Kiểm soát nội bộ hoạt động tín dụng tại ngân hàng đầu tư và phát triển việt nam (BIDV), chi nhánh bắc quảng ninh

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO ĐẠI HỌC ĐÀ NẴNG NGUYỄN THỊ HỒI GIANG KIỂM SỐT NỘI BỘ HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM (BIDV), CHI NHÁNH BẮC QUẢNG BÌNH LUẬN VĂN THẠC SĨ QUẢN TRỊ KINH DOANH Đà Nẵng - Năm 2015 BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO ĐẠI HỌC ĐÀ NẴNG NGUYỄN THỊ HỒI GIANG KIỂM SỐT NỘI BỘ HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM (BIDV), CHI NHÁNH BẮC QUẢNG BÌNH Chuyên ngành: Tài - Ngân hàng Mã số : 60.34.20 LUẬN VĂN THẠC SĨ QUẢN TRỊ KINH DOANH Người hướng dẫn khoa học: PGS.TS NGUYỄN CÔNG PHƯƠNG Đà Nẵng - Năm 2015 LỜI CAM ĐOAN Tôi cam đoan cơng trình nghiên cứu riêng tơi Các số liệu, kết nêu luận văn trung thực chưa công bố công trình khác Người cam đoan Nguyễn Thị Hồi Giang MỤC LỤC MỞ ĐẦU 1 Tính cấp thiết đề tài Mục tiêu nghiên cứu Đối tượng phạm vi nghiên cứu Phương pháp nghiên cứu Kết cấu luận văn Tổng quan tài liệu CHƯƠNG 1: CƠ SỞ LÝ THUYẾT VỀ KIỂM SOÁT NỘI BỘ HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TRONG NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 TÍN DỤNG TRONG NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1.1 Khái niệm, nguyên tắc tín dụng 1.1.2 Rủi ro tín dụng 1.2 KIỂM SOÁT NỘI BỘ HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TRONG NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 11 1.2.1 Khái niệm, mục tiêu kiểm soát nội ngân hàng thương mại 11 1.2.2 Sự cần thiết kiểm soát nội hoạt động tín dụng ngân hàng thương mại 16 1.2.3 Các phận cấu thành kiểm soát nội hoạt động tín dụng ngân hàng thương mại 18 1.3 QUY TRÌNH, TIÊU CHÍ ĐÁNH GIÁ KẾT QUẢ KIỂM SỐT NỘI BỘ HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TRONG NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 22 1.3.1 Quy trình kiểm sốt nội hoạt động tín dụng ngân hàng thương mại 22 1.3.2 Các tiêu chí đánh giá kết KSNB hoạt động tín dụng 23 KẾT LUẬN CHƯƠNG 27 CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG KIỂM SỐT NỘI BỘ HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM- CHI NHÁNH BẮC QUẢNG BÌNH 28 2.1 ĐẶC ĐIỂM HOẠT ĐỘNG KINH DOANH VÀ TỔ CHỨC QUẢN LÝ CỦA NGÂN HÀNG TMCP ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM- CHI NHÁNH BẮC QUẢNG BÌNH 28 2.1.1 Giới thiệu chi nhánh 28 2.1.2 Đặc điểm hoạt động kinh doanh 29 2.1.3 Đặc điểm tổ chức quản lý 30 2.1.4 Tình hình hoạt động kinh doanh Ngân hàng TMCP Đầu tư phát triển Việt Nam- chi nhánh Bắc Quảng Bình 33 2.2 THỰC TRẠNG KIỂM SOÁT NỘI BỘ HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM- CHI NHÁNH BẮC QUẢNG BÌNH 36 