092 GIẢI PHÁP QUẢN lý rủi RO lãi SUẤT tại NGÂN HÀNG THƯƠNG mại cổ PHẦN đại DƯƠNG,LUẬN văn THẠC sỹ KINH tế

NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC VIỆT NAM BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO HỌC VIỆN NGÂN HÀNG TRỊNH THẾ HIỂN GIẢI PHÁP QUẢN LÝ RỦI RO LÃI SUẤT TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN ĐẠI DƯƠNG LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ HÀ NỘI - 2015 ⅛μ , , , IW NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC VIỆT NAM BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO HỌC VIỆN NGÂN HÀNG TRỊNH THẾ HIỂN GIẢI PHÁP QUẢN LÝ RỦI RO LÃI SUẤT TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỒ PHẦN ĐẠI DƯƠNG Chuyên ngành: Tài - Ngân hàng Mã số: 60.34.02.01 LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ Người hướng dẫn khoa học: PGS.TS TÔ KIM NGỌC HÀ NỘI - 2015 Ì1 , [f LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan rằng, luận văn thạc sỹ kinh tế “Giải pháp quản lý rủi ro lãi suất Ngân hàng thương mại cổ phần Đại Dương” cơng trình nghiên cứu riêng Những số liệu tài liệu sử dụng rõ nguồn trích dẫn danh mục tài liệu tham khảo Kết nghiên cứu chưa cơng bố cơng trình nghiên cứu từ trước tới Hà Nội, ngày 24 tháng 01 năm 2015 Tác giả Trịnh Thế Hiển MỤC LỤC MỞ ĐẦU CHƯƠNG 1: NHỮNG VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ QUẢN LÝ RỦI RO LÃI SUẤT TRONG HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI .4 1.1 RỦI RO LÃI SUẤT VÀ SỰ CẦN THIẾT PHẢI QUẢN LÝ RỦI RO LÃI SUẤT TRONG HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1.1 Rủi ro lãi suất .4 1.1.2 Sự cần thiết phải quản lý rủi ro lãi suất 1.1.3 NỘI DUNG QUẢN LÝ RỦI RO LÃI SUẤT 10 1.1.4 Tổ chức quản lý rủi ro lãi suất 10 1.1.5 Nhận biết rủi ro lãi suất dự báo rủi ro lãi suất .11 1.1.6 Lượng hóa rủi ro lãi suất 12 1.1.7 Chiến lược quản lý rủi ro lãi suất .20 1.1.8 Các biện pháp phòng ngừa rủi ro lãi suất 22 1.1.9 QUẢN TRỊ RỦI RO LÃI SUẤT THEO BASEL I VÀ II VÀ THỰC TRẠNG TUẦN THỦ NGUYÊN TẮC QUẢN TRỊ RỦI RO LÃI SUẤT THEO BASEL II TẠI VIỆT NAM 29 1.1.10 Quản trị rủi ro lãi suất Basel I II 29 1.1.11 Thực trạng tuân thủ nguyên tắc quản trị rủi ro lãi suất theo Basel II Việt Nam .32 CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG QUẢN LÝ RỦI RO LÃI SUẤT TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN ĐẠI DƯƠNG 35 1.1 .KHÁI QUÁT VỀ NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN ĐẠI DƯƠNG 35 1.1.1 Khái quát Ngân hàng Thương mại cổ phần Đại Dương 1.1.2 Mơ hình tổ chức Ngân hàng Thương mại cổ phần Đại Dương 36 1.1.3 Một số số Ngân Hàng Thương mại cổ phần Đại Dương năm qua 37 2.2 QUẢN TRỊ RỦI RO LÃI SUẤT TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN ĐẠI DƯƠNG 39 2.2.1 Chính sách điều hành lãi suất Ngân hàng Nhà nước 39 2.2.2 Di ễn biến lãi suất thị trường 41 2.2.3 Tác động lãi suất đến hoạt động kinh doanh Ngân hàng thương mại cổ phần Đại Dương 42 2.2.4 Thực trạng rủi ro lãi suất Ngân hàng thương mại cổ phần Đại Dương 46 2.2.5 Thực trạng quản trị rủi ro lãi suất Ngân hàng thương mại cổ phần Đại Dương .52 2.3 ĐÁNH GIÁ QUẢN TRỊ RỦI RO LÃI SUẤT TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN ĐẠI DƯƠNG .59 2.3.1 Những kết đạt .59 2.3.2 Những hạn chế 61 2.3.3 Nguyên nhân 64 CHƯƠNG 3: GIẢI PHÁP NHẰM KHẮC PHỤC NHỮNG HẠN CHẾ TRONG QUẢN TRỊ RỦI RO LÃI SUẤT TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN ĐẠI DƯƠNG 68 3.1 ĐỊNH HƯỚNG PHÁT TRIỂN CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN ĐẠI DƯƠNG 68 3.1.1 Định hướng kinh doanh 68 3.1.2 3.1.3 phần Hệ thống tiêu kế hoạch 69 Định hướng quản trị rủi ro lãi suất Ngân hàng thương mại cổ 3.2 GIẢI PHÁP DANHNHẰM MỤC KÝ KHẮC HIỆUPHỤC CHỮ VIẾT NHỮNG TẮTHẠN CHẾ TRONG QUẢN TRỊ RỦI RO LÃI SUẤT TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN ĐẠI DƯƠNG 71 3.2.1 thu thập xử lý thông tin Nâng cao chất lượng rủiro lãi suất 71 3.2.2 .Hồn thiện quy trình quản trị rủi ro lãi suất 71 3.2.3 kỳ hạn nguồn vốn tài Duy trì phù hợp sản 76 3.2.4 .Tăng cường khả dự báo diễn biến lãi suất 76 3.2.5 3.2.6 Cần đào tạo, nâng cao trình độ đội ngũ cán quản trị rủi ro 78 Hiện đại hóa cơng nghệ ngân hàng 3.2.7 79 Nâng cao hiệu hoạt độngkiểm soát kiểm toán nội 80 3.3 MỘT SỐ KIẾN NGHỊ 81 STT với Chính phủ 81 Từ viết tắt 3.3.1 Đối Dịch nghĩa 01 ALCO Ủy ban quản lý tài sản Nợ - Có 02 HĐQT Hội đồng quản trị 03 NHNN Ngân hàng Nhà Nước 04 NHTM Ngân hàng thương mại 05 NHTW 06 NPT Ngân hàng trung ương Nợ phải trả 07 Oceanbank Ngân hàng thương mại cổ phần Đại Dương 08 QTRRLS Quản trị rủi ro lãi suất 09 RRLS Rủi ro lãi suất 10 TCTD Tổ chức tín dụng 11 TMCP Thương mại cổ phần 12 ^TS Tài sản 13 TSC Tài sản có 14 TSN Tài sản nợ 15 VCSH Vốn chủ s hữu DANH MỤC BẢNG, BIỂU ĐỒ, SƠ ĐỒ Bảng 2.1: Một số tiêu tài Oceanbank giai đoạn 010 2013 .37 Bảng 2.2: Báo cáo kết hoạt động kinh