VI. Kết cấu khóa luận
1.2.6. Nhân tố ảnh hưởng đến hoạt động phân tích tài chính khách hàng
doanh nghiệp trong hoạt động tín dụng của các ngân hàng thương mại
1.2.6.1. Nhân tố chủ quan
Nhân tố chủ quan tác động tới chất lượng phân tích tài chính khách hàng đó là quy định của chính ngân hàng, trình độ đội ngũ cán bộ tín dụng, công nghệ, trang thiết bị của ngân hàng và phương pháp phân tích.
- Quy định của chính ngân hàng: Mọi tiêu chí đánh giá chất lượng phân tích
tài chính đều xuất phát từ chính sách, quy định, yêu cầu và đánh giá của lãnh đạo
ngân hàng. Việc ra quyết định tín dụng phụ thuộc vào những qui trình tín dụng khoa
học, hợp lý, trang bị hệ thống công nghệ thông tin tiên tiến mà ngân hàng yêu cầu.
Vì vậy, ngân hàng luôn luôn cần đầu tư, cải tiến quy trình phân tích để chất lượng
phân tích tín dụng được nâng cao hơn.
- Trình độ chuyên môn của cán bộ tín dụng: Công tác phân tích đòi hỏi cán
bộ tín dụng phải nắm chắc kiến thức chuyên môn, phải biết đọc và hiểu các báo cáo
tài chính, đồng thời phải có vốn kiến thức về nhiều ngành nghề, nhiều lĩnh vực khác
nhau. Bên cạnh đó, cán bộ tín dụng cũng cần phải có sự nhạy bén và khéo léo để xử
lý những tình huống phát sinh khi tiếp xúc với khách hàng để có thể nắm bắt thông
tin chính xác và đầy đủ phục vụ cho việc phân tích.
- Công nghệ, trang thiết bị của ngân hàng: Khi mà khoa học, công nghệ ngày
càng phát triển vượt bậc, đã đem lại rất nhiều sản phẩm hỗ trợ cho người sử dụng
thì với cán bộ tín dụng công nghệ và các trang thiết bị cũng là nguồn bổ trợ rất lớn
dụng phương pháp phân tích theo thời gian vỉ số liệu để sử dụng không đủ, thay vào đó có thể sử dụng phương pháp phân tích theo không gian để đánh giá năng lực của doanh nghiệp.
Có thể thấy, hoạt động tín dụng của ngân hảng là kết quả của sự phối hợp giữa nhiều bộ phận trong ngân hàng. Phân tích tài chính khách hàng cũng vậy chất lượng của nó cũng phụ thuộc vào sự phối kết hợp giữa các chuyên viên tín dụng. Nếu ngân hàng hoạt động trên cơ sở chuyên môn hóa cao thì chất lượng phân tích có thể đạt kết quả tốt do mỗi một cán bộ chuyên trách một nghiệp vụ, có nhiều kinh nghiệm trong khi xử lí công việc, điều này giúp nâng cao chất lượng phân tích khách hàng .
1.2.6.2. Nhân tố khách quan
Đạt được chất lượng tốt trong phân tích tài chính khách hàng, không chỉ phụ thuộc vào những nhân tố chủ quan từ phía ngân hàng, mà nó cũng còn phụ thuộc vào sự hợp tác của khách hàng đối với ngân hàng. Đối tượng của phân tích tài chính là những báo cáo tài chính của khách hàng do chính khách hàng cung cấp, nên muốn có cái nhìn chính xác nhất về tình hình tài chính của khách hàng thì cần phải có thông tin đầy đủ và đáng tin cậy từ phía khách hàng.
- Để có một kết quả phân tích chính xác về tình hình tài chính của doanh nghiệp thì đầu tiên là nguồn thông tin từ khách hàng phải đảm bảo trung thực, Khi nguồn thông tin dùng làm cơ sở dữ liệu không chính xác sẽ ảnh hưởng đến công tác phân tích, từ đó gây sai lầm trong quyết định của cán bộ tín dụng Việc cung cấp một bộ hồ sơ vay vốn có độ tin cậy cao sẽ giúp cho quá trình phân tích dễ dàng, nhanh chóng, làm giảm thiểu thời gian, chỉ phỉ phân tích Các chính sách bảo mật của doanh nghiệp. Mỗi doanh nghiệp có một chính sách bảo mật khác nhau. Đối với quá trình phân tích tài chính khách hàng thì nguồn thông tin được thu thập từ khía cạnh khác nhau. Tuy nhiên, nguồn thông tin đầu tiên mả cản bộ tín dụng tiếp cận đó là nguồn thông tin từ nội bộ doanh nghiệp. Do đó, việc có được nguồn thông tin đầy đủ, nhanh chóng và dễ dàng hay không phụ thuộc nhiều vào chính sách bảo mật của doanh nghiệp, tức là phụ thuộc vào việc doanh nghiệp có sẵn sàng cung cấp thông tin, số liệu tài chính hay không.
- Những nhân tố khách quan khác cũng góp phần ảnh hưởng tới kết quả phân tích tài chính như những nguyên nhân do môi trường pháp lí, qui định của các bộ ban ngành có liên quan tới ngân hàng,và cả khách hàng. Hệ thống chuẩn mực kế toán, các chỉ tiêu tài chính trong các báo cáo tài chính ... hay môi trường kinh tế xã hội nói chung, sự cạnh tranh giữa các ngân hàng, tinh chất đơn giản hay phức tạp của ngành lĩnh vực mà khách hàng đang sản xuất kinh doanh, sự biến động chung của nền kinh tế, chu kì kinh tế, tỉnh hình xã hội bất ổn hay ổn định, sự ổn định hay biến động của những thị trường khác có liên quan tới hoạt động của doanh nghiệp và của cả ngân hàng như thị trường nguyên liệu đầu vào, thị trường lao động, thị trường chứng khoán... Tất cả những nhân tố đó đều góp phần ảnh hưởng tới chất lượng phân tích tài chính, gián tiếp hoặc trực tiếp ảnh hưởng tới việc khai thác xử lí thông tin, tới quan điểm nhận thức của những người có liên quan tới quá trình phản tích tài chính từ đó nó ảnh hưởng tới chất lượng phân tích.
CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG CÔNG TÁC PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH TÀI CHÍNH CỦA KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TRONG HOẠT ĐỘNG TÍN
DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN SÀI GÒN