Hoàn thiện hệ thống kiểm soát nội bộ hoạt động tín dụng tại trung tâm SME – NH TMCP việt nam thịnh vượng – chi nhánh hà nội 217

HỌC VIỆN NGÂN HÀNG KHOA KẾ TOÁN - KIỂM TỐN KHĨA LUẬN TỐT NGHIỆP Đề tài: HỒN THIỆN HỆ THỐNG KIỂM SỐT NỘI BỘ HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI TRUNG TÂM SME - NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN VIỆT NAM THỊNH VƯỢNG - CHI NHÁNH HÀ NỘI Sinh viên thực hiện: Nguyễn Hồng Tuyết Anh Lớp: K20KTD Mã sinh viên: 20A4020040 Khoa: Kế tốn - Kiểm tốn Khóa học: 2017-2021 Giảng viên hướng dẫn: TS Đặng Thị Bích Ngọc Hà Nội, tháng năm 2021 Khóa luận tốt nghiệp Nguyễn Hồng Tuyết Anh LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan: Đề tài “Hoàn thiện hệ thống kiểm sốt nội hoạt động tín dụng trung tâm SME - Ngân hàng TMCP Việt Nam Thịnh Vượng - chi nhánh Hà Nội” tiến hành công khai, dựa cố gắng, nỗ lực giúp đỡ không nhỏ từ Ngân hàng TMCP Việt Nam Thịnh Vượng - chi nhánh Hà Nội, hướng dẫn nhiệt tình tậm tâm TS Đặng Thị Bích Ngọc Các số liệu kết nghiên cứu đề tài trung thực hồn tồn khơng chép sử dụng kết đề tài nghiên cứu tương tự Nếu phát có chép kết nghiên cứu đề tài khác, xin hoàn toàn chịu trách nhiệm Hà Nội, ngày tháng năm 2021 Tác giả đề tài Nguyễn Hồng Tuyết Anh i Khóa luận tốt nghiệp Nguyễn Hồng Tuyết Anh LỜI CẢM ƠN Lần quãng thời gian học từ nhỏ đến em biết khóa luận Trong gần tháng bên máy tính gõ chữ tưởng chừng muốn dừng lại cuối em viết gần 40 nghìn chữ với 87 trang word bìa Đây cơng sức đóng góp khơng nhỏ tâm huyết TS Đặng Thị Bích Ngọc - giảng viên hướng dẫn tận tình mà em biết Cơ giúp đỡ em nhiều từ thời gian đầu khóa luận đến hồn thành Em xin gửi lời cảm ơn chân thành đến cô người đồng hành với em suốt thời gian vừa qua Đồng thời em xin gửi lời cảm ơn từ tận đáy lịng tới chú, anh chị, bạn đồng thực tập Ngân hàng Việt Nam Thịnh Vượng - chi nhánh VPBank Hà Nội tạo điều kiện cho em trình thực tập chi nhánh Qua cho em có nhìn thực tế nghiệp vụ ngân hàng, em học hỏi nhiều điều mà trường không dạy tích lũy nhiều kinh nghiệm quý báu cho đường sau Em xin chân thành cảm ơn! ii Khóa luận tốt nghiệp Nguyễn Hồng Tuyết Anh MỤC LỤC LỜI CAM ĐOAN i LỜI CẢM ƠN .ii MỤC LỤC iii DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT v DANH MỤC CÁC BẢNG, BIỂU, SƠ ĐỒ, HÌNH VẼ vi PHẦN 1: MỞ ĐẦU Lý chọn đề tài II Tổng quan mục tiêu nghiên cứu đề tài III Đối tượng phạm vi nghiên cứu IV Phương pháp nghiên cứu: V Ket cấu khóa luận: PHẦN 2: NỘI DUNG CHƯƠNG 1: LÝ LUẬN CHUNG VỀ KIỂM SỐT NỘI BỘ HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TRONG NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 Khái quát hoạt động tín dụng ngân hàng thương mại 1.2 Hoạt động kiểm soát nội 10 1.3 Kiểm sốt nội hoạt động tín dụng ngân hàng