©HUTECH BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC KỸ THUẬT CƠNG NGHỆ TP HCM KHĨA LUẬN TỐT NGHIỆP GIẢI PHÁP QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN SÀÌ GÕN CƠNG THƯƠNG Ngành: KẾ TOÁN - KIỂM TOÁN Chuyên ngành: KẾ TOÁN - KIỂM TOÁN Giảng viên hướng dẫn : ThS Châu Văn Thưởng Sinh viên thực : Nguyễn Thị Bích Trâm MSSV: 107403233 Lớp: 07DKT4 TP Hồ Chí Minh, 2011 eHUTECH ĐẠI HỌC KỸ THUẬT CÕNG NGHỆ TP.HCM Khoa: KT - TC - NH PHIẾU GIAO ĐỀ TÀI KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP Họ tên sinh viên/ nhóm sinh viên giao đề tài (sĩ số nhóm ): (1) Nguyễn Thị Bích Trâm MSSV: 107403233 Lớp: 07DKT4 (2) MSSV: Lớp: (3) MSSV: Lớp: Ngành : Kế toán - Kiểm toán Chuyên ngành : Kế toán - Kiểm toán (4) Tên đề tài : “Giải pháp quản lý rủi ro tín dụng NH TMCP Sài Gịn Cơng Thương” (5) Các liệu ban đầu : (6) Các yêu cầu chủ yếu : (7) Kết tối thiểu phải có: 1) 2) 3) 4) Ngày giao đề tài: ./ / Ngày nộp báo cáo: ./ ./ Chủ nhiệm ngành (Ký ghi rõ họ tên) TP HCM, ngày tháng năm 2011 Giảng viên hướng dẫn (Ký ghi rõ họ tên) eHUTECH ĐẠI HỌC KỸ THUẬT CÕNG NGHỆ TP.HCM LỜI CAM ĐOAN Tôi cam đoan đề tài nghiên cứu Những kết số liệu luận văn tốt nghiệp thực Ngân hàng TMCP Sài Gịn Cơng Thương, khơng chép nguồn khác Tơi hồn toàn chịu trách nhiệm trước nhà trường cam đoan TP Hồ Chí Minh, ngày tháng năm 2011 Sinh viên Nguyễn Thị Bích Trâm AHUTECH ĐẠI HỌC KỸ THUẬT CƠNG NGHÊ TP.HCM LỜI CẢM ƠN Để hồn thành đề tài luận văn tốt nghiệp này, em nhận giúp đỡ hướng dẫn nhiệt tình nhiều người Em xin gửi lời cảm ơn sâu sắc đến anh Trần Quốc Thanh - Phó Giám đốc Ngân hàng TMCP Sài Gịn Cơng Thương - Chi nhánh Bến Nghé tạo điều kiện thuận lợ i cho em thực tập Em xin gửi lời cảm ơn trân trọng đến anh Nguyễ n Thanh Sơn - Trưởng Phòng giao dịch Bến Thành người cho em ý kiến đóng góp quý báu giúp em có nhìn tổng quan thực trạng Ngân hàng nay, tạo sở cho lý luận đề tài em bám sát với thực tế Bên cạnh đó, em biết ơn anh chị Phòng giao dịch Bến Thành hỗ trợ em hoàn thành tốt chuyên đề Em xin chân thành cảm ơn quý Thầy cô trường Đại học Kỹ Thuật Công Nghệ TP HCM, Thầy khoa Kế tốn - Tài - Ngân hàng truyền đạt cho em kiến thức quý báu Đặc biệt, em xin cảm ơn Thầy Châu Văn Thưởng tậ n tình hướng dẫn em suốt trình em hồn thành luận văn Một lần em xin chân thành cảm ơn TP Hồ Chí Minh, ngày tháng năm 2011 Sinh viên Nguyễn Thị Bích Trâm MỤC LỤC DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT CN: Chi nhánh DN: Doanh nghiệp NH: Ngân hàng NHNN: Ngân hàng nhà nước NHTM: Ngân hàng thương NHTƯ: mại Ngân hàng trung ương TCTD: Tổ chức tín dụng TNHH: Trách nhiệm hữu hạn TMCP: Thương mại cổ phần TSDH: Tài sản dài hạn KH: Khách hàng Bảng I.5.2.3.2 Tiêu chí phân loại quy mơ DN Bảng I.5.2.3.2 Đánh giá xếp hạng tín dụng DN Bảng 2.1.3.1 Kết hoạt động kinh doanh Bảng 2.1.3.2 Tình hình hoạt động Bảng 2.1.3.3 Điểm giao dịch nhân Bảng 2.2 Hoạt động cho vay Bảng 2.2.1.1 Doanh số