2.2.1 Sơ lược cơng tác kiểm sốt nội hoạt động tín dụng Ngân hàng TMCP Đầu tư phát triển Việt Nam- chi nhánh Bắc Quảng Bình .36 2.2.2 Thực trạng kiểm sốt nội hoạt động tín dụng Ngân hàng TMCP Đầu tư phát triển Việt Nam- chi nhánh Bắc Quảng Bình 40 2.2.3 Kết thực công tác kiểm sốt nội hoạt động tín dụng Ngân hàng TMCP Đầu tư phát triển Việt Nam- chi nhánh Bắc Quảng Bình 64 2.3 ĐÁNH GIÁ KIỂM SOÁT NỘI BỘ HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM- CHI NHÁNH BẮC QUẢNG BÌNH 71 2.3.1 Những kết đạt 71 2.3.2 Những tồn 72 KẾT LUẬN CHƯƠNG 78 CHƯƠNG 3: MỘT SỐ GIẢI PHÁP NHẰM TĂNG CƯỜNG KIỂM SOÁT NỘI BỘ HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN BIDV- CHI NHÁNH BẮC QUẢNG BÌNH 79 3.1 ĐỊNH HƯỚNG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG VÀ CƠNG TÁC KIỂM TRA, KIỂM SỐT NỘI BỘ ĐỐI VỚI HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM CHI NHÁNH BẮC QUẢNG BÌNH ĐẾN NĂM 2020 79 3.1.1 Định hướng phát triển hoạt động tín dụng Ngân hàng TMCP Đầu tư phát triển Việt Nam - chi nhánh Bắc Quảng Bình đến năm 2020 79 3.1.2 Định hướng cơng tác kiểm tra, kiểm sốt nội hoạt động tín dụng Ngân hàng TMCP Đầu tư phát triển Việt Nam- chi nhánh Bắc Quảng Bình 80 3.2 MỘT SỐ GIẢI PHÁP HỒN THIỆN CƠNG TÁC KIỂM SỐT NỘI BỘ ĐỐI VỚI HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM CHI NHÁNH BẮC QUẢNG BÌNH 81 3.2.1 Hồn thiện mơi trường kiểm sốt nội 81 3.2.2 Xây dựng hệ thống nhận diện đánh giá rủi ro 84 3.2.3 Hồn thiện cơng tác kiểm soát 87 3.2.4 Hệ thống thông tin truyền thông 89 3.2.5 Tăng cường công tác giám sát 91 3.3 MỘT SỐ KIẾN NGHỊ NHẰM NÂNG CAO HIỆU QUẢ CƠNG TÁC KIỂM SỐT NỘI BỘ ĐỐI VỚI HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM -CHI NHÁNH BẮC QUẢNG BÌNH 93 3.3.1 Kiến nghị NHNN quan quản lý nhà nước 93 3.3.2 Kiến nghị NH TMCP Đầu tư phát triển Việt Nam 95 KẾT LUẬN CHƯƠNG 98 KẾT LUẬN 99 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO QUYẾT ĐỊNH GIAO ĐỀ TÀI LUẬN VĂN (Bản sao) PHỤ LỤC DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT Ký hiệu Ý nghĩa Basel Ủy ban giám sát ngân hàng BIDV Ngân hàng TMCP Đầu tư phát triển Việt Nam BIDV Bắc Quảng Bình Ngân hàng TMCP Đầu tư phát triển Việt Nam – chi nhánh Bắc Quảng Bình CBTD Cán tín dụng CIC Credit information center GHTD Giới hạn tín dụng HĐQT Hội đồng quản trị HĐTD Hợp đồng tín dụng HSC Hội sở IFAC International Federation of Accountant KH Khách hàng KSNB Kiểm soát nội KSVNB Kiểm soát viên nội NHTM Ngân hàng thương mại TSĐB Tài sản đảm bảo DANH MỤC CÁC BẢNG Số hiệu bảng 2.1 Tên bảng Trang Tình hình nhân Ngân hàng TMCP Đầu tư phát triển Việt Nam - Chi nhánh Bắc Quảng Bình 33 2.2 Cơ cấu nguồn vốn huy động giai đoạn 2011- 2013 34 