thương mại .23 CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG KIỂM SỐT NỘI BỘ HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP VIỆT NAM THỊNH VƯỢNG (VPBANK) - CHI NHÁNH HÀ NỘI - TRUNG TÂM SME 33 2.1 Khái quát Ngân hàng TMCP Việt Nam Thịnh Vượng (VPBank) - chi nhánh Hà Nội 33 2.2 Thực trạng hệ thống KSNB hoạt động tín dụng ngân hàng Việt Nam Thịnh Vượng - chi nhánh Hà Nội - Trung tâm SME 42 2.3 Đánh giá thực trạng kiểm sốt nội hoạt động tín dụng phòng SME - chi nhánh VPBank Hà Nội 65 CHƯƠNG 3: GIẢI PHÁP NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG HỆ THỐNG KIỂM SỐT NỘI BỘ HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP VIỆT NAM THỊNH VƯỢNG - CHI NHÁNH HÀ NỘI - TRUNG TÂM SME 74 3.1 Mục tiêu phát triển VPBank - chi nhánh Hà Nội 74 iii Khóa Khóa luận luận tốt tốt nghiệp nghiệp 3.2 Nguyễn NguyễnHồng HồngTuyết TuyếtAnh Anh Sự cần thiết DANH phải hoàn MỤC thiện CÁC hệ thống CHỮ VIẾT KSNBTẮT hoạt động tín dụng chi nhánh VPBank Hà Nội - trung tâm SME 78 PHẦN KẾT LUẬN 87 Ký hiệu viết tắt Nguyên nghĩa VPBank _ Ngân hàng thương mại cổ phần Việt Nam Thịnh Vượng _ SME Doanh nghiệp nhỏ vừa _ NH _ Ngân hàng _ NHNN Ngân hàng nhà nước _ NHTM Ngân hàng thương mại KH, DN _ Khách hàng, Doanh nghiệp HĐLĐ, BHYT Hợp đồng lao động, Bảo hiểm y tế KSNB Kiểm soát nội HTKSNB Hệ thống kiểm soát nội _ TMCP Thương mại cổ phần _ QLRR Quản lý rủi ro _ TCTD Tổ chức tín dụng BCTC Báo cáo tài NCC Nhà cung cấp _ HĐQT Hội đồng quản trị BCĐKT _ Bảng cân đối kế toán _ CBNV Cán nhân viên KHCN Khách hàng cá nhân KHDN Khách hàng doanh nghiệp _ Tổng giám đốc, Ban kiểm soát TCĐ, BKS iv Sơ đồ Trang Khóa luận tốt nghiệp Nguyễn Hồng Tuyết Anh Sơ đồ Quy trình tín dụng MỤC CÁC BẢNG, BIỂU, SƠ ĐỒ, HÌNH Sơ đồ 2.1 Cơ cấu tổ chức củaDANH VPBank ^^37VẼ Sơ đồ 2.1.1 Tỷ lệ huy động vốn theo loại hình "41 Sơ đồ 2.2.1 Cơ cấu tổ chức chi nhánh “44 Sơ đồ 2.2.2 Cơ cấu tổ chức phòng SME “44 Sơ đồ 2.2.3 Tỷ lệ nợ xấu ~54 Bảng Trang Bảng 1.1 Khuôn mẫu KSNB ^10 Bảng 1.2 So sánh KSNB theo COSO 1992 BASEL 1998 ^26 Bảng 2.1.1 Nguồn Báo cáo kiểm toán hợp riêng lẻ năm 2020 “4Õ Bảng 2.2.2 Chỉ tiêu phân loại rủi ro doanh nghiệp ^52 Bảng 3.1.1 Ke hoạch kinh doanh năm 2021 ^75 v vi Khóa luận tốt nghiệp Nguyễn Hồng Tuyết Anh PHẦN 1: MỞ ĐẦU I Lý chọn đề tài Tính đến hệ thống ngân hàng Việt Nam trải qua thời kỳ phát triển mang lại lợi ích định cho kinh tế nước nhà nói chung người dân nói riêng Trong trình hình thành xây dựng hệ thống ngân hàng qua nhiều thăng trầm đặc biệt giai đoạn cuối năm 2019 - đầu năm 2021 Cả giới oằn khơi phục phát triển kinh tế để thích nghi sống chung với đại dịch COVID - 19 Ngành ngân hàng Việt Nam khơng nằm ngồi ảnh hưởng Đứng trước nguy nhà lãnh đạo ngân hàng nhanh chóng đưa nhiều giải pháp