cho vay theo kỳ hạn Bảng 2.2.1.2 Doanh số cho vay theo đối tượng vay Bảng 2.2.1.3 Doanh số cho vay theo mục đích vay Bảng 2.2.2.1 Doanh số thu nợ theo kỳ hạn Bảng 2.2.2.2 Doanh số thu nợ theo đối tượng Bảng 2.2.2.3 Doanh số thu nợ theo mục đích vay Bảng 2.2.3.1 Dư nợ cho vay theo kỳ hạn Bảng 2.2.3.2 Dư nợ cho vay theo đối tượng Bảng 2.2.3.3 Dư nợ cho vay theo mục đích vay Bảng 2.2.3.4 Chất lượng nợ cho vay Bảng 2.2.4 Tỷ lệ nợ xấu tổng dư nợ Bảng 2.2.5 Hệ số an toàn vốn tối thiểu Bảng 2.2.6 Tỷ lệ cấp tín dụng so với nguồn vốn huy động Biểu đồ 2.1.3.1 Kết hoạt động kinh doanh Biểu đồ 2.1.3.2 Tình hình hoạt động Biểu đồ 2.1.3.3.1 Điểm giao dịch Biểu đồ 2.I.3.3.2 Nhân Biểu đồ 2.2 Hoạt động cho vay Biểu đồ 2.2.1.1 Cơ cấu doanh số cho vay theo kỳ hạn Biểu đồ 2.2.1.2 Cơ cấu doanh số cho vay theo đối tượng vay Biểu đồ 2.2.1.3 Cơ cấu doanh số cho vay theo mục đích vay Biểu đồ 2.2.2.1 Cơ cấu doanh số thu nợ theo kỳ hạn Biểu đồ 2.2.2.2 Cơ cấu doanh số thu nợ theo đối tượng vay Biểu đồ 2.2.2.3 Cơ cấu doanh số thu nợ theo mục đích vay Biểu đồ 2.2.3.1 Cơ cấu dư nợ cho vay theo kỳ hạn Biểu đồ 2.2.3.2 Cơ cấu dư nợ cho vay theo đối tượng Biểu đồ 2.2.3.3 Cơ cấu dư nợ cho vay theo mục đích vay Biểu đồ 2.2.4 Tỷ lệ nợ xấu tổng dư nợ Biểu đồ 2.2.5 Tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu Biểu đồ 2.2.6 Tỷ lệ cấp tín dụng so với nguồn vốn huy động Luận văn tốt nghiệp GVHD: ThS Châu Văn Thưởng LỜI MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài: Trong thời gian qua, với biến động kinh tế NHTM địa bàn thành phố trải qua bao thăng trầm tưởng chừng có lúc khơng thể trụ vững vào năm 96-97, mà hàng loạt vụ án kinh tế có liên quan đến ngành NH, gây tổn thất nghiêm trọng tài sản hàng ngàn tỷ đồng, đặc biệt ảnh hưởng đến uy tín ngành NH kinh tế Những rủi ro tín dụng xảy giai đoạn cho dù có xuất phát từ nguyên nhân khách quan hay chủ quan phản ánh rõ nét yếu công tác quản lý rủi ro tín dụng NHTM Những biện pháp nhằm ngăn ngừa, quản lý rủi ro hoạt động tín dụng chưa NH đưa thực cách đầy đủ, triệt để Tình hình nghiên cứu: Về thân NHTM địa bàn, sau việc đáng tiếc xảy ra, công tác giải khắc phục hậu thực với cố gắng hết mình, đồng thời cơng tác phịng chống, quản lý rủi ro tín dụng trọng Các NH tập trung đưa chiến lược kinh doanh phù hợp, đổi quy trình máy cho vay cho phù hợp với yêu cầu thực tiễn đảm bảo an toàn cho vay Tuy nhiên, tỷ lệ nợ hạn tổng dư nợ NHTM địa bàn cao mức quy định (5%) Nợ hạn cao chủ yếu hậu năm trước để lại, chưa giải dứt điểm, song số NH có tình trạng phát sinh nợ hạn, cho thấy rủi ro tín dụng ln tiềm tàng hoạt động kinh doanh đòi hỏi NH phải trọng đến cơng tác phịng chống, quản lý rủi ro nhằm hạn chế đến mức thấp thiệt hại xảy SVTH: Nguyễn Thị Bích Trâm -9- Lớp:07DKT4 Luận văn tốt nghiệp GVHD: ThS Châu Văn Thưởng Tóm lại, với phát triển TP.HCM, nhu cầu vốn cho kinh tế ngày tăng, dẫn đến mức độ tăng trưởng tín dụng tăng lên