Tính cấp thiết của đề bài
Trong những năm gần đây, kinh tế Việt Nam đã có sự phát triển mạnh mẽ, với các doanh nghiệp chú trọng vào việc tăng trưởng và mở rộng sản xuất Điều này đã thúc đẩy sự phát triển của hệ thống ngân hàng thương mại, vốn vẫn giữ vai trò chủ chốt trong việc điều tiết nguồn vốn cho nền kinh tế Mặc dù thị trường chứng khoán đã mở rộng quy mô, nhưng ngân hàng thương mại vẫn là kênh quan trọng để huy động và sử dụng nguồn vốn nhàn rỗi, giúp giải quyết vấn đề thiếu vốn cho các doanh nghiệp.
Hệ thống ngân hàng đang phát triển mạnh mẽ với nhiều chiến lược kinh doanh đa dạng, nhưng hoạt động tín dụng vẫn là nguồn lợi nhuận chính, đặc biệt từ khách hàng doanh nghiệp Việc thẩm định tín dụng và đánh giá sức khỏe tài chính qua phân tích báo cáo tài chính là điều kiện quan trọng để ngân hàng quyết định cho vay, từ đó giảm thiểu rủi ro và đảm bảo tăng trưởng bền vững Gần đây, tỷ lệ nợ xấu gia tăng đã đe dọa hoạt động kinh doanh của các ngân hàng thương mại, cùng với các chính sách tín dụng mới từ NHNN trong năm 2021, khiến ngân hàng phải cẩn trọng hơn trong cho vay Vì lý do này, tác giả đã chọn đề tài "Hoàn thiện công tác phân tích tài chính khách hàng doanh nghiệp tại ngân hàng thương mại cổ phần Sài Gòn" để nhấn mạnh tầm quan trọng của việc phân tích báo cáo tài chính trong nâng cao hoạt động tín dụng.
Mục đích nghiên cứu
Nghiên cứu về phân tích tài chính khách hàng doanh nghiệp trong hoạt động tín dụng tại các ngân hàng thương mại là một lĩnh vực quan trọng, giúp đánh giá khả năng tài chính và rủi ro tín dụng của doanh nghiệp Cơ sở lý luận cho phân tích này bao gồm các chỉ số tài chính chủ yếu như tỷ lệ nợ, khả năng sinh lời và dòng tiền, từ đó cung cấp thông tin cần thiết cho các quyết định cho vay Việc áp dụng các phương pháp phân tích tài chính hiệu quả sẽ góp phần nâng cao chất lượng tín dụng và giảm thiểu rủi ro cho ngân hàng.
Bài viết này trình bày thực tế hoạt động tín dụng tại Ngân hàng Thương mại Cổ phần Sài Gòn, đồng thời đi sâu vào quy trình phân tích tín dụng dành cho khách hàng doanh nghiệp Qua đó, chúng ta sẽ hiểu rõ hơn về các bước và tiêu chí mà ngân hàng áp dụng để đánh giá khả năng tín dụng của doanh nghiệp, từ đó giúp nâng cao hiệu quả trong việc cung cấp dịch vụ tài chính.
Dựa trên các kết quả phân tích, bài viết đã chỉ ra những hạn chế trong công tác phân tích tình hình tài chính của doanh nghiệp trong hoạt động tín dụng tại Ngân hàng Thương mại Cổ phần Sài Gòn, đồng thời đề xuất những kiến nghị nhằm cải thiện và hoàn thiện quy trình này.
Số liệu sử dụng trong nghiên cứu
Sử dụng dữ liệu sơ cấp, thứ cấp
Phương pháp nghiên cứu
Các phương pháp nghiên cứu lý thuyết
- Phương pháp phân tích và tổng hợp lý thuyết
Các phương pháp nghiên cứu thực tiễn
- Phương pháp thu thập số liệu, tổng hợp thông tin
- Phương pháp phân tích, so sánh
Kết cấu khóa luận
Chương 1 trình bày tổng quan nghiên cứu và cơ sở lý luận liên quan đến việc phân tích tình hình tài chính của khách hàng doanh nghiệp trong hoạt động tín dụng tại các ngân hàng thương mại Phân tích tài chính đóng vai trò quan trọng trong việc đánh giá khả năng trả nợ và tiềm năng phát triển của doanh nghiệp, từ đó hỗ trợ ngân hàng trong quyết định cấp tín dụng Nội dung chương cũng đề cập đến các phương pháp và công cụ phân tích tài chính, giúp nâng cao hiệu quả quản lý rủi ro tín dụng tại các NHTM.
- Chương 2: Thực trạng công tác phân tích tình hình tài chính của khách hàng doanh nghiệp trong hoạt động tín dụng tại NHTM cổ phần Sài Gòn
- Chương 3: Giải pháp nâng cao chất lượng nghiệp vụ phân tích tình hình tài chính của khách hàng doanh nghiệp trong hoạt động tín dụng tại NHTM Cổ phần
TỔNG QUAN NGHIÊN CỨU VÀ CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH TÀI CHÍNH CỦA KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP
Tổng quan các công trình nghiên cứu liên quan
Theo Bộ Tài chính, các chủ thể có lợi ích liên quan đến doanh nghiệp đều quan tâm đến hoạt động tài chính của doanh nghiệp và có nhu cầu sử dụng thông tin kinh tế, tài chính Các đối tượng này bao gồm nhà quản lý doanh nghiệp, nhà đầu tư (cổ đông hiện tại và tương lai), tổ chức cung cấp tín dụng như ngân hàng, người mua trái phiếu, nhân viên trong doanh nghiệp, cơ quan quản lý Nhà nước và nhà phân tích tài chính Mỗi đối tượng sẽ đưa ra các quyết định phù hợp với lợi ích riêng của họ, do đó, phân tích tài chính cần được điều chỉnh để đáp ứng các mục tiêu khác nhau của từng nhóm.