ứng biến kịp thời giảm thiểu tổn hại đến mức thấp “đẩy nhanh hệ thống ngân hàng số” Từ hệ thống ngân hàng nhà nước đến hệ thống NHTM chạy đua với công nghệ số, đưa sản phẩm gói dịch vụ hỗ trợ giảm lãi suất hỗ trợ tín dụng, giảm đến mức tối thiểu hoạt động dịch vụ quầy giao dịch thay vào tích cực đẩy mạnh hệ thống trực tuyến Tuy nhiên có thật tình hình nợ xấu số ngân hàng không cải thiện, nợ xấu năm 2020 mà khơng chuyển nhóm nợ khơng xử lý ngân hàng phải trả giá vào năm 2021 Một lý dễ hiểu giai đoạn khoản nợ tín dụng DN tăng cao để trì hoạt động cơng ty vượt qua đại dịch Chính ngoại trừ tìm cách vượt qua khủng hoảng NHTM phải đặc biệt trọng đến hệ thống KSNB hạn chế rủi ro cách tốt hoạt động tốt tình hình Muốn hệ thống phát triển vững mạnh, đạt mục tiêu, ngăn chặn sửa chữa kịp thời sai phạm trọng yếu cần có hệ thống KSNB chặt chẽ Đặc biệt trung tâm SME thuộc phân khúc khách hàng doanh nghiệp có quy mơ nhỏ vừa - phòng ban tạo nên chủ yếu doanh thu làm tăng lợi nhuận cho NH phải có hệ thống KSNB xây dựng hệ thống quy củ “Ngân hàng Thương mại Cổ phần Việt Nam Thịnh Vượng (VP Bank) - ngân hàng tiên phong áp dụng chuẩn mực quản trị tiên tiến ngân hàng khu vực vào Việt Nam” nhận định đánh giá Khóa luận tốt nghiệp Nguyễn Hồng Tuyết Anh chuyên gia VPBank Tại ngân hàng, KSNB có tác động định làm giảm thiểu loại rủi ro gồm rủi ro hoạt động, rủi ro tuân thủ, rủi ro sai phạm nhằm bảo đảm hoạt động ngân hàng an toàn, ổn định, bền vững VPBank không ngừng nâng cao cải tiến hiệu lực hệ thống kiểm soát nội kiểm soát hoạt động tuân thủ theo quy định Ngân hàng Nhà nước chuẩn mực quốc tế để phát sớm, phòng ngừa rủi ro, sai phạm gian lận từ phía khách hàng nội cá nhân ngân hàng Điều thể qua việc tuân thủ 100% quy định Ngân hàng Nhà nước VPBank chủ động xây dựng uy trình, quy định cách cụ thể phân tách rõ trách nhiệm cá nhân, đảm bảo kiểm soát giám sát chặt chẽ khâu giai đoạn trình làm việc Tuy nhiên ngân hàng hệ thống lớn gồm nhiều chi nhánh nên cịn bộc lộ điểm chưa thực hồn thiện VP Bank chi nhánh Hà Nội chi nhánh đầu việc xây dựng hệ thống KSNB Hoạt động tín dụng trung tâm SME Hà Nội quy mơ ngày tăng, ngày phát triển u cầu quản lý KSNB phải chặt chẽ Tuy nhiên tồn hạn chế định đặt cho chi nhánh NH cần phải nỗ lực cố gắng thay đổi để xây dựng hệ thống KSNB toàn diện Từ lý tác giả lựa chọn đề tài “Hoàn thiện hệ thống kiểm sốt nội hoạt động tín dụng trung tâm SME — Ngân hàng thương mại cổ phần Việt Nam Thịnh Vượng — chi nhánh Hà Nội" làm luận văn tốt nghiệp để nghiên cứu, giải hạn chế tồn mang ý nghĩa khoa học lâu dài II Tổng quan mục tiêu nghiên cứu đề tài Tổng quan nghiên cứu: HTKSNB đề tài quen thuộc người nghiên cứu hoạt động kinh doanh tổ chức Đặc biệt hoạt động tín dụng hệ thống ngân hàng