2.3 Dư nợ cho vay BIDV Bắc Quảng Bình giai đoạn 2011-2013 35 Số lượng KSNB hoạt động tín dụng BIDV Bắc Quảng Bình giai đoạn 2011-2013 65 Số lượng hồ sơ tín dụng kiểm tra giai đoạn 20112013 66 Tổng hợp số sai sót khuyến nghị chỉnh sửa giai đoạn 2011-2013 69 Tổng hợp kết khắc phục sai sót giai đoạn 2011-2013 70 2.4 2.5 2.6 2.7 DANH MỤC CÁC HÌNH Số hiệu hình Tên hình Trang 2.1 Mơ hình tổ chức Ngân hàng TMCP Đầu tư phát triển Việt Nam - Chi nhánh Bắc Quảng Bình 30 Mơ hình kiểm sốt nội Ngân hàng TMCP Đầu tư phát triển Việt Nam chi nhánh Bắc Quảng Bình 37 Mơ hình kiểm sốt nội hoạt động tín dụng Chi nhánh 38 Sơ đồ kiểm sốt nội hoạt động tín dụng Chi nhánh Thứ nhất, hoạt động kiểm soát trực tiếp Chi nhánh 43 2.5 Quy trình thẩm định tín dụng BIDV Bắc Quảng Bình 46 2.6 Quy trình xét duyệt cho vay vốn thẩm quyền định Giám đốc BIDV Bắc Quảng Bình 48 Quy trình xét duyệt cho vay ngồi thẩm quyền chi nhánh 49 Quy trình giải ngân Ngân hàng TMCP Đầu tư phát triển Việt Nam- chi nhánh Bắc Quảng Bình 51 Mơ hình kiểm tra đối chiếu trực tiếp với khách hàng BIDV 59 2.2 2.3 2.4 2.7 2.8 2.9 d/ Hồ sơ bảo đảm tiền vay - Có quy định khơng - Có Hợp đồng Cầm cố, T/Chấp quy định Yêu cầu: Hồ sơ vay vốn phải đầy đủ, quy định pháp luật Ngân hàng TMCP Đầu tư phát triển Việt Nam; kê, sổ phụ, cân đối tài khoản phải khớp tên khách hàng, tài khoản, số tiền Sự khớp tránh tượng khoản vay xấu, khoản vay có vấn đề đơn vị kiểm tra, kiểm soát khơng xuất trình xuất trình khơng đủ khoản dư nợ thực tế lại Kiểm tra việc xếp, lưu trữ hồ sơ cán tín dụng Có Khơng 2.1 Sắp xếp hồ sơ cán tín dụng: - Khoa học có theo hướng dẫn Ngân hàng TMCP Đầu tư phát triển Việt Nam + Đánh số danh mục tài liệu ( kể thông báo phát sinh) + Lưu đầy đủ, dễ tìm - Cập nhật thơng tin khách hàng vay + Về báo cáo tài + Vể cơng nợ + Về tình hình hoạt động KD + Về tình hình tài sản đảm bảo - Các loại biên kiểm tra (định kỳ, đột xuất) - Gia hạn nợ quy định … 2.2 Sổ sách/file theo dõi CBTD: + Đầy đủ thông tin liên quan đến khách hàng khoản vay, đặc biệt phải thường xuyên cập nhật liệu + Theo dõi tình hình vay-trả II/ Kiểm tra việc thực quy trình, quy chế cho vay: Có Khơng Thực trình tự thẩm định, phê duyệt - Tờ trình thẩm định CBTD có quy định khơng - Có phê duyệt Trưởng phòng tín dụng khơng - Có phê duyệt Giám Đốc chi nhánh khơng - Có thẩm quyền phê duyệt khơng - Có văn trả lời Hội sở Ngân hàng TMCP Đầu tư phát triển Việt Nam (đối với khoản vay vượt mức phán quyết) Thực trình tự cho vay - Hoàn thiện hồ sơ vay vốn theo định cấp có thẩm quyền - Ký hợp đồng tín dụng; hợp đồng Bảo đảm tiền vay; - Đăng ký giao dịch đảm bảo - Giải ngân địa chỉ, quy định - Thu nợ gốc lãi có theo quy định