Hoàn thiện công tác kiểm soát nội bộ hoạt động tín dụng tại ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn việt nam

luận văn

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO ĐẠI HỌC ĐÀ NẴNG NGUYỄN THỊ QUỲNH TÂM HỒN THIỆN CƠNG TÁC KIỂM SỐT NỘI BỘ HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNGTẠI NGÂN HÀNG NƠNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM Chuyên ngành: Tài - Ngân hàng Mã số: 60.34.20 TĨM TẮT LUẬN VĂN THẠC SĨ QUẢN TRỊ KINH DOANH Đà Nẵng - Năm 2013 Cơng trình hồn thành ĐẠI HỌC ĐÀ NẴNG Người hướng dẫn khoa học: PGS.TS NGUYỄN NGỌC VŨ Phản biện 1: PGS TS Nguyễn Mạnh Toàn Phản biện 2: TS Võ Duy Khương Luận văn bảo vệ Hội đồng chấm Luận văn tốt nghiệp Thạc sĩ Quản trị Kinh doanh họp Đại học Đà Nẵng vào ngày 24 tháng03 năm 2013 Có thể tìm hiểu luận văn tại: - Trung tâm Thơng tin-Học liệu,Đại học Đà Nẵng - Thư viện trường Đại học Kinh tế, Đại học Đà Nẵng MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài Ngân hàng tổ chức tài quan trọng kinh tế Trong hoạt động kinh doanh ngân hàng, kinh doanh tín dụng phức tạp so với hoạt động kinh doanh khác Công tác kiểm sốt nội hoạt động tín dụng Agribank thời gian qua bên cạnh kết đạt được, mặt hạn chế, chưa thực phát huy hiệu quả, chưa đáp ứng yêu cầu ban lãnh đạo ngân hàng Đặc biệt năm gần đây, hoạt động tín dụng Agribank ngày mở rộng, bên cạnh rủi ro tín dụng thể qua nợ xấu ngày gia tăng Từ lý trên, tác giải định chọn đề tài “Hồn thiện cơng tác kiểm sốt nội hoạt động tín dụng Ngân hàng Nơng nghiệp Phát triển nông thôn Việt Nam” làm đề tài nghiên cứu Mục tiêu nghiên cứu Nghiên cứu nội dung kiểm sốt nội bộ, tiêu chí đánh giá hiệu kiểm sốt nội hoạt động tín dụng, phân tích nhân tố ảnh hưởng đến cơng tác kiểm sốt nội hoạt động tín dụng đưa số giải pháp, kiến nghị nhằm hồn thiện cơng tác kiểm sốt nội hoạt động tín dụng, góp phần nâng cao chất lượng tín dụng Agribank Đối tượng phạm vi nghiên cứu - Đối tượng nghiên cứu: Nghiên cứu quy trình kiểm sốt nội hoạt động tín dụng Agribank - Phạm vi nghiên cứu: Luận văn khảo sát lý luận thực tiễn kiểm sốt nội hoạt động tín dụng NHTM, đề xuất số giải pháp nhằm hoàn thiện cơng tác kiểm sốt nội hoạt động tín dụng Agribank Phương pháp nghiên cứu Phương pháp thống kê, tổng hợp, so sánh, đối chiếu phân tích để làm sáng tỏ vấn đề cần nghiên cứu Bố cục đề tài Ngoài phần mở đầu, kết luận tài liệu tham khảo, nội dung luận văn kết cấu theo chương sau: Chương 1: Những vấn đề chung kiểm sốt nội hoạt động tín dụng ngân hàng thương mại Chương 2: Thực trạng công tác kiểm sốt nội hoạt động tín dụng Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển nông thôn Việt Nam Chương 3: Giải pháp hồn thiện cơng tác kiểm sốt nội hoạt động tín dụng Ngân hàng Nơng nghiệp Phát triển nông thôn Việt Nam Tổng quan tài liệu nghiên cứu Tác giả tham khảo số luận văn thạc sĩ kiểm soát nội hoạt động tín dụng như: “Hồn thiện cơng tác kiểm tra, kiểm sốt nội hoạt động tín dụng Ngân hàng Thương mại Cổ phần Quân Đội” tác giả Đoàn