tương ứng Tuy nhiên sựtăng trưởng tín dụng kéo theo gia tăng rủi ro tín dụng, điều làm ảnh hưởng nhiều đến hiệu sử dụng vốn làm hạn chế việc mở rộng tín dụng NHTM Do việc phát triển tín dụng phải đơi với chất lượng tín dụng Vì giải pháp tốt quản lý rủi ro tín dụng vấn đề quan tâm hàng đầu NH nhằm tạo tăng trưởng tín dụng cách ổn định, bền vững Nhận thức vai trò hoạt động tín dụng tầm quan trọng việc phịng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng nên sau thời gian nghiên cứu NH TMCP Sài Gịn Cơng Thương với kiến thức học trường, em chọn đề tài “Giải pháp quản lý rủi ro tín dụng NH TMCP Sài Gịn Cơng Thương” làm đề tài nghiên cứu Mục tiêu nghiên cứu: • Mục tiêu chung: Phân tích thực trạng hoạt động tín dụng NH TMCP Sài Gịn Cơng Thươ ng sở đánh giá tình hình rủi ro tín dụng để đưa biện pháp quản lý rủi ro tín dụng cách có hiệu • Mục tiêu cụ thể: • Khái quát vấn đề chung rủi ro hoạt động tín dụng NHTM • Phân tích, đánh giá thực trạng rủi ro hoạt động tín dụng NH TMCP Sài Gịn Cơng Thương, tìm ngun nhân phát sinh rủi ro tín dụng Đưa số giải pháp thiết thực góp phần quản lý rủi ro tín dụng NH • TMCP Sài Gịn Cơng Thương cách có hiệu đồng thời đề xuất kiến nghị với bộ, ngành liên quan Nhiệm vụ nghiên cứu: SVTH: Nguyễn Thị Bích Trâm - 10 - Lớp:07DKT4 • Tại Hội sở chính: tách bạch chức định tín dụng với chức quản lý tín dụng sở phân định trách nhiệm chức rõ ràng phận thẩm định, phê duyệt tín dụng, quản lý tín dụng, quản lý rủi ro tín dụng • Tại chi nhánh: Tiến hành tách phận, chức bán hàng (tiếp xúc KH, tiếp thị ), chức phân tích tín dụng (phân tích, thẩm định, dự báo, đánh giá KH ) chức tác nghiệp (xử lý hồ sơ, theo dõi, giám sát khoản vay, thu nợ, thu lãi.) Với mơ hình này, phận quan hệ KH chịu trách nhiệm tìm kiếm, phát triển chăm sóc KH Bộ phận tìm hiểu nhu cầu KH, hướng dẫn KH hoàn thiện hồ sơ vay vốn, sau chuyển tồn hồ sơ thơng tin liên quan đến KH cho phận phân tích tín dụng Bộ phận phân tích tín dụng kiểm tra thông tin, thu thập thông tin bổ sung qua kênh thông tin lưu trữ KH, hỏi tin qua CIC, tìm hiểu phương tiện thơng tin đại chúng Trên sở thơng tin đó, phận phân tích tín dụng thực phân tích, đánh giá tồn nội dung từ tình hình chung KH, tình hình tài chính, phương án, dự án vay vốn đến nội dung đảm bảo tiền vay Bộ phận phân tích tín dụng trực tiếp báo cáo kết quả, phân tích đánh giá KH lên người phê duyệt tín dụng Kết phê duyệt tín dụng sau chuyển cho phận phân tích tín dụng để lưu trữ thông tin đồng thời chuyển cho phận quan hệ KH để thực khâu quy trình tín dụng 3.2.9 Bảo đảm tín dụng: Như nói, định cho vay phải trải qua khâu phân tích, thẩm định, chấm điểm xếp loại tín dụng.nhưng khơng thể loại bỏ hồn tồn sai lầm, nghĩa cịn tiềm ẩn rủi ro tín dụng Do vậy, biện pháp quản lý rủi ro tín dụng sử dụng xem xét đến hình thức bảo đảm tín dụng Bảo đảm tín dụng hay gọi bảo đảm tiền vay việc tổ chức tín dụng áp dụng biện pháp nhằm phòng