doanh Oceanbank năm 2012, 2013 .38 Bảng 2.3: Tình hình nguồn vốn Oceanbank .43 Bảng 2.4: Tình hình tài sản Oceanbank 44 Bảng 2.5: Tổng GAP theo VND USD (quy đổi ) nhạy cảm với lãi suất từ 2010-2013 47 Bảng 2.6: Chỉ tiêu giới hạn an toàn Quản lý RRLS Oceanbank 50 Bảng 2.7: Thu nhập ròng thay đổi lãi suât thay đổi 51 Bảng 2.8: Tình hình sử dụng công cụ phái sinh Oceanbank 58 Biểu đồ 2.1: Cơ cấu thu nhập Oceanbank từ 2010- 2013 42 Biểu đồ 2.2: Tỷ trọng nguồn vốn trả lãi tổng nguồn vốn 45 Biểu đồ 2.3: Tỷ trọng nguồn vốn trả lãi tổng nguồn vốn 45 Biểu đồ 2.4: Tỷ lệ khe hở nhạy cảm lãi suất VND năm 2012, 2013 48 Biểu đồ 2.5: Tỷ lệ khe hở nhạy cảm lãi suất lũy kế/Tổng tài sản (VND) 012, 2013 .48 Biểu đồ 2.6: Tỷ lệ khe hở nhạy cảm lãi suất USD năm 2012, 2013 .49 Biểu đồ 2.7: Tỷ lệ khe hở nhạy cảm lãi suất lũy kế/Tổng tài sản (USD) năm 2012, 2013 .50 Sơ đồ 1.1: Rủi ro lãi suất Basel I II .31 Sơ đồ 2.1: Mơ hình tổ chức Ngân hàng TMCP Đại Dương 36 Sơ đồ 2.2: Mơ hình QTRR Oceanbank 52 Sơ đồ 3.1: Quy trình quản trị rủi ro lãi suất 74 89 Luận văn hoàn thành hướng dẫn đầy tâm huyết PGS.TS Tô Kim Ng ọ c Mặc dù cố gắng nghiên cứu tài liệu vận dụng lý thuyết vào tình thực tiễn, trình độ thời gian có hạn nên q trình phân tích, trình bày khơng tránh khỏi sai sót Rất mong q thầy Hội đồng, anh chị bạn họ c viên cho ý kiến để luận văn hoàn thiện Xin chân thành cảm ơn ! DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO TS Kiều Hữu Thiện (2 012), Quản trị rủi ro tài chính, Nhà xuất giao thơng vận tải PGS.TS Nguyễn Văn Tiến (2 012 ), Giáo trình quản trị ngân hàng thương mại, Nhà xuất thống kê PGS.TS Nguy ễ n Văn Tiến ( 012 ), Giáo trình Quản trị rủi ro kinh doanh ngân hàng, Nhà xuất Thống kê NGUT TS Tơ Ngọ c Hung (2009), Giáo trình ngân hàng thương mại, Nhà xuất Thống kê PGS.TS Nguy ễ n Thị Mùi (2006), Quản trị ngân hàng thương mại, Nhà xuất Tài GS TS Lê Văn Tu (2005), Quản trị Ngân hàng thương mại, Nhà xuất Tài PGS TS Nguyễn Văn Nam, Hoàng Xuân Quyến (2002), Rủi ro tài chỉnh, thực tiên phương pháp đánh giá, Nhà xuất Tài Ngân hàng TMCP Đại Duơng, Báo cáo tài chỉnh năm 2010, 2011, 2012, 2013 Ngân hàng TMCP Đại Duơng, Báo cáo thường niên năm 2010, 2011, 2012, 2013 Phụ lục 01: Di ễn biến lãi suất bản,LỤC lãi suất chiết khấu, lãi suát tái chiết PHỤ Lãi suất chiết khấu Lãi2013 suất tái chiết khấu khấu từ 20104.5% % % % % % % % % % % % % % % % % % % % % % % 12/1/201 0 0 