Phân tích báo cáo tài chính đóng vai trò quan trọng trong việc đánh giá tình hình kinh tế của một doanh nghiệp Nhiều nghiên cứu đã được thực hiện để tổng hợp lý thuyết về quá trình này, như các tác phẩm "Sách Tài Chính Doanh Nghiệp" của Lưu Thị Hương và Vũ Duy Hào, "International Financial Statement Analysis" của Thomas R Robinson và các tác giả khác, cũng như "Đọc và phân tích báo cáo tài chính doanh nghiệp" của Nguyễn Trọng Cơ và Nghiêm Thị Thà Ngoài ra, các công trình nghiên cứu về phân tích báo cáo tài chính cũng được phân loại thành nhiều nhóm khác nhau, góp phần làm phong phú thêm kiến thức trong lĩnh vực này.
Nhóm 1: Phân tích tài chính đối với nhà quản lý doanh nghiệp Nhóm đề tài này gồm có: “Công tác phân tích tài chính của Công ty TNHH một thành viênDuyên Hải thực trạng và giải pháp” tác giả Phan Thị Hồng Ngọc, Nguyễn Ngô ThịHoài Thu, “Công tác phân tích tài chính tại CTCP chuyển phát nhanh bưu điện - thực trạng và giải pháp” tác giả Nguyễn Thu Trang, Lê Thị Diệu Huyền, “Giải pháp hoàn thiện công tác phân tích tài chính Công ty Cổ phần Tư vấn xây dựng Điện” tác giả Nguyễn Thị Phương Thảo, Đỗ Thị Hồng Hạnh Nhóm nghiên cứu này phân tích để đánh giá khả năng hoạt động và đưa ra giải pháp hướng đi để phát triển hoạt động kinh doanh tại doanh nghiệp.
Nhóm 2: Phân tích tài chính đối với các nhà đầu tư Nhóm đề tài này gồm có:
Bài viết "Phân tích và định giá cổ phiếu VIS của công ty Cổ phần Thép Việt Ý" của tác giả Nguyễn Ngọc Bách và "Phân tích và định giá cổ phiếu công ty Cổ phần Đầu tư Phát triển Đô thị và Khu công nghiệp Sông Đà" của tác giả Tào Thị Việt Hà tập trung vào việc phân tích tài chính để hỗ trợ quyết định đầu tư vào doanh nghiệp Các nghiên cứu này cung cấp cái nhìn sâu sắc về giá trị cổ phiếu và tiềm năng phát triển của các công ty trong ngành thép và bất động sản.
Nhóm 3: Phân tích tài chính đối với các nhà cung cấp tín dụng Nhóm đề tài này gồm: “Giải pháp hoàn thiện công tác phân tích tài chính tại Ngân hàng thương mại cổ phần Bắc Á” tác giả Đoàn Thị Xuân Nhàn, Phạm Thị Hoa, “Giải pháp nâng cao chất lượng phân tích tài chính khách hàng doanh nghiệp tại Ngân hàng TMCP Á Châu-ACB chi nhánh Đông Đô” tác giả Đoàn Văn Hậu, Phan Vân Hà, “Giải pháp nâng cao hiệu quả phân tích báo cáo tài chính doanh nghiệp trong hoạt động cho vay tại Ngân hàng Thương mại cổ phần tiên phong chi nhánh Thanh Xuân” tác giả Trần Minh Lợi, Đỗ Thị Vân Trang Nhóm đề tài này đi sâu phân tích tài chính hướng tới mục đích đánh giá khả năng thanh toán nợ để quyết định cho vay vốn vào doanh nghiệp.
Phân tích tài chính doanh nghiệp là một chủ đề đã được nghiên cứu nhiều, nhưng cần được cập nhật thường xuyên để phản ánh đúng tình hình hiện tại Hiện tại, chưa có nghiên cứu nào về việc nâng cao hoạt động phân tích tài chính khách hàng tại ngân hàng TMCP Sài Gòn chi nhánh Hai Bà Trưng trong giai đoạn 2018 - 2020 Nghiên cứu này sẽ đóng góp quan trọng vào công tác phân tích tài chính khách hàng doanh nghiệp trong hoạt động tín dụng của ngân hàng SCB, giúp giảm thiểu chi phí rủi ro và nâng cao hiệu suất trong quy trình phân tích.