Văn Phú, “Hoàn thiện hệ thống Kiểm sốt nội nghiệp vụ tín dụng ngân hàng thương mại địa bàn tỉnh Bình Dương” tác giả Nguyễn Thị Minh Lan,“Kiểm sốt nội hoạt động tín dụng NHNo& PTNT thành phố Đà Nẵng” tác giả Nguyễn Thị Bích Ngọc Trong luận văn mình, tác giả nghiên cứu đề tài “Hồn thiện cơng tác kiểm sốt nội hoạt động tín dụng Ngân hàng Nơng nghiệp Phát triển nông thôn Việt Nam” giới hạn nội dung cụ thể hồn thiện mặt cịn hạn chế cơng tác kiểm sốt nội hoạt động tín dụng Agribank CHƯƠNG NHỮNG VẤN ĐỀ CHUNG VỀ KIỂM SOÁT NỘI BỘ HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 TÍN DỤNG NGÂN HÀNG 1.1.1 Khái niệm - Luật Các Tổ chức tín dụng số 47/2010/QH12 định nghĩa cấp tín dụng việc thỏa thuận để tổ chức, cá nhân sử dụng khoản tiền cam kết cho phép sử dụng khoản tiền theo ngun tắc có hồn trả nghiệp vụ cho vay, chiết khấu, cho thuê tài chính, bao toán, bảo lãnh ngân hàng nghiệp vụ cấp tín dụng khác 1.1.2 Chức năng, vai trị tín dụng ngân hàng a Chức tín dụng ngân hàng b Vai trị tín dụng ngân hàng 1.1.3 Nguyên tắc tín dụng ngân hàng - Nguyên tắc 1: Vốn vay phải có bảo đảm tiền vay - Nguyên tắc 2: Vốn vay phải có mục đích sử dụng hợp pháp, sử dụng vốn vay mục đích hiệu - Nguyên tắc 3: Vốn cho vay phải hoàn trả gốc lẫn lãi 1.2 KIỂM SOÁT NỘI BỘ TRONG NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.2.1 Khái niệm a Khái niệm kiểm soát nội bộ: Kiểm sốt nội q trình bị chi phối nhà quản lý, hội đồng quản trị nhân viên đơn vị, thiết lập để cung cấp đảm bảo hợp lý nhằm đạt mục tiêu: hữu hiệu hiệu hoạt động; tin cậy báo cáo tài chính; tuân thủ pháp luật quy định; tuân thủ sách, kế hoạch, thủ tục, luật pháp quy định b Khái niệm hệ thống kiểm soát nội Hệ thống kiểm soát nội tập hợp chế, sách, quy trình, quy định nội bộ, cấu tổ chức tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước xây dựng phù hợp theo quy định Thông tư tổ chức thực nhằm bảo đảm phòng ngừa, phát hiện, xử lý kịp thời rủi ro đạt yêu cầu đề 1.2.2 Mục tiêu hệ thống kiểm soát nội Mỗi đơn vị thường có mục tiêu kiểm sốt cần đạt để từ xác định chiến lược cần thực Có thể chia mục tiêu kiểm soát đơn vị cần thiết lập thành ba nhóm: - Mục tiêu hoạt động - Mục tiêu thơng tin - Mục tiêu tuân thủ 1.2.3 Nguyên tắc hoạt động hệ thống KSNB Hoạt động hệ thống KSNB phải đảm bảo nguyên tắc: rủi ro phải nhận dạng, đo lường, đánh giá; hoạt động hệ thống KSNB phần không tách rời hoạt động ngày tổ chức tín dụng KSNB tổ chức thực quy trình nghiệp vụ; phân cấp ủy quyền; bảo đảm chấp hành chế độ hạch toán, kế toán theo quy định; hệ thống thơng tin phải giám sát, an tồn; cán bộ, nhân viên hiểu tầm quan trọng hoạt động KSNB; thường xuyên xem xét, đánh giá tính hiệu lực hiệu hệ thống KSNB; thường xuyên, kiểm tra tự kiểm tra việc thực quy định, quy trình nội bộ; báo cáo kết tự đánh giá hệ thống KSNB đơn vị 1.3 KIỂM SỐT NỘI BỘ HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.3.1 Khái niệm KSNB hoạt động tín dụng Kiểm sốt nội hoạt động tín dụng tồn sách, bước kiểm sốt thủ tục kiểm sốt hoạt động tín dụng thiết lập nội ngân hàng nhằm đảm bảo: hoạt động tín dụng an tồn hiệu quả; hệ thống thơng tin xác, đáng tin cậy; đảm bảo hoạt động tín dụng tuân thủ theo quy định, chế sách, pháp luật hành 1.3.2 Nội dung kiểm sốt nội hoạt động tín dụng a Kiểm soát nội việc tổ chức, đạo, điều hành hoạt động tín dụng - Kiểm sốt việc phân cơng ban giám đốc đạo, điều hành hoạt động tín dụng - Việc triển khai sách chế độ tổ chức tập huấn nghiệp vụ cho CBTD - Việc phân cơng, bố trí CBTD phụ trách địa bàn b Kiểm sốt nội hoạt động tín dụng - Kiểm soát hồ sơ vay vốn khách hàng - Kiểm tra đối chiếu với khách hàng 1.3.3 Các tiêu chí đánh giá hiệu KSNB hoạt động tín dụng a Thước đo số lượng b Thước đo chất lượng c Thước đo chi phí 1.3.4 Các nhân tố ảnh hưởng đến KSNB hoạt động tín dụng a Các nhân tố bên - Nhân tố người - Chính sách tín dụng - Quy trình tín dụng - Mơ hình tổ chức hệ thống kiểm sốt nội b Các nhân tố bên - Cơ chế tín dụng - Khách hàng vay vốn - Mơi trường pháp lý - Môi trường kinh tế Kết luận Chương Trong Chương 1, luận văn trình bày vấn đề chung KSNB hoạt động tín dụng NHTM gồm khái niệm, mục tiêu, nguyên tắc hệ thống kiểm soát nội NHTM Trong đó, luận văn tập trung làm rõ nội dung KSNB hoạt động tín dụng, tiêu chí đánh giá KSNB hoạt động tín dụng NHTM nhân tố ảnh hưởng đến KSNB hoạt động tín dụng CHƯƠNG THỰC TRẠNG CƠNG TÁC KIỂM SỐT NỘI BỘ HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG NƠNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM 2.1 GIỚI THIỆU CHUNG VỀ AGRIBANK 2.1.1 Quá trình hình thành phát triển 2.1.2 Cơ cấu tổ chức Đến 31/12/2011, cấu tổ chức Agribank cụ thể gồm: 22 Ban, Trung tâm Trụ sở chính; Đơn vị nghiệp; công ty con, công ty cổ phần; Văn phòng đại diện khu vực miền 01 Chi nhánh nước Campuchia; 01 Sở giao dịch, 931 chi nhánh (157 chi nhánh hoạt động đầy đủ, 774 chi nhánh hoạt động hạn chế) 1.393 Phòng giao dịch Tồn hệ thống Agribank có gần 42.000 cán bộ, nhân viên 2.1.3 Tình hình hoạt động kinh doanh a Tình hình huy động vốn Tổng vốn huy động ngoại tệ quy đổi VND đến 31/12/2011 đạt 505.792 tỷ đồng, tăng 16,45% so với năm 2009, tăng 30.851 tỷ đồng (+6,5%) so với cuối năm 2010, đạt mục tiêu kế hoạch đề năm 2011 (tăng trưởng từ 5%-7%) b Tình hình cho vay Dư nợ cho vay đến 31/12/2011 đạt 443.476 tỷ đồng, tăng 25,24% so với năm 2009 tăng 28.721 tỷ đồng (+6,9%) so với cuối năm 2010, vượt tiêu kế hoạch đề năm 2011 (tăng trưởng từ 4%-6%) c Kết tài Bảng 2.3: Kết tài Agribank năm 2009-2011 CHỈ TIÊU Tổng thu nhập Tổng chi phí Lợi nhuận trước thuế NĂM 2009 50.769 47.765 3.875 Đơn vị tính: tỷ đồng NĂM 2010 NĂM 2011 61.023 82.211 58.151 78.571 3.651 4.740 2.2 THỰC TRẠNG CƠNG TÁC KIỂM SỐT NỘI BỘ HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI AGRIBANK 2.2.1 Thực trạng rủi ro tín dụng Agribank a Tình hình nợ xấu Agribank Tình hình nợ xấu Agribank tăng qua năm số tương đối số tuyệt đối Năm 2009, tỷ lệ nợ xấu 2,66% mức cho phép (tỷ lệ nợ xấu 5%) Năm 2010, tỷ lệ nợ xấu tăng