Kiểm soát nội bộ hoạt động tín dụng tại ngân hàng TMCP đầu tư và phát triển việt nam chi nhánh đông sài gòn

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC VIỆT NAM TRƯỜNG ĐẠI HỌC NGÂN HÀNG TP.HỒ CHÍ MINH ĐINH KHẮC DUY KIỂM SỐT NỘI BỘ HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM – CHI NHÁNH ĐÔNG SÀI GỊN LUẬN VĂN THẠC SĨ Thành phố Hồ Chí Minh - Năm 2021 BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC VIỆT NAM TRƯỜNG ĐẠI HỌC NGÂN HÀNG TP.HỒ CHÍ MINH ĐINH KHẮC DUY KIỂM SỐT NỘI BỘ HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM – CHI NHÁNH ĐƠNG SÀI GỊN Chun ngành: Tài - Ngân hàng Mã số: 34 02 01 LUẬN VĂN THẠC SĨ NGƯỜI HƯỚNG DẪN KHOA HỌC: TS Lê Thị Thanh Hà Thành phố Hồ Chí Minh - Năm 2021 i LỜI CAM ĐOAN Tôi tên: Đinh Khắc Duy Ngày sinh 12/03/1993 Quê quán: Nam Định Là học viên cao học khóa XXI (2019-2020) Trường Đại học Ngân hàng TP Hồ Chí Minh Mã số học viên: 020121190037 Tên đề tài: “Kiểm sốt nội hoạt động tín dụng Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam Chi nhánh Đơng Sài Gịn” Chun ngành: Tài chính- Ngân hàng Mã số: 34 02 01 Người hướng dẫn khoa học: TS Lê Thị Thanh Hà Luận văn thực Trường Đại học Ngân hàng TP.Hồ Chí Minh Tơi xin cam đoan luận văn chưa trình nộp để lấy học vị thạc sĩ trường đại học Luận văn cơng trình nghiên cứu riêng tác giả, kết nghiên cứu trung thực, khơng có nội dung cơng bố trước nội dung người khác thực ngoại trừ trích dẫn dẫn nguồn đầy đủ luận văn Tơi xin hồn tồn chịu trách nhiệm lời cam đoan tơi TP Hồ Chí Minh, ngày 01 tháng 04 năm 2021 Tác giả Đinh Khắc Duy ii LỜI CÁM ƠN Tôi xin chân thành gửi lời cảm ơn sâu sắc tới TS Lê Thị Thanh Hà, Cơ nhiệt tình hướng dẫn, giúp đỡ động viên tơi q trình thực luận văn Đồng thời xin gửi lời cảm ơn tới thầy, cô giáo tham gia giảng dạy góp ý chỉnh sửa đề cương luận văn để tơi hồn thành tốt Tơi xin cám ơn tới Ban lãnh đạo đồng nghiệp BIDV Chi nhánh Đơng Sài Gịn hỗ trợ tơi có liệu khảo sát để hồn thành luận văn Tơi xin cám ơn gia đình bạn bè ln động viên, hỗ trợ tơi lúc khó khăn để tơi hồn thành luận văn Tơi xin trân trọng cảm ơn! Tác giả Đinh Khắc Duy iii TÓM TẮT Tên đề tài: Kiểm sốt nội hoạt động tín dụng Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam Chi nhánh Đơng Sài Gịn Tóm tắt nghiên cứu: Hoạt động kinh doanh Ngân hàng tiềm ẩn nhiều rủi ro xảy thời điểm để lại hậu to lớn Để nhằm phòng ngừa, hạn chế rủi ro đạt tăng trưởng bền vững Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam nói chung ban lãnh đạo BIDV Chi nhánh Đơng Sài Gịn ln trọng tới kiểm sốt nội hoạt động tín dụng Để hiểu việc xây dựng, trì kiểm sốt nội hoạt động tín dụng, luận văn trình bày lý luận rủi ro tín dụng qua thấy cần thiết KSNB hoạt động tín dụng, học kinh nghiệm số NHTM Việt Nam Từ thực trạng hoạt động tín dụng KSNB hoạt động tín dụng BIDV Chi nhánh