khơng - Xử lý phát sinh, điều chỉnh gia hạn nợ, cấu lại nợ, chuyển nợ q hạn có khơng - Trích lập dự phòng rủi ro - Kế hoạch thu hồi nợ xấu Khi kiểm tra kiểm tra viên cần lưu ý thời điểm xử lý vấn đề phát sinh; xử lý tồn chưa xử lý Cán tín dụng, kế tốn có thực quy trình chuyển nợ q hạn theo quy định không (hồ sơ, thủ tục chuyển nợ q hạn có kịp thời khơng? có phạm vi, thẩm quyền không? Nguyên nhân, lý không thu đủ, số nợ gốc lãi?) Đánh giá việc đôn đốc thu nợ đến hạn, hạn, thu lãi (Các thơng báo nhắc nợ, có biện pháp kiên nợ hạn ); Kiểm tra tài sản: Có khơng - Loại tài sản chấp - Tổng giá trị tài sản chấp thời điểm cho vay - Tổng số tài sản chấp thời điểm kiểm tra - Lưu hồ sơ có đủ, quy định? - Quy trình bảo quản, xuất nhập hồ sơ có trình tự khơng? - Có mở sổ theo dõi đầy đủ không? - Số liệu kế tốn kho có khớp khơng? (Ngày, giá trị; số lần…) - Có kiểm kê tài sản cầm cố, chấp theo quy định không? - Đánh giá khả khoản - Có biên kiểm tra tài sản định kỳ, đột xuất Lưu ý: trường hợp chấp để vay vốn dài hạn ngân hàng có đánh giá lại định kỳ, hàng năm đánh giá lại theo quy định Nhà nước không? 4/ Thanh lý HĐTD, giải chấp tài sản đảm bảo: có / khơng - Có kịp thời khơng - Có quy định HĐTD khơng B/ KIỂM TRA ĐỐI CHIẾU TRỰC TIẾP VỚI KHÁCH HÀNG VAY VỐN: Kiểm soát viên thực chấp thuận Trưởng đoàn kiểm tra Khi thực hiện, phải vừa vấn khách hàng để thu thập đủ thông tin, tài liệu theo yêu cầu công việc, vừa tránh để khách hàng có ấn tượng khơng tốt ngân hàng Xác nhận nợ vay : Trong trường hợp có chênh lệch - Các tài liệu lưu giữ ngân hàng (sao kê kế ước, sổ kế tốn cho vay, khế ước dư nợ doanh nghiệp), để xác định số tiền doanh nghiệp nợ ngân hàng bao gồm dư nợ: Ngắn, trung, dài hạn (nội, ngoại tệ) - Thư yêu cầu xác nhận nợ (mẫu M-1TD) doanh nghiệp ký xác nhận số tiền nợ ngân hàng Kiểm tra việc sử dụng tiền vay - Kiểm tra sử dụng tiền vay doanh nghiệp có mục đích xin vay khơng, cần làm rõ: Tiền vay chuyển trả cho ai? để toán cho hợp đồng kinh tế nào? có phù hợp với mục đích vay vốn ghi hồ sơ tín dụng khơng? - Trong trình kiểm tra cần xem tài liệu sau: + Chứng từ chuyển tiền (nếu vay chuyển khoản) phiếu chi (nếu vay tiền mặt, ngân phiếu) + Hợp đồng kinh tế liên quan + Hoá đơn bán hàng người bán + Phiếu nhập kho, thẻ kho - Phải kiểm tra thực tế tài sản hình thành từ tiền vay ngân hàng doanh nghiệp Kiểm tra thực trạng tài sản làm đảm bảo nợ vay: Kiểm tra thực tế tài sản chấp, cầm cố làm đảm bảo tiền vay Qua đánh giá thực trạng tài sản đảm bảo tiền vay có hồ sơ chấp, cầm cố làm đảm bảo nợ vay lưu giữ ngân hàng không - Cần làm rõ vấn đề sau: + Tình trạng tài sản (ai sử dụng? chất lượng tài sản…) + Giá trị tài sản đánh giá lại