Tính hiệu lực của hệ thống kiểm soát nội bộ hoạt động tín dụng tại các ngân hàng thương mại trên địa bàn bà rịa vũng tàu luận văn thạc sĩ tài chính ngân hàng

i TĨM TẮT Tiêu đề Tính hiệu lực hệ thống kiểm sốt nội hoạt động tín dụng ngân hàng thương mại địa bàn tỉnh Bà Rịa – Vũng Tàu Tóm tắt Mục đích nghiên cứu nhằm xác định nhân tố ảnh hưởng đến tính hiệu lực hệ thống kiểm sốt nội hoạt động tín dụng Ngân hàng thương mại địa bàn tỉnh Bà Rịa – Vũng Tàu Từ đề xuất số giải pháp nhằm nâng cao tính hiệu lực hệ thống kiểm sốt nội hoạt động tín dụng ngân hàng thương mại Số liệu nghiên cứu thu thập thông qua khảo sát 300 lãnh đạo nhân viên 06 ngân hàng thương mại tỉnh Bà Rịa – Vũng Tàu năm 2020 Kết nghiên cứu cho thấy, nhân tố ảnh hưởng nhiều đến tính hiệu lực hệ thống kiểm sốt nội hoạt động tín dụng ngân hàng thương mại địa bàn tỉnh Bà Rịa – Vũng Tàu nhân tố giám sát rủi ro, thủ tục kiểm sốt truyền thơng Từ khóa Tính hiệu lực, kiểm sốt nội bộ, tín dụng ngân hàng ii ABTRACT Title The effectiveness of internal control systems in credit facilities of commercial banks in Ba Ria – Vung Tau province Abstract The study aims to determine factors that affect the effectiveness of internal control systems in credit facilities of commercial banks in Ba Ria – Vung Tau province Form there, we suggest some solutions to improve the effectiveness of internal control systems in credit facilities in commercial banks The research data was collected through a survey of 300 leaders and employees of 06 commercial banks in Ba Ria - Vung Tau province in 2020 The research show that, the factors of risk assessment, control activities, communication will all work to the degree of effectiveness of internal control systems in credit facilities of commercial banks in Ba Ria – Vung Tau province Keywords The effectiveness; Internal control; Bank credit iii LỜI CẢM ƠN Tôi xin gửi lời cảm ơn sâu sắc đến TS Nguyễn Kim Phước, người hướng dẫn khoa học, tận tình hướng dẫn tơi suốt q trình thực đề tài Tôi xin chân thành cảm ơn tập thể quý thầy cô trường Đại học Ngân hàng Tp Hồ Chí Minh tận tình giảng dạy, hướng dẫn, giúp tơi có kiến thức q báu để thực đề tài Đồng thời, xin bày tỏ lòng biết ơn đến anh, chị, em công tác Ngân hàng TMCP Ngoại Thương Việt Nam, Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam, Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam, Ngân hàng TMCP Quân Đội, Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam, Ngân hàng TMCP Á Châu nhiệt tình tham gia trả lời bảng câu hỏi, giúp tơi có nguồn liệu để thực đề tài Cuối cùng, xin gửi lời cảm ơn đến tất anh, chị em bạn bè, đồng nghiệp gia đình động viên, giúp đỡ để tơi hoàn thành đề tài Xin chân thành cảm ơn! iv LỜI CAM ĐOAN Tôi cam đoan đề tài tơi thực Kết nghiên cứu trung thực không trùng với đề tài nghiên cứu khoa học Thành phố Hồ Chí Minh, ngày tháng Học viên thực Nguyễn Thị Hồng Thủy năm 2020 v MỤC LỤC TÓM TẮT .i LỜI CẢM ƠN iii LỜI CAM ĐOAN iv MỤC LỤC v DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT ix DANH MỤC CÁC