Đơng Sài Gòn, luận văn nguyên nhân rủi ro tín dụng kiểm tra kiểm sốt nội bộ, mặt mặt tồn KSNB hoạt động tín dụng BIDV Chi nhánh Đơng Sài Gịn Từ tồn đó, luận văn đưa giải pháp tăng cường KSNB hoạt động tín dụng từ mơi trường kiểm sốt, chế thủ tục kiểm sốt, quản lý rủi ro, thơng tin truyền thông… Đồng thời, luận văn đưa số kiến nghị BIDV sách, quy trình, kiểm tra kiểm sốt nội hoạt động tín dụng; số kiến nghị NHNN sách, cơng tác tra, giám sát Từ khóa: Kiểm sốt nội bộ, hoạt động tín dụng, BIDV Đơng Sài Gòn iv ABSTRACT Title: Internal control of credit activities at Joint Stock Commercial Bank for Investment and Development of Vietnam, East Saigon Branch Abstract: Banking business always contains many potential risks that can happen at any time and have great consequences In order to prevent and limit risks and achieve sustainable growth, the Joint Stock Commercial Bank for Investment and Development of Vietnam in general and the management of BIDV East Saigon Branch always focus on internal control of credit activities In order to understand the construction and maintenance of internal control of credit activities, the thesis has presented the theory of credit risk, thereby showing the necessity of internal control of credit activities Lessons learned from some Vietnamese commercial banks From the current situation of credit activities and internal control of credit activities at BIDV, Saigon East Branch, the thesis has pointed out the causes of credit risk due to internal control inspection, and pointed out the advantages and disadvantages existence of internal control of credit operations at BIDV Saigon East Branch Keywords: Internal control, credit operations, BIDV East Saigon v MỤC LỤC LỜI CAM ĐOAN .i LỜI CÁM ƠN ii TÓM TẮT iii ABSTRACT iv DANH MỤC CÁC BẢNG x DANH MỤC HÌNH xi MỞ ĐẦU 1 Đặt vấn đề Tính cấp thiết đề tài Mục tiêu nghiên cứu 3.1 Mục tiêu tổng quát: 3.2 Mục tiêu cụ thể: Câu hỏi nghiên cứu Phương pháp nghiên cứu Tổng quan lĩnh vực nghiên cứu Ý nghĩa lý luận thực tiễn luận văn 10 Kết cấu luận văn CHƯƠNG CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ KIỂM SOÁT NỘI BỘ HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 Tổng quan kiểm soát nội ngân hàng thương mại 1.1.1 Khái niệm kiểm soát nội ngân hàng thương mại 1.1.2 Sự cần thiết kiểm soát nội ngân hàng thương mại 1.1.3 Chức kiểm soát nội hoạt động ngân hàng 1.2 Kiểm sốt nội hoạt động tín dụng ngân hàng thương mại 1.2.1 Khái quát tín dụng ngân hàng 1.2.1.1 Đặc điểm tín dụng ngân hàng vi 1.2.1.2 Rủi ro tín dụng ảnh hưởng rủi ro tín dụng 10 1.2.2 Kiểm sốt nội hoạt động tín dụng 12 1.2.2.1 Mơi trường kiểm sốt hoạt động tín dụng 12 1.2.2.2 Đánh giá rủi ro tín dụng hoạt động tín dụng 13 1.2.2.3 Hoạt động kiểm soát hoạt động tín dụng 13 1.2.2.4 Hệ thống thơng tin truyền thơng hoạt