Cơ sở lý luận về phân tích tài chính doanh nghiệp khách hàng trong hoạt động tín dụng tại các ngân hàng thương mại
1.2.1 Khái niệm phân tích tài chính và tầm quan trọng trong hoạt động cho vay tại các ngân hàng thương mại
Phân tích tài chính doanh nghiệp là quá trình sử dụng các khái niệm, phương pháp và công cụ để thu thập và xử lý thông tin kế toán cũng như các dữ liệu khác trong quản lý doanh nghiệp Mục tiêu chính của phân tích này là đánh giá tình hình tài chính, khả năng và tiềm lực của doanh nghiệp, từ đó hỗ trợ người sử dụng thông tin trong việc đưa ra các quyết định tài chính và quản lý hiệu quả.
Phân tích tài chính doanh nghiệp đóng vai trò quan trọng trong việc giúp ngân hàng thương mại (NHTM) đưa ra quyết định cho vay, xếp hạng tín dụng và đánh giá rủi ro tín dụng Ngoài ra, nó còn là cơ sở để NHTM thiết lập các chính sách tín dụng hiệu quả.
Phân tích tài chính doanh nghiệp giúp xác định khả năng và ý chí trả nợ của khách hàng, đồng thời đánh giá các tình huống rủi ro tiềm ẩn cho ngân hàng Qua đó, dự đoán khả năng khắc phục những rủi ro này và đề xuất các biện pháp giảm thiểu rủi ro, hạn chế tổn thất Bên cạnh đó, việc phân tích tính chân thật của thông tin từ khách hàng cũng rất quan trọng, nhằm nhận xét thái độ và thiện chí của họ, làm cơ sở cho quyết định cấp tín dụng.
1.2.2 Tài liệu sử dụng trong phân tích tài chính khách hàng doanh nghiệp trong hoạt động tín dụng tại các ngân hàng thương mại
1.2.2.1 Hệ thống báo cáo tài chính của doanh nghiệp a Bảng cân đối kế toán là một báo cáo tài chính doanh nghiệp tổng hợp, phản ánh tổng quát được toàn bộ tài sản hiện có cũng như nguồn vốn để hình thành các tài sản của doanh nghiệp tại một thời điểm nhất định.
Bảng cân đối kế toán là tài liệu phản ánh giá trị toàn bộ tài sản và nguồn vốn của doanh nghiệp tại một thời điểm cụ thể, thường là cuối năm, quý hoặc tháng, giúp hình dung nguồn lực tài chính hiện có Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh, hay bảng báo cáo lãi lỗ, thể hiện sự cân bằng giữa thu nhập và chi phí trong từng kỳ kế toán, đồng thời phản ánh tình hình hoạt động sản xuất kinh doanh và nghĩa vụ với nhà nước, cung cấp cái nhìn về khả năng hoạt động tương lai của doanh nghiệp Báo cáo lưu chuyển tiền tệ tổng hợp dòng tiền ra và vào trong một khoảng thời gian nhất định, đồng thời cung cấp thông tin về sự thay đổi tài sản, cấu trúc tài chính, khả năng thanh toán và tạo ra luồng tiền của doanh nghiệp.
Nghiên cứu báo cáo lưu chuyển tiền tệ (BCLCTT) cho phép doanh nghiệp đánh giá khách quan tình hình hoạt động kinh doanh và so sánh hiệu quả giữa các doanh nghiệp Điều này xảy ra vì BCLCTT loại trừ ảnh hưởng từ việc áp dụng các phương pháp kế toán khác nhau cho cùng một giao dịch và hiện tượng.
BCLCTT giúp doanh nghiệp dự đoán luồng tiền trong tương lai với thông tin về số lượng, thời gian và độ tin cậy Điều này cho phép doanh nghiệp kiểm tra lại các đánh giá và dự đoán trước đó về dòng tiền, cũng như mối quan hệ giữa khả năng sinh lời và lượng lưu chuyển tiền thuần, cùng với những tác động của thay đổi giá Báo cáo tài chính được lập nhằm giải thích và cung cấp thông tin bổ sung về tình hình hoạt động sản xuất - kinh doanh và tình hình tài chính của doanh nghiệp.
Giai đoạn dự báo Nghiệp vụ phân tích
Chuan bị và xử lý các nguồn thông tin
- Thông tin kế toán nội bộ
- Thông tin khác từ bên ngoài Áp dụng các công cụ phân tích tài chính
- Xử lý thông tin kế toán
- Tính toán các chỉ số
- Tập hợp các bảng biểu
Xác định các biểu hiện đặc trưng Giải thích và đánh giá các chỉ số, bảng biểu và các kết quả
- Triệu chứng hoặc hội chứng - những khó khăn
- Điểm mạnh và điểm yếu
- Năng lực hoạt động tài chính
- Cơ cấu vốn và chi phí vốn
- Cơ cấu đầu tư và doanh lợi
Tổng hợp và quan sát
1.2.3 Quy trình phân tích tài chính khách hàng doanh nghiệp trong hoạt động tín dụng tại các ngân hàng thương mại
Các nhà phân tích tài chính tập trung vào việc đánh giá khả năng xảy ra rủi ro phá sản của doanh nghiệp thông qua khả năng thanh toán, cân đối vốn, hoạt động và sinh lời Dựa trên những đánh giá này, họ đưa ra dự đoán về kết quả hoạt động và mức doanh lợi trong tương lai Phân tích tài chính đóng vai trò quan trọng trong việc dự báo tài chính và có thể được áp dụng cho nhiều mục đích khác nhau, như chuẩn bị quyết định nội bộ, nghiên cứu hoặc cung cấp thông tin, tùy thuộc vào vị trí của nhà phân tích Tuy nhiên, quy trình phân tích và dự báo tài chính cần tuân theo các nghiệp vụ phân tích phù hợp với từng giai đoạn dự báo.