kỳ (Nếu thấy bất hợp lý xem xét thêm chất lượng việc định giá, đánh giá lại giá trị tài sản chấp xem có phù hợp với giá trị tài sản ghi hồ sơ chấp tài sản) - Cần ý đến giá thị trường thời điểm đánh giá tài sản chấp Nếu giá thị trường cao giá quy định giá trị tài sản chấp lấy theo giá quy định, ngược lại giá thị trường thấp giá quy định giá trị tài sản chấp lấy theo giá thị trường Những tài sản bắt buộc phải mua bảo hiểm khơng cho vay vượt giá trị bảo hiểm ngân hàng phải giữ giấy tờ bảo hiểm - Đối với đảm bảo kho hàng: cần ý kiểm tra chế dộ quản lý kho kiểm tra thực tế hàng hoá kho Việc nhập xuất hàng hoá phải đảm bảo nguyên tắc xuất hàng hoá đồng ý ngân hàng cho vay; Việc thu tiền bán hàng hoá phải quản lý chặt chẽ để thu nợ Ngoài cán kiểm tra cần xem xét cấu trúc kho để xác định độ an toàn khả bảo đảm chất lượng hàng hoá kho Kiểm tra hiệu dự án trả nợ doanh nghiệp Việc phát huy hiệu kinh tế dự án thể mặt: tình hình tài chính, tình hình sản xuất kinh doanh, tiêu thụ sản phẩm doanh nghiêp Khi kiểm tra tình hình tài chính, đặc biệt ý khoản công nợ tổ chức kinh tế, tổ chức tín dụng khác (có thể phải phân tích kỹ nhóm cơng nợ); kiểm tra tình hình sản xuất kinh doanh doanh nghiệp đánh giá lực sản xuất kinh doanh doanh nghiêp; Khả tiêu thụ sản phẩm (thị trường, giá ), khả trả nợ doanh nghiệp tới hạn trả nợ cho NHTM * Tình hình tài doanh nghiêp: Cần xem tài liệu: Báo cáo toán cân đối kế toán kỳ gần nhất; sổ sách kế toán, hợp đồng kinh tế chứng từ liên quan để làm rõ vấn đề sau: - Doanh nghiệp lãi hay lỗ? - Tình hình sử dụng vốn doanh nghiệp: Có sử dụng nguồn vốn ngắn hạn để đầu tư dài hạn khơng? Nếu có doanh nghiệp dự kiến lấy nguồn để bù dắp - Tình trạng cơng nợ doanh nghiệp tốt hay xấu (cần xem chi tiết khách nợ, chủ nợ), có khoản nợ phải thu khó đòi khơng? Doanh nghiệp có khoản nợ đến hạn - hạn khơng có khả tốn khơng * Tình hình tiêu thụ sản phẩm doanh nghiệp Cần xem tài liệu: - Các hợp đồng kinh tế đầu doanh nghiệp - Doanh thu bán hàng doanh nghiệp kỳ gần (xem báo cáo bán hàng, tài khoản doanh thu bán hàng) * Kiểm tra thực tế trả nợ doanh nghiệp: - Cần đối chiếu HĐTD, khế ước, thông báo nhắc nợ…của ngân hàng với chứng từ lưu giữ doanh nghiệp - Cần xem xét nguồn thu từ dự án nguồn thu khác doanh nghiệp với thực tế trả nợ doanh nghiệp để đánh giá thêm chất lượng công tác thẩm định dự án Ngân hàng TMCP Đầu tư phát triển C/ KẾT LUẬN VÀ KIẾN NGHỊ CỦA NHÂN VIÊN KIỂM SOÁT: 1/ Tổng hợp đánh giá khoản vay: ưu điểm vấn đề tồn theo nội dung sau: - Đánh giá hồ sơ khoản vay: đủ, quy định - Đánh giá lực trình độ cán tín dụng: chất lượng thẩm định; thực tốt, xấu quy trình, quy định pháp luật, ngành, chi nhánh - Đánh