lên 3,23%, đến năm 2011 5,01% Tổng nợ xấu đến 31/12/2011 27.446 tỷ đồng, chiếm tỷ lệ 6,19%/tổng dư nợ cho vay kinh tế, tăng 11.871 tỷ đồng so với năm 2010 b Quản lý rủi ro tín dụng 2.2.2 Thực trạng cơng tác KSNB hoạt động tín dụng Agribank a KSNB việc tổ chức, đạo, điều hành hoạt động tín dụng * Kiểm sốt việc phân công ban giám đốc đạo, điều hành hoạt động tín dụng - Việc phân cơng ban giám đốc phụ trách cơng tác tín dụng trách nhiệm thực nhiệm vụ giao cụ thể văn từ đầu năm, Chi nhánh thực điều chỉnh, bổ sung trường hợp có thay đổi 10 (2) Đánh giá cơng tác kiểm sốt nội hoạt động tín dụng: KSNB hoạt động tín dụng Agribank khái quát qua hình 2.2 CBTD hướng dẫn khách hàng lập hồ sơ vay vốn đủ theo mẫu đảm bảo việc ghi chép yếu tố hồ sơ, đặc biệt hồ sơ cho vay, hồ sơ bảo đảm tiền vay chặt chẽ, rõ ràng, bảo đảm quyền lợi hợp pháp ngân hàng cho vay Cán KSNB tiến hành kiểm tra tính khớp hợp đồng tín dụng so với sổ sách kế tốn ngày tháng nhận tiền vay, thời hạn trả nợ, số tiền vay, dư nợ cịn lại, số lãi đọng, tình hình xử lý khoản nợ… (3) Kết kiểm soát nội hoạt động tín dụng: * Kết KSNB hoạt động tín dụng phản ánh qua thước đo số lượng: - Số lượng KSNB hoạt động tín dụng: Số lượng KSNB, đặc biệt KSNB hoạt động tín dụng Chi nhánh Agribank có xu hướng tăng mạnh Năm 2010, số lượng KSNB hoạt động tín dụng 3.380 cuộc, sang năm 2011 3.475 Bên cạnh đó, số lượng đề cương, văn Agribank năm 2011 đạo kiểm tra cơng tác tín dụng tăng cường nhiều Điều cho thấy công tác KSNB hoạt động tín dụng ngày trọng với gia tăng quy mô hoạt động kinh doanh nhằm kiểm sốt, chấn chỉnh kịp thời sai sót q trình tác nghiệp - Số lượng hồ sơ tín dụng kiểm tra: Số lượng hồ sơ tín dụng kiểm tra tăng mạnh qua năm Năm 2010, số kiểm tra 19.695 món, sang năm 2011 68.106 Điều cho thấy cơng tác KSNB hoạt động tín dụng ngày trọng, thể rõ qua số lượng hồ sơ tín dụng kiểm tra năm 2011 toàn hệ thống Agribank tăng lần so với năm 2010 11 * Kết KSNB hoạt động tín dụng phản ánh qua thước đo chất lượng: Thước đo chất lượng tiêu định tính đánh giá trực tiếp hiệu hoạt động KSNB hoạt động tín dụng NHTM Kết KSNB hoạt động tín dụng giúp Ban điều hành Agribank Ban giám đốc Chi nhánh đánh giá thực chất tình hình hoạt động tín dụng để đưa định phù hợp Nội dung KSNB hoạt động tín dụng Agribank tập trung chủ yếu vào kiểm soát hồ sơ vay vốn đối chiếu trực tiếp khách hàng Qua biên KSNB hoạt động tín dụng, phận KSNB phát hồ sơ khoản vay cịn sai sót, gồm dạng sau: - Tồn thiết lập hồ sơ cho vay - Tồn quy trình thủ tục cho vay quản lý vốn vay * Kết KSNB hoạt động tín dụng phản ánh qua thước đo chi phí: Thơng tin chi phí có vai trị quan trọng việc đánh giá, so sánh kết hoạt động KSNB đạt với kế hoạch, với kỳ trước với mức trung bình chung ngành Tuy nhiên, hệ thống Agribank, chi phí cho KSNB hoạt động tín dụng chưa theo dõi riêng biệt Chi phí chủ yếu phận tiền lương, tiền thưởng, tiền lương làm thêm giờ, tiền ăn ca, phụ cấp độc hại, tiền cơng tác phí, trang phục giao dịch, bảo hộ lao