Tiên lượng và chỉ dẫn Xác định
- Giải pháp tài chính hoặc giải pháp khác
1.2.4 Phương pháp sử dụng trong phân tích khách hàng doanh nghiệp
So sánh là một phương pháp phổ biến trong phân tích kinh tế và tài chính, giúp làm rõ sự khác biệt và đặc trưng của đối tượng nghiên cứu Mục tiêu của so sánh là nhận diện xu hướng và quy luật biến động, từ đó cung cấp căn cứ cho các quyết định lựa chọn Phương pháp này được áp dụng để phân tích và đánh giá sự thay đổi của các khoản mục thông qua báo cáo tài chính qua nhiều năm.
- Phân tích sự thay đổi qua thời gian 2 đến 3 năm cả về số tuyệt đối và số tương đối của các chỉ tiêu trong Báo cáo tài chính.
- Phân tích xu hướng dài hạn, trên cơ sở so sánh số liệu của các năm sau so với năm gốc.
Bài viết phân tích chiều hướng, tốc độ và xu hướng của các khoản mục, chỉ tiêu qua các năm so với năm gốc Phương pháp so sánh được chia thành ba phương pháp chính.
- Phương pháp so sánh theo thời gian
Phương pháp so sánh theo thời gian là kỹ thuật phân tích tài chính, trong đó các chỉ tiêu của doanh nghiệp tại thời điểm phân tích được so sánh với các chỉ tiêu tương ứng trong quá khứ, theo năm hoặc tháng Việc lựa chọn thời điểm so sánh phụ thuộc vào mục đích cụ thể của các nhà phân tích trong việc đánh giá báo cáo tài chính.
Phương pháp so sánh chéo theo thời điểm (cross-sectional analysis) là một kỹ thuật phân tích hiệu quả, trong đó người ta so sánh các chỉ tiêu tỷ số của doanh nghiệp với các chỉ tiêu tương tự của trung bình ngành hoặc doanh nghiệp cạnh tranh tại cùng một thời điểm Phương pháp này giúp đánh giá vị thế của doanh nghiệp trong ngành và nhận diện những cơ hội cải thiện.
- Phương pháp phân tích kết hợp (combined analysis) Sau khi so sánh tỷ số theo thời gian và trung bình ngành, các nhà phân tích thường kết hợp hai
Phương pháp tỷ số là một trong những phương pháp truyền thống phổ biến trong phân tích tài chính, sử dụng các tỷ số đơn để so sánh giữa các chỉ tiêu khác nhau Phương pháp này ngày càng được hoàn thiện nhờ vào nguồn thông tin kế toán và tài chính phong phú, giúp tạo ra các tỷ lệ tham chiếu đáng tin cậy Công nghệ tin học cũng hỗ trợ trong việc tích lũy dữ liệu và tính toán hàng loạt tỷ số nhanh chóng Phân tích tỷ số cho phép nhà phân tích khai thác hiệu quả dữ liệu và phân tích hệ thống theo chuỗi thời gian hoặc từng giai đoạn Để đánh giá tình trạng tài chính, cần xác định các ngưỡng và tỷ số tham chiếu, đồng thời so sánh các tỷ số của doanh nghiệp với các tỷ số tham chiếu Phương pháp so sánh thường được kết hợp với các phương pháp phân tích tài chính khác, cho phép phân tích theo thời gian và không gian để nhận diện xu hướng và vị thế của doanh nghiệp trong ngành.
1.2.4.3 Phương pháp xác định mức độ ảnh hưởng của các nhân tố
Phương pháp xác định xu hướng và mức độ ảnh hưởng của các nhân tố đến sự biến động của chỉ tiêu nghiên cứu rất đa dạng Việc lựa chọn phương pháp phụ thuộc vào mối quan hệ giữa chỉ tiêu phân tích và các nhân tố ảnh hưởng Các phương pháp này, còn được gọi là phương pháp loại trừ, yêu cầu loại bỏ tác động của các nhân tố khác để nghiên cứu ảnh hưởng của từng nhân tố cụ thể Đặc trưng của phương pháp này là đặt đối tượng phân tích vào những giả định khác nhau Tùy theo mối quan hệ giữa chỉ tiêu và nhân tố, có thể áp dụng các phương pháp như phương pháp thay thế liên hoàn, phương pháp số chênh lệch, hay phương pháp cân đối.
Phương pháp DuPont tập trung vào việc kiểm soát các chỉ tiêu phân tích tài chính phức tạp thông qua các tỷ số tài chính Mỗi tỷ số phản ánh mối quan hệ tài chính và có thể thay đổi tùy thuộc vào mẫu số và tử số của nó Các tỷ số này còn bị ảnh hưởng bởi quan hệ tài chính của doanh nghiệp với các bên liên quan và mối quan hệ nội tại trong các hoạt động tài chính Do đó, việc thiết lập mối quan hệ giữa các tỷ số tài chính và các yếu tố ảnh hưởng theo trình tự logic giúp doanh nghiệp hiểu rõ hơn về hoạt động tài chính, từ đó có thể tác động hiệu quả vào từng yếu tố.