động tín dụng 15 1.2.2.5 Giám sát hoạt động tín dụng 15 1.2.3 Các nhân tố ảnh hưởng đến KSNB hoạt động tín dụng 15 1.2.3.1 Nhân tố bên 16 1.2.3.2 Nhân tố bên 18 1.3 Kinh nghiệm học kinh nghiệm KSNB hoạt động tín dụng 19 1.3.1 Kinh nghiệm KSNB hoạt động tín dụng 19 1.3.1.1 Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam (Vietinbank) 19 1.3.1.2 Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam (Vietcombank) 20 1.3.2 Bài học kinh nghiệm 21 KẾT LUẬN CHƯƠNG 23 CHƯƠNG THỰC TRẠNG KIỂM SỐT NỘI BỘ HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM - CHI NHÁNH ĐƠNG SÀI GỊN 24 2.1 Giới thiệu Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam - Chi nhánh Đông Sài Gòn 24 2.1.1 Sự hình thành phát triển Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam - Chi nhánh Đơng Sài Gịn 24 2.1.2 Kết Hoạt động kinh doanh Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam - Chi nhánh Đơng Sài Gịn 25 vii 2.2 Thực trạng kiểm sốt nội hoạt động tín dụng Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam - Chi nhánh Đơng Sài Gịn 26 2.2.1 Kiểm soát nội hoạt động tín dụng Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam - Chi nhánh Đơng Sài Gịn 26 2.2.1.1 Môi trường kiểm sốt hoạt động tín dụng BIDV Đơng Sài Gịn 26 2.2.1.2 Đánh giá rủi ro hoạt động tín dụng BIDV Đơng Sài Gịn 30 2.2.1.3 Hoạt động kiểm sốt hoạt động tín dụng 31 2.2.1.4 Thông tin truyền thông hoạt động tín dụng BIDV Đơng Sài Gịn 37 2.2.1.5 Giám sát hoạt động tín dụng BIDV Đơng Sài Gịn 38 2.2.2 Khảo sát thực tế kiểm soát nội Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam - Chi nhánh Đơng Sài Gịn 44 2.2.3 Đánh giá kết kiểm sốt nội hoạt động tín dụng Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam - Chi nhánh Đơng Sài Gịn 51 2.2.3.1 Những ưu điểm hệ thống KSNB hoạt động tín dụng Chi nhánh BIDV Đơng Sài Gịn 51 2.2.3.2 Những tồn KSNB hoạt động tín dụng Chi nhánh 53 2.2.3.3 Nguyên nhân 56 KẾT LUẬN CHƯƠNG 58 Chương 3: Giải pháp tăng cường kiểm sốt nội hoạt động tín dụng Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam - Chi nhánh Đơng Sài Gịn 59 3.1 Định hướng phát triển Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam Chi nhánh Đông Sài Gòn 59 3.1.1 Định hướng phát triển BIDV Đơng Sài Gịn 59 3.1.2 Định hướng KSNB hoạt động tín dụng Chi nhánh 60 3.2 Giải pháp tăng cường kiểm sốt nội hoạt động tín dụng Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam - Chi nhánh Đơng Sài Gịn 62 3.3.2.1 Giải pháp mơi trường kiểm sốt hoạt động tín dụng 62 viii 3.3.2.2 Giải pháp đánh giá rủi ro hoạt động tín dụng 64 3.3.2.3 Giải pháp hoạt động kiểm sốt tín dụng hoạt động tín dụng 64 3.3.2.4 Giải pháp hoạt động giám sát hoạt động tín dụng 65 3.3.2.5 Giải pháp thông tin truyền thơng hoạt động tín dụng 65 3.3 Một số kiến nghị 66 KẾT LUẬN 71 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO 72 PHỤ LỤC 74 71 KẾT LUẬN Hoạt động kinh doanh ngân hàng rủi ro ln ln tiềm ẩn việc xây dựng, trì cải tiến hệ thống kiểm soát nội cần thiết để quản trị rủi ro tốt Trên sở mục tiêu, phạm vi nghiên cứu đề “ Kiểm sốt nội hoạt động tín dụng Ngân Hàng Thương Mại Cổ Phần Đầu Tư Và Phát Triển Việt Nam – Chi Nhánh Đơng Sài Gịn” nghiên cứu giải nội dung sau: - Hệ thống sở lý thuyết tín dụng, rủi ro tín dụng, kiểm sốt nội hoạt động tín dụng NHTM - Phân tích thực trạng hoạt động tín dụng, rủi ro tín dụng, kiểm sốt nội hoạt động tín dụng, ngun nhân kiểm sốt nội hoạt động tín dụng BIDV Chi nhánh Đơng Sài Gịn - Trình bày giải pháp thiết thực cho Ban lãnh đạo BIDV BIDV Chi nhánh Đơng Sài Gịn, kiến nghị Trụ sở chính, NHNN, Ủy ban nhân dân TP HCM 72 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO Tiềng Việt Khoa Kế toán – Kiểm toán Trường đại học Kinh tế TP.HCM (2012), Kiểm soát nội bộ, NXB Phương Đông Phan Thị Thu Hà (2009), Quản trị Ngân hàng thương mại, NXB Giao thông Vận tải Lê Thị Tuyết Hoa – Đặng Văn Dân (2017), Giáo trình Lý thuyết tài – Tiền tệ, NXB kinh tế Thành phố Hồ Chí Minh Phạm Thanh Thủy 2016, “Đánh giá hệ thống kiểm soát nội ngân hàng thương mại Việt Nam số khuyến nghị”, tạp chí Ngân hàng, số 24 tháng 12/2016 Trương Thị Hồng Phương 2020, “Hệ thống kiểm soát nội hoạt động tín dụng cá nhân ngân hàng thương mại cổ phần”, tạp chí tài chính, tháng 01/2020 Trần Lê Thương Huyền (2017), Hoàn thiện hệ thống kiểm soát nội hoạt động tín dụng Ngân Hàng Thương Mại Cổ Phần Cơng thương Việt Nam –Chi nhánh TP Hồ Chí Minh, Luận văn thạc sĩ, Trường đại học Ngân hàng TP Hồ Chí Minh Hồng Quốc Việt (2017), Kiểm sốt nội hoạt động tín dụng Ngân Hàng Thương Mại Cổ Phần Đầu Tư Và Phát Triển Việt Nam Chi Nhánh Dak Lak, Luận văn thạc sĩ, Trường đại học Ngân hàng TP Hồ Chí Minh Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam - Chi nhánh Đơng Sài Gịn (2019), “Báo cáo tổng kết từ 2018 – 2020” Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam (2020), Báo cáo thường niên 10 Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam (2018), Quyết định số 1139/QĐ-BIDV ngày 28/12/2018 ngày 28/12/2018 việc ban hành Chính sách cấp tín dụng 11 NHNN Việt Nam (2018), Thông tư 13/2018/TT-NHNN ngày 73 18/05/2018 quy định hệ thống kiểm soát nội ngân hàng thương mại, chi nhánh ngân hàng nước 12 Quốc hội (2010), Luật tổ chức tín dụng số 47/2010/QH12, Hà Nội 13 NHNN Việt Nam (2016), Thông tư 39/2016/TT-NHNN ngày 30/12/2016 quy định hoạt động cho vay tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước khách hàng Tiếng anh 14 Coso 2013, Internal Control –Integrated Framework: Executive Summary 15 Basel 1998, Framework for Internal Control Systems in baning organization 74 PHỤ LỤC Phụ lục 01: Danh mục văn quy định hoạt động cấp tín dụng BIDV STT 1.1 Nội dung Chính sách cấp tín dụng Quyết định số 816/QĐ-BIDV ngày 01/10/2020 Hội đồng quản trị Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam Quyết định số 8143/QĐ-BIDV.