánh giá rủi ro tín dụng, tăng cƣờng khả phát kịp thời khoản vay có vấn đề nhằm nâng cao chất lƣợng tín dụng 76 3.2.3 Xây dựng đội ngũ cán làm cơng tác kiểm sốt nội có trình độ chun môn phẩm chất đạo đức tốt 77 3.2.4 Tăng cƣờng công tác kiểm tra, phúc tra hoạt động tín dụng Chi nhánh 77 3.2.5 Tổ chức giao ban định kỳ công tác kiểm tra kiểm sốt nội hoạt động tín dụng 78 KẾT LUẬN CHƢƠNG 78 KẾT LUẬN 80 TÀI LIỆU THAM KHẢO 81 PHỤ LỤC SUMMARY viii DANH MỤC HÌNH, BẢNG BIỂU Hình 2.1: Sơ đồ quy trình Kiểm sốt nội VPBank 27 Bảng 2.1.Bảng kết hoạt động kinh doanh Ngân Hàng VPBank Chi nhánh Sài Gòn 22 Bảng 2.2: Cơ cấu nhân VP bank chi nhánh Sài Gòn từ 2017-2019 23 Bảng 2.3: Tình hình huy động vốn VPBank chi nhánh Sài Gòn từ 2017-2019 25 Bảng 2.4: Tình hình dƣ nợ tín dụng VPBank chi nhánh Sài Gòn từ 2017-2019 25 Bảng 2.5: Tỷ lệ nợ xấu VPBank chi nhánh Sài Gòn từ 2017-2019 26 Bảng 2.7 : Sơ đồ quy trình Kiểm sốt nội VPBank 27 Bảng 2.8: Danh sách thành phần Ban Kiểm soát NH 31/12/2017 31 Bảng 2.9: Tìm hiểu sơ lƣợc quy trình cấp tín dụng VPBank Chi nhánh Sài Gòn 55 Bảng 2.10: Kết khảo sát mơi trƣờng kiểm sốt 58 Bảng 2.11: Kết khảo sát đánh giá rủi ro 60 Bảng 2.12: Kết khảo sát hoạt động kiểm soát 61 Bảng 2.13: Kết khảo sát thông tin truyền thông 63 Bảng 2.14: Kết khảo sát giám sát 64 Bảng 2.15: Kết khảo sát đánh giá tính hữu hiệu kiểm sốt nội 65 Bảng 3.1: Các tiêu VPBank đến năm 2023 73 Mức iđộ ituân ithủ i“quy iđịnh ivề icho ivay đối ivới ikhách ihàng” icủa iNgân ihàng i MT2 TMCP iViệt iNam i iThịnh iVƣợng iban i hành ikèm itheo iquyết iđịnh isố i268/QĐ- i HĐQT-CSTD icủa iBan iGiám iĐốc Mức iđộ ituân ithủ i“quy iđịnh iquy iđịnh ivề hoạt iđộng itín idụng” iban ihành ikèm i MT3 theo i Quyết i định i số i 264/QĐ- i VPB.HCNS icủa iBan iGiám iĐốc Ngân ihàng icó ichính isách ituyển idụng MT4 chuyên iviên ikhách ihàng icá inhân irõ i ràng i Ngân ihàng icó ikế ihoạch icụ ithể, irõ iràng ichính isách iđào itạo iđối ivới inghiệp i MT5 vụ ichuyên isâu icho icác ichuyên iviên itại i phòng ikhách ihàng ibán ilẻ i Mức iđộ ituân ithủ i“quy iđịnh iban ihành quy ichế itrả itiền ilƣơng” itrong ihệ ithống i MT6 Ngân ihàng iTMCP iViệt iNam iThịnh i Vƣợng i Ngân ihàng icó ichính isách ikỷ iluật inhân MT7 viên ikhi ivi iphạm inguyên itắc, iquy iđịnh i iq itrình itín idụng i Ngân ihàng icó iquy iđịnh icụ ithể ivà ithể MT8 chế ihóa ibằng ivăn ibản irõ iràng ichức i năng, itrách inhiệm icủa icán ibộ iquản ilý i itừng inhân iviên i Về iđánh igiá irủi iro i(ĐG) Khả inăng inhận idiện irủi iro iliên iquan ĐG1 đến ikhách ihàng ilàm igiả ihồ isơ ivay, imất i khả inăng itrả inợ i Phân itích, iđánh igiá irủi iro iliên iquan iđến ĐG2 cho itín idụng ikhi ihệ ithống imáy itính i gặp isự icố i ĐG3 Đánh igiá irủi iro itiềm iẩn itrong itừng khâu iquy itrình itín idụng i Mức iđộ ilinh ihoạt ivề ilãi isuất itín idụng ĐG4 icơ isở iphân iloại ikhách ihàng ikhi i xem ixét igiải ingân i Hoạt iđộng ikiểm isoát i(HĐ) Phân ichia itrách inhiệm iphù ihợp ivới HĐ1 ilực itừng ichuyên iviên ikhách ihàng i bán ilẻ i Sự itách ibiệt igiữa ingƣời iphê iduyệt, HĐ2 ngƣời ithẩm iđịnh, ingƣời ihạch itoán ikế i toán, ingƣời iquản ilý itài isản