THỰC TRẠNG CÔNG TÁC PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH TÀI CHÍNH CỦA KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TRONG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN SÀI GÒN
Khát quát chung về NHTM Cổ phần Sài Gòn
Tên tiếng Việt: Ngân hàng Thương Mại Cổ Phần Sài Gòn
Tên viết tắt tiếng Việt: Ngân hàng Sài Gòn
Tên viết tiếng nước ngoài: Sai Gon Joint Stock Commercial Bank
Tên viết tắt tiếng Anh: Sai Gon Commercial Bank
Hội sở chính: 19-21-23-25 Nguyễn Huệ, Phường Bến Nghé, Quận 1, Tp. HCM
Vốn điều lệ của Ngân hàng Thương Mại Cổ Phần Sài Gòn hiện đạt 15.231.688.100.000 đồng, tương đương với mười lăm nghìn hai trăm ba mươi mốt tỷ sáu trăm tám mươi tám triệu một trăm nghìn đồng.
2.1.1 Lịch sử hình thành và phát triển
Ngày 8/10/2005, Ngân hàng Thương mại Cổ phần Sài Gòn (SCB) chính thức khai trương chi nhánh Hà Nội tại số 4 Hồ Xuân Hương, đánh dấu bước đầu tiên trong việc mở rộng thị trường miền Bắc Sau nhiều năm hoạt động, vào ngày 27/04/2011, chi nhánh đã chuyển địa điểm đến số 37 Nguyễn Đình Chiểu và được đổi tên thành chi nhánh Hai Bà Trưng SCB Hai Bà Trưng đã xây dựng được uy tín và sự tin tưởng từ khách hàng, thể hiện qua sự tăng trưởng về quy mô hoạt động và chất lượng dịch vụ Chi nhánh cung cấp các dịch vụ cho vay, tiền gửi, huy động vốn và thanh toán quốc tế, tập trung vào doanh nghiệp và nhà đầu tư tại miền Bắc Đặc biệt, vào ngày 12/11/2019, SCB đã khai trương không gian giao dịch Premier đầu tiên tại miền Bắc, nâng cao trải nghiệm khách hàng.
Chi nhánh SCB Hai Bà Trưng cam kết nâng cao chất lượng dịch vụ theo tiêu chuẩn cao cấp, với sự chú trọng đặc biệt đến trải nghiệm của Khách hàng và Hội viên Dịch vụ Ngân hàng Cao cấp trong quá trình giao dịch.
SCB đã trải qua nhiều thay đổi tích cực từ khi bắt đầu hoạt động, với tiềm lực tài chính vững mạnh và tốc độ tăng trưởng ổn định Ngân hàng áp dụng công nghệ hiện đại và liên tục đổi mới danh mục sản phẩm để đáp ứng nhu cầu khách hàng, đồng thời nâng cao chất lượng dịch vụ Những yếu tố này tạo nền tảng vững chắc cho SCB trong việc trở thành ngân hàng bán lẻ - đa năng - hiện đại hàng đầu tại Việt Nam Ngoài ra, SCB cam kết mang lại giá trị cho đối tác và cổ đông, đồng thời xây dựng chế độ phúc lợi cùng môi trường làm việc tốt nhất cho đội ngũ nhân viên.
2.1.2 Bộ máy tổ chức của SCB chi nhánh Hai Bà Trưng
Thu nhập từ lãi vay 2472.45 2618.55 2897.82
Thu nhập từ hoạt động khác 29.36 31.57 33.41
2.1.3 Các sản phẩm khách hàng doanh nghiệp tại ngân hàng thương mại cổ phần Sài Gòn
Sản phẩm tiền gửi của ngân hàng đáp ứng nhu cầu sử dụng vốn linh hoạt cho doanh nghiệp, cho phép lựa chọn tài khoản số đẹp và sử dụng vượt quá số dư thông qua dịch vụ thấu chi Khách hàng có thể thực hiện các giao dịch tài khoản và chuyển tiền nhanh chóng 24/7, mang lại sự tiện lợi tối đa.