BẢNG x DANH MỤC CÁC HÌNH, BIỂU ĐỒ xi CHƯƠNG GIỚI THIỆU 1.1 Tính cần thiết đề tài 1.2 Mục tiêu nghiên cứu 1.3 Câu hỏi nghiên cứu 1.4 Đối tượng phạm vi nghiên cứu 1.5 Phương pháp nghiên cứu 1.6 Đóng góp đề tài 1.7 Kết cấu đề tài CHƯƠNG TỔNG QUAN CƠ SỞ LÝ LUẬN 2.1 Các khái niệm 2.1.1 Kiểm soát nội 2.1.2 Tính hiệu lực: 2.1.3 Tín dụng 2.2 Cơ sở lý thuyết KSNB theo COSO tính hiệu lực HTKSNB hoạt động tín dụng 2.2.1 Kiểm soát nội theo COSO 2.2.2 Tính hiệu lực HTKSNB 11 2.3 Lược khảo cơng trình có liên quan 12 Tóm tắt chương 16 CHƯƠNG PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU 17 3.1 Mơ hình nghiên cứu 17 vi 3.2 Phương pháp nghiên cứu 18 3.3 Kiểm định kết nghiên cứu 20 Tóm tắt chương 23 CHƯƠNG PHÂN TÍCH KẾT QUẢ NGHIÊN CỨU 24 4.1 Thống kê mô tả kết nghiên cứu 24 4.1.1 Đặc điểm mẫu nghiên cứu……………………………………………… 24 4.1.2 Ngân hàng 24 4.1.3 Nhóm tuổi 25 4.1.4 Giới tính .26 4.1.5 Kinh nghiệm công tác lĩnh vực ngân hàng 27 4.1.6 Kinh nghiệm công tác kiểm soát nội .28 4.1.7 Trình độ học vấn 28 4.1.8 Bộ phận công tác 29 4.1.9 Chức vụ tại 31 4.1.10 Sự gắn bó với ngân hàng lâu dài .32 4.1.11 Thu nhập bình quân tháng 32 4.2 Kết phân tích độ tin cậy thang đo 33 4.2.1 Thang đo Môi tường kiểm soát 35 4.2.2 Thang đo Đánh giá rủi ro 35 4.2.3 Thang đo Thủ tục kiểm soát .36 4.2.4 Thông tin truyền thông 36 4.2.5 Hoạt động giám sát 36 4.2.6 Tính hiệu lực hệ thống kiểm sốt nội 37 4.3 Kết phân tích nhân tố khám phá 37 4.3.1 Kết quả phân tích nhân tố khám phá biến phụ thuộc 38 4.3.2 Kết quả phân tích nhân tố khám phá yếu tố độc lập 38 4.4 Hiệu chỉnh mơ hình giả thuyết nghiên cứu 42 4.5 Kết kiểm định 48 4.5.1 Kiểm định tương quan và đa cộng tuyến .48 4.5.3 Kiểm định phần dư và phân phối chuẩn phần dư 51 vii 4.5.4 Kiểm định tượng tự tương quan và phương sai sai số thay đổi 52 4.6 Kết phân tích hồi quy kiểm định giả thuyết 53 4.6.1 Kết quả hồi quy 53 4.6.2 Kiểm định giả thuyết 54 4.6.3 Bàn luận từ kết quả nghiên cứu 55 Tóm tắt chương 60 CHƯƠNG 5: KẾT LUẬN VÀ KHUYẾN NGHỊ 61 5.1 Kết luận 61 5.2 Khuyến nghị 62 5.2.1 Xây dựng mơi trường kiểm sốt cụ thể, rõ ràng 62 5.2.2 Tăng cường hoạt động giám sát tín dụng 63 5.2.3 Thủ tục kiểm soát chặt chẽ 64 5.2.4 Thông tin truyền thông đầy đủ, kịp thời 64 5.2.5 Đánh giá rủi ro tín dụng xác, kịp thời .65 5.2.6 Nâng cao lực kiểm soát nội 65 5.3 Hạn chế hướng nghiên cứu 66 TÀI LIỆU THAM KHẢO 68 PHỤ LỤC 1: PHIẾU KHẢO SÁT 71 PHỤ LỤC 2: THỐNG KÊ MÔ TẢ KẾT QUẢ NGHIÊN CỨU 78 PHỤ LỤC 3: KẾT QUẢ PHÂN TÍCH ĐỘ TIN CẬY THANG ĐO 82 PHỤ LỤC 4: KẾT QUẢ PHÂN TÍCH NHÂN TỚ KHÁM PHÁ 93 PHỤ LỤC 5: KẾT QUẢ PHÂN TÍCH TƯƠNG QUAN VÀ HỒI QUY 115 ix DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT Ký hiệu Nội dung diễn giãi ACB Ngân hàng thương mại cổ phần Á Châu Agribank Ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn Việt Nam EFA Phân tích nhân tố khám phá (Exploratory Factor Analysis) ĐGRR Đánh giá rủi ro HĐGS Hoạt động giám sát HĐKS Hoạt động kiểm soát HĐQT Hội đồng quản trị HTKSNB Hệ thống kiểm soát nội KMO Hệ số KMO (Kaiser-Meyer-Olkin) KSNB Kiểm soát