iđảm ibảo, i hồ isơ ichứng itừ i Sự ituân ithủ icủa icác iCác ilãnh iđạo HĐ3 Phòng iGiao idịch ivà iLãnh iđạo iPhòng i Khách ihàng icá inhân itheo i“quy iđịnh ivề i thẩm iquyền iphê iduyệt itín idụng” i Mức iđộ ikiểm isốt icác isản iphẩm itín HĐ4 dụng icó itỷ itrọng ithấp itrong idanh imục i CVCN i Việc ichấm iđiểm ixếp ihạng ikhách ihàng tuân ithủ itheo i“Sổ itay ihƣớng idẫn ichấm i HĐ5 điểm iXếp ihạn itín idụng inội ibộ iKhách i hàng icá inhân ivà ihộ ikinh idoanh ikhi icho i vay” i HĐ6 Biểu imẫu ichứng itừ, isổ isách iđƣợc isử dụng itrong ingân ihàng icụ ithể i Tính ituân ithủ itrong iviệc ithực ihiện iđối HĐ7 chiếu iđịnh ikỳ igiữa ichỉ itiêu iđề ira ivà i báo icáo ithực ihiện ichỉ itiêu i Tài isản iđảm ibảo iđƣợc ikiểm isoát ichặt HĐ8 chẽ, igiới ihạn isố ingƣời iđƣợc iphép itiếp i cận i Tuân ithủ iquy iđịnh ivề ilƣu itrữ ihồ isơ, HĐ9 chứng itừ itín idụng imột icách ikhoa ihọc, i hợp ilý i Thơng itin ivà itruyền ithơng i(TT) Tính icập inhật icủa icác ithông itin ivề iquy TT1 định imới, iphƣơng ihƣớng ikinh idoanh i liên iquan iđến ihoạt iđộng itín idụng i TT2 Ban ilãnh iđạo ingân ihàng iluôn iđƣợc cung icấp ikịp ithời ivà iđầy iđủ icác ithông i tin ibên itrong ivà ibên ingoài ingân ihàng i ihoạt iđộng itín idụng i TT3 Hệ ithống itrao iđổi ithơng itin inội ibộ igiữa icá inhân ivà iphịng iban i TT4 Các ikênh ithông itin iđể inhân iviên iphát biểu iý ikiến, itố icáo isai iphạm i Ghi inhận iý ikiến iphản ihồi, iphàn inàn, TT5 góp iý itừ iphía ikhách ihàng i Các iquy iđịnh, ichính isách itín idụng inội iđƣợc ithơng itin, itruyền ithơng iđến i TT6 nhân iviên ibằng ivăn ibản ikịp ithời, irõ i ràng, icụ ithể i Thông itin itruyền ithông icảnh ibáo irủi iro TT7 tín idụng iđến ilãnh iđạo ivà inhân iviên i đƣơc iduy itrì ithƣờng ixuyên i Giám isát i(GS) Hoạt iđộng ikiểm itra, igiám isát ilẫn inhau GS1 icác inhân iviên itrong iq itrình itín i dụng i GS2 Ngân ihàng ithực ihiện igiám isát isuốt iq trình icho ivay i Cơng itác iđối ichiếu iđịnh ikỳ igiữa isố iliệu thực itế ihoạt iđộng itín idụng itrong ihợp i GS3 đồng ivới isố iliệu iđƣợc ighi inhận itrên isổ i sách ikế itoán i Chất ilƣợng icác icảnh ibáo irủi iro itín GS4 dụng icủa iKSNB, ikiểm itra inội ibộ isau i iđợt ikiểm itốn i Tính ikịp ithời icủa icác icảnh ibáo irủi iro GS5 tín idụng itrong ingân ihàng icủa iủy iban i quản ilý itín idụng i Tính ihữu ihiệu icủa ihệ ithống ikiểm isốt inội ibộ ihoạt iđộng iTín idụng i(HH) Hệ ithống ikiểm isoát inội ibộ icủa iNgân Hàng icó itác iđộng itích icực itrong ingăn i HH1 ngừa, ihạn ichế irủi iro itín idụng ivà inâng i cao itính ihiệu ilực ihoạt iđộng i itín idụng i HH2 Mức iđộ ithực ihiện ichỉ itiêu ităng itrƣởng tín idụng i i HH3 Mức iđộ ithực ihiện inợ ixấu iso ivới ikế hoạch i Phần iII: i iAnh/chị ihãy icho ibiết inhững ihạn ichế icủa ihệ ithống ikiểm isoát inội ibộ itrong hoạt iđộng itín idụng? i(Anh/ ichị icó ithể ichọn inhiều iphương ián isau): i Nhân iviên ichƣa icó ikinh inghiệm inhiều itrong iviệc ithẩm iđịnh ihồ isơ ivà itài isản iđảm bảo itrƣớc ikhi icho ivay i Sự iphân ichia itrách inhiệm icủa icác icá inhân itại iphòng iKHBL ichƣa iđảm ibảo isự iphân tách irõ iràng i