+ Tiền gửi không kỳ hạn + Tiền gửi vốn chuyên dùng + Tiền gửi có kỳ hạn + T iền gửi ký quỹ
Hỗ trợ toàn diện cho Doanh nghiệp trong hoạt động sản xuất kinh doanh, thông qua các hình thức cấp tín dụng linh hoạt như sau:
+ Cho vay + Bảo lãnh + Bao thanh toán + Cam kết tài trợ tín dụng
- Dịch vụ + Quản lý khoản phải chi + Quản lý khoản phải thu + Dịch vụ khác
- Sản phẩm dịch vụ nổi bật 24
+ Gói tài khoản thanh toán S-combo + Gói cho vay Ưu đã lãi vay - an tâm phát triển
- Chính sách chăm sóc khách hàng SCB - PRIVILEGE + Ưu đãi dành cho Doanh nghiệp
+ Ưu đãi dành cho Lãnh đạo DN/NQĐGD của Doanh nghiệp 2.1.4 Thực trạng hoạt động tín dụng
2.1.4.1 Kết quả hoạt động kinh doanh
Bảng 2.1 Kết quả hoạt động kinh doanh của ngân hàng
Chỉ tiêu Năm 2018 2019/2018 Năm 2019 2020/2019 Năm 2020
Huy động từ dân cư 25,700 909 26,609 265 26,874
Huy động từ tổ chức kinh tế
Chỉ tiêu Năm 2018 Năm 2019 Năm 2020
Tổng lợi nhuận sau thuế của ngân hàng luôn dương và có sự tăng trưởng ổn định qua các năm, cho thấy hoạt động kinh doanh đạt hiệu quả khả quan Sự tăng trưởng này chủ yếu đến từ hoạt động cho vay và huy động vốn, trong khi nguồn doanh thu ngoài lãi mặc dù có xu hướng tăng nhưng vẫn diễn ra tương đối chậm.
2.1.4.2 Tình hình huy động vốn
Huy động vốn đóng vai trò quan trọng trong việc xác định quy mô hoạt động và tín dụng của ngân hàng, đồng thời thể hiện uy tín trên thị trường Do đó, hoạt động này luôn được SCB chú trọng hàng đầu.
Bảng 2.2 Tình Hình Huy Động Vốn Của Ngân Hàng [commented [N1]:
Theo bảng số liệu, nguồn vốn huy động chính của ngân hàng đến từ dân cư, chiếm khoảng 88% tổng huy động, trong khi huy động từ cổ tức kinh tế chỉ đạt 12% Ngân hàng phát triển theo định hướng bán lẻ, tập trung mạnh vào các dịch vụ cho khách hàng cá nhân Mặc dù tình hình huy động vốn có xu hướng tăng trưởng qua các năm, nhưng mức huy động vốn tăng thêm trong năm 2020 lại thấp hơn so với năm 2019.
2.1.4.3 Tình hình hoạt động tín dụng
Bảng 2.3 Tình Hình Hoạt Động Tín Dụng Của Ngân Hàng SCB
Hoạt động cho vay của SCB bị ảnh hưởng bởi dịch COVID-19, dẫn đến nhiều doanh nghiệp gặp khó khăn trong sản xuất kinh doanh và giảm khả năng trả nợ Tình hình này thể hiện qua sự gia tăng nhẹ tỷ lệ nợ xấu và nợ quá hạn, đặc biệt là trong năm 2020, khi nợ xấu tăng từ 0.49% lên 0.81% và nợ quá hạn từ 0.9% lên 1.16% so với tổng dư nợ Tuy nhiên, cả tỷ lệ nợ xấu và nợ quá hạn vẫn duy trì dưới 3%.
Biểu đồ 2.1: Cơ Cấu Dư Nợ Tín Dụng
■ Nợ ngắn hạn ■ Nợ trung hạn ■ Nợ dài hạn
Trong hai năm gần đây, ngân hàng chủ yếu tập trung vào cho vay ngắn và trung hạn Cụ thể, năm 2019, tỷ trọng nợ ngắn hạn đạt 53.57%, nhưng đến năm 2020, tỷ trọng này giảm xuống còn 44.09% Ngược lại, tỷ trọng nợ dài hạn giảm còn 21.88%, trong khi tỷ trọng nợ ngắn hạn tăng lên 34.03% Điều này cho thấy ngân hàng đang quản lý hiệu quả nguồn vốn huy động, đảm bảo thu hồi nợ kịp thời và tăng cường khả năng thanh toán.
Thực trạng công tác phân tích khách hàng doanh nghiệp trong hoạt động tín dụng tại NHTM cổ phần Sài Gòn
2.2.1 Công tác tổ chức phân tích
Tại Ngân hàng Thương mại Cổ phần Sài Gòn, quy trình đánh giá tài chính khách hàng doanh nghiệp do bộ phận tín dụng phụ trách Mỗi hồ sơ tín dụng được xử lý và phân tích dưới sự giám sát của phó phòng và trưởng phòng Sau khi nhận đủ hồ sơ vay vốn hợp lệ, cán bộ tín dụng sẽ đưa ra quyết định cho vay trong vòng 10-15 ngày và thông báo kết quả cho khách hàng.
Bước 1: Cán bộ tín dụng tiếp nhận và xử lý hồ sơ.
Khi doanh nghiệp gửi hồ sơ tín dụng lên ngân hàng, cán bộ tín dụng sẽ kiểm tra tính xác thực và minh bạch của hồ sơ, đồng thời phân tích tư cách pháp lý của doanh nghiệp Nếu hồ sơ vượt quá khả năng đánh giá, ngân hàng sẽ cử nhân viên hỗ trợ từ bộ phận khác Hồ sơ tín dụng cần bao gồm giấy đề nghị vay vốn, hồ sơ pháp lý, báo cáo tài chính, cùng các tài liệu chi tiết như công nợ, hàng tồn kho và hồ sơ dự án, bảo đảm tiền vay Nếu khách hàng chưa cung cấp đủ thông tin, cán bộ tín dụng sẽ yêu cầu bổ sung để hoàn thiện hồ sơ.