ĐSG ngày 28/12/2018 Tổng Giám đốc 1.2 Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam Vv Cấp tín dụng nhóm khách hàng liên quan Quy chế, quy định cấp tín dụng Cơng văn số: 6582/BIDV-QLTD ngày 30/10/2020 Tổng Giám đốc Ngân 2.1 hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam V/v Hướng dẫn thực Chính sách cấp tín dụng khách hàng tổ chức Phân cấp thẩm quyền Quyết định số 1165/QĐ-BIDV.ĐSG ngày 14/10/2020 Giám đốc Ngân 3.1 hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam – Chi nhánh Đơng Sài Gịn Vv phân cấp thẩm quyền phán cấp tín dụng khách hàng tổ chức Quyết định số 1165/QĐ-BIDV.ĐSG ngày 14/10/2020 Giám đốc Ngân 3.2 hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam – Chi nhánh Đơng Sài Gịn Vv phân cấp thẩm quyền phán cấp tín dụng khách hàng tổ chức Giao dịch bảo đảm Quy định 8083/QyĐ-BIDV ngày 28/12/2018 Tổng Giám đốc Ngân hàng 4.1 TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam Vv biện pháp bảo đảm hoạt động cấp tín dụng 5.1 Pháp lý Hợp đồng liên quan đến hoạt động tín dụng Quyết định số 4748 /QĐ-BIDV ngày 08/08/2018 Vv Ban hành hướng dẫn thực Bộ mẫu hợp đồng hoạt động cấp tín dụng BIDV 75 Xếp hạng tín dụng Phân loại nợ Công văn số: 345/BIDV – QLTD ngày 20/01/2021 Tổng Giám đốc Ngân 6.1 hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam Vv Hướng dẫn triển khai Hệ thống Xếp hạng tín dụng nội Khách hàng tổ chức kinh tế khách hàng cá nhân Các văn sản phẩm tín dụng riêng Quy định số 4169/QyĐ-BIDV ngày 15/08/2019 Tổng Giám đốc Ngân 7.1 hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam Vv Cho vay đầu tư tài sản cố định gián tiếp 76 Phụ lục số 02 PHIẾU KHẢO SÁT DÀNH CHO CÁN BỘ THỰC HIỆN NGHIỆP VỤ LIÊN QUAN ĐẾN HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI BIDV ĐƠNG SÀI GỊN Kính chào anh (chị)! Hiện tơi thực đề tài luận văn “ KIỂM SOÁT NỘI BỘ HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM – CHI NHÁNH ĐƠNG SÀI GỊN” Tơi mong nhận giúp đỡ Anh/chị thông qua việc trả lời Phiếu vấn Tất thông tin người trả lời hồn tồn giữ bí mật Anh chị vui lịng cho biết kiểm sốt nội hoạt động tín dụng BIDV Đơng Sài Gòn: STT I II Nội dung MƠI TRƯỜNG KIỂM SỐT Ban Giám đốc Chi nhánh có chấp hành tốt đánh giá cao vai trị KSNB? Chi nhánh có quy định quyền hạn trách nhiệm rõ ràng cán tín dụng? NH có sách tuyển dụng đào tạo nhân viên tín dụng rõ ràng Chi nhánh có xây dựng quy chế khen thưởng quy chế xử phạt rõ ràng triển khai thông báo đến nhân viên Cơ cấu tổ chức máy thực kiểm sốt cho hoạt động tín dụng hồn tồn hợp lý đảm bảo chức quyền hạn phận không bị chồng chéo hay bỏ trống, tạo khả kiểm tra kiểm soát lẫn bước cơng việc cụ thể,… Ban