giá chất lượng hiệu khoản vay: tốt, xấu, bình thường - Đánh giá khả thu hồi vốn 2/ Kiến nghị đề nghị chỉnh sửa D- KIẾN NGHỊ VÀ ĐỀ XUẤT CỦA CÁN BỘ TÍN DỤNG Xác nhận cán tín dụng (Ký, ghi rõ họ,tên) Kiểm soát viên thực (Ký, ghi rõ họ,tên) Phụ lục 2: Mẫu thư yêu cầu xác nhận nợ vay – mẫu M-1TD NHTMCPĐT&PTVN Cộng hòa xã hội chủ nghĩa Việt Nam Chi nhánh Bắc Quảng Bình Độc lập- tự – hạnh phúc Ba đồn, ngày ,tháng , năm THƯ YÊU CẦU XÁC NHẬN Kính gửi: Ngân hàng TMCP ĐT&PTVN- chi nhánh Bắc Quảng Bình tiến hành kiểm tra, kiểm sốt hoạt động tín dụng Chi nhánh /phòng giao dịch Chúng tơi kính đề nghị: Quý doanh nghiệp kiểm tra ký xác nhận dư nợ tín dụng với chi nhánh NHDT&PTVN Bắc Quảng Bình/ phòng giao dịch đến ngày / / sau: HDTD số Tài khoản đối ứng số Dư nợ HDTD số Tài khoản đối ứng số Dư nợ HDTD số Tài khoản đối ứng số Dư nợ Chúng mong sớm nhận văn xác nhận để làm kiểm tra, kiểm sốt hoạt động tín dụng q doanh nghiệp với Chi nhánh /phòng giao dịch Mọi vướng mắc xin Quý doanh nghiệp liên hệ trưc tiếp với số điện thoại Xin chân thành cảm ơn trân trọng kính chào NH TMCP ĐT&PTVN-CN Bắc Quảng Bình Giám đốc (Ký tên, đóng dấu) PHẦN XÁC NHẬN CỦA KHÁCH HÀNG Công ty Xác nhận số dư nợ vay chi nhánh/ phòng giao dịch tính đến ngày / / sau: HDTD số Tài khoản đối ứng số Dư nợ HDTD số Tài khoản đối ứng số Dư nợ HDTD số Tài khoản đối ứng số Dư nợ ., ngày tháng năm Giám đốc (ký tên, đóng dấu) Phụ lục 3: Tổng hợp kiểm tra chọn mẫu – mẫu M3TD TỔNG HỢP KIỂM TRA CHỌN MẪU Tên khách hàng Tổng dư nợ đến…… Dư nợ kiểm tra Tổng giá trị Tổng số tiền TSCC,TC trích DPRR Các sai phạm Phụ lục 4: Tổng hợp số trường hợp sai sót thực kiểm sốt nội hoạt động tín dụng việc chấp hành quy định; quy trình nghiệp vụ Chi nhánh thời gian qua Thứ nhất, hồ sơ tín dụng Hồ sơ pháp lý Một số sai sót thường gặp thực kiểm tra, kiểm sốt hồ sơ vay vốn sau: - Hồ sơ pháp lý không hay chưa đầy đủ theo quy định, thiếu điều lệ hoạt động, giấy phép đăng ký kinh hoanh; mã số thuế; photo chứng minh Nhân dân Giám đốc doanh nghiệp, kế tốn trưởng: Cơng ty TNHH Tổng hợp Tường Dung, Công ty TNHH Thủy Út, Công ty cổ phần Covseco - Đăng ký kinh doanh thiếu ngành nghề hoạt động, thiếu giấy phép hoạt động lĩnh vực đặc biệt y tế, bất động sản, xuất nhập - Thay đổi hạn mức cấp tín dụng/ bảo lãnh, không bổ sung biên họp Hội đồng quản trị thống việc nâng hạn mức tín dụng/ bảo lãnh - Khơng có biên góp vốn - Hồ sơ tài Các sai sót thường gặp Chi nhánh cụ thể sau: - Không thu thập đủ Báo cáo tài (BCTC) qua năm (03 năm gần nhất), BCTC khơng có chữ ký Giám đốc, dấu cơng ty; BCTC có đội tin cậy số liệu không khớp năm Ngày 15/7/2012 Công ty TNHH Xây dựng Thương Mại Tâm Đức cung cấp báo cáo tài