Một số nghiên cứu có liên quan đến HTKSNB hoạt động tín dụng như: - Luận án Th.s Nguyễn Thị Minh Phương với đề tài “Hồn thiện hệ thống kiểm sốt nội nghiệp vụ tín dụng ngân hàng sách xã hội tỉnh Nam Định” tìm hiểu cấu tổ chức, hoạt động tín dụng, hoạt động sách quy định HTKSNB ngân hàng Ngoài từ thực Bước Mô tả công việc Trách nhiệm thực Sản Quy trình lập kế hoạch thực kiểm tốn nội năm: Diễn giải thực hiện: Dưới bảng mơ tả số bước quy trình lập kế hoạch thực kiểm toán nội năm NH ĐV thuộc khối KTN B l.Định hướng kế hoạch năm 2.Xác định tiêu chí rủi ro 3.Phê BKS Ban LĐ khối KTNB X Vào quý hàng năm, khối KTNB thực việc xây dựng kế hoạch kiểm toán nội cho năm sau sở: -Xác định kế hoạch, mục tiêu chiến lược ngân hàng -Xác định rủi ro tiềm tàng ảnh hưởng đến hoạt động ngân hàng (về chiến lược tài chính, tín dụng, vận hành, tuân thủ ) - Đánh giá ảnh hưởng rủi ro đến việc đạt mục tiêu, chiến lược NH BKS sở thống với HĐQT thảo luận với TGĐ đưa định hướng trao đổi với ban lãnh đạo khối KTNB hoạt động kiểm toán nội cho năm X BLĐ khối KTNB xác định tiêu chí đánh giá rủi ro nhóm đối tượng kiểm tốn dựa vào định hướng BKS kết phân tích, đánh giá dựa yếu tố quy định Điều quy trình BKS có trách nhiệm đánh giá, xem X phẩm/Mẫu biểu/Tài liệu tham khảo duyệt tiêu chí rủi ro 4.Lập kế hoạch tổ chức thực 5.Thu thập thông tin đánh giá xét phê duyệt đề xuất tiêu chi rủi ro BLĐ khối KTNB Việc đánh giá phải đảm bảo tiêu chí phản ánh tình trạng rủi ro NH nói chung đối tượng kiểm tốn nói riêng X Dựa định hướng BKS tiêu chí rủi ro phê duyệt BLĐ khối KTNB lên kế hoạch tổ chức việc xây dựng kế hoạch kiểm toán năm BLĐ khối KTNB phổ biến tiêu chí rủi ro để làm sở định hướng cho việc xác định đối tượng kiểm toán, nguồn lực thời gian thực Kế hoạch xây dựng kế hoạch năm phải bao quát công việc liên quan đến thu thập số liệu, liệu đánh giá rủi ro thời gian, nguồn lực để đảm bảo đưa kế hoạch năm thời hạn X Dựa tiêu chí rủi ro phê duyệt kế hoạch tổ chức thực việc lập kế hoạch năm, đơn vị khối KTNB thực việc thu thập thông tin tương ứng với tiêu chí để thực việc đánh giá đối tượng kiểm tốn Việc thu thập thơng tin cần đảm bảo: -Thơng tin xác tin cậy -Số liệu thu thập phải số liệu thời gian tối thiểu năm để đảm bảo tính đại diện tiêu chí 6.Đánh giá đối tượng kiểm tốn 7.Lập kế hoạch kiểm tốn Dựa thơng tin thu thập đối tượng với tiêu chí, trường đơn vị thuộc khối KTNB thực đánh giá đối tượng kiểm tốn thơng qua việc so sánh giá trị mức độ rủi ro đối tượng kiểm toán theo nguyên tắc: -Thứ tự ưu tiên dựa mức độ rủi ro đơn vị kiểm toán -Mức độ rủi ro có giá trị so sánh đối tượng nhóm -Dựa mức độ rủi ro đối tượng kiểm toán chia làm nhóm chính: Cao, trung bình, thấp có tần suất kiểm toán tương ứng với mức độ rủi ro theo nguyên