động, chi phí trang bị tài sản, công cụ làm việc cho đội ngũ cán làm cơng tác KSNB hoạt động tín dụng 2.3 PHÂN TÍCH CÁC NHÂN TỐ ẢNH HƯỞNG ĐẾN CƠNG TÁC KIỂM SỐT NỘI BỘ HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI AGRIBANK 2.3.1 Nhân tố người Số lượng cán làm cơng tác kiểm sốt nội 902/42.000 12 cán bộ, chiếm tỷ lệ 2,14%, thấp so với quy mô hoạt động Agribank Trong đó, khối lượng cơng việc nhiều dẫn đến tình trạng tải cán làm công tác kiểm sốt nội 2.3.2 Chính sách tín dụng Các nội dung sách tín dụng văn hố phù hợp với thời kỳ có tính xun suốt hoạt động tín dụng Agribank Quy định 499A/TDNT ngày 02/9/1993, Quyết định số 180/QĐ-HĐQT ngày 15/12/1998, Quyết định số 06/QĐ/ HĐQT ngày 18/01/2001, Quyết định số 72/QĐ-HĐQT-TD ngày 31/3/2002, Quyết định số 666/QĐ- HĐQT - TDHo ngày 15/6/2010 HĐQT NHNo&PTNT Việt Nam việc ban hành Quy định cho vay khách hàng hệ thống Agribank thay Quyết định số 72/QĐ-HĐQT-TD 2.3.3 Quy trình tín dụng Quy trình tín dụng cán Agribank tuân thủ thực nghiêm túc, bám sát quy trình từ khâu tiếp nhận hồ sơ đến giải ngân vốn vay, thu hồi nợ 2.3.4 Mơ hình tổ chức máy kiểm sốt nội Bộ phận kiểm soát nội phận cấu thành hệ thống KSNB với chức kiểm soát, tham mưu giúp Tổng Giám đốc đạo điều hành hoạt động kinh doanh có hiệu - Tổ chức máy kiểm soát nội Về tổ chức máy, Trụ sở có Ban Kiểm tra kiểm soát nội trực thuộc Tổng Giám đốc; Chi nhánh loại 1, loại có Phịng Kiểm tra kiểm soát nội trực thuộc Giám đốc Bộ máy gồm có trưởng phịng, phó phịng kiểm tra viên Số lượng biên chế cán kiểm soát Chi nhánh bố trí, khơng quy định số lượng cụ thể 13 - Nhiệm vụ phận kiểm sốt nội - Phân cơng phận kiểm soát nội Agribank 2.4 ĐÁNH GIÁ KẾT QUẢ ĐẠT ĐƯỢC VÀ HẠN CHẾ CỦA CÔNG TÁC KIỂM SỐT NỘI BỘ HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI AGRIBANK 2.4.1 Những kết đạt - Thứ nhất, sách, thủ tục cho vay cụ thể văn bản, quy trình cho vay tuân thủ thực nghiêm túc - Thứ hai, hình thành cấu tổ chức đội ngũ cán đảm bảo thực cơng tác KSNB nói chung KSNB hoạt động tín dụng nói riêng - Thứ ba, cơng tác kiểm sốt nội hoạt động tín dụng triển khai có kế hoạch, thực quy trình nghiệp vụ - Thứ tư, Agribank có hoạt động giúp cho cơng tác KSNB hoạt động tín dụng ngày hiệu ban hành, sửa đổi, bổ sung quy chế, quy định nhằm hồn thiện hệ thống KSNB; trì thường xuyên việc kiểm tra mặt hoạt động nghiệp vụ, đôn đốc Chi nhánh ngân hàng sở trực thuộc thực việc chỉnh sửa, bổ sung tồn tại, thiếu sót theo kiến nghị đồn Thanh tra, kiểm tra tự kiểm tra Chi nhánh 2.4.2 Những hạn chế - Thứ nhất, số lượng cán làm công tác KSNB 902/42.000 cán bộ, chiếm tỷ lệ 2,14%, thấp so với quy mô hoạt động Agribank Trong đó, khối lượng cơng việc nhiều dẫn đến tình trạng tải cán làm công tác KSNB - Thứ hai, hoạt động kiểm tra, kiểm sốt nội tín dụng chưa đáp ứng yêu cầu kiểm tra, KSNB đại, nặng hoạt 14 động kiểm tra lại, chưa đánh giá rủi ro hoạt động tín dụng - Thứ ba, hoạt động phận kiểm tra, KSNB Chi nhánh chưa đảm bảo tính độc lập - Thứ tư, việc tổ chức thực