lãnh đạo cịn hạn chế, chưa thường xuyên trực tiếp trao đổi với cán tín dụng tiến độ cơng việc hàng ngày ĐÁNH GIÁ RỦI RO Chi nhánh có đưa sách đối phó với rủi ro từ bên bên ngồi khơng? Có Khơng 77 III IV V Quy trình thẩm định tín dụng có khả dự báo sớm thay đổi tình hình tài chính, khả trả Khách hàng? Các báo cáo rủi ro, quy định ngành nghề kinh doanh, quản lý rủi ro tín dụng có gửi đến nhân viên phụ trách tín dụng phạm vi quản lý ? CƠ CHẾ KIỂM SỐT Thủ tục, quy trình cấp tín dụng BIDV Đơng Sài Gịn có hiệu việc giảm thiểu rủi ro hoạt động tín dụng? Chi nhánh thường xuyên kiểm tra, đối chiếu theo kế hoạch đột xuất hoạt động tín dụng NH thực biện pháp để đảm bảo an toàn cho chứng từ, thơng tin hệ thống máy tính, có hệ thống lưu phòng trường hợp cắp GIÁM SÁT RỦI RO NH thực giám sát suốt trình cho vay Chi nhánh có thường xun thực phân tích đánh giá, giám sát hoạt động tín dụng thường xuyên để phát bất thường? Bộ phận liên quan đến Kiểm tra kiểm sốt nội có lập kế hoạch, thực kiểm tra hoat động tín dụng nghiêm túc? Cơng tác kiểm tra kiểm sốt nội BIDV Đơng Sài Gịn có dự báo rủi ro tiểm ẩn hay khơng? Chi nhánh có đưa cẩm nang tín dụng trình bày rủi ro xảy có khả xảy nhũng biện pháp phịng ngừa ? Hàng năm BIDV Đơng Sài Gịn có kiểm tra BIDV, đồn tra NHNN ? Các báo cáo kiểm toán nội bộ, tra NHNN… có Ban lãnh đạo trọng xử lý, giám sát sai sót? THƠNG TIN TRUYỀN THƠNG Chi nhánh có trang web nội để chia sẻ, cập nhật thông tin cho nhân viên? Thơng tin truyền thơng cảnh báo rủi ro tín dụng đến lãnh đạo nhân viên trì thường xuyên? Việc trao đổi thông tin cấp thực qua mạng nội 78 VI Các quy định, sách TD nội thông tin, truyền thông đến nhân viên văn kịp thời, rõ ràng, cụ thể Tính hữu hiệu hệ thống KSNB Hệ thống KSNB Chi nhánh có tác động tích cực ngăn ngừa, hạn chế rủi ro tính dụng nâng cao hiệu hoạt động tín dụng Chi nhánh có hực tiêu dư nợ tín dụng so với kế hoạch Chi nhánh có đạt tiêu nợ hạn, xấu so với kế hoạch XIN CHÂN THÀNH CẢM ƠN! 79 Phụ lục số 03 PHIẾU KHẢO SÁT DÀNH CHO CÁN BỘ KIỂM TRA KIỂM SỐT NỘI BỘ TẠI BIDV ĐƠNG SÀI GỊN Kính chào anh (chị)! Hiện tơi tiến hành khảo sát kiểm sốt nơi hoạt động tín dụng BIDV Đơng Sài Gịn Vui lịng chia sẻ ý kiến anh chị theo bảng câu hỏi để giúp tơi hồn thành tốt luận văn Tất thơng tin người trả lời hồn tồn giữ bí mật STT 10 11 12 Nội dung Ban lãnh đạo có thực quan tâm tới kiểm sốt nội hoạt động tín dụng? Bộ phận Kiểm tra kiểm sốt nội bộ, Đồn Kiểm tốn nội Chi nhánh Trụ sở có xây dựng kế hoạch kiểm tra thường xuyên định kì Chi nhánh? Hoạt động cấp tín dụng Chi nhánh có tn thủ sách, quy trình BIDV Đơng Sài Gịn ban hành? Qua cơng tác KTKSNB hoạt động tín dụng Chi nhánh có phát sai sót khơng? Bộ phận Kiểm tra kiểm sốt nội có phối hợp với phận liên quan để thực giám sát cảnh báo rủi ro tín dụng tiềm ẩn? Kiểm tra kiểm sóat nội