tắc rủi ro thấp tần suất ít, rủi ro cao tần suất nhiều Kết đánh giá rủi ro để ban lãnh đạo khối KTNB trao đổi, xin ý kiến Dựa danh mục đối tượng kiểm toán với thứ tự ưu tiên tương ứng, danh sách đối tượng kiểm toán lựa chọn theo nguyên tắc: năm -Các đối tượng kiểm toán lựa chọn theo thứ tự mức độ rủi ro: Cao, trung bình, thấp -Mỗi đối tượng kiểm tốn phân loại quy mơ kiểm tốn (Lớn, trung bình, thấp) STT Danh mục hồ sơ Giấy đề nghị cấp tín dụng "2 Danh mục hồ sơ 1 H HỒ SƠ PHÁP LÝ 13 Giấy chứng nhận mã số thuế (nếu cấp riêng rẽ với đăng ký kinh doanh) HợpDanh đồng/mục hóahồ đơn liênphịng quan đến vực kinh VPBank doanh sơđầu trìnhvào/ tín đầu dụngracủa SMElĩnh - chi nhánh Hà Nội với đối tác lớn thực 12 tháng gần Hồ sơ pháp lý doanh nghiệp Giấy đăng ký kinh doanh/ Giấy chứng nhận đăng ký doanh nghiệp, giấy chứng nhận đầu tư tài liệu có giá trị tương đương Quyết định thành lập doanh nghiệp loại hình doanh nghiệp bắt buộc 11 13 Điều lệ doanh nghiệp 11 Quyết định bô nhiệm người đại diện theo pháp luật người đại diện vay vốn VPBank H Chứng minh thư/ Hộ chiếu giấy tờ tương đương Đại diện hợp pháp vay vốn DN Biên họp Hội đồng thành viên/ Hội đồng quản trị/ Đại hội đồng cô đông phê duyệt việc vay vốn VPBank + Ủy quyền người đại diện theo pháp luật cho người đại diện ký thay giấy tờ giao dịch với VPBank Chứng minh thư/ Hộ chiếu người đại diện theo pháp luật kế toán trưởng 1.9 Chứng nhận hành nghề/ Giấy phép ngành nghề bắt buộc phải có chứng nhận/ Giấy phép theo quy định pháp luật 1.10 Chứng minh thư/ Hộ chiêu hộ khâu người sở hữu vốn góp cao U1 Số đăn ký cổ đơng thành viên góp vốn 1.12 Giấy đăng ký kinh doanh, chứng nhận đầu tư tài liệu có giá trị tương đương doanh nghiệp góp vốn 1.13 Thơng tin CIC đơn vị kinh doanh phải kiêm tra (CIC khách hàng, CIC thành viên góp vốn chính, CIC 12 tháng ) ^2 Hồ sơ pháp lý chi nhánh/ Văn phòng đại diện H Giấy chứng nhận đăng ký hoạt động chi nhánh công ty/ Giấy phép thành lập Văn phịng đại diện cơng ty H Biên họp hội đồng quản trị/ đại hội đồng cổ đông/ hội đồng thành viên công ty/ quyêt định chủ sở hữu công ty mẹ việc ủy quyền chi nhánh cơng ty/ văn phịng đại diện thay mặt cơng ty làm thủ tục nhận cấp tín dụng VPBank/ sử dụng dấu/ giám đốc chi nhánh công ty/ trưởng văn phòng đại diện ký văn tín dụng với VPBank H Văn ủy quyền người đại diện theo pháp luật công ty mẹ cho giám đốc chi nhánh/ trưởng văn phòng đại diện sử dụng dấu chi nhánh/ Văn phòng đại diện ký, đóng dấu băn tín dụng với VPBank lĩ HỒ SƠ CHỨNG MĩNH TÀĩ CHÍNH Báo cáo tài (báo cáo thuê/ báo cáo kiêm toán/ báo cáo quản trị nội bộ) năm liền kề trước đó, bao gồm Bảng cân đối kê toán kêt hoạt động sản xuất kinh doanh Đối với trường hợp sử dụng báo cáo quản trị nội bộ: Khách hàng cung cấp tờ khai VAT năm tài gần tính đên thời điêm vay vốn báo cáo thuê năm tài liền kề - Tờ khai thuê VAT tháng gần tính đên thời điêm vay vốn ^2 Tờ khai thuê VAT từ đầu năm đên thời điêm vay vốn Xác nhận góp vốn thành viên/cổ đơng góp vốn tính đên thời điêm vay vốn III HỒ SƠ CHỨNG MINH MỤC ĐÍCH CẤP TÍN DỤNG Phương án kinh doanh Hình ảnh doanh nghiệp Vay vốn bổ sung vốn lưu động ^M Đối với toán nước 1.1.1 Hợp đồng kinh tế/Đơn đặt hàng Ĩ.Ĩ.2 Hóa đơn hợp lệ theo quy định tài 1.1.3 Biên giao nhận hàng hóa/ Phiếu xuất nhập kho 1.1.4 Biên đối chiếu công nợ/ Giấy đề nghị tốn bên bán có thời hạn khơng 30 ngày tính đến thời điểm giải ngân (áp dụng hóa đơn có thời hạn tháng tính đến thời điểm giải ngân) 1.1.5 Bảng lương trường hợp tốn lương Bảng lương có thời hạn tối đa tháng tính đến thời điểm phê duyệt 1.1.6 Bảng kê toán BHXH, thuế GTGT, thuế TTĐB, thuế nhập 1.1.7 Bảng kê thu mua hàng nơng sản (khơng có hóa đơn) ^T2 Đối với toán quốc tế 1.2.1 Hợp đồng ngoại 1.2.2 1.2.3 Tờ khai hải quan Bộ chứng từ kèm hợp đồng 1.2.4 Chấp nhận toán khách hàng (áp dụng với toán LC) 1.2.5 Hồ sơ mua bảo hiểm (nếu có) ^2 Vay bổ sung vốn kinh doanh theo hạn mức tín dụng ~2Λ Đối với tốn nước 2.1.1 Hợp đồng kinh tế/ Đơn đặt hàng 2.1.2 Hóa đơn hợp lệ theo quy định Bộ tài (chưa cần cung cấp hóa đơn trường hợp ngân hàng tài trợ trước tạm ứng hợp đồng nhiên điều cần phải quy định rõ HĐ kinh tế) 2.1.3 Biên bàn giao nhận hàng/ Phiếu xuất nhập kho (đối với tốn trả sau) 2.1.4 Biên đối chiếu cơng nợ/ Giấy đề nghị toán bên bán người hưởng có thời hạn khơng q 30 ngày tính đến thời điểm giải ngân áp dụng hóa đơn có thời hạn tháng tính đến thời điểm giải ngân 2.1.5 Bảng lương trường hợp toán lương (bảng lương có thời hạn tối đa tháng tính đến thời điểm giải ngân) 2.1.6 Bảng kê toán BHXH, thuế GTGT, thuế TTĐB, thuế nhập khâu 2.1.7 ^22 Bảng kê thu mua hàng nơng sản (khơng có hóa đơn) Đối với tốn quốc tế 2.2.1 Hợp đồng ngoại 2.2.2 Tờ khai hải quan (đối với toán trả sau) 2.2.3 Bộ chứng từ kèm hợp đồng (đối với trả sau) 2.2.4 Chấp nhận toán KH (áp dụng với toán LC) 2.2.5 Hồ sơ mua bảo hiểm (nếu có) ~3 Cho vay mua sắm TSCĐ phục vụ hoạt động sản xuất kinh doanh DN ^3^1 Đầu tư dây truyền sản xuất máy móc thiết bị 3.1.1 Đối với tốn nước 3.1.1.1 Hợp đồng mua bán/ lắp đặt dây chuyền sản xuất/ máy móc thiết bị 3.1.1.2 Biên lai/ Phiếu thu đặt cọc 3.1.1.3 Hóa đơn hợp lệ theo quy định Bộ tài chinh nhiên điều cần phải quy định rõ HĐ 3.1.1.4 Biên giao nhận/ Phiếu xuất nhập kho 3.1.1.5 Biên đối chiếu cơng nợ/ Giấy đề nghị tốn bên bán có thời hạn khơng q 30 ngày tính đến thời điểm giải ngân 3.1.2 Đối với toán quốc tế 3.1.2.1 Hợp đồng ngoại 3.1.2.2 Tờ khai hải quan 3.1.2.3 Bộ chứng từ kèm hợp đồng 3.1.2.4 Chấp nhận toán KH (áp dụng với toán