đề cương kiểm tra Agribank ban hành số Chi nhánh cịn mang tính hình thức, chất lượng hạn chế, sai sót phát - Thứ năm, phần lớn sai sót phát qua kiểm tra sai sót lặp lại Kết luận Chương Trên sở lý thuyết Chương 1, Chương khái quát tình hình chung Agribank sâu nghiên cứu thực trạng cơng tác KSNB hoạt động tín dụng Agribank, đánh giá kết đạt được, hạn chế công tác KSNB hoạt động tín dụng Agribank 15 CHƯƠNG GIẢI PHÁP HỒN THIỆN CƠNG TÁC KIỂM SỐT NỘI BỘ HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG NƠNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM 3.1 CƠ SỞ ĐỂ ĐỀ XUẤT GIẢI PHÁP 3.1.1 Vấn đề đặt từ thực trạng kiểm sốt nội hoạt động tín dụng Agribank Cơng tác kiểm sốt nội hoạt động tín dụng Agribank chưa đáp ứng yêu cầu KSNB hoạt động tín dụng Trong đó, chất lượng tín dụng cịn thấp, nợ xấu có xu hướng phát sinh tăng tín dụng mở rộng Điều đặt vấn đề trình độ cán làm công tác KSNB chưa theo kịp phát triển kinh tế - xã hội Để hoạt động tín dụng thực theo định hướng mục tiêu Agribank theo hướng ổn định bền vững, đảm bảo chất lượng tín dụng việc hồn thiện cơng tác KSNB hoạt động tín dụng Agribank vấn đề đặt 3.1.2 Định hướng mục tiêu phát triển hoạt động tín dụng Agribank giai đoạn 2010-2020 Mục tiêu phấn đấu: - Về tăng trưởng nguồn vốn: bình quân 16 - 18 %/ năm - Về dư nợ tín dụng: bình qn 14 - 16 %/năm - Dư nợ trung, dài hạn chiếm tỷ trọng tối đa 40% tổng dư nợ - Nợ xấu 5%/ tổng dư nợ Với yêu cầu tăng cường huy động vốn, mở rộng quy mơ tín dụng trên, dễ xảy rủi ro, yêu cầu thời gian đến cần 16 phải hồn thiện cơng tác KSNB hoạt động ngân hàng nói chung KSNB hoạt động tín dụng nói riêng 3.1.3 Nhiệm vụ cơng tác kiểm sốt nội hoạt động tín dụng Agribank thời gian đến - Một là, tăng cường công tác kiểm tra, kiểm sốt, nâng cao chất lượng tín dụng, hạn chế rủi ro phát sinh - Hai là, cơng tác kiểm tra, kiểm sốt nội ngồi cơng tác thực kiểm sốt tn thủ cịn ý cảnh báo hành vi vi phạm quy định, quy trình nghiệp vụ - Ba là, Ban Kiểm tra KSNB thực xây dựng kế hoạch để kiểm tra lại khoản vay Chi nhánh có xảy sai phạm cảnh báo - Bốn là, dự án cho vay nâng quyền phán quyết, vượt quyền phán cần kiểm tra 100% để hạn chế rủi ro 3.2 MỘT SỐ GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN CƠNG TÁC KIỂM SỐT NỘI BỘ HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI AGRIBANK 3.2.1 Nâng cao chất lượng đội ngũ cán làm cơng tác kiểm sốt nội hoạt động tín dụng Chất lượng đội ngũ cán làm cơng tác KSNB hoạt động tín dụng ảnh hưởng lớn đến hiệu cơng tác KSNB Ngồi tiêu chuẩn chung cán viên chức hệ thống Agribank theo quy định, cán làm công tác KSNB nói chung KSNB hoạt động tín dụng nói riêng phải hiểu biết pháp luật, thông thạo nghiệp vụ mà đảm nhận; có đại học ngân hàng kinh tế, kế tốn, tài kinh nghiệm cơng tác tối thiểu năm Có trình độ tin học văn phịng trình độ ngoại ngữ Anh văn B trở lên; đạt yêu cầu kỳ thi nghiệp vụ hàng năm Agribank tổ chức Trên sở đó, Chi nhánh tổ chức bồi dưỡng 17 cho đội ngũ cán làm cơng tác kiểm sốt