nội MB Ngân hàng thương mại cổ phần Quân đội MTKS Môi trường kiểm soát NH Ngân hàng NHTM Ngân hàng thương mại GS Giám sát TD Tín dụng TMCP Thương mại cổ phần TTKS Thủ tục kiểm sốt 104 Tính kịp thời thơng tin cảnh báo rủi ro có thay đổi bất lợi 239 256 314 177 066 -.048 561 -.131 -.219 -.167 292 025 102 093 114 138 016 139 -.061 753 -.166 178 110 051 221 -.024 234 202 108 082 643 -.005 065 -.076 -.055 009 208 130 248 099 -.031 026 -.025 -.004 101 093 -.086 519 207 183 004 -.165 -.016 159 297 037 339 034 034 208 hoạt động tín dụng Tính hiệu lực kiểm sốt tín dụng từ thực theo quy định nội xếp hạng tín dụng khách hàng cá nhân Tính hiệu lực kiểm sốt tín dụng từ thực theo quy định nội 176 đảm bảo nợ vay Tính hiệu lực kiểm sốt tín dụng từ thực theo quy định nội 034 636 263 -.088 344 030 224 -.010 790 079 085 054 189 -.044 561 -.059 042 -.014 036 022 259 083 033 789 130 -.023 124 044 092 092 103 774 034 xếp hạng tín dụng khách hàng doanh nghiệp NH thường xuyên gửi thư đối chiếu, thăm dò ý kiến 049 khách hàng vay Hệ thống báo cáo NH xây dựng kịp thời, khoa học, đối tượng NH thực cách thức để tiếp cận ý kiến khách hàng vi phạm, sai sót cán bộ, nhân viên (hộp thư góp ý, đường dây nóng, phận chăm sóc khách hàng…) Các quy định, sách tín dụng nội thông tin, truyền thông đến nhân viên văn kịp thời, rõ ràng, cụ thể 106 105 NH có tiêu chí cảnh báo sớm nợ có vấn đề 197 181 161 263 030 -.041 126 143 069 170 745 098 377 206 -.107 017 079 123 328 229 210 015 571 104 064 081 109 201 013 035 -.051 -.004 070 008 173 843 217 086 159 220 157 071 056 076 -.087 736 Tính cập nhật quy định liên quan đến quản lý rủi ro tín dụng Trình độ, lực chun mơn kiểm tốn nội Trình độ, lực chun mơn phận kiểm tra, kiểm sốt nội NH Extraction Method: Principal Component Analysis Rotation Method: Varimax with Kaiser Normalization a Rotation converged in 24 iterations .293 043 106 Lần Bảng 8: KMO and Bartlett's Test Kaiser-Meyer-Olkin Measure of Sampling Adequacy Bartlett's Test of Sphericity 755 Approx Chi-Square 7690.352 df 703 Sig .000 Bảng 9: Total Variance Explained Extraction Sums of Squared Rotation Sums of Squared Loadings Loadings Initial Eigenvalues Comp % of Cumulativ Variance e% Total % of Cumulativ Variance e% Total % of Cumulativ Variance e% onent Total 8.794 23.143 23.143 8.794 23.143 23.143 3.156 8.306 8.306 4.106 10.806 33.950 4.106 10.806 33.950 3.116 8.201 16.506 2.766 7.279 41.228 2.766 7.279 41.228 3.024 7.959 24.465 2.284 6.010 47.238 2.284 6.010 47.238 3.006 7.912 32.377 2.156 5.674 52.912 2.156 5.674 52.912 2.542 6.689 39.066 1.807 4.756 57.668 1.807 4.756 57.668 2.436 6.411 45.477 1.615 4.251 61.919 1.615 4.251 61.919 2.422 6.375 51.851 1.390 3.657 65.576 1.390 3.657 65.576 2.407 6.335 58.186 1.318 3.467 69.044 1.318 3.467 69.044 2.382 6.268 64.455 10 1.239 3.260 72.303 1.239 3.260 72.303 2.111 5.554 70.009 11 1.062 2.795 75.098 1.062 2.795 75.098 1.934 5.089 75.098 12 999 2.630 77.728 13 876 2.305 80.032 14 714 1.879 81.912 15 684 1.799 83.711 16 592 1.558 85.269 17 551 1.449 86.718 