LC) ^32 Đầu tư phương tiện vận tải 3.2.1 Hợp đồng mua bán/ Hợp đồng dự thảo/ Báo giá 3.2.2 Biên lai/ Phiếu thu đặt cọc, tốn 3.2.3 Hóa đơn hợp lệ theo quy định Bộ tài (có dấu y bên bán) 3.2.4 Giấy chứng nhận đăng ký xe (nếu cấp đăng ký xe/phương tiện vận tải qua sử dụng) 3.2.5 Tờ khai nhập (xe chưa đăng ký lần nào): Giấy chứng nhận nguồn gốc xuất xứ (đối với xe nhập khẩu) Iv HỒ SƠ PHÁT HÀNH BẢO LÃNH Nghị quyết/quyết định phê duyệt Bảo lãnh thành viên góp vốn H Phát hành bảo lãnh theo nhóm 1.1.1 Thơng báo mời thầu đích danh/thơng báo mời thầu đăng phương tiện thông tin đại chúng: Hồ sơ mời thầu 1.1.2 Hồ sơ lực liên quan (nếu có) H H 11 Hợp đồng phát sinh nghĩa vụ bảo lãnh H Hồ sơ tài liệu chứng minh bên nhận bảo lãnh thực đầy đủ nghĩa vụ ứng trước theo quy định hợp đồng, phát sinh nghĩa vụ ~L7 Biên bàn giao, nghiệp vụ thu hàng hóa, sản phẩm, cơng trình lý hợp đồng T8 Tài liệu liên quan đến chuyển tiền tạm ứng T9 Văn đề nghị đồng bảo lãnh TCTD đầu mối gửi VPBank báo cáo thẩm định NH đầu mối 1.10 Văn đề nghị đồng bảo lãnh VPBank gửi NH đồng bảo lãnh báo cáo thẩm định VPBank Hĩ H Hợp đồng/Thỏa thuận liên danh và/hoặc văn tương đương H Đề nghị phát hành bảo lãnh H Hồ sơ cấp bảo lãnh theo Hồ sơ bảo lãnh Các hồ sơ chứng minh khả thực hợp đồng Thông báo trúng thầu + cam kết KH việc bổ sung hợp đồng với giá trị hợp đồng không giá trị trúng thầu Mau thư bảo lãnh KH có 2.4 Thư bảo lãnh/Hợp đồng bảo lãnh ~Ĩ75 Phát hành bảo lãnh theo hạn mức ^3 Hồ sơ phát hành bảo lãnh ^3^1 Thơng báo mời thầu đích danh/thông báo mời thầu đăng tải phương tiện thông tin đại chúng hồ sơ mời thầu ^32 Hồ sơ lực liên quan ^^33 Hợp đồng phát sinh nghĩa vụ bảo lãnh ^3^ Các hồ sơ chứng minh khả thực hợp đồng T5 Thông báo trúng thầu + Cam kết KH ~3^ Hồ sơ chứng minh bên nhận bảo lãnh thực đầy đủ nghĩa vụ ứng trước theo quy định Hợp đồng phát sinh nghĩa vụ ứng trước theo quy định hợp đồng phát sinh nghĩa vụ ^^37 Tài liệu liên quan đến chuyên tiền tạm ứng "3?8 Biên bàn giao, nghiệm thu hàng hóa, sản phẩm cơng trình, lý hợp đồng ^3^9 Văn đề nghị đồng bảo lãnh VPBank gửi NH đồng bảo lãnh báo cáo thẩm định NH VPBank văn thê đồng ý tham gia đồng bảo lãnh TCTD mà VPBank đề nghị 3.10 Văn đề nghị đồng bảo lãnh TCTD đầu mối gửi VPBank báo cáo thẩm định NH đầu mối 3.11 Hợp đồng/ Thỏa thuận liên danh văn tương đương 3.12 Mau thư bảo lãnh KH có 3.13 Đề nghị phát hành bảo lãnh 3.14 3.15 Tờ trình phát hành bảo lãnh Hợp đồng bảo lãnh cấp hạn mức 3.16 Thư bảo lãnh/Hợp đồng bảo lãnh ^V HỒ SƠ PHÁT HÀNH/ TU CHỈNH L/C Nghị quyết/ định phê duyệt Bảo lãnh thành viên góp vốn Phát hành/ tu chỉnh L/C theo 1.1 HĐ mở L/C theo ^L2 Đề nghị phát hành tu chỉnh L/C ^13 Hợp đồng ngoại NHẬN XÉT CỦA GIẢNG VIÊN HƯỚNG DẪN Sinh viên Nguyễn Hồng Tuyết Anh