0 0 0 9 9 9 9 9 % % % % 10 11/5/201 10/1/201 9/1/201 8/1/201 7/1/201 % 6/1/201 5/1/201 4/1/201 3/1/201 2/1/201 12/1/200 11/1/200 10/1/200 9/1/200 8/1/200 7/1/200 6/1/200 5/1/200 4/1/200 3/1/200 2/1/200 ĩĩ% 12 % % % 13 12 % % % % % % % % % % % % % 3 2 2 1 0 0 0 0 0 9 3/18/201 6.5% 5/13/201 % % 10 3/26/201 7/1/201 6/11/201 5/28/201 % % 4/11/201 3/13/201 12/1/201 11/5/201 % 9/1/201 8/1/201 9/1/201 8/10/201 6/1/201 2/1/201 12/1/200 10/1/200 4/10/200 14% 15 % % % 11/1/201 10/1/201 12% 13 5/1/201 3/8/201 11 14 13 12% 11 % % % % % % % % % % % 3/18/201 3 2 2 1 1 0 0 0 0 5/13/201 3/26/201 7/1/201 6/11/201 5/28/201 4/11/201 3/13/201 10/10/201 5/1/201 4/1/201 3/8/201 2/17/201 12/1/201 11/5/201 11/1/201 10/1/201 9/1/201 8/1/201 7/1/201 6/1/201 2/1/201 12/1/200 Chỉ tiêu Quá hạn Không chịu lãi Đến tháng Từ 01- tháng Từ 3-12 tháng Từ 01- năm Trên 05 năm RSA Quá hạn Không chịu lãi Đến tháng Từ 01- tháng Từ 3-12 tháng Từ 01- năm Trên 05 năm RSL GAP = RSA RSL 31/12/201 1,044,88 31/12/201 3,289,72 31/12/201 2,949,94 31/12/201 3,622,24 5,515,59 5,844,83 8,073,79 10,553,37 Phụ lục 02: Giá trị12,614,17 TSN, TSC VND nhạy12,542,54 cảm với lãi suất từ 9,377,88 13,886,982010-2013 15,854,43 17,106,79 4 11,007,52 13,942,89 19,829,05 17,178,05 Đơn vị: Triệu đồng 10,935,09 13,168,60 10,430,93 10,868,19 5,406,27 5,736,93 273,26 1,124,38 55,410,73 62,639,31 65,406,60 68,287,05 1,044,88 8,960,95 552,36 14,829,48 29,421,81 35,024,68 28,379,99 1 7,742,91 22,868,54 15,122,82 14,485,78 3,248,07 12,249,57 8,857,12 19,826,16 3 6,291,49 430,33 358,55 2,485 0 5,406,27 24,99 34,97 47,524,08 64,995,26 59,950,52 62,694,42 6 7,886,65 (2,355,94 5,456,07 5,592,62 9) 9,565,27 (Nguôn: hup: www.sbv.gov vn/) Chỉ tiêu 31/12/2010 31/12/2011 314,57 692,14 Quá hạn Không chịu lãi 1,984,57 1,821,45 31/12/201 31/12/2013 572,16 1,823,51 763,23 2,098,87 1,845,76 2,965,24 2,362,58 Phụ lục 03: Giá trị TSN, TSC bằng2,956,18 USD (quy đổi) nhạy cảm với lãi 9 Từ 01- tháng 1,394,45 2,684,75 suất giai đoạn2,586,94 2010-2013 2,117,98 Từ 3-12 tháng 1,265,89 1,849,62 2,256,13 1,326,25 Đơn vị: Triệu đồng 9 0 63,61 Từ 01- năm 33,145 Trên 05 năm RSA 6,805,27 10,046,37 10,258,56 8,668,93 278,94 648,74 106,89 (63,72 Quá hạn 0) 1,689,74 1,897,74 2,032,16 2,692,87 Không chịu lãi 1 Đến tháng 3,214,87 4,214,56 5,612,80 5,024,31 Từ 01- tháng 212,45 487,45 724,83 318,01 784,11 724,59 1,123,48 763,15 Từ 3-12 tháng 21,20 Từ 