Cơng itác iphổ ibiến icác iquy iđịnh, iquy itrình ihoặc icác ithay iđổi itrong ihoạt iđộng, ichính sách iđến inhân iviên icịn ichƣa ihiệu iquả i Cơng itác inhận idiện, iphân itích ivà iđánh igiá irủi iro ichƣa iđƣợc ichú itrọng Việc iluân ichuyển ichứng itừ icho ivay icòn itồn itại inhiều ibất icập Công itác igiám isát, ikiểm itra inội ibộ imang inhiều ihình ithức, ikhơng ichặt ichẽ Khác i(Anh/chị inêu irõ) Phần iIII: iAnh/chị ihãy iđưa ira inhững ibiện ipháp inhằm icải ithiện ihệ ithống iKiểm isoát inội ihoạt iđộng itín idụng itrong ingân ihàng itại iNgân iHàng iVPBank iChi inhánh iSài iGịn? i (Anh/chị) icó ithể ichọn inhiều iphương ián isau): i Ngân ihàng inên ithƣờng ixuyên imở icác ikhóa ihọc ingắn ihạn igiúp ibồi idƣỡng inghiệp ivụ tín idụng icho inhân iviên iphịng ikhách ihàng ibán ilẻ i Ngân ihàng inên itổ ichức, isắp ixếp isố ilƣợng icán ibộ inhân iviên iphù ihợp imỗi iquy itrình cấp itín idụng icho ikhách ihàng icá inhân i Ngân ihàng inên isửa iđổi, ibổ isung ithêm imột isố iquy iđịnh icho ivay iđể iphù ihợp ihơn Cần icó isự itrao iđổi inhiều ihơn igiữa ibộ iphận iKiểm isoát inội ibộ ivà icác icán ibộ itrong phòng ikhách ihàng ibán ilẻ inói iriêng ivà icác icán ibộ itrong iquy itrình icho ivay inói ichung i sau imỗi iđợt ikiểm itốn i Khác i(Anh/chị inêu irõ) XIN iCHÂN iTHÀNH iCẢM iƠN! Phụ ilục i2: iKết iquả ikhảo isát inhững inhân itố iảnh ihƣởng iđến itính ihiệu ilực icủa Kiểm isốt inội ibộ ihoạt iđộng itín idụng itrong ingân ihàng itại iNgân iHàng iVPBank i Chi inhánh iSài iGòn i STT Rất CÂU iHỎI thấp Thấp i Trung bình Cao Rất cao i Về imơi itrƣờng ikiểm isốt i(MT) Ban iGiám iĐốc iluôn iđặt iquyền ilợi MT1 chung ilên ihàng iđầu, ichính itrực itrong 0 27 24 0 26 chuyên iviên ikhách ihàng icá inhân irõ 0 29 16 14 i ilời inói ivà iviệc ilàm i Mức iđộ ituân ithủ i“quy iđịnh ivề icho ivay đối ivới ikhách ihàng” icủa iNgân ihàng i MT2 TMCP iViệt iNam iThịnh iVƣợng iban i hành ikèm itheo iquyết iđịnh isố i268/QĐ- i HĐQT-CSTD icủa iBan iGiám iĐốc Mức iđộ ituân ithủ i“quy iđịnh iquy iđịnh ihoạt iđộng itín idụng” iban ihành ikèm i MT3 theo i Quyết i định i số i 264/QĐ- i VPB.HCNS icủa iBan iGiám iĐốc Ngân ihàng icó ichính isách ituyển idụng MT4 i ràng i Ngân ihàng icó ikế ihoạch icụ ithể, irõ iràng ichính isách iđào itạo iđối ivới inghiệp i MT5 vụ ichuyên isâu icho icác ichuyên iviên itại i phòng ikhách ihàng ibán ilẻ i Mức iđộ ituân ithủ i“quy iđịnh iban ihành quy ichế itrả itiền ilƣơng” itrong ihệ ithống i MT6 0 25 viên ikhi ivi iphạm inguyên itắc, iquy iđịnh 0 13 18 0 30 đến ikhách ihàng ilàm igiả ihồ isơ ivay, imất 0 27 27 0 28 icơ isở iphân iloại ikhách ihàng ikhi 0 28 0 27 Ngân ihàng iTMCP iViệt iNam iThịnh i Vƣợng i Ngân ihàng icó ichính isách ikỷ iluật inhân MT7 i iq itrình itín idụng i Ngân ihàng icó iquy iđịnh icụ ithể ivà ithể chế ihóa ibằng ivăn ibản irõ iràng ichức i MT8 năng, itrách inhiệm icủa icán ibộ iquản ilý i itừng inhân iviên i Về iđánh igiá irủi iro i(ĐG) Khả inăng inhận idiện irủi iro iliên iquan ĐG1 i khả inăng itrả inợ i Phân itích, iđánh igiá irủi iro iliên iquan iđến ĐG2 tín idụng ikhi ihệ ithống imáy itính igặp isự ii cố i ĐG3 Đánh igiá