năm 2011 Ngày 20/7/2012 Ngân hàng ký định phê duyệt báo cáo thẩm định, tái thẩm định Đồng chí Phạm Thị Yến nhân viên Ngân hàng dựa báo cáo tài năm 2011 để phân tích tình hình tài khách hàng vay chưa phù hợp - Báo cáo tài thiếu thành phần: Cơng ty TNHH Viết Thắng thiếu Báo cáo lưu chuyển tiền tệ - Không thu thập tờ khai thuế tháng: Công ty TNHH xây dựng Thương Mại Mai Lâm, Công ty TNHH Hồng Ngọc - Không thu thập hồ sơ chứng minh lực tài chính: Hộ gia đình ơng: Phạm Đức Tâm, Hộ gia đình Bà: Nguyễn Thị Kim - Hồ sơ chứng minh nguồn trả nợ, khả tài khách hàng cá nhân có nhà đất, tài sản cho thuê chưa chứng minh quyền sở hữu hợp pháp khách hàng tài sản cho thuê, bán: Công ty TNHH Thành viên Đức Hạnh, Hộ Bà: Lê Xuân Bà Đinh Thị Hoa có chứng minh lực tài nguồn trả nợ khơng ổn định Hồ sơ vay vốn - Giấy đề nghị vay vốn không ghi đầy đủ thông tin, thiếu dấu công ty; thiếu chữ ký người đồng trả nợ: Công ty TNHH Thương Mại Linh Chi thiếu dấu công ty Hộ gia đình ơng Trương Tuấn Anh, bà Nguyễn Thị Lan vay tiêu dùng có chữ ký chồng Hộ gia đình Ơng Nguyễn Tuấn Anh bà Nguyễn Thị Mỹ Hạnh chữ ký có hai màu mực - Khơng kiểm tra thơng tin tín dụng người đồng trả nợ, không kiểm tra thông tin cá nhân cá nhân chủ Cơng ty, kiểm tra sau thời điểm trình ban tín dụng/ ban giám đốc: Cơng Ty THHH Ngọc Đức, Công ty Ứng dụng công nghệ C&T Hộ Nguyễn Hậu, Trương Đào - Báo cáo thẩm định tín dụng, thẩm định rủi ro khơng đóng dấu giáp lai, tẩy xóa, thẩm định khơng kỹ dẫn tới thời hạn cho vay không hợp lý: Công ty TNHH Gia Nghi, Công ty TNHH Hòa Ninh - Phần phê duyệt có chữ ký, khơng đóng dấu chức danh người phê duyệt, khơng có dấu ngân hàng Hồ sơ cho vay công ty Phát triển tin học Trung Kiên, Hộ bà Đồn Thị Hồng - Nội dung Hợp đồng tín dụng hợp đồng chấp không liên kết chặt chẽ với nhau: - Điều khoản nghĩa vụ đảm bảo tiền vay HĐTD không liên kết đến HĐTC: Công ty TNHH Minh Trường - Dẫn chiếu chi tiết tài sản HĐTD sai khác so với tài sản HĐTC: hộ Hoàng Minh Thắng, Huỳnh Thị Nhung - Khi có thay đổi TSĐB, Giá trị TSĐB, nghĩa vụ đảm bảo: không ký phụ lục HĐTD/HĐTC: Công ty TNHH Anh Huyền, Công ty TNHH dịch vụ cưới Bảy Thiết - Xử lý nghiệp vụ chưa xác Công Ty TNHH dịch vụ cưới Lan Anh xin thay đổi hạn mức tín dụng lại ký HĐTD hạn mức thay ký vào Phụ lục HĐTD Hồ sơ giải ngân - Áp dụng lãi suất cho vay không quy định Hộ Đinh Thanh, Công ty TNHH thành viên vận tải, xây dựng Tiến Minh - Tờ trình giải ngân khơng dấu giáp lai: Cơng ty TNHH Dũng Hiền - Giải ngân không lưu chứng từ tốn: Cơng ty TNHH thương mại dịch vụ chị Út, Công ty TNHH Chiến Khánh - Khế ước nhận nợ không ghi ngày rút vốn, ngày đến hạn, khơng ghi mục đích sử dụng vốn : Hộ Bốn Lành, Đoàn