Quản trị rủi ro lãi suất tại một số ngân hàng và bài học kinh nghiệm cho
1.3.1 Quản trị rủi ro lãi suất tại một số ngân hàng
1.3.1.1 Quản trị rủi ro lãi suất tại NHTM CP Công thương Việt Nam (Vietinbank)
* Về quy chế, tổ chức quản trị rủi ro lãi suất
Vietinbank triển khai chính sách quản trị rủi ro lãi suất nhằm giảm thiểu tổn thất thu nhập từ lãi, bảo vệ giá trị thị trường vốn chủ sở hữu và tối ưu hóa lợi nhuận trong khung rủi ro đã xác định, đồng thời tận dụng những biến động lãi suất trên thị trường.
Ngân hàng thiết lập quy chế tổ chức hoạt động nhằm quản lý rủi ro lãi suất, xác định rõ chức năng và nhiệm vụ của từng bộ phận, từ Hội đồng Quản trị đến các phòng ban chuyên môn.
Kể từ năm 2013, Vietinbank đã triển khai quy chế quản trị rủi ro lãi suất phù hợp với quy mô và hoạt động kinh doanh của mình Cơ chế này đã giúp ngân hàng nâng cao khả năng giám sát và quản lý rủi ro lãi suất một cách hiệu quả.
Chính sách quản trị rủi ro lãi suất của Vietinbank quy định về vốn chủ sở hữu và tỷ lệ vốn chủ sở hữu so với tổng tài sản theo tiêu chuẩn Basel 2, nhằm đảm bảo ngân hàng có đủ vốn để ứng phó với các tổn thất có thể xảy ra.
Công tác quản trị rủi ro lãi suất tại ngân hàng được thực hiện một cách chuyên sâu và toàn diện, mang tính hệ thống Quy trình này được phân chia trách nhiệm kiểm soát thành ba vòng rõ ràng, nhằm đảm bảo hiệu quả trong việc quản lý rủi ro.
Bộ phận quản lý cân đối vốn, thuộc phòng Quản lý cân đối vốn và Kế hoạch tài chính, có trách nhiệm phối hợp với phòng Đầu tư, các phòng Khách hàng tại Trụ sở chính, phòng Kinh doanh ngoại tệ và phòng Định để kiểm soát vòng 1 hiệu quả.
Sở Giao dịch và 34 chi nhánh của Vietinbank thực hiện quản trị rủi ro lãi suất hàng ngày, đảm bảo kiểm soát hiệu quả thông qua việc nhận diện, đánh giá, kiểm soát và giảm thiểu các rủi ro liên quan đến lãi suất.
Phòng Quản trị rủi ro thị trường có trách nhiệm xây dựng hệ thống quy định và quy trình quản trị rủi ro lãi suất, thiết lập và rà soát hạn mức, cũng như giám sát việc thực hiện quản trị rủi ro lãi suất tại vòng 1 Đồng thời, phòng này thực hiện báo cáo độc lập về tình hình rủi ro lãi suất lên Ban lãnh đạo và các đơn vị liên quan Để đảm bảo mọi rủi ro phát sinh trong hoạt động kinh doanh hàng ngày của các đơn vị vòng 1 được nhận diện, đo lường và quản lý chặt chẽ, Phòng Quản trị rủi ro thị trường phối hợp chặt chẽ với các đơn vị này để báo cáo kịp thời đến các bên liên quan.
Bộ phận kiểm toán nội bộ có trách nhiệm thực hiện chức năng kiểm toán theo quy định tại các đơn vị vòng 1 và vòng 2, nhằm đảm bảo quản trị rủi ro lãi suất được thực hiện đầy đủ và hiệu quả trong hai vòng này.
* Thực trạng nhận biết rủi ro lãi suất
Rủi ro lãi suất của Vietinbank có thể xuất phát từ hoạt động đầu tu, hoạt động huy động vốn và cho vay.