18 495 1.302 88.020 19 446 1.173 89.193 20 435 1.146 90.339 21 375 987 91.326 22 374 984 92.311 23 327 861 93.172 24 312 822 93.994 107 25 279 734 94.728 26 269 709 95.437 27 228 599 96.036 28 203 535 96.571 29 196 515 97.086 30 170 447 97.532 31 166 437 97.969 32 152 399 98.368 33 129 340 98.709 34 124 326 99.035 35 113 297 99.332 36 104 272 99.605 37 085 225 99.829 38 065 171 100.000 Extraction Method: Principal Component Analysis Bảng 10: Component Matrixa Component NH có tiêu chí cảnh báo sớm nợ có vấn đề 121 10 11 649 191 -.035 -.111 -.003 049 002 -.279 110 -.377 615 337 -.334 096 013 -.148 -.008 -.038 -.324 Tính cập nhật quy định liên quan đến quản lý rủi ro tín 149 035 dụng Tính kịp thời cảnh báo rủi ro tín dụng NH Ủy 607 -.342 -.055 -.201 -.072 -.466 -.005 -.093 031 011 -.058 ban quản lý tín dụng Ban lãnh đạo NH ln cung cấp kịp thời đầy đủ thông tin bên NH 600 029 482 043 -.113 066 -.225 -.153 -.218 -.124 121 410 -.209 -.068 hoạt động tín dụng NH có kế hoạch cụ thể, rõ ràng sách đào tạo lãnh 576 -.012 -.160 -.231 129 054 170 055 223 -.434 167 044 đạo Trình độ, lực chun mơn phận kiểm tra, kiểm soát nội NH 575 -.018 017 -.134 -.083 -.253 293 108 Chất lượng cảnh báo rủi ro tín dụng kiểm tốn nội 569 -.297 -.148 -.243 -.145 -.406 008 -.127 238 -.015 060 sau đợt kiểm tốn Quy trình sốt xét chất lượng tín dụng có khả dự báo sớm thay đổi tình 566 183 -.079 122 -.410 -.174 -.131 304 -.144 -.352 -.127 hình tài chính, khả trả nợ bên đối tác NH có kế hoạch cụ thể, rõ ràng sách đào tạo 551 -.302 -.297 -.257 090 342 -.336 -.054 543 083 -.419 -.281 089 -.041 -.028 nhân viên Các quy định, sách tín dụng nội thơng tin, truyền thông đến nhân viên 168 082 005 192 262 525 -.119 159 360 -.001 189 525 -.102 -.137 404 -.186 061 -.100 -.317 -.167 304 078 văn kịp thời, rõ ràng, cụ thể Tính hiệu lực kiểm sốt tín dụng từ thực theo quy định nội xếp hạng tín 299 -.319 208 -.097 -.143 dụng khách hàng doanh nghiệp NH có biện pháp xử lý kịp thời đảm bảo quyền lợi cho 156 -.032 khách hàng Chất lượng báo cáo tự đánh giá, tự chấn chỉnh 513 -.279 -.132 -.114 -.347 -.105 355 -.026 141 -.122 140 255 -.108 091 -.085 -.137 275 212 227 -.204 -.293 -.200 NH hoạt động tín dụng Ban lãnh đạo NH cung cấp kịp thời đầy đủ thông tin bên NH 497 -.159 -.248 383 090 hoạt động tín dụng Tính kịp thời thơng tin cảnh báo rủi ro có thay 492 193 -.032 -.273 -.001 010 đổi bất lợi hoạt động tín dụng Tính hiệu lực kiểm sốt tín dụng từ thực theo quy định nội đảm bảo nợ vay 476 -.051 242 278 214 -.164 164 -.013 164 -.380 026 109 Các quy định, sách tín dụng nội thơng tin, truyền thông đến nhân viên thể dạng bảng 461 288 433 047 -.414 240 -.140 -.240 -.032 215 023 456 -.194 221 213 388 -.216 041 -.273 162 -.212 -.134 419 -.242 -.076 075 028 164 295 câu hỏi trả lời nội dung cần kiểm soát tín dụng rõ ràng, cụ thể Tính hiệu lực kiểm sốt tín dụng từ thực theo quy định nội xếp hạng tín dụng khách hàng cá nhân NH có sách cụ thể luân chuyển cán bộ, nhân viên 351 415 267 -.208 theo định kỳ NH có sách lương, thưởng, kỷ luật