Bước 2: Cán bộ phân tích sẽ thực hiện phân tích BCTC doanh nghiệp.
Cán bộ phân tích đánh giá quy mô doanh nghiệp và trình độ quản lý của ban giám đốc, đồng thời phân tích tình hình hoạt động tài chính thông qua các chỉ số như thanh toán, lợi nhuận hoạt động, hiệu quả hoạt động và tiềm năng tăng trưởng Những chỉ số này giúp cán bộ có cái nhìn tổng quát về sức khỏe tài chính và tiềm lực tương lai của doanh nghiệp Ngoài ra, việc tìm hiểu mối quan hệ giữa doanh nghiệp và ngân hàng trong quá khứ cũng hỗ trợ trong việc đưa ra quyết định khách quan hơn.
Cán bộ tín dụng tiến hành thẩm định hồ sơ bằng cách đánh giá năng lực pháp lý, tình hình tài chính và uy tín của khách hàng, đồng thời xem xét khả năng đáp ứng vốn, lãi suất và thời hạn cho vay của ngân hàng Họ cũng cần kiểm tra tính pháp lý, hiệu quả dự án và khả năng trả nợ của khách hàng, cùng với các tài sản bảo đảm tiền vay đã thỏa thuận Sau khi hoàn tất thẩm định, hồ sơ sẽ được chuyển cho các phòng chức năng khác để lấy ý kiến Trưởng phòng sẽ tiếp nhận tờ trình và đưa ra quyết định cho vay hay không, kèm theo lý do Nếu cần thiết, trưởng phòng có thể yêu cầu thẩm định lại Nếu đồng ý cho vay, hồ sơ sẽ được chuyển lên Giám đốc chi nhánh để xem xét và phê duyệt.
Ngân hàng thương mại Sài Gòn tuân thủ quy trình thẩm định một cách chính xác, cho thấy sự tổ chức và thực hiện đánh giá quy trình một cách logic và khoa học Điều này không chỉ nâng cao chất lượng tín dụng mà còn cải thiện hiệu quả hoạt động của ngân hàng.
2.2.2 Nguồn thông tin sử dụng trong phân tích tài chính KHDN tại NHTM
Thông tin về tình hình sức khỏe tài chính của khách hàng bao gồm bảng cân đối kế toán, báo cáo lưu chuyển tiền tệ, báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh và thuyết minh báo cáo tài chính Bên cạnh đó, thông tin phi tài chính cũng được cập nhật tại thời điểm phân tích báo cáo tài chính.
Thông tin vĩ mô: các nhân tố về kinh tế, chính trị - xã hội, công nghệ - kỹ thuật và thông tin về các ngành nghề.
Thông tin vi mô: Thông tin về bản thân doanh nghiệp.
Bước 1: Phân tích trước khi vay
Cán bộ đánh giá khái quát về tình hình tài chính của khách hàng qua các khoản mục:
- Nguồn vốn chủ sở hữu
- Tình hình công nợ của doanh nghiệp
- Tình hình thanh toán vơi người mua, người bán
- Tình hình thực hiện nghĩa vụ với nhà nước
- Tình hình kết quả kinh doanh, tình hình doanh thu và chi phí các năm gần đây và nhận xét đánh giá kết quả kinh doanh.
Bước 2: Phân tích trong khi vay
Sau khi quyết định cho vay, cán bộ phân tích sẽ lưu hồ sơ và theo dõi quá trình giải ngân, đảm bảo kiểm tra đầy đủ các chứng từ cần thiết Đồng thời, cán bộ cũng yêu cầu khách hàng cập nhật báo cáo tài chính để theo dõi khả năng trả nợ và ngăn ngừa tình trạng sử dụng vốn sai mục đích.
Bước 3: Phân tích sau khi vay
Sau khi giải ngân vốn cho khách hàng, chuyên viên phân tích sẽ kiểm tra việc sử dụng nguồn vốn để kịp thời phát hiện nguyên nhân gây ra tình trạng khách hàng không trả nợ đúng hạn và đầy đủ.
2.2.4 Vận dụng phương pháp và qui trình phân tích tài chính KHDN tại
NHTM Cổ phần Sài Gòn
Cán bộ tín dụng áp dụng ba phương pháp phân tích chủ yếu, bao gồm phương pháp phân tích ngang - dọc, phương pháp phân tích nhân tố và phương pháp phân tích tỷ lệ Những phương pháp này giúp đánh giá hiệu quả tài chính và tình hình kinh doanh của khách hàng một cách toàn diện.
Khi phân tích khách hàng, quy trình sẽ được thực hiện như đã nêu, nhưng cán bộ tín dụng sẽ điều chỉnh các chỉ tiêu tài chính tùy theo đặc thù hoạt động của từng công ty để đánh giá khả năng tài chính chính xác hơn Để làm rõ hơn, chúng ta sẽ xem xét một doanh nghiệp cụ thể, đó là công ty Cổ phần HACISCO, nhằm hiểu sâu hơn về quy trình ra quyết định tín dụng tại ngân hàng Sài Gòn.
2.2.4.1 Thông tin về khách hàng và phương án
- Khái quát về doanh nghiệp
+ Tên Doanh nghiệp: Công ty cổ phần HACISCO
+Tên giao dịch quốc tế: HACISCO Joint Stock Company
+ Địa chỉ trụ sở chính: Số 51 - Vũ Trọng Phụng - Phường Thanh Xuân Trung
- Quận Thanh Xuân - TP Hà Nội.