bộ, Kiểm tốn nội có dự báo rủi ro tín dụng? Kiểm tra kiểm sốt nội có theo dõi sau kiểm tra? Các phận, cá nhân liên quan tới cấp tín dụng có thực nghiêm túc chỉnh sủa, khắc phục sai sót sau tra? Chi nhánh có chế xử lý trường hợp không chỉnh sửa theo kết luận tra, đoàn kiểm tra chưa? Đồn Kiểm tra kiểm sốt nội bộ, Đồn kiểm tốn nội có yêu cầu xử lý nghiêm sai sót cấp tín dụng? Thơng tin tín dụng, Báo cáo tín dụng có xác? Thời gian lên kế hoạch, lập đề cương kiểm tra, phê duyệt kê hoạch kiểm tra, thành lập đoàn kiểm tra nhiều thời gian XIN CHÂN THÀNH CẢM ƠN! Có Khơng 80 Phụ lục số 04 KẾT QUẢ KHẢO SÁT DÀNH CHO CÁN BỘ THỰC HIỆN NGHIỆP VỤ LIÊN QUAN ĐẾN HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI BIDV ĐƠNG SÀI GỊN STT Nội dung Có Số Tỷ lệ lượng Khơng Số Tỷ lệ lượng I MƠI TRƯỜNG KIỂM SỐT Ban Giám đốc Chi nhánh có chấp hành tốt đánh giá cao vai trò KSNB? 60 92% 8% Chi nhánh có quy định quyền hạn trách nhiệm rõ ràng cán tín dụng? 50 77% 15 23% NH có sách tuyển dụng đào tạo nhân viên tín dụng rõ ràng 63 97% 3% 50 77% 15 23% 35 54% 30 46% 33 51% 32 49% 61 94% 6% 54 83% 11 17% 62 95% 5% II III Chi nhánh có xây dựng quy chế khen thưởng quy chế xử phạt rõ ràng triển khai thông báo đến nhân viên Cơ cấu tổ chức máy thực kiểm soát cho hoạt động tín dụng hồn tồn hợp lý đảm bảo chức quyền hạn phận không bị chồng chéo hay bỏ trống, tạo khả kiểm tra kiểm sốt lẫn bước cơng việc cụ thể,… Ban lãnh đạo hạn chế, chưa thường xuyên trực tiếp trao đổi với cán tín dụng tiến độ công việc hàng ngày ĐÁNH GIÁ RỦI RO Chi nhánh có đưa sách đối phó với rủi ro từ bên bên ngồi khơng? Quy trình thẩm định tín dụng có khả dự báo sớm thay đổi tình hình tài chính, khả trả Khách hàng? Các báo cáo rủi ro, quy định ngành nghề kinh doanh, quản lý rủi ro tín dụng có gửi đến nhân viên phụ trách tín dụng phạm vi quản lý ? CƠ CHẾ KIỂM SỐT Thủ tục, quy trình cấp tín dụng BIDV Đơng Sài Gịn có hiệu việc giảm thiểu rủi ro hoạt động tín dụng? 0% 63 97% 3% 81 IV V VI Chi nhánh thường xuyên kiểm tra, đối chiếu theo kế hoạch đột xuất hoạt động tín dụng NH thực biện pháp để đảm bảo an tồn cho chứng từ, thơng tin hệ thống máy tính, có hệ thống lưu phòng trường hợp cắp GIÁM SÁT RỦI RO NH thực giám sát suốt trình cho vay Chi nhánh có thường xun thực phân tích đánh giá, giám sát hoạt động tín dụng thường xuyên để phát bất thường? Bộ phận liên quan đến Kiểm tra kiểm sốt nội có lập kế hoạch, thực kiểm tra hoat động tín dụng nghiêm túc? Cơng tác kiểm tra kiểm sốt nội BIDV Đơng Sài Gịn có dự báo rủi ro tiểm ẩn hay khơng? Chi nhánh có đưa cẩm nang tín dụng trình bày rủi ro xảy có khả xảy nhũng biện pháp phịng ngừa ? Hàng năm BIDV Đơng Sài Gịn có kiểm tra BIDV, đoàn tra NHNN ? Các báo cáo kiểm toán nội bộ, tra NHNN… có Ban lãnh đạo trọng xử lý, giám sát sai sót? 59 91% 9% 65 100% 0% 65 100% 0% 0% 57 88% 12% 32 49% 33 51% 34 52% 31 48% 41 63% 24 37% 62 95% 5% 55 85% 10 15% 0% THÔNG TIN TRUYỀN THÔNG Chi nhánh có trang web nội để chia sẻ, cập nhật thông tin cho nhân viên? Thông tin truyền thông cảnh báo rủi ro tín dụng đến lãnh đạo nhân viên trì thường xuyên? 