01- năm Trên 05 năm 6,180,13 7,973,10 9,621,39 8,734,64 RSL GAP = RSA 625,14 2,073,27 637,16 (65,71 RSL 0) Đến tháng (Nguồn: Tống hợp từ BCTC báo cáo Bộ phận QTRRLS từ năm 20102013) Quá hạn Không chịu Đến 01 Từ 01-03 Từ 03-12 Từ 01-05 Trên 05 lãi tháng tháng tháng năm năm Tổng Triệu Tài sản I-Tiền Triệu Triệu Triệu VND Triệu VND Triệu Triệu Triệu VND VND VND VND VND VND Phụ lục 04: Phân tích cấu TSN - TSC theo kỳ định giá lại lãi suất khoảng thời gian 206,206 - Cho năm tài- kết thúc ngày 206,206 31/12/2 013 mặt vàng bạc, II-Tiền - - - - - 9,464,2 2,514,0 4,379,373 160,000 - 529,681 81 gửi III-Tiền gửi 529,6 1,085,0 88 19 00 cho vay (Nguồn: Tống hợp từ BCTC báo cáo Bộ phận QTRRLS từ năm - 16,517,59 Quá hạn Không chịu Đến 01 Từ 01-03 Từ 03-12 Từ 01-05 Trên 05 lãi tháng tháng tháng năm năm Tổng cac TCTD khác (*) IV- - 18,099 646,1 - - - - 664,237 1,395,5 14,583,0 7,781,1 1,626,8 760,6 26,147,32 342,3 15,059,61 38 Chứng khoán kinh doanh (*) V-Cho 2,332,768 71 vay 67 59 38 88 khách hàng (*) VIChứng 204,385 748,637 500,0 00 - 4,829,4 80 8,639,1 85 15 Quá hạn Không chịu Đến 01 Từ 01-03 Từ 03-12 Từ 01-05 Trên 05 lãi tháng tháng tháng năm năm Tổng khoán đầu tư VII- - 580,7 - - - - - 580,713 221,6 - - - - - 221,648 6,9 9,732 188,042 442,168 21,379 4,737,793 12,542,5 17,106,7 17,178,054 10,868,191 1,124,382 68,287,05 13 Góp vốn, đầu tư VIII- 48 Tài sản IX-Tài 36 sản Có Tổng tài 4,069,5 3,622,241 36 5,844,8 39 45 99 Quá hạn Không chịu Đến 01 Từ 01-03 Từ 03-12 Từ 01-05 Trên 05 lãi tháng tháng tháng năm năm Tổng sản Nợ phải trả I-Tiền - gửi vay từ - 5,023,5 47 2,579,0 2,540,574 - - 10,143,12 11,906,7 17,235,5 2,485 - 51,924,39 00 NHNN TCTD khác II-Tiền gửi Khách hàng - - 22,779,5 26 84 96 Quá hạn III-Cac Không chịu Đến 01 lãi - Từ 01-03 tháng 576,9 - Từ 03-12 tháng Từ 01-05 Trên 05 năm năm Tổng - tháng 49,993 14,485,7 19,826,163 2,485 - 62,694,42 2,621,0 (2,648,109) 10,865,706 1,124,382 5,592,628 - - - - - 626,911 18 khoản nợ khác Tổng - 91 nợ phải Mức 28,379,9 3,622,241 5,844,8 (15,837,4 46) 39 chênh 84 15 nhạy cảm với lãi suất nội Các cam kết ngoại - - - - - Quá hạn Không chịu Đến 01 Từ 01-03 Từ 03-12 Từ 01-05 Trên 05 lãi tháng tháng tháng năm năm (2,648,1 10,865,7 Tổng tác dụng tới mức độ nhạy cảm với lãi suất Mức chênh nhạy cảm với lãi suất nội, 3,622,2 41 5,844,8 39 (15,837,4 46) 2,621,0 15 09) 06 1,124,382 5,592,628 Quá hạn Không chịu Đến 01 Từ 01-03 Từ 