rõ ràng, cụ thể Tính cập nhật quy định ngành nghề kinh doanh 391 -.296 -.352 -.374 -.048 520 674 -.202 109 071 -.202 -.163 057 -.246 274 033 -.023 119 160 -.093 040 -.060 543 -.666 -.095 082 -.033 -.165 017 036 -.030 049 457 585 014 -.303 -.093 -.148 395 569 -.172 Chất lượng cảnh báo rủi ro tín dụng kiểm tra nội 088 sau đợt kiểm tốn Tính kịp thời thông tin cảnh báo rủi ro có thay đổi bất lợi mơi trường 011 241 -.069 -.301 -.041 kinh doanh Hệ thống báo cáo NH xây dựng kịp thời, khoa 033 -.119 199 118 -.090 169 -.030 086 -.063 132 030 024 414 483 050 054 -.043 013 233 157 học, đối tượng Lãnh đạo NH chấp hành tốt quy định kiểm sốt tín 338 -.552 089 219 387 -.351 dụng NH Thông tin truyền thông cảnh báo rủi ro tín dụng đến nhân viên trì thường xuyên 533 032 179 224 110 NH gặp gỡ trực tiếp, giải khiếu nại, thắc mắc khách 444 -.504 -.132 329 -.119 165 189 181 135 220 011 hàng, tư vấn cho khách hàng Tính hiệu lực chế kiểm sốt chuyển nhóm nợ tự động định dạng trước hệ 391 -.051 740 -.113 161 157 -.035 073 -.024 054 030 335 -.126 621 166 110 177 348 065 -.031 -.216 120 443 -.107 -.239 -.560 142 095 156 -.080 368 -.192 -.101 203 -.039 -.322 -.088 -.377 thống cơng nghệ thơng tin NH Tính hiệu lực chế phê duyệt tín dụng theo ngun tắc kiểm sốt “4 mắt” NH có quy định cụ thể thể chế hóa văn rõ ràng chức năng, trách nhiệm 058 -.156 118 cán quản lý nhân viên NH thực giám sát suốt trình cho vay 490 140 260 Bộ phận kiểm soát nội thực chức kiểm 425 -.334 221 -.451 219 269 025 056 -.295 -.007 -.115 040 180 -.031 219 105 109 soát rủi ro tín dụng NH NH thường xuyên gửi thư đối chiếu, thăm dò ý kiến khách 289 318 -.111 139 -.607 427 309 188 023 512 -.281 003 014 054 097 101 366 389 -.312 034 502 -.071 183 189 082 048 235 415 453 -.376 149 459 025 -.034 -.071 hàng vay Tính hiệu lực kiểm sốt tín dụng từ thực theo quy trình tín dụng nội NH NH thực biện pháp để đảm bảo an tồn cho thơng tin hệ thống máy tính, có hệ thống lưu phịng trường hợp cắp Mức độ linh hoạt lãi suất tín dụng khách hàng sở phân loại khách hàng xem xét cấp tín dụng 016 029 -.181 111 NH thực cách thức để tiếp cận ý kiến khách hàng vi phạm, sai sót cán bộ, nhân viên (hộp thư góp ý, đường 510 135 362 -.112 -.070 -.188 -.543 121 192 107 -.085 371 -.152 -.449 337 -.078 dây nóng, phận chăm sóc khách hàng…) Trình độ, lực chun mơn kiểm toán nội 429 -.079 007 -.253 -.079 -.215 Extraction Method: Principal Component Analysis a 11 components extracted Bảng 11: Rotated Component Matrixa Component 10 11 789 033 002 211 047 086 220 019 042 113 119 721 017 067 158 098 081 259 097 -.127 145 292 636 -.062 146 158 153 251 -.162 -.009 287 047 175 580 -.092 145 193 -.039 412 391 -.155 002 201 045 008 116 054 059 -.014 093 -.032 023 726 -.075 125 181 -.032 -.007 Chất lượng cảnh báo rủi ro tín dụng kiểm tốn nội sau đợt kiểm tốn Tính kịp thời cảnh báo rủi ro tín dụng NH Ủy ban quản lý tín dụng Chất lượng báo cáo tự đánh giá, tự chấn chỉnh NH hoạt động tín dụng Chất lượng cảnh báo rủi ro tín dụng kiểm tra nội 052 sau đợt kiểm toán NH thực biện