thường xuyên liên lạc với giảng viên q trình viết Khóa luận Sinh viên tiếp thu ý kiến đóng góp chỉnh sửa Khóa luận theo yêu cầu giảng viên Sinh viên có thái độ chăm chỉ, cầu tiến q trình viết Khóa luận Hà Nội, ngày 26 tháng năm 2021 Giảng viên hướng dẫn (Ký ghi rõ họ tên) TS Đặng Thị Bích Ngọc 2% match (Internet từ 16-thg 2-2021) https ://m,infonet Vietnamnet vn∕thi-truono∕24h∕cung-co-an-toan-hoat-dong-vatang-truong-ben-vung-vpbank-hoan-thanh-xuat-sac-ke-hoach-2020-275447.html 5/16/2021 Tumhin Turnitin Báo cáo Độc sáng Đã xử lý vào: 16-thg 5-2021 09:21 +07 Tương đơng theo Ngũn Cộng hịa xã hội chủ nghĩa Việt Nam IP: 1563512426 Chi sõ Tương đồng Độc lập - Tự - Hạnh phúc Đêm Chữ: 19222 18% Đã Nộp: Internet Sources: 11% Ấn phấm xuất bàn: 14% Bài Học Sinh: 8% Hoàn thiện hệ thống kiểm sốt NHẬN VÀtín -XÁC NHẶN CỦA ĐƠN VỊ THựC TẬP nội hoạtXÉT động dụng ngân hàng VPBankv Nhận !>.‰< m m∣ Γ.vaai⅛ lCC Mg> W ng0n.shMQ Chxét: i nhánh Hài Nộ i Bởi Tuyết Anh -Nguyen Hong 3% match (Internet từ 10-thg 5-2021) -.CM https ://www vpbank.com V∏∕√media∕8dl744θla2f84b3baaf423 8c3aab4009.ashx nfaifa ⅞0y diM tữy uCM.^ơo ⅛k ⅞h, Jini Ì)ĩ sJưM Xuất sắc Tốt Khá Đáp ứi.g yêu cầu Không đáp ứng yêu cầu Xác nhận dưn vị thực tap 2% match (bài học sinh từ 21-thg 10-2019) Submitted to National Economics University on 2019-10-21 1% match (bài học Submitted to Banking Academy on 2019-04-11 sinh từ U-thg 4-2019) lo∕o match (bài học Submitted to Banking Academy on 2019-03-16 sinh từ 16-thg 3-2019) 1% match (bài cùa học Submitted to Banking Academy on 2020-09-17 sinh từ 17-thg 9-2020) 1% match (bài học Submitted to Banking Academy on 2020-06-08 sinh từ08-thg 6-2020) 1% match (bài học Submitted to Banking Academy on 2019-04-27 sinh từ27-thg 4-2019) 1% match (ấn phấm) VNUA 1% match (ấn phấm) VNUA 1% match (ấn phẩm) VNUA 1% match (Internet từoi-thg 12-2020) https://www.ctu.edu.vn∕images∕upload∕TT36∕2020∕Bieu 18 E.pdf lo∕o match (Internet từ 18-thg 7-2020) https//www.turnitin.com/newreport_printview.asp?eq=1&eb=1&esm=-1&oid=1563512426&sid=0&n=0&m=2&svr=53&r=54.786232517172365&lang=vi 1/22 ... KIỂM SỐT NỘI BỘ HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP VIỆT NAM TH? ?NH VƯỢNG (VPBANK) - CHI NH? ?NH HÀ NỘI - TRUNG TÂM SME 2.1 Khái quát Ngân hàng TMCP Việt Nam Th? ?nh Vượng (VPBank) - chi nh? ?nh Hà. .. CHẤT LƯỢNG HỆ THỐNG KIỂM SỐT NỘI BỘ HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP VIỆT NAM TH? ?NH VƯỢNG - CHI NH? ?NH HÀ NỘI - TRUNG TÂM SME 74 3.1 Mục tiêu phát triển VPBank - chi nh? ?nh Hà Nội 74 iii... hoạt động tín dụng trung tâm SME - Đ? ?nh giá thực trạng việc kiểm sốt hoạt động tín dụng trung tâm SME VPBank chi nh? ?nh Hà Nội - Đề xuất giải pháp hoàn thiện hệ thống KSNB hoạt động tín dụng NH