65 100% 0% 58 89% 11% Việc trao đổi thông tin cấp thực qua mạng nội Các quy định, sách TD nội thơng tin, truyền thông đến nhân viên văn kịp thời, rõ ràng, cụ thể Tính hữu hiệu hệ thống KSNB 30 46% 35 54% 59 91% 9% 0% 65 100% 98% 2% Hệ thống KSNB Chi nhánh có tác động tích cực ngăn ngừa, hạn chế rủi ro tính dụng nâng cao hiệu hoạt động tín dụng 64 82 Chi nhánh có hực tiêu dư nợ tín dụng so với kế hoạch 55 85% 10 15% Chi nhánh cps đạt tiêu nợ hạn, xấu so với kế hoạch 60 92% 8% (Nguồn: Kết khảo sát tính tốn tác giả) 83 Phụ lục số 05 KẾT QUẢ KHẢO SÁT DÀNH CHO CÁN BỘ KIỂM TRA KIỂM SỐT NỘI BỘ TẠI BIDV ĐƠNG SÀI GỊN STT 10 11 12 Nội dung Có Khơng Ban lãnh đạo có thực quan tâm tới kiểm sốt x nội hoạt động tín dụng? Bộ phận Kiểm tra kiểm sốt nội bộ, Đồn Kiểm tốn nội Chi nhánh Trụ sở x có xây dựng kế hoạch kiểm tra thường xuyên định kì Chi nhánh? Hoạt động cấp tín dụng Chi nhánh có tn thủ sách, quy trình BIDV Đơng Sài x Gịn ban hành? Qua cơng tác KTKSNB hoạt động tín dụng x Chi nhánh có phát sai sót khơng? Bộ phận Kiểm tra kiểm sốt nội có phối hợp x với phận liên quan để thực giám sát cảnh báo rủi ro tín dụng tiềm ẩn? Kiểm tra kiểm sóat nội bộ, Kiểm tốn nội có x dự báo rủi ro tín dụng? Kiểm tra kiểm sốt nội có theo dõi sau x kiểm tra? Các phận, cá nhân liên quan tới cấp tín dụng x có thực nghiêm túc chỉnh sủa, khắc phục sai sót sau tra? Chi nhánh có chế xử lý trường x hợp không chỉnh sửa theo kết luận tra, đồn kiểm tra chưa? Đồn Kiểm tra kiểm sốt nội bộ, Đồn kiểm tốn nội có u cầu xử lý nghiêm sai x sót cấp tín dụng? Thơng tin tín dụng, Báo cáo tín dụng có x xác? Thời gian lên kế hoạch, lập đề cương kiểm tra, x phê duyệt kê hoạch kiểm tra, thành lập đoàn kiểm tra nhiều thời gian (Nguồn: Kết khảo sát tính tốn tác giả) 84 Phụ lục số 10 CẤU TỔ CHỨC KIỂM SOÁT NỘI BỘ HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM - CHI NHÁNH ĐÔNG SÀI GÒN 85 ... trạng kiểm sốt nội hoạt động tín dụng Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam - Chi nhánh Đơng Sài Gịn 2.2.1 Kiểm sốt nội hoạt động tín dụng Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam - Chi nhánh. .. TRẠNG KIỂM SOÁT NỘI BỘ HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM - CHI NHÁNH ĐƠNG SÀI GỊN 24 2.1 Giới thiệu Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam - Chi nhánh. .. thiệu Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam - Chi nhánh Đơng Sài Gịn 2.1.1 Sự hình thành phát triển Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam - Chi nhánh Đơng Sài Gịn Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát