Luận văn thạc sỹ - Thẩm định tín dụng dự án đầu tư tại ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam – Chi nhánh Đền Hùng

MỞ ĐẦU 1. Tính cấp thiết của đề tài Với việc là thành viên chính thức của Tổ chức Thương mại Thế giới (WTO), Việt Nam đã tạo ra nhiều cơ hội phát triển mọi doanh nghiệp, mọi lĩnh vực trong đó phải kể đến Ngân hàng – một lĩnh vực hết sức quan trọng ở Việt Nam. Các cam kết mở cửa đang được chúng ta thực hiện, khiến cho các doanh nghiệp đứng trước sự cạnh tranh ngày càng khốc liệt, cơ hội nhiều nhưng thách thức cũng không phải là nhỏ. Điều này tạo ra những ảnh hưởng trong hoạt động sản xuất kinh doanh của các doanh nghiệp, vì thế ảnh hưởng đến hoạt động của các ngân hàng thương mại nói chung và hoạt động tín dụng ngân hàng nói riêng. Trong tất cả các hoạt động kinh doanh của ngân hàng hiện nay, tín dụng là một hoạt động truyền thống, nền tảng và là hoạt động kinh doanh quan trọng nhất, mang lại phần lợi nhuận lớn nhất cho ngân hàng. Tuy nhiên, nó cũng là hoạt động phức tạp, tiềm ẩn rất nhiều rủi ro. Rủi ro trong hoạt động tín dụng có thể tác động rất nặng nề đế các hoạt động kinh doanh khác và có thể làm tổn hại đến uy tín và vị thế của ngân hàng. Một ngân hàng kinh doanh có hiệu quả, có năng lực tài chính mạnh và có hệ thống quản lý rủi ro đồng bộ, hiệu quả và chuyên nghiệp sẽ bảo đảm cho sự tăng trưởng tín dụng an toàn, hiệu quả và bền vững. Thực tiễn hoạt động tín dụng ngân hàng Thương mại cổ phần Công thương Việt Nam – chi nhánh Đền Hùng (Vietinbank – CN Đền Hùng) thời gian qua cho thấy, hoạt động đóng góp nguồn thu lớn nhất của ngân hàng là hoạt động tín dụng. Tuy nhiên, hoạt động tín dụng cũng tiềm ẩn nhiều rủi ro cũng như hoạt động kinh doanh khác. Trong thời gian qua, số lượng đầu tư dự án trung – dài hạn ngày càng nhiều, mang lại lợi nhuận đáng kể cho ngân hàng. Tuy nhiên, bên cạnh đó cũng có không ít dự án đầu tư rơi vào tình trạng không hiệu quả dẫn đến nợ quá hạn, thậm chí có những dự án không có khả năng trả nợ dẫn đến làm thất thoát vốn của ngân hàng. Bên cạnh đó, trên thực tế, hoạt động thẩm định tín dụng dự án đầu tư của các Ngân hàng thương mại vẫn còn nhiều hạn chế, tồn tại, nhiều dự án đầu tư hoạt động không hiệu quả. Là một trong những chi nhánh của ngân hàng lớn trong hệ thống Ngân hàng thương mại của Việt Nam, Vietinbank – chi nhánh Đền Hùng cũng không nằm ngoài tình trạng này. Theo nhiều lãnh đạo của Ngân hàng Vietinbank – CN Đền Hùng, những hạn chế có thể chỉ ra trong công tác thẩm định tín dụng dự án đầu tư tại Ngân hàng như: nguồn thông tin phục vụ công tác thẩm định hạn chế, cơ sở hạ tầng về công nghệ thông tin chưa thống nhất, chất lượng thông tín thu thập trực tiếp từ khách hàng chưa tốt, năng lực cán bộ thẩm định.... Vấn đề đặt ra là chúng ta phải hạn chế được rủi ro khi cho vay các dự án đầu tư bằng cách nào. Muốn vậy thì những dự án này phải đảm bảo được chất lượng, tức là phải làm tốt công tác chuẩn bị đầu tư, trong đó có việc lập, thẩm định và phê duyệt dự án. Chính vì vậy, vai trò to lớn trong công tác thẩm định tín dụng dự án đầu tư là không thể phủ nhận được. Nhận thức được tầm quan trọng của vấn đề này, tôi đã chọn đề tài: ”Thẩm định tín dụng dự án đầu tư tại ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam – Chi nhánh Đền Hùng” làm đề tài nghiên cứu. 2. Tổng quan các công trình nghiên cứu có liên quan Đã có rất nhiều đề tài nghiên cứu về: Thẩm định tín dụng dự án đầu tư. Tuy nhiên, mỗi đề tài có đối tượng và phạm vi nghiên cứu khác nhau, có thời điểm, không gian và thời gian khác nhau”.Trước đây đã có nhiều công trình nghiên cứu liên quan đến vấn đề nói trên, tiêu biểu như: - Ngô Đức Tiến (2015), “Giải pháp hoàn thiện công tác thẩm định cho vay dự án đầu tư tại Ngân hàng thương mại cổ phần Ngoại thương Việt Nam”, Luận án Tiến sỹ kinh tế, Trường Học viện tài chính: Đề tài đã khái quát cơ sở lý luận về thẩm định dự án đầu tư, trình bày một số chỉ tiêu và nhân tố tác động đến công tác thẩm định dự án đầu tư, phân tích những hạn chế và nguyên nhântrong việc thẩm định dự án đầu tư, từ đó đề ra những giải pháp thích hợp để hoàn thiện công tác thẩm định.   - Hồ Lê Thương (2018), “Hoàn thiện công tác thẩm định dự án đầu tư tại Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam – Chi nhánh Huế”, Luận văn thạc sỹ, Đại học Kinh tế Huế. - Nguyễn Thị Phương Thảo (2013), “Thẩm định tài chính trong cho vay dự án đầu tư của Ngân hàng Việt Nam Thịnh Vượng – Chi nhánh Hà Nội”, luận văn Thạc sĩ, Trường Đại học Thương Mại Hà Nội. Tác giả đã nghiên cứu và hệ thống hóa lý thuyết về thẩm định tài chính trong cho vay dự án đầu tư. Các tác giả trên đều đã hệ thống, phân tích tương đối toàn diện về vấn đề thẩm định dự án đầu tư. Tuy nhiên, hiện nay vẫn chưa có nghiên cứu nào về công tác thẩm định tín dụng dự án đầu tư tại Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam – Chi nhánh Đền Hùng. 3. Mục tiêu nghiên cứu - Xây dựng cơ sở lý luận về thẩm định tín dụng dự án đầu tư tại chi nhánh ngân hàng thương mại. - Phân tích thực trạng công tác thẩm định tín dụng dự án đầu tư tại VietinBank Đền Hùng, qua đó đánh giá về ưu điểm, hạn chế và nguyên nhân của hạn chế trong công tác quản lý cho vay đối tượng khách hàng trên. - Đề xuất các giải pháp nhằm hoàn thiện công tác thẩm định tín dụng dự án đầu tư tại VietinBank Đền Hùng trong thời gian tới. 4. Đối tượng và phạm vi nghiên cứu - Đối tượng nghiên cứu: Luận văn nghiên cứu thẩm định tín dụng dự án đầu tư của ngân hàng thương mại. - Phạm vi nghiên cứu: + Về nội dung: Luận văn nghiên cứu công tác thẩm định tín dụng dự án đầu tư bao gồm bộ máy, quy trình, phương pháp và các nội dung thẩm định tín dụng dự án đầu tư. + Về không gian: Thực hiện nghiên cứu tại Vietinbank chi nhánh Đền Hùng; + Về thời gian: Luận văn thu thập số liệu trong 3 năm giai đoạn 2017- 2019 và đề xuất các giải pháp quản lý cho giai đoạn đến năm 2025. 5. Phương pháp nghiên cứu 5.1. Khung nghiên cứu Đề tài sử dụng khung nghiên cứu như sơ đồ bên dưới. Khung nghiên cứu này được vận dụng xuyên suốt các nội dung trong việc phân tích, so sánh. Nội dung thẩm định tín dụng dự án đầu tư tại ngân hàng: Thẩm định tính pháp lý của dự án Thẩm định nguồn vốn của dự án Thẩm định hiệu quả tài chính, thẩm định rủi ro… Hình 1.1. Khung nghiên cứu về thẩm định tín dụng dự án đầu tư tại chi nhánh ngân hàng thương mại Nguồn: Tác giả mô hình hóa 5.2. Phương pháp thu thập và xử lý dữ liệu 5.2.1. Phương pháp thu thập dữ liệu -Dữ liệu thứ cấp: Là các tài liệu được công bố rộng rãi, bao gồm: các văn bản quy phạm pháp luật, các công trình nghiên cứu về vấn đề thẩm định dự án đầu tư của ngân hàng thương mại, các công trình luận án tiến sĩ, giáo trình, bài báo, tạp chí chuyên ngành, đề tài nghiên cứu khoa học, sách tham khảo, các thông tin trên phương tiện thông tin đại chúng, các bản báo cáo, kế hoạch hàng năm của Ngân hàng Nhà nước, của Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam nói chung và Chi nhánh Đền Hùng nói riêng. -Dữ liệu sơ cấp: Luận văn tiến hành phỏng vấn 03 cán bộ làm công tác thẩm định dự án đầu tư tại Ngân hàng Vietinbank – Chi nhánh Đền Hùng để thu thập các thông tin liên quan đến hoạt động thẩm định. 5.2.1. Phương pháp xử lý dữ liệu Trên cơ sở phương pháp luận của của chủ nghĩa duy vật biện chứng và chủ nghĩa duy vật lịch sử; trong quá trình thực hiện luận văn, các phương pháp nghiên cứu được sử dụng: phương pháp thống kê, phân tích, so sánh, tổng hợp... -Phương pháp thống kê, so sánh: Phương pháp thống kê so sánh là phương pháp sử dụng phổ biến trong đề tài nghiên cứu để xác định mức độ, xu thế biến động của các chỉ tiêu được phân tích tới trong bài, so sánh giữa năm trước với năm sau thấy được tốc độ tăng trưởng của từng chỉ tiêu. -Phương pháp phân tích: “Phân tích tài liệu, số liệu và đánh giá số liệu về tuyệt đối và tương đối từ đó đưa ra các nhận định về thực trạng đầu tư phát triển cũng như hiệu quả và kết quả của hoạt động này mang lại. -Phương pháp phân tích tài chính: được sử dụng để đánh giá các chỉ số tài chính của dự án đầu tư -Phương pháp thống kê: Sau khi thu thập, xử lí các số liệu, tác giả đã lập bảng thống kê và tính các chỉ số rồi đưa các nhận xét tổng hợp phân tích, nhận định về các vấn đề thông qua các chỉ số đó về tình hình đầu tư phát triển của công ty. 6. Bố cục luận văn Ngoài phần mở đầu, kết luận, mục lục, các bảng biểu, phụ lục, danh mục tài liệu tham khảo, thì luận văn được trình bày gồm 03 chương:   Chương 1: Cơ sở lý luận về thẩm định tín dụng dự án đầu tư tại chi nhánh ngân hàng thương mại Chương 2: Phân tích thực trạng thẩm định tín dụng dự án đầu tư tại Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam – Chi nhánh Đền Hùng. Chương 3: Phương hướng và giải pháp hoàn thiện công tác thẩm định tín dụng dự án đầu tư tại Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam – Chi nhánh Đền Hùng.

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ QUỐC DÂN - NGƠ MINH HỒNG THẨM ĐỊNH TÍN DỤNG DỰ ÁN ĐẦU TƯ TẠI NGÂN HÀNG TMCP CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM (VIETINBANK) – CHI NHÁNH ĐỀN HÙNG LUẬN VĂN THẠC SĨ QUẢN LÝ KINH TẾ HÀ NỘI, NĂM 2020 BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ QUỐC DÂN - NGÔ MINH HỒNG THẨM ĐỊNH TÍN DỤNG DỰ ÁN ĐẦU TƯ TẠI NGÂN HÀNG TMCP CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM (VIETINBANK) – CHI NHÁNH ĐỀN HÙNG Chuyên ngành:Quản lý kinh tế sách Mã số: 8340410 LUẬN VĂN THẠC SĨ QUẢN LÝ KINH TẾ Người hướng dẫn khoa học: GS.TS TỪ SỸ SÙA HÀ NỘI, NĂM 2020 LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan Luận văn cơng trình nghiên cứu khoa học riêng tơi Các số liệu, ví dụ trích dẫn Luận văn đảm bảo tính xác, tin cậy trung thực Các kết nghiên cứu, kết luận khoa học Luận văn rút từ kết nghiên cứu chưa công bố cơng trình khác Tác giả luận văn Ngơ Minh Hồng LỜI CẢM ƠN Tơi xin chân thành cảm ơn thầy cô giáo Trường Đại học Kinh tế Quốc dân giúp đỡ mặt suốt trình học tập nghiên cứu Đặc biệt, tơi xin bày tỏ lịng kính trọng biết ơn sâu sắc tới PGS.TS Từ Sỹ Sùa người tận tình hướng dẫn giúp đỡ tơi hồn thành luận văn Tôi xin chân thành cảm ơn Ban lãnh đạo, nhân viên phòng nghiệp vụ liên quan Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam - Chi nhánh Đền Hùng tạo điều kiện cung cấp số liệu phục vụ cho việc nghiên cứu luận văn Cuối cùng, xin chân thành cảm ơn gia đình bạn bè lớp, đồng nghiệp người tạo điều kiện, cổ vũ động viên tơi suốt thời gian hồn thành khóa học Tôi xin chân thành cảm ơn! MỤC LỤC LỜI CAM ĐOAN LỜI CẢM ƠN DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT DANH MỤC BẢNG BIỂU DANH MỤC HÌNH, HỘP TĨM TẮT LUẬN VĂN THẠC SĨ i MỞ ĐẦU CHƯƠNG 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ THẨM ĐỊNH TÍN DỤNG DỰ ÁN ĐẦU TƯ TẠI CHI NHÁNH NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 Thẩm định tín dụng dự án đầu tư chi nhánh ngân hàng thương mại 1.1.1 Khái niệm mục tiêu thẩm định tín dụng dự án đầu tư chi nhánh ngân hàng thương mại .7 1.1.2 Quy trình thẩm định tín dụng dự án đầu tư chi nhánh ngân hàng thương mại 1.1.3 Nội dung thẩm định tín dụng dự án đầu tư chi nhánh ngân hàng thương mại 10 1.1.4 Các tiêu chí đánh giá cơng tác thẩm định tín dụng dự án đầu tư 17 1.1.5 Các nhân tố ảnh hưởng đến thẩm định tín dụng dự án đầu tư ngân hàng thương mại 18 1.2 Kinh nghiệm thẩm định tín dụng dự án đầu tư số chi nhánh ngân hàng học kinh nghiệm cho Vietinbank chi nhánh Đền Hùng 21 1.2.1 Kinh nghiệm Ngân hàng TMCP Techcombank chi nhánh Việt Trì 21 1.2.2 Kinh nghiệm Ngân hàng TMCP Vietcombank chi nhánh Việt Trì 23 1.2.3 Bài học kinh nghiệm cho VietinBank chi nhánh Đền Hùng 24 CHƯƠNG 2: PHÂN TÍCH THỰC TRẠNG THẨM ĐỊNH TÍN DỤNG DỰ ÁN ĐẦU TƯ TẠI NGÂN HÀNG TMCP CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM CHI NHÁNH ĐỀN HÙNG 25 2.1 Giới thiệu Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam – chi nhánh Đền Hùng .25 2.1.1 Lịch sử hình thành phát triển VietinBank – chi nhánh Đền Hùng 25 2.1.2 Chức nhiệm vụ VietinBank – chi nhánh Đền Hùng 26 2.1.3 Cơ cấu tổ chức máy VietinBank – chi nhánh Đền Hùng 26 2.1.4 Kết hoạt động kinh doanh VietinBank – chi nhánh Đền Hùng giai đoạn 2017-2019 .30 2.2 Bộ máy tổ chức thẩm định tín dụng dự án đầu tư Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam – chi nhánh Đền Hùng .34 2.3 Thực trạng thẩm định tín dụng dự án đầu tư Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam – chi nhánh Đền Hùng 36 2.3.1 Quy trình thẩm định tín dụng dự án đầu tư Vietinbank chi nhánh Đền Hùng 36 2.3.2 Nội dung thẩm định tín dụng dự án đầu tư Vietinbank chi nhánh Đền Hùng 38 2.4 Đánh giá chung thẩm định tín dụng dự án đầu tư Ngân hàng TMCP Công Thương – Chi nhánh Đền Hùng .56 2.4.1 Đánh giá thực mục tiêu 56 2.4.2 Ưu điểm 59 2.4.3 Hạn chế 60 2.4.4 Nguyên nhân hạn chế 61 CHƯƠNG 3: PHƯƠNG HƯỚNG VÀ GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN THẨM ĐỊNH TÍN DỤNG DỰ ÁN ĐẦU TƯ TẠI NGÂN HÀNG TMCPCÔNG THƯƠNG CHI NHÁNH ĐẾN HÙNG 63 3.1 Mục tiêu phương hướng hồn thiện thẩm định tín dụng dự án đầu tư Ngân hàng TMCP Công Thương chi nhánh Đền Hùng 63 3.1.1 Mục tiêu hồn thiện thẩm định tín dụng dự án đầu tư Vietinbank chi nhánh Đền Hùng đến 2025 63 3.1.2 Phương hướng hồn thiện thẩm định tín dụng dự án đầu tư Vietinbank – chi nhánh Đền Hùng đến 2025 .64 3.2 Giải pháp hồn thiện thẩm định tín dụng dự án đầu tư Ngân hàng TMCP Công Thương – Chi nhánh Đền Hùng giai đoạn 2020 – 2025 64 3.2.1 Giải pháp hồn thiện nguồn thơng tin phục vụ thẩm định tín dụng dự án đầu tư 64 3.2.2 Giải pháp nâng cao vai trò, trách nhiệm cá nhân, phận thực quy trình thẩm định tín dụng dự án đầu tư .67 3.2.3 Giải pháp hoàn thiện nội dung thẩm định tín dụng dự án đầu tư 68 3.2.4 Nâng cao trình độ cho cán thực thẩm định dự án 71 3.3 Kiến nghị Đề xuất .72 3.3.1 Kiến nghị với Nhà nước Bộ ban ngành liên quan 72 3.3.2 Kiến nghị với Ngân hàng Nhà nước .73 3.3.3 Kiến nghị với Hội sở 73 KẾT LUẬN 75 TÀI LIỆU THAM KHẢO PHỤ LỤC DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT Từ viết Giải nghĩa tắt CBTD CBTĐ DADT TMCP NHNN NHTM Cán tín dung Cán thẩm định Dự án đầu tư Thương mại cổ phần Ngân hàng nhà nước Ngân hàng thương mại DANH MỤC BẢNG BIỂU Bảng 1.1 Quy trình thẩm định tín dụng dự án đầu tư chi nhánh ngân hàng thương mại .9 Bảng 2.1: Tình hình nhân Vietinbank chi nhánh Đền Hùng 2016 – 2019 30 Bảng 2.2: Tình hình dự nợ tín dụng Vietinbank chi nhánh Đền Hùnggiai đoạn 2017 – 2019 32 Bảng 2.3: Tình hình hoạt động tốn quốc tế, tài trợ thương mại kinh doanh ngoại tệ Vietinbank chi nhánh Đền Hùng giai đoạn 2017 – 2019 33 Bảng 2.4: Bảng giá sản phẩm dự án so với đối thủ cạnh tranh 45 Bảng 2.5: Tổng mức đầu tư dự án Chi nhánh tính tốn lại .53 Bảng 2.6: Cơ cấu vốn dự án 53 Bảng 2.7: Cân đối nguồn trả nợ dự án .54 Bảng 2.8: Hiệu tài dự án 54 Bảng 2.9 Số dự án đầu tư thẩm định giai đoạn từ năm 2017-2019 .56 Bảng 2.10 Tình hình phân tích rủi ro dự án đầu tư giai đoạntừ năm 2017-2019 57 Bảng 2.11 Tình hình thẩm định tín dụng dự án đầu tư giai đoạn 2017-2019 57 Bảng 2.12 Tình hình giải ngân tín dụng dự án đầu tư giai đoạn 2017-2019 58 DANH MỤC HÌNH, HỘP HÌNH: Hình 2.1 Cơ cấu tổ chức máy Vietinbank chi nhánh Đền Hùng .27 Hình 2.2 Biểu đồ tình hình huy động vốn Vietinbank chi nhánh Đền Hùng .31 Hình 2.3 Sơ đồ tổ chức thẩm định tín dụng DADT Vietinbank chi nhánh Đền Hùng 35 Hình 2.4: Sơ đồ quy trình thẩm định tín dụng dự án đầu tư Vietinbank – chi nhánh Đền Hùng 36 Hình 2.5 Dự báo sản lượng sản xuất ngành nhựa nước .43 Hình 2.6: Sơ đồ cấu tổ chức máy dự án 50 Hình 2.7 Biểu đồ tỷ lệ nợ hạn nợ xấu tín dụng dự án đầu tư Vietinbank chi nhánh Đền Hùng giai đoạn 2017-2019 59 HỘP: Hộp 2.1: Kết vấn quy trình thẩm định tín dụng dự án đầu tư Vietinbank – chi nhánh Đền Hùng .37 Hộp 2.2: Kết vấn phương pháp thẩm định tín dụng dự án đầu tư Vietinbank - Chi nhánh Đền Hùng .46 Hộp 2.3: Kết vấn nội dung thẩm định tín dụng dự án đầu tư Vietinbank – chi nhánh Đền Hùng .50 Hộp 2.4: Kết vấn nội dung thẩm định tín dụng dự án đầu tư Vietinbank – chi nhánh Đền Hùng .55 ... thiện thẩm định tín dụng dự án đầu tư ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam – Chi nhánh Đền Hùng CHƯƠNG CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ THẨM ĐỊNH TÍN DỤNG DỰ ÁN ĐẦU TƯ TẠI CHI NHÁNH NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI Chương luận. .. tới thẩm định tín dụng dự án đầu tư chi nhánh ngân hàng thương mại 3 CHƯƠNG PHÂN TÍCH THỰC TRẠNG THẨM ĐỊNH TÍN DỤNG DỰ ÁN ĐẦU TƯ TẠI NGÂN HÀNG TMCP CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM – CHI NHÁNH ĐỀN HÙNG... LÝ LUẬN VỀ THẨM ĐỊNH TÍN DỤNG DỰ ÁN ĐẦU TƯ TẠI CHI NHÁNHNGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 Thẩm định tín dụng dự án đầu tư chi nhánh ngân hàng thương mại 1.1.1 Khái niệm mục tiêu thẩm định tín dụng dự án