irủi iro itiềm iẩn itrong itừng khâu iquy itrình itín idụng i Mức iđộ ilinh ihoạt ivề ilãi isuất itín idụng ĐG4 i xem ixét igiải ingân i Hoạt iđộng ikiểm isoát i(HĐ) HĐ1 Phân ichia itrách inhiệm iphù ihợp ivới 10 ilực itừng ichuyên iviên ikhách ihàng i bán ilẻ i Sự itách ibiệt igiữa ingƣời iphê iduyệt, HĐ2 ngƣời ithẩm iđịnh, ingƣời ihạch itoán ikế i 0 26 0 28 nhân icó itỷ itrọng ithấp itrong idanh imục 0 24 0 10 22 0 28 chiếu iđịnh ikỳ igiữa ichỉ itiêu iđề ira ivà 0 24 28 toán, ingƣời iquản ilý itài isản iđảm ibảo, i hồ isơ ichứng itừ i Sự ituân ithủ icủa icác iCác ilãnh iđạo HĐ3 Phòng iGiao idịch ivà iLãnh iđạo iPhòng i Khách ihàng icá inhân itheo i“quy iđịnh ivề i thẩm iquyền iphê iduyệt itín idụng” i Mức iđộ ikiểm isốt icác isản iphẩm ivay icá HĐ4 i CVCN i Việc ichấm iđiểm ixếp ihạng ikhách ihàng tuân ithủ itheo i“Sổ itay ihƣớng idẫn ichấm i HĐ5 điểm iXếp ihạn itín idụng inội ibộ iKhách i hàng icá inhân ivà ihộ ikinh idoanh ikhi i cho ivay” i HĐ6 Biểu imẫu ichứng itừ, isổ isách iđƣợc isử dụng itrong ingân ihàng icụ ithể i Tính ituân ithủ itrong iviệc ithực ihiện iđối HĐ7 i báo icáo ithực ihiện ichỉ itiêu i Tài isản iđảm ibảo iđƣợc ikiểm isoát ichặt HĐ8 chẽ, igiới ihạn isố ingƣời iđƣợc iphép itiếp i cận i 11 Tuân ithủ iquy iđịnh ivề ilƣu itrữ ihồ isơ, HĐ9 chứng itừ itín idụng imột icách ikhoa ihọc, 26 0 26 0 29 0 23 0 10 22 0 25 0 26 tín idụng iđến ilãnh iđạo ivà inhân iviên 0 26 i hợp ilý i Thơng itin ivà itruyền ithơng i(TT) Tính icập inhật icủa icác ithông itin ivề iquy TT1 định imới, iphƣơng ihƣớng ikinh idoanh i liên iquan iđến ihoạt iđộng itín idụng i Ban ilãnh iđạo ingân ihàng iluôn iđƣợc cung icấp ikịp ithời ivà iđầy iđủ icác ithơng i TT2 tin ibên itrong ivà ibên ingồi ingân ihàng i ihoạt iđộng itín idụng i TT3 Hệ ithống itrao iđổi ithông itin inội ibộ igiữa icá inhân ivà iphịng iban i TT4 Các ikênh ithơng itin iđể inhân iviên iphát biểu iý ikiến, itố icáo isai iphạm i TT5 Ghi inhận iý ikiến iphản ihồi, iphàn inàn, góp iý itừ iphía ikhách ihàng i Các iquy iđịnh, ichính isách itín idụng inội iđƣợc ithơng itin, itruyền ithông iđến i TT6 nhân iviên ibằng ivăn ibản ikịp ithời, irõ i ràng, icụ ithể i Thông itin itruyền ithông icảnh ibáo irủi iro TT7 i đƣơc iduy itrì ithƣờng ixuyên i Giám isát i(GS) 12 Hoạt iđộng ikiểm itra, igiám isát ilẫn inhau GS1 icác inhân iviên itrong iq itrình itín 0 23 0 28 0 13 19 dụng icủa iKSNB, ikiểm itra inội ibộ isau 0 11 21 0 27 i dụng i GS2 Ngân ihàng ithực ihiện igiám isát isuốt iquá trình icho ivay i Cơng itác iđối ichiếu iđịnh ikỳ igiữa isố iliệu thực itế ihoạt iđộng i itín idụng itrong ihợp i GS3 đồng ivới isố iliệu iđƣợc ighi inhận itrên isổ i sách ikế itoán i Chất ilƣợng icác icảnh ibáo irủi iro itín GS4 i iđợt ikiểm itốn i Tính ikịp ithời icủa icác icảnh ibáo irủi iro GS5 tín idụng itrong ingân ihàng icủa iủy iban i quản ilý itín idụng i Tính ihữu ihiệu icủa ihệ ithống ikiểm isoát inội ibộ ihoạt iđộng itín idụng i(HH) Hệ ithống ikiểm isốt inội ibộ icủa iNgân Hàng icó itác iđộng itích icực itrong ingăn i HH1 ngừa, ihạn ichế irủi iro itín idụng ivà inâng 0 23 0 24 0 26 i cao itính ihiệu ilực ihoạt iđộng itín idụng i HH2 Mức iđộ ithực ihiện ichỉ itiêu ităng itrƣởng tín idụng i i HH3 Mức iđộ ithực ihiện inợ ixấu iso ivới ikế hoạch i 13 SUMMARY The essay was written with the topic of Internal control of credit system at VPBank- commercial bank The dissertation is about the most urgent topic for most commercial banks, which is about the internal control of credit activities in banks Because nowadays, credit activities always occupy a very high importance in the banking system with a higher profitability rate than other activities, which also leads to this activity is also much more risky than the others The author has used the methods of analysis, synthesis, statistics and comments along with quantitative and qualitative methods in the process of interpreting, analyzing, commenting and giving advice The thesis is divided into main parts Respectively, on theoretical basis, current situation and survey, evaluation and advice: In the first chapter, This chapter takes a more detailed analysis of theories of banking credit, including the meaning, forms, and definition of credit risk under the Basel Committee on internal control from a variety of perspectives for comparison and summation (according to the committee of the United States Non-State Organization Council on Fraud Prevention of Financial Statements CoSO, or from the Perspective of the IFAC international federation, from the perspective of the US notary prosecutors (AICPA) and from the perspective of Vietnamese accounting standards (VSSA315) Based on the Basel II treaty, the author continues to outline the targets in credit operations of commercial banks 14 and finally, the goal and task of internal control for credit activities in commercial banks .In the second chapter, the author states the status of the branch through financial statements, business results, reports from banks related to capital mobilization, bad debt ratio, personnel policy fact from the bank for the period from 2017-2019 After that, the author surveyed 40 employees related to internal control department, credit department to better understand the operational process, subjective results from employees Through the survey, the research results show that there are factors affecting the internal control system: control environment, control activities, risk assessment, information and communication, monitoring and usefulness of the internal control system The survey showed that there were still some limitations in such factors as control environment, information and communication, and monitoring, although the overall results were still feasible and worthy of recognition Through the above survey, we found that in addition to the good points, the internal control system still has some gaps related to the organizational model, personnel apparatus, and coordination of inspection and control between departments together to ensure the effectiveness and continuity of the entire machine The author will analyze further based on the numbers along with making some recommendations that are appropriate to the bank's situation In the third, Based on the information, tables, and survey data from chapter 2, the author makes an objective assessment of the advantages and disadvantages of the internal control system at the bank, thereby offering some Subjective recommendations to improve the effectiveness of the internal credit control system at this branch.The author has based on the theoretical foundations from scientific research articles and cultivated knowledge, the author has given some 15 advice on matters of personnel, system management document, strengthen inspection and supervision to improve the effectiveness of the system Through research, I realized that it is impossible for us to create a completely comprehensive internal control system and completely limit the risks that can occur in credit operations at banks Therefore, maintaining the stability and efficiency of the internal control system of credit operations at banks or any organization is an extremely important task and is of great significance, more important than completing internal control system, improving efficiency, optimizing processes and minimizing risks in the process of performing this work, which directly affects the assurance of safe and sustainable development for the entire system After studying the actual situation at VP Bank Saigon branch, I realized that VPBank Saigon Branch faced many challenges due to impacts from the economic environment Thereby, the author increasingly realized the importance of the internal control mechanism of credit activities of the bank is extremely important Through the essay, I tried to bring out the real situation of the bank in the most honest and objective way to have an accurate view of the operation of the branch I have given some solutions and recommendations to improve the effectiveness of this system at the branch with the purpose of contributing to improving the internal control system, contributing to the development of the entire system of VP Bank in Vietnam Internal control of operations in general and internal control of credit activities in particular at commercial banks is a very complex issue that businesses and banks always want to optimize and minimize risks that it brings I tried my best to research, but certainly I couldn't avoid shortcomings I would like to thank the teachers, 16 especially Assoc.Prof.Dr Nguyen Thi Loan for helping me in the process of completing the thesis I also look forward to receiving the comments from the teachers and the board so I can continue to improve this research more closely ... hình hoạt động kinh doanh Ngân Hàng VPBank Chi nhánh Sài Gòn 22 2.2 Thực trạng kiểm sốt nội hoạt động tín dụng Ngân Hàng VPBank Chi nhánh Sài Gòn 26 2.2.1 Nội dung kiểm sốt nội hoạt. .. hữu hiệu hoạt động kiểm sốt nội hoạt động tín dụng khách hàng Ngân Hàng VPBank Chi nhánh Sài Gòn 7 CHƢƠNG NHỮNG VẤN ĐỀ LÝ LUẬN CƠ BẢN VỀ KIỂM SỐT NỘI BỘ HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TRONG NGÂN HÀNG THƢƠNG... ihàng itại iNgân iHàng iVPBank iChi inhánh iSài iGòn, iđánh igiá iƣu inhƣợc i điểm itrong iviệc iKiểm isoát inội ibộ ihoạt iđộng itín idụng iđối ivới ikhách ihàng itại iNgân i Hàng iVPBank iChi