pháp để đảm bảo an tồn cho thơng tin hệ thống máy tính, có hệ 861 039 thống lưu phịng trường hợp cắp Mức độ linh hoạt lãi suất tín dụng khách hàng sở phân loại khách hàng -.106 151 -.047 415 047 036 -.058 063 117 xem xét cấp tín dụng Tính hiệu lực kiểm sốt tín dụng từ thực theo quy trình tín dụng nội NH 081 631 308 -.015 -.026 -.111 376 112 Tính cập nhật quy định ngành nghề kinh doanh -.089 608 -.029 -.014 478 004 102 031 334 264 182 045 181 -.038 006 077 -.059 119 110 438 -.065 012 -.036 202 Tính hiệu lực chế phê duyệt tín dụng theo nguyên tắc -.012 -.011 843 -.027 -.133 -.059 690 kiểm sốt “4 mắt” Tính hiệu lực chế kiểm sốt chuyển nhóm nợ tự động định dạng trước hệ 170 -.020 thống công nghệ thông tin NH Tính hiệu lực kiểm sốt tín dụng từ thực theo quy 326 257 600 -.078 191 075 020 119 -.077 129 -.139 052 -.126 546 217 263 -.114 379 319 098 356 215 527 003 -.075 -.013 129 169 -.275 343 -.089 192 009 -.056 763 067 250 133 211 -.054 200 -.078 179 670 -.007 206 212 153 184 220 166 045 -.073 -.081 định nội đảm bảo nợ vay Ban lãnh đạo NH cung cấp kịp thời đầy đủ thơng tin bên ngồi NH 177 177 hoạt động tín dụng Tính hiệu lực kiểm sốt tín dụng từ thực theo quy định nội xếp hạng tín dụng khách hàng cá nhân NH có kế hoạch cụ thể, rõ ràng sách đào tạo nhân viên NH có kế hoạch cụ thể, rõ ràng sách đào tạo lãnh -.010 019 064 đạo NH có sách lương, thưởng, kỷ luật rõ ràng, cụ thể 467 -.028 -.086 663 069 -.055 -.044 367 NH có quy định cụ thể thể chế hóa văn rõ ràng chức năng, trách nhiệm 214 056 647 035 -.010 -.106 -.189 040 016 166 -.008 -.082 338 604 020 081 -.047 -.248 014 433 cán quản lý nhân viên Bộ phận kiểm soát nội thực chức kiểm sốt rủi ro tín dụng NH 159 113 Quy trình sốt xét chất lượng tín dụng có khả dự báo sớm thay đổi tình 253 014 047 -.006 831 013 206 053 003 -.051 151 162 006 118 111 140 167 125 089 061 782 -.120 237 -.017 309 078 -.007 425 563 071 003 -.114 -.015 127 191 066 195 017 819 068 -.080 060 168 031 276 -.044 106 046 -.073 722 -.078 316 097 117 080 161 -.136 174 090 117 694 136 205 -.209 -.157 038 120 -.003 149 135 257 035 832 031 034 096 -.044 316 377 -.014 -.047 097 146 708 079 093 029 051 011 165 077 035 -.025 060 140 855 -.086 003 100 089 222 156 261 303 -.113 599 004 -.131 hình tài chính, khả trả nợ bên đối tác Tính kịp thời thơng tin cảnh báo rủi ro có thay đổi bất lợi mơi trường kinh doanh Tính kịp thời thơng tin cảnh báo rủi ro có thay đổi bất lợi hoạt động tín dụng NH có sách cụ thể luân chuyển cán bộ, nhân viên theo định kỳ NH gặp gỡ trực tiếp, giải khiếu nại, thắc mắc khách hàng, tư vấn cho khách hàng Lãnh đạo NH chấp hành tốt quy định kiểm sốt tín dụng NH NH thực cách thức để tiếp cận ý kiến khách hàng vi phạm, sai sót cán bộ, nhân viên (hộp thư góp ý, đường dây nóng, phận chăm sóc khách hàng…) Các quy định, sách tín dụng nội thông tin, truyền thông đến nhân viên văn kịp thời, rõ ràng, cụ thể NH thực giám sát suốt trình cho vay Ban lãnh đạo NH cung cấp kịp thời đầy đủ thông tin bên NH hoạt động tín dụng 180 112 114 NH có biện pháp xử lý kịp thời đảm bảo quyền lợi cho 164 -.041 050 039 067 119 058 597 218 438 139 182 -.038 -.101 -.146 259 128 015 -.024 712 180 -.002 khách hàng NH thường xuyên gửi thư đối chiếu, thăm dò ý kiến khách hàng vay Hệ thống báo cáo NH xây dựng kịp thời, khoa -.035 422 036 175 193 -.129 -.021 121 691 037 012 -.134 -.226 298 088 148 -.042 124 579 302 179 -.142 282 300 139 -.032 -.129 309 -.438 504 -.059 113 174 172 102 264 148 044 252 -.051 143 665 169 069 377 -.039 182 361 066 011 159 146 632 057 216 038 524 005 -.030 236 -.116 168 199 531 -.051 247 058 041 076 -.021 -.010 -.004 042 075 174 823 260 206 120 043 117 070 -.056 715 học, đối tượng Các quy định, sách tín dụng nội thơng tin, truyền thông đến nhân viên thể dạng bảng 420 câu hỏi trả lời nội dung cần kiểm sốt tín dụng rõ ràng, cụ thể Thơng tin truyền thơng cảnh báo rủi ro tín dụng đến nhân viên trì thường xun NH có tiêu chí cảnh báo sớm nợ có vấn đề Tính cập nhật quy định liên quan đến quản lý rủi ro tín dụng Tính hiệu lực kiểm sốt tín dụng từ thực theo quy định nội xếp hạng tín dụng khách hàng doanh nghiệp Trình độ, lực chun mơn kiểm tốn nội Trình độ, lực chun mơn phận kiểm tra, kiểm soát nội NH Extraction Method: Principal Component Analysis Rotation Method: Varimax with Kaiser Normalization .291 161 073 115 PHỤ LỤC 5: KẾT QUẢ PHÂN TÍCH TƯƠNG QUAN VÀ HỜI QUY Bảng 1: Kết tương quan GS GS Pearson Correlation Sig (2-tailed) N TTKS NB Pearson Correlation Sig (2-tailed) N TTKS Pearson Correlation Sig (2-tailed) N MT Pearson Correlation Sig (2-tailed) N ĐGRR Pearson Correlation Sig (2-tailed) N TTTD Pearson Correlation Sig (2-tailed) N TT Pearson Correlation Sig (2-tailed) N GSTT Pearson Correlation Sig (2-tailed) TTK TTK SNB S 000 000 ĐGR TTT MT R D 000 000 000 GST TRTH GST NLK TT T ONG D SNB 000 000 1.000 1.000 1.000 1.000 1.000 1.000 1.000 000 000 000 206** 1.000 1.000 1.000 300 300 300 300 300 300 300 300 300 300 300 000 000 000 000 000 000 000 000 000 000 1.000 1.000 1.000 1.000 1.000 1.000 1.000 HH 1.000 1.000 1.000 000 300 207** 000 300 300 300 300 300 300 300 300 300 300 300 000 000 000 000 000 000 000 000 000 000 170** 1.000 1.000 1.000 1.000 1.000 1.000 1.000 1.000 1.000 1.000 300 003 300 300 300 300 300 300 300 300 300 300 300 000 000 000 000 000 000 000 000 000 000 114* 1.000 1.000 1.000 1.000 1.000 1.000 1.000 1.000 1.000 1.000 300 048 300 300 300 300 300 300 300 300 300 300 300 000 000 000 000 000 000 000 000 000 000 403** 1.000 1.000 1.000 1.000 1.000 1.000 1.000 1.000 1.000 1.000 300 000 300 300 300 300 300 300 300 300 300 300 300 000 000 000 000 000 000 000 000 000 000 -.083 1.000 1.000 1.000 1.000 1.000 1.000 1.000 1.000 1.000 1.000 300 154 300 300 300 300 300 300 300 300 300 300 300 000 000 000 000 000 000 000 000 000 000 -.137* 1.000 1.000 1.000 1.000 1.000 1.000 1.000 1.000 1.000 1.000 300 018 300 300 300 300 300 300 300 300 300 300 300 000 000 000 000 000 000 000 000 000 000 213** 1.000 1.000 1.000 1.000 1.000 1.000 1.000 1.000 1.000 1.000 300 000 116 N TRTH Pearson ONG Correlation Sig (2-tailed) N GSTD Pearson Correlation Sig (2-tailed) N NLKS Pearson NB Correlation Sig (2-tailed) N HH 300 300 300 300 300 300 300 300 300 300 300 000 000 000 000 000 000 000 000 000 000 349** 1.000 1.000 1.000 1.000 1.000 1.000 1.000 1.000 Correlation 000 300 300 300 300 300 300 300 300 300 300 300 300 000 000 000 000 000 000 000 000 000 000 112 1.000 1.000 1.000 1.000 1.000 1.000 1.000 1.000 1.000 1.000 052 300 300 300 300 300 300 300 300 300 300 300 300 000 000 000 000 000 000 000 000 000 000 079 1.000 1.000 1.000 1.000 1.000 1.000 1.000 1.000 300 Pearson 1.000 1.000 300 206** 300 207** 300 300 300 300 300 1.000 1.000 171 300 300 300 300 300 170** 114* 403** -.083 -.137* 213** 349** 112 079 Sig (2-tailed) 000 000 003 048 000 154 018 000 000 052 171 N 300 300 300 300 300 300 300 300 300 300 300 300 ** Correlation is significant at the 0.01 level (2-tailed) * Correlation is significant at the 0.05 level (2-tailed) Kết độ phù hợp mơ hình Bảng 2: Model Summaryb Durbin- Mo del Change Statistics R Adjusted Std Error Squar R of the R Square F e Square Estimate Change Change R 708a 501 482 71940650 501 Watson Sig F 26.339 df1 df2 11 Change 288 000 1.891 a Predictors: (Constant), NLKSNB, GSTD, TRTHONG, GSTT, TT, TTTD, ĐGRR, MT, TTKS, TTKSNB, GS b Dependent Variable: HH Bảng 3: ANOVAa Model Sum of Squares df Mean Square Regression 149.947 11 13.632 Residual 149.053 288 518 Total 299.000 299 a Dependent Variable: HH F 26.339 Sig .000b 117 b Predictors: (Constant), NLKSNB, GSTD, TRTHONG, GSTT, TT, TTTD, ĐG, MT, TTKS, TTKSNB, GS Hình Biểu đồ phân bố phần dư Kết hồi quy Bảng 4: Coefficientsa Unstandardized Standardized Coefficients Coefficients Collinearity t Sig Std Model B (Constant) 000 042 GS 206 042 -.207 042 TTKSNB Error Correlations Statistics ZeroBeta order 000 1.000 206 4.943 000 206 -.207 -4.985 000 -.207 Tolera Partial Part nce VIF 280 206 1.000 1.000 -.282 -.207 1.000 1.000 118 TTKS 170 042 170 4.075 000 170 233 170 1.000 1.000 MT 114 042 114 2.742 006 114 159 114 1.000 1.000 ĐG 403 042 403 9.696 000 403 496 403 1.000 1.000 TTTD -.083 042 -.083 -1.983 048 -.083 -.116 -.083 1.000 1.000 TT -.137 042 -.137 -3.292 001 -.137 -.190 -.137 1.000 1.000 GSTT 213 042 213 5.115 000 213 289 213 1.000 1.000 TRTHONG 349 042 349 8.394 000 349 443 349 1.000 1.000 GSTD 112 042 112 2.702 007 112 157 112 1.000 1.000 NLKSNB 079 042 079 1.904 058 079 111 079 1.000 1.000 a Dependent Variable: HH ... thống kiểm sốt nội hoạt động tín dụng Ngân hàng thương mại địa bàn tỉnh Bà Rịa – Vũng Tàu Từ đề xuất số giải pháp nhằm nâng cao tính hiệu lực hệ thống kiểm sốt nội hoạt động tín dụng ngân hàng thương. .. địa bàn tỉnh Bà Rịa – Vũng Tàu Những vấn đề nêu điều băn khoăn tác giả Vì thế, đề tài ? ?Tính hiệu lực hệ thống kiểm sốt nội hoạt động tín dụng ngân hàng thương mại địa bàn tỉnh Bà Rịa – Vũng Tàu? ??... đến tính hiệu lực HTKSNB hoạt động tín dụng NHTM địa bàn tỉnh Bà Rịa – Vũng Tàu? (2) Mức độ ảnh hưởng nhân tố đến tính hiệu lực HTKSNB hoạt động tín dụng NHTM địa bàn tỉnh Bà Rịa – Vũng Tàu?