nội hoạt động tín dụng để đáp ứng yêu cầu phân tích, cảnh báo rủi ro dựa liệu khai thác từ hệ thống giao dịch IPCAS 3.2.2 Ban hành cẩm nang hướng dẫn khai thác liệu hệ thống IPCAS phục vụ cho công tác KSNB hoạt động tín dụng Trụ sở cần phối hợp với Trung tâm Công nghệ thông tin xây dựng ban hành cẩm nang hướng dẫn khai thác liệu hệ thống IPCAS phục vụ cho công tác KSNB hoạt động tín dụng để cán kiểm sốt kiểm tra hệ thống nhằm phát kịp thời, ngăn chặn sai sót phát sinh Việc kiểm tra trực tiếp thực số thông tin, phần việc thực qua hệ thống Cẩm nang hướng dẫn cần nêu rõ quy trình chi tiết thứ tự hình để người sử dụng dễ dàng thao tác, tiết kiệm thời gian nâng cao hiệu công tác KSNB 3.2.3 Giám sát từ xa hoạt động tín dụng Chi nhánh Cán KSNB Trụ sở Văn phịng đại diện Trung tâm Công nghệ thông tin cấp USER để đăng nhập khai thác liệu hệ thống IPCAS Trên sở đó, cán kiểm sốt giám sát từ xa nhằm phát ngăn chặn kịp thời sai sót phát sinh cách cảnh báo văn trường hợp có khả xảy rủi ro Ngân hàng Sau nhận cảnh báo, Chi nhánh kiểm tra lại thông tin đăng nhập vào hệ thống thực chấn chỉnh nhận thấy cảnh báo xác Với khả hệ thống IPCAS cho phép phận kiểm 18 sốt nội giám sát từ xa cách thường xuyên, liên tục tức thời hoạt động Chi nhánh 3.2.4 Xây dựng triển khai mô hình kiểm sốt nội tập trung chi nhánh thuộc Văn phòng đại diện quản lý Thực tập trung Phịng Kiểm tra, kiểm sốt nội Chi nhánh khu vực trực thuộc Văn phịng đại diện quản lý theo mơ hình “tập trung phân tán”, nghĩa cán kiểm tra, kiểm sốt nội Văn phịng đại diện quản lý tập trung bố trí phân tán Chi nhánh để thực nhiệm vụ giao - Việc triển khai mơ hình KSNB tập trung giúp hồn thiện cơng tác KSNB hoạt động tín dụng thể qua việc: + Nâng cao trách nhiệm tính chun mơn hóa cán kiểm tra việc kiểm tra, kiểm sốt hoạt động tín dụng + Bảo đảm tính độc lập, khách quan, trung thực hoạt động kiểm tra, kiểm soát nội + Củng cố, nâng cao hiệu lực, hiệu công tác kiểm tra, kiểm soát nội bộ: phát hiện, ngăn ngừa kịp thời kiến nghị xử lý tồn tại, sai phạm hoạt động tín dụng nhằm tăng cường ý thức tuân thủ pháp luật, quy chế, quy trình, quy định nội Agribank Chi nhánh, đồng thời, với sở kiến nghị biện pháp tháo gỡ kịp thời khó khăn, vướng mắc q trình tác nghiệp nhằm góp phần hồn thiện hệ thống kiểm tra, kiểm soát nội Agribank + Tập trung cho việc giám sát từ xa hoạt động Chi nhánh khu vực thông qua việc khai thác liệu IPCAS ... 1.3 KIỂM SỐT NỘI BỘ HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.3.1 Khái niệm KSNB hoạt động tín dụng Kiểm sốt nội hoạt động tín dụng tồn sách, bước kiểm soát thủ tục kiểm soát hoạt động tín dụng. .. động tín dụng NHTM nhân tố ảnh hưởng đến KSNB hoạt động tín dụng 7 CHƯƠNG THỰC TRẠNG CƠNG TÁC KIỂM SỐT NỘI BỘ HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM 2.1... tín dụng Ngân hàng Nơng nghiệp Phát triển nông thôn Việt Nam Chương 3: Giải pháp hồn thiện cơng tác kiểm sốt nội hoạt động tín dụng Ngân hàng Nơng nghiệp Phát triển nông thôn Việt Nam Tổng quan