Chỉnh, Võ Thị Hồng Nhung - Khế ước nhận nợ không dẫn chiếu đầy đủ HĐTD phụ lục kèm: hộ Nguyễn Trung, hộ Cao Trung Minh, Phan Em - Các khoản vay trung, dài hạn: khơng lưu lịch trả nợ đính kèm Hồ sơ tín dụng: Cơng ty TNHH dịch vụ vận tải kinh doanh tổng hợp Hà Thanh, Công ty TNHH Phú Châu Hồ sơ tài sản đảm bảo - Biên định giá Tài sản đảm bảo thiếu ký: Hộ Đinh Cường biên định giá tài sản thiếu chữ ký chủ hộ - Nhập kho gốc Hồ sơ Tài sản đảm bảo không lưu photo Hồ sơ tín dụng: Cơng ty TNHH Thành viên Thành Ngân, Công ty TNHH thương mại dịch vụ Dũng Hồng - Biên bàn giao hồ sơ Tài sản đảm nhận từ người chủ sở hữu tài sản, khơng có giấy ủy quyền chủ sở hữu tài sản Hộ Lê Ngọc Định, Nguyễn Ngọc Oanh, Nguyễn Chủ - Đăng ký giao dịch đảm bảo chưa kịp thời: thời điểm đăng ký giao dịch đảm bảo sau thời điểm giải ngân, tài sản đăng ký giao dịch đảm bảo không với tài sản thực tế: Công ty TNHH thương mại Kim Thoa, Công ty TNHH Bà Lan… Hồ sơ khác Biên kiểm tra sau vay: sơ sài, không đảm bảo định kỳ theo quy định, thiếu chữ ký Khách hàng Công ty TNHH Phương Linh, hộ Phan Văn Tiến, Lương Thúy Trang, Võ Bình Thứ hai, công tác thẩm định xét duyệt cho vay Qua kiểm tra, kiểm sốt quy trình nghiệp vụ tín dụng, báo cáo kiểm soát nội phát số sa sót thẩm định xét duyệt cho vay chi nhánh sau: - Cơng tác thẩm định tín dụng Chi nhánh nhiều sơ sài, việc tiếp nhận thông tin khách hàng mang tính thụ động, chép từ tài liệu khách hàng cung cấp; chưa đánh giá thực trạng sản xuất kinh doanh quan hệ tài khách hàng, tính khả thi dự án - Khơng thẩm định hồ sơ pháp lý dự án, cho vay đơn vị phụ thuộc khơng thẩm định đơn vị chính… - Xác định kỳ hạn nợ thời gian vay không phù hợp dẫn đến khả thu hồi không kịp thời - Xét duyệt cho vay vượt nhu cầu vốn, khơng có cụ thể Thứ ba, quản lý khách hàng, khoản vay - Việc kiểm tra giám sát khách hàng, khoản vay sau cho vay chưa thực thường xun mang tính hình thức - Việc quản lý khách hàng không chặt chẽ dẫn tới khách hàng sử dụng vốn vay vào mục đích khác, gây khó khăn cho Chi nhánh việc quản lý thu hồi vốn, tiềm ẩn nhiều rủi ro ... soát nội hoạt động tín dụng Ngân hàng TMCP Đầu tư phát triển Việt Nam- chi nhánh Bắc Quảng Bình 40 2.2.3 Kết thực cơng tác kiểm sốt nội hoạt động tín dụng Ngân hàng TMCP Đầu tư phát triển Việt. .. hình hoạt động kinh doanh Ngân hàng TMCP Đầu tư phát triển Việt Nam- chi nhánh Bắc Quảng Bình 33 2.2 THỰC TRẠNG KIỂM SỐT NỘI BỘ HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT... chức Ngân hàng TMCP Đầu tư phát triển Việt Nam - Chi nhánh Bắc Quảng Bình 30 Mơ hình kiểm sốt nội Ngân hàng TMCP Đầu tư phát triển Việt Nam chi nhánh Bắc Quảng Bình 37 Mơ hình kiểm sốt nội hoạt động