Danh mục các khoản đầu tư, cho vay và tài sản nhạy cảm với lãi suất của ngân hàng được cập nhật thường xuyên và đánh giá rủi ro định kỳ Quá trình xác định và nhận diện rủi ro được thực hiện đa cấp, từ bộ phận kinh doanh đến bộ phận quản trị rủi ro và kiểm tra nội bộ Các biến động lãi suất thị trường được giám sát, phân tích và dự báo liên tục.
Các sản phẩm mới và hình thức đầu tư mới cần được đánh giá kỹ lưỡng về các yếu tố rủi ro lãi suất Việc này phải được thực hiện bởi bộ phận chuyên trách quản trị rủi ro lãi suất cùng với bộ phận thực hiện nghiệp vụ để đảm bảo hiệu quả và an toàn trong đầu tư.
Sau khi nhận diện các dấu hiệu rủi ro lãi suất, ngân hàng sẽ tiến hành phân tích khả năng xảy ra của rủi ro này Nếu rủi ro lãi suất được xác định là có khả năng xảy ra, ngân hàng sẽ tiếp tục đo lường mức độ rủi ro phát sinh.
Ngân hàng có thể kết hợp các phương pháp đo lường định tính và định lượng để đánh giá rủi ro phát sinh Kết quả đo lường này được ghi chép chi tiết, bao gồm loại rủi ro, giá trị tổn thất, mức độ và phạm vi ảnh hưởng.
Căn cứ đo lường rủi ro lãi suất bao gồm cơ cấu tài sản-nợ của ngân hàng, chênh lệch kỳ hạn và lãi suất giữa nguồn vốn huy động, sản phẩm đầu tư và lãi suất thị trường Ngoài ra, cơ chế lãi suất của tài sản và nợ, bao gồm lãi suất cố định hay thả nổi, cùng với độ nhạy cảm đối với biến động lãi suất cũng là yếu tố quan trọng Thêm vào đó, số liệu thống kê về mức lãi suất của các kỳ hạn và loại tiền, cùng với chính sách điều hành lãi suất hiện hành của NHNN và dự báo các chỉ số kinh tế vĩ mô có ảnh hưởng trực tiếp tới Việt Nam cũng cần được xem xét.
Vietinbank hiện đang áp dụng mô hình định giá lại để đo lường rủi ro lãi suất Phương pháp này cho phép ngân hàng phân tích sự thay đổi của thu nhập ròng từ lãi, từ đó xác định mức độ ảnh hưởng của biến động lãi suất thị trường đến thu nhập của ngân hàng thông qua việc phân tích khe hở nhạy cảm lãi suất.
* Thực trạng kiểm soát rủi ro lãi suất
THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI RO LÃI SUẤT TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM - CHI NHÁNH BẮC GIANG II
Giới thiệu chung về Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn Việt
2.1.1 Lịch sử hình thành và phát triển
Thành lập vào ngày 26/03/1988, Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam (Agribank) hoạt động theo luật các tổ chức tín dụng Việt Nam Đến nay, Agribank đã trở thành ngân hàng hàng đầu, đóng vai trò chủ đạo trong việc đầu tư vốn phát triển kinh tế nông nghiệp, nông thôn, cũng như các lĩnh vực kinh tế khác của Việt Nam.
Agribank là ngân hàng lớn nhất Việt Nam, nổi bật với vốn, tài sản, đội ngũ nhân viên và mạng lưới hoạt động rộng lớn Đến nay, vị thế dẫn đầu của Agribank được khẳng định qua nhiều khía cạnh, với hơn 2.300 chi nhánh và điểm giao dịch trải dài trên toàn quốc, phục vụ hơn 40.000 cán bộ công nhân viên.
Ngân hàng Nông nghiệp và PTNT tỉnh Bắc Giang, thành lập theo Quyết định số 515/QĐ-NHNo&PTNT-02 ngày 16/12/1996, chính thức hoạt động từ ngày 01/01/1997 Ngân hàng này kế thừa toàn bộ tài sản và hoạt động ngân hàng của 9 huyện trong lĩnh vực nông nghiệp và nông thôn tại thị xã Bắc Giang Đến tháng 12/2017, ngân hàng đã mở rộng mạng lưới với 50 điểm giao dịch và hơn 600 cán bộ, bao gồm Hội sở với 8 phòng nghiệp vụ, 13 chi nhánh loại 3, và 36 phòng giao dịch trực thuộc.
Agribank Chi nhánh Bắc Giang II được thành lập theo quyết định của Agribank Việt Nam và chính thức hoạt động từ ngày 15/08/2017 Chi nhánh này được hình thành trên cơ sở chia tách các chi nhánh Agribank tại tỉnh Bắc Giang, đồng thời nâng cấp và đổi tên Agribank Chi nhánh TP Bắc Giang thành chi nhánh loại I, hạng 1 trực thuộc Agribank.
Bắc Giang có hai chi nhánh của Agribank bao gồm Agribank Chi nhánh tỉnh Bắc Giang và Agribank Chi nhánh Bắc Giang II.
Agribank Chi nhánh Bắc Giang II là một đơn vị hạch toán phụ thuộc, có bảng cân đối tài chính và con dấu riêng để thực hiện giao dịch theo quy định pháp luật Chi nhánh này hoạt động đa chức năng tại tỉnh Bắc Giang.
Agribank Chi nhánh Bắc Giang II đã nhanh chóng ổn định tổ chức sau khi thành lập, đảm bảo hoạt động kinh doanh an toàn và nâng cao chất lượng phục vụ Hiện tại, chi nhánh nằm trong top 20 đơn vị lớn nhất của hệ thống Agribank về quy mô nguồn vốn huy động và dư nợ cho vay Ban lãnh đạo cam kết không ngừng đổi mới và cải thiện dịch vụ để đáp ứng nhu cầu khách hàng, đồng thời góp phần thúc đẩy phát triển kinh tế - xã hội của tỉnh Bắc Giang.
Agribank chi nhánh Bắc Giang II bao gồm hội sở tỉnh và 7 chi nhánh loại II với
19 phòng giao dịch trực thuộc Trong đó, Hội sở tỉnh gồm 07 phòng nghiệp vụ và
Ngân hàng có 04 phòng giao dịch trực thuộc và 07 phòng nghiệp vụ, bao gồm: Phòng Tổng hợp, Phòng Kế toán và Ngân quỹ, Phòng Dịch vụ marketing và Kinh doanh ngoại hối, Phòng Kế hoạch và Nguồn vốn, Phòng Khách hàng HSX, Phòng Khách hàng doanh nghiệp, cùng với Phòng Kiểm tra kiểm soát nội bộ.
Sơ đồ 2.1 Sơ đồ cơ cấu tổ chức Agribank Chi nhánh Bắc Giang II
Ban giám đốc của Agribank Chi nhánh Bắc Giang II bao gồm 01 Giám đốc và 04 Phó giám đốc Giám đốc chịu trách nhiệm chung về mọi hoạt động kinh doanh của chi nhánh, đưa ra quyết định cuối cùng và chỉ đạo các phòng ban, đồng thời quản lý trực tiếp phòng kiểm tra và kiểm soát nội bộ Các Phó giám đốc hỗ trợ Giám đốc và được phân công theo từng lĩnh vực công việc khác nhau tùy thuộc vào quyền hạn và nhiệm vụ của họ.
Các phòng ban trong công ty có mối quan hệ chặt chẽ và hỗ trợ lẫn nhau để cùng phát triển Họ không chỉ thực hiện chức năng kinh doanh theo nhiệm vụ được giao mà còn tham mưu cho Ban giám đốc về tình hình hoạt động của chi nhánh Việc này đảm bảo số liệu và thông tin luôn được cập nhật, từ đó giúp kiểm soát hoạt động chi nhánh đạt hiệu quả tối ưu.
Agribank trực tiếp kinh doanh tiền tệ, tín dụng và cung cấp các dịch vụ ngân hàng cùng những dịch vụ liên quan nhằm mục đích tối ưu hóa lợi nhuận theo phân cấp của ngân hàng.
- Tổ chức điều hành kinh doanh, kiểm tra, kiểm soát nội bộ theo ủy quyền của Ban giám đốc.
- Thừa hành các nhiệm vụ khác của tổng giám đốc.
Từ những chức năng trên đơn vị có nhiệm vụ là:
Khai thác và nhận tiền gửi từ các tổ chức cá nhân và tổ chức tín dụng khác cả trong nước và quốc tế dưới hình thức tiền gửi có kỳ hạn và các loại tiền gửi khác bằng đồng Việt Nam cũng như ngoại tệ.
- Phát hành chứng chỉ tiền gửi, trái phiếu, kỳ phiếu và các giấy tờ có giá khác để huy động vốn theo quy định của Agribank.
- Tiếp nhận các nguồn vốn tài trợ, vốn uỷ thác của Chính phủ, chính quyền địa phuơng theo quy định của Agribank.
- Vay vốn của các tổ chức tài chính, tín dụng khác hoạt động tại Việt Nam khi đuợc Ban giám đốc cho phép bằng văn bản.
- Các hình thức huy động vốn khác theo quy định của Agribank.
Chỉ tiêu Năm 2017 Năm 2018 Năm 2019 2018/2017 2019/2018
Cho vay ngắn hạn, trung hạn, dài hạn và các loại vay theo quy định của Agribank.
Kinh doanh ngoại hối tại Agribank bao gồm các dịch vụ như cho vay, mua bán ngoại tệ, thanh toán quốc tế, bảo lãnh, tái bảo lãnh, chiết khấu và tái chiết khấu bộ chứng từ Tất cả các hoạt động này đều được thực hiện theo quy định của ngân hàng, nhằm đáp ứng nhu cầu giao dịch ngoại hối của khách hàng.
• Cung ứng các dịch vụ thanh toán và ngân quỹ gồm :
- Thực hiện các dịch vụ thanh toán trong nuớc cho khách hàng.
- Thực hiện các dịch vụ thu hộ, chi hộ.
- Thực hiện dịch vụ và chi tiền mặt cho khách hàng.
Chi nhánh Agribank thực hiện các hoạt động thông tin, tuyên truyền và quảng cáo nhằm nâng cao hiệu quả tiếp thị Đồng thời, việc lưu trữ hình ảnh cũng được thực hiện để phục vụ cho công tác kinh doanh trực tiếp và quảng bá thương hiệu của Agribank.
2.1.3 Tình hình kết quả hoạt động kinh doanh giai đoạn 2017 - 2020 2.1.3.1 Hoạt động huy động vốn
Huy động vốn là hoạt động quan trọng hàng đầu của ngân hàng, đóng vai trò nền tảng cho các hoạt động kinh doanh tiếp theo Agribank Chi nhánh Bắc Giang II chú trọng đến công tác này bằng nhiều biện pháp đa dạng, từ việc áp dụng công nghệ hiện đại đến cải tiến dịch vụ và giảm thiểu thủ tục giấy tờ Ngân hàng tạo điều kiện thuận lợi cho khách hàng với quy trình nhanh chóng, chính xác và an toàn Ngoài ra, việc tổ chức quảng cáo và khuyến mại cùng quà tặng tri ân cho khách hàng gửi tiền lớn đã góp phần thu hút nhiều khách hàng, giúp nguồn vốn huy động của ngân hàng liên tục tăng trưởng.