+ Ngành nghề kinh doanh: Hoạt động xây lắp hạ tầng, bất động sản và thương mại
CT CP Hacisco là doanh nghiệp Cổ phần, hoạt động theo Luật doanh nghiệp được Sở KH - ĐT Hà Nội cấp giấy phép kinh doanh số 0101116096 ngày
Vào ngày 25 tháng 7 năm 2013, công ty đã tập trung vào việc xây dựng các công trình công nghiệp, bao gồm các xưởng hóa chất và nhà máy lọc dầu Ngoài ra, công ty cũng thực hiện các dự án xây dựng bến cảng và đường thủy.
Commented [MOU2]: 2.2.4 Vận dụng phương pháp và qui trình phân tích TC khách hàng DN tại
Doanh thu thuần về bán hàng và cung cấp dịch vụ
Lợi nhuận gộp về bán hàng và cung cấp dịch vụ
Doanh thu hoạt động tài chính
Chi phí bán công trình trên sông có sự khác biệt so với các hoạt động xây dựng khác Các công việc xây dựng liên quan bao gồm xây dựng nền móng, thử độ ấm, chống ấm, uốn thép, xây gạch và đặt đá.
- Mô hình tổ chức quản lý bộ máy của công ty
Thông tin cơ bản về việc cấp tín dụng
- Mục đích: Cho vay phục vụ hoạt động sản xuất kinh doanh
- Hạn mức tín dụng: 20,000,000,000 đồng
- Lãi suất cho vay: lãi suất thả nổi có điều chỉnh
- Phương thức bảo đảm: Tín chấp
Công ty cung cấp hồ sơ tài chính cho cán bộ tín dụng bao gồm:
- Bảng cân đối kế toán, báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh, báo cáo lưu chuyển tiền tệ năm 2018, 2019 và năm 2020, thuyết minh báo cáo tài chính năm 2020.
- Các hợp đồng kinh tế có liên quan, tờ khai thuế.
2.2.4.2 Phân tích tình hình tài chính của công ty cổ phần Hacisco.
- Phân tích báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh.
Bảng 2.4: Bảng báo cáo KQHĐKD của Công ty Cổ phần Hacisco giai đoạn 2018-
Chi phí quản lý doanh nghiệp
Lợi nhuận thuần từ hoạt động kinh doanh
Phần lợi nhuận/lỗ từ công ty liên kết liên doanh
T ổng lợi nhuận kế toán trước thuế
Lợi nhuận sau thuế thu nhập doanh nghiệp
Lợi nhuận sau thuế của cổ đông
Lãi cơ bản trên cổ phiếu
(Nguồn: Báo cáo tài chính của công ty năm 2018, 2019, 2020)
Từ bảng báo cáo, cán bộ tín dụng đã phân tích những biến động trong hoạt động kinh doanh của công ty giai đoạn 2018-2020 Đặc biệt, doanh thu bán hàng đã có sự biến động mạnh, với doanh thu thuần từ bán hàng và cung cấp dịch vụ giảm mạnh từ 240.545 tỷ đồng vào năm 2019.
173.739 tỷ, tương ứng 27.77% Do tác động lớn của dịch bệnh, doanh thu tiếp tục
Chỉ tiêu Năm 2018 Năm 2019 Năm 2020
Tiền và các khoản tương đương tiền
Các khoản đầu tư tài chính ngắn hạn
Các khoản phải thu ngắn hạn
Tài sản ngắn hạn khác ■0% ■342 ■0% ^254 ^0%
Bất động sản đầu tư 9,597 "4% 13,934 ^6%> 12,703 ^6%>
Các khoản đầu tư tài chính dài hạn
Năm 2020, doanh thu của công ty chỉ giảm 21.665 tỷ đồng so với 66.806 tỷ đồng năm 2019, cho thấy dấu hiệu khả quan trong việc cải thiện và tăng trưởng trở lại Trong 3 năm hoạt động gần đây, công ty không có khoản giảm trừ doanh thu nào, khiến doanh thu thuần không khác biệt nhiều so với doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ Đồng thời, giá vốn hàng bán cũng có xu hướng tương tự như doanh thu thuần, dẫn đến lợi nhuận của công ty giảm nhẹ.
Biểu đồ 2.2: Xu hướng thay đổi doanh thu thuần và GVHB
Doanh thu thuần về bán hàng và cung cấp dịch vụ Giá vốn hàng bán
(Nguồn:Dựa trên báo cáo KQHĐKD)
Doanh thu từ hoạt động tài chính năm 2020 đạt 2.452 tỷ đồng, giảm 20,88% so với năm 2019, tương ứng với 647 triệu đồng, do lãi suất tại các ngân hàng thương mại giảm từ 5,6%-7,5% xuống còn 5,6%-6,2% mỗi năm Doanh thu chủ yếu đến từ lãi tiền gửi và tiền cho vay Công ty cũng đầu tư vào trái phiếu ngân hàng và chứng khoán, nhưng cổ tức lợi nhuận chia không thay đổi nhiều.