03-12 Từ 01-05 Trên 05 lãi tháng tháng tháng năm năm Tổng ngoại bảng Tỷ lệ khe 86 % - 31% -3.9% 15.9% 16% 82% - -10.8% -14.7% 12% 2.9% 11.1% 23.2% hở lãi Tỷ lệ khe hở lũy 86 % 14.6% Quá hạn Tài sản Triệu Không Đến 01 chịu lãi tháng Triệu Triệu Từ 01-03 Từ 03-12 tháng tháng Triệu Triệu Từ 01-05 Trên 05 năm năm Triệu Triệu Tổng Triệu USD USD USD USD USD USD US US Phụ lục 05: Phân tích cấu TSN - TSC (USD) theo kỳ định giá lại lãi suất khoảng thời gian D D I-Tiền mặt vàng bạc, đá quý T -Cho năm tài-chính kết thúc - ngày 31/12/2 T 013 II-Tiền gửi NHNN III-Tiền gửi cho vay cac TCTD khác (*) IV-Chứng khoán kinh - - - - - - - - 24 99 98 - 31 - - 232^^ - - - - - - - - “ - - 95 35 - - 142“ - - - - - - - doanh (*) V-Cho vay khách hàng (*) VI-Chứng khoán đâu tư (*) VII-Góp vơn, đâu tư dài hạn (*) (Nguồn: Tổng hợp từ BCTC báo cáo Bộ phận QTRRLS từ năm 2010-2013) Quá hạn VIII-Tài sản cô định IX-Tài sản Có khác (*) Tổng tài sản Nợ phải trả I-Tiền gửi vay từ NHNN Không Đến 01 chịu lãi tháng tác dụng tới mức độ nhạy cảm với lãi suất tài năm năm Tổng - - - - 99 - 66 - - 10 95^ - - 398 ĨÕ - 32 - - 132^ 13 Ĩ5" - - 283^ 23 15 36 - - (3^ 30 - 412 80 - (14)^ - - - - - - O - III-Các khoản nợ khác lãi suất nội bảng Các cam kết ngoại bảng có tháng Trên 05 - II-Tiền gửi Khách hàng Mức chênh nhạy cảm với tháng Từ 01-05 - TCTD khác Tổng nợ phải trả Từ 01-03 Từ 03-12 ( 3)^ 37 127 ( 127 (28)" 7 (13 5)" - - - Quá hạn Không Đến 01 chịu lãi tháng Từ 01-03 Từ 03-12 tháng tháng Từ 01-05 Trên 05 năm năm Tổng sản công nợ Mức chênh nhạy cảm với lãi suất nội, ngoại bảng Tỷ lệ khe hở lãi suât/Tông tài sản (2 8)" tài sản 7.0% 80 30^ - - (W 0.0% 0.0% -3.5% 5)^ - 33.9% 20.1% 7.5% - 41.0% -20.9% -13.3% 7.0% Tỷ lệ khe hở lũy kê/Tông (13 13.3% 13.3% (Nguồn: Tổng hợp từ BCTC báo cáo Bộ phận QTRRLS từ năm 2010-2013) -16.8% ... quản lý rủi ro lãi suất mặt thực ti ễn: thực trạng quản lý rủi ro lãi suất đề xuất biện pháp quản lý rủi ro lãi suất Ngân hàng thương mại cổ phần Đại Dương Kết cấu luận văn Ngoài phần mở đầu phần. .. chức Ngân hàng Thương mại cổ phần Đại Dương 36 1.1.3 Một số số Ngân Hàng Thương mại cổ phần Đại Dương năm qua 37 2.2 QUẢN TRỊ RỦI RO LÃI SUẤT TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN ĐẠI DƯƠNG... rủi ro lãi suất Ngân hàng thương mại cổ phần Đại Dương 46 2.2.5 Thực trạng quản trị rủi ro lãi suất Ngân hàng thương mại cổ phần Đại Dương .52 2.3 ĐÁNH GIÁ QUẢN TRỊ RỦI