Bảng 2.1: Kết cấu nguồn vốn huy động của ngân hàng (Đơn vị: Tỷ đồng)
3 Phân theo thành phần kinh tế 73
Qua bảng số liệu, tổng nguồn vốn huy động và tốc độ tăng trưởng nguồn vốn của ngân hàng tăng liên tục trong giai đoạn 2017 - 2019 Cụ thể
- Năm 2017, tổng nguồn vốn của ngân hàng huy động được là 9.816 tỷ đồng
- Năm 2018, tổng nguồn vốn huy động tăng 1.492 tỷ đồng, tương ứng với 15,20% so với năm 2017
- Năm 2019, tổng nguồn vốn huy động tăng 2.409 tỷ đồng, tương ứng với 21,30% so với năm 2018
Mặc dù phải đối mặt với sự cạnh tranh từ các ngân hàng thương mại và quỹ tín dụng nhân dân, Chi nhánh vẫn đạt được kết quả khả quan nhờ bám sát định hướng và chỉ đạo của Ngân hàng Nông nghiệp cấp trên Chi nhánh thực hiện quản lý điều hành hiệu quả thông qua việc giao chỉ tiêu cụ thể và tích cực vận động khách hàng tham gia các chương trình gửi tiết kiệm như “Tài lộc đầu xuân” và chương trình tiết kiệm dự thưởng Đồng thời, ngân hàng cũng triển khai các sản phẩm huy động tiết kiệm đa dạng với lãi suất ưu đãi cho khách hàng truyền thống, từ đó tạo ra nhiều lựa chọn hấp dẫn và thúc đẩy tăng trưởng.
Phân tích cơ cấu nguồn vốn huy động:
Thực trạng quản trị rủi ro lãi suất tại Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn Việt Nam - Chi nhánh Bắc Giang II
2.2.1 Thực trạng rủi ro lãi suất tại Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn Việt Nam — Chi nhánh Bắc Giang II.
2.2.1.1 Thực trạng diễn biến lãi suất giai đoạn 2017 - 2019
Trong bối cảnh lạm phát cao vào cuối năm 2016 và đầu năm 2017, việc duy trì ổn định lãi suất trong năm 2017 gặp nhiều thách thức Một số ngân hàng thương mại đã tăng lãi suất huy động vốn nội tệ, đặc biệt là ở các kỳ hạn trên 12 tháng Để đối phó với tình hình này, Ngân hàng Nhà nước đã chủ động điều tiết tiền tệ, cho phép thanh khoản dư thừa trong hệ thống, giữ lãi suất thị trường liên ngân hàng ở mức thấp Điều này đã giúp ổn định lãi suất huy động, giảm áp lực lên lãi suất cho vay mà không làm gia tăng lạm phát.
NHNN đã chỉ đạo các TCTD cân đối vốn để giữ ổn định lãi suất huy động, giảm chi phí và nâng cao hiệu quả kinh doanh, từ đó tạo điều kiện giảm lãi suất cho vay và điều chỉnh tỷ lệ nguồn vốn ngắn hạn cho vay trung dài hạn Nhờ các biện pháp đồng bộ, mặt bằng lãi suất được duy trì ổn định, với lãi suất huy động vốn nội tệ kỳ hạn dưới 6 tháng ở mức 4,8% - 5,4%/năm và kỳ hạn từ 6 tháng trở lên ở mức 5,4% - 7,2%/năm Lãi suất cho vay nội tệ phổ biến ở mức khoảng 6% - 7%/năm, trong khi một số NHTM cạnh tranh cho vay khách hàng tín nhiệm tốt với lãi suất chỉ 4,5% - 5,5%/năm Thị trường tiền tệ ổn định, lãi suất không còn là công cụ cạnh tranh, mặc dù NHNN không áp dụng trần lãi suất huy động với kỳ hạn từ 6 tháng trở lên, nhưng mặt bằng lãi suất vẫn giữ ổn định, tạo điều kiện cho các TCTD cải thiện cân đối vốn.
Mặt bằng lãi suất huy động và cho vay đuợc duy trì khá ổn định trong năm
Cuối năm 2018, lãi suất huy động bình quân đạt khoảng 5,25%, chỉ tăng nhẹ 0,14% so với năm 2017, chủ yếu tập trung vào các kỳ hạn dài từ 12 tháng trở lên Lãi suất cho vay bình quân ở mức 8,91%, tăng 0,05% so với năm trước Nguyên nhân lãi suất có xu hướng tăng bao gồm sự biến động giá hàng hóa thế giới tạo ra kỳ vọng lạm phát và yêu cầu đảm bảo tỷ lệ an toàn trong năm 2019, như tỷ lệ vốn ngắn hạn cho vay trung dài hạn giảm xuống 40% và chuẩn bị tăng vốn cấp 2 theo Basel II, khiến các tổ chức tín dụng phải cơ cấu lại nguồn vốn.
Mặt bằng lãi suất huy động VND hiện nay dao động từ 0,6% đến 1%/năm cho các khoản tiền gửi không kỳ hạn dưới 1 tháng, từ 4,3% đến 5,5%/năm cho các khoản từ 1 tháng đến dưới 6 tháng, từ 5,3% đến 6,5%/năm cho các khoản từ 6 tháng đến dưới 12 tháng, và từ 6,5% đến 7,3%/năm cho các khoản trên 12 tháng.
VND ngắn hạn phổ biến khoảng 6%-9%/năm và 9%-11%/năm đối với trung và dài hạn.
Từ cuối năm 2018, lãi suất huy động trên thị trường tăng rõ rệt, đạt mức cao nhất trên 10%/năm, gây lo ngại trong nửa đầu năm 2019 Cuộc đua lãi suất giữa các ngân hàng nhỏ khiến các ngân hàng lớn không thể giảm lãi suất huy động, ảnh hưởng đến khả năng giảm lãi suất cho vay hỗ trợ doanh nghiệp Để đối phó với tình hình này, từ cuối quý III/2019, Ngân hàng Nhà nước (NHNN) đã quyết định cắt giảm lãi suất điều hành 0,25%/năm cho các loại lãi suất như tái cấp vốn và chiết khấu Đây là lần đầu tiên sau 2 năm NHNN thực hiện giảm lãi suất, nhằm phù hợp với xu hướng cắt giảm lãi suất mạnh tay của các ngân hàng trung ương trên thế giới, như Cục Dự trữ liên bang Mỹ và Ngân hàng Trung ương châu Âu Mặc dù lãi suất điều hành không tác động ngay lập tức đến lãi suất huy động và cho vay, nhưng nó định hướng và ổn định tâm lý thị trường.
Không lâu sau, đến tháng 11/2019, NHNN tiếp tục có thay đổi đối với trần lãi suất huy động và lãi suất cho vay là Quyết định số 2415 và 2416.
Theo Quyết định số 2415/QĐ-NHNN, lãi suất tối đa áp dụng cho tiền gửi không kỳ hạn và có kỳ hạn dưới 1 tháng giảm từ 1,0%/năm xuống 0,8%/năm Đối với tiền gửi có kỳ hạn từ 1 tháng đến dưới 6 tháng, lãi suất giảm từ 5,5%/năm xuống 5,0%/năm Tại Quỹ tín dụng nhân dân và Tổ chức tài chính vi mô, lãi suất tối đa cho tiền gửi có kỳ hạn từ 1 tháng đến dưới 6 tháng giảm từ 6,0%/năm xuống 5,5%/năm Lãi suất cho tiền gửi có kỳ hạn từ 6 tháng trở lên sẽ được các tổ chức tín dụng ấn định dựa trên cung - cầu vốn thị trường.
Lãi suất huy động đã được điều chỉnh giảm lần đầu tiên sau gần 9 năm ổn định, với 54 trường hợp được ghi nhận Việc hạ trần lãi suất huy động nhằm giúp các ngân hàng thương mại giảm lãi suất cho vay, đồng thời là một bước đi trong nới lỏng chính sách tiền tệ của Ngân hàng Nhà nước Quyết định này phù hợp với xu hướng của các ngân hàng trung ương trên thế giới, nhằm duy trì đà tăng trưởng cho nền kinh tế.
Quyết định số 2416/QĐ-NHNN đã điều chỉnh mức lãi suất cho vay ngắn hạn tối đa bằng VND của các tổ chức tín dụng đối với khách hàng vay phục vụ nhu cầu vốn cho một số lĩnh vực kinh tế, giảm từ 6,5%/năm xuống 6,0%/năm Đồng thời, lãi suất cho vay ngắn hạn tối đa bằng VND của quỹ tín dụng nhân dân và tổ chức tài chính vi mô cũng giảm từ 7,5%/năm xuống 7,0%/năm.
Các quyết định này đã gây ảnh hưởng lớn đến thị trường, dẫn đến việc lãi suất tiền gửi kỳ hạn từ 1 tháng đến dưới 6 tháng giảm đồng loạt từ ngày 19/11/2019 Ngoài ra, lãi suất huy động cho các kỳ hạn dài hơn cũng giảm, có lúc mức giảm lên tới hơn 0,5 điểm phần trăm.
Trong những tháng tới, lãi suất huy động tiếp tục giảm, đặc biệt sau khi Ngân hàng Nhà nước hạ trần lãi suất huy động tiền gửi ngắn hạn và lãi suất cho vay cho một số lĩnh vực Đến cuối năm 2019, lãi suất thị trường có xu hướng giảm, với lãi suất huy động cho các kỳ hạn dưới 6 tháng giảm từ 0,2-0,5%/năm và lãi suất cho vay cho các lĩnh vực ưu tiên giảm 0,5%/năm.
2.2.1.2 Sử dụng mô hình định giá lại để lượng hóa rủi ro lãi suất
Trong nghiên cứu này, tác giả sử dụng mô hình định giá lại để đánh giá rủi ro lãi suất tại Agribank Chi nhánh Bắc Giang II, dựa trên lý thuyết cho thấy có nhiều mô hình khác nhau có thể áp dụng để lượng hóa rủi ro này Quyết định này được đưa ra nhằm phản ánh thực trạng rủi ro lãi suất một cách chính xác và phù hợp với bối cảnh của ngân hàng.
Mô hình định giá lại là một phương pháp đơn giản, không cần kỹ thuật phức tạp Hiện tại, việc đánh giá rủi ro lãi suất tại Chi nhánh chủ yếu dựa vào việc phân loại tài sản nhạy cảm với lãi suất và phân nhóm chúng.
Khi thực hiện định giá lại, các yếu tố có thể khác nhau, và hiện tại không có công cụ hiệu quả để đo lường tác động của biến động lãi suất đến trạng thái khe hở nhạy cảm lãi suất.
Chi nhánh đang áp dụng hệ thống kế toán theo nguyên tắc ghi sổ, điều này có nghĩa là bảng cân đối kế toán không phản ánh giá trị biến đổi của các tài sản theo lãi suất thị trường, chẳng hạn như các giấy tờ có giá được giao dịch trên thị trường.
- Rủi ro lãi suất của chi nhánh chủ yếu được xác định thông qua biến động về thu nhập trước sự thay đổi của lãi suất.
Khi áp dụng mô hình có các giả định như sau:
Tất cả các khoản cho vay và tiền gửi sẽ được hoàn trả một lần khi đến hạn, bao gồm cả khoản vay tiêu dùng và vay trung, dài hạn với lãi suất cố định Khách hàng của ngân hàng, bao gồm cả người gửi tiền và người vay, đều cam kết tôn trọng kỳ hạn, tức là khách hàng gửi tiền không rút trước hạn và khách hàng vay không trả nợ trước hạn.