ngừa rủi ro, tạo sở kinh tế pháp lý để thu hồi khoản nợ cho KH vay Các hình thức bảo đảm tín dụng bao gồm: Thế chấp tài sản, cầm cố tài sản, bảo đảm tài sản hình thành từ vốn vay bảo đảm hình thức bảo lãnh Bảo đảm tín dụng thường xem phao cuối giúp NH thu hồi khoản cho vay có vấn đề 3.2.10 Mua bảo hiểm tín dụng: Trong nhiều trường hợp KH vay vốn, đặc biệt KH cá nhân, khơng có tài sản chấp cầm cố họ có nhu cầu vay vốn Phần lớn khoản cho vay tiêu dùng cho vay bất động sản dựa vào thu nhập KH để xem xét cho vay Thế nhưng, thu nhập hồn tồn lệ thuộc vào tình hình việc làm KH Nhữ ng KH có việc làm khơng ổn định việc làm phụ thuộc vào tình trạng kinh tế khơng thể đảm bảo có thu nhập để trả nợ vay mua bất động sản khoản thời gian dài đến 25 30 năm Trong trường hợp vậy, NH nên cho KH vay với điều kiện KH mua bảo hiểm tín dụng Những KH rơi vào tình trạng thất nghiệp khơng có thu nhập trả nợ vay NH cơng ty bảo hiểm trả Đây biện pháp quản lý rủi ro tín dụng cần quan tâm, đặc biệt điều kiện hoạt động NH Việt Nam 3.2.11 Ứng dụng mơ hình Basel: Trong thời gian vừa qua, nhằm bảo vệ hệ thống NH tăng trưởng hiệu quả, an toàn bền vững, đồng thời nhằm ngăn ngừa hạn chế rủi ro, hệ thống ngăn ngừa Việt Nam bước ứng dụng Hiệp ước Basel công tác quản trị rủi ro NH đặc biệt rủi ro tín dụng như: quy định tỷ lệ an tồn vốn tối thiểu, quy định trích lập dự phịng cho rủi ro tín dụng, quy định an toàn vốn rủi ro phát sinh từ cho vay chứng khoán Tuy nhiên, hệ thống quản trị rủi ro NH Việt Nam dừng lại việc ứng dụng Basel I, chưa ứng dụng phương pháp đánh giá rủi ro theo quy định Trụ cột Basel II 3.2.11.1 Lộ trình phương pháp: Xét theo điều kiện Việt Nam nay, hệ thống sở liệu phục vụ cho q trình phân tích đánh giá rủi ro khó khăn lớn, bên cạnh cịn thiếu văn hướng dẫn, thiếu điều kiện tiên tính chủ động NH khó khăn mặt chi phí Vì vậy, Việt Nam chưa thể áp dụng Hiệp ước Basel II vào hoạt động quản trị rủi ro NH, mà cần phải xây dựng lộ trình dần tiếp cận Basel II bước hoàn thiệ n máy giám sát, quản lý rủi ro để chuẩn bị cho việc ứng dụng Basel II 3.2.11.2 Mô hình ứng dụng Basel II vào hệ thống NH Việt Nam: Mơ hình Basel II áp dụng hệ thống NH Việt Nam: RWA rủi ro tín dụng + Krủi ro hoạt động 12,5 Tổng vốn (giống Basel I) Tỷ lệ vốn tối thiểu = Trong đó: > 8% RWArủi ro tín dụng = tài sản * hệ số rủi ro (có quan hệ với xếp hạng tín dụng) Krủi ro hoạt động = ; * X, với điều kiện GIn >0 X = 15% n Krủi ro hoạt động : vốn yêu cầu phải dự phòng cho rủi ro hoạt động GI: thu nhập hàng năm (>0) năm trước Bước đầu kết xếp hạng tín dụng KH cá nhân, KH DN thân NH đưa vào sổ tay xếp hạng tín dụng NH nhằm tạo điều kiện cho NH chủ động tính tốn khơng tốn nhiều chi phí Sau cơng ty xếp hạng tín nhiệm DN Việt Nam hồn thiện, vào kết cơng ty để xếp hạng tín nhiệm cho KH Ngoài ra, NHTM Việt Nam cần bước ứng dụng Basel II đánh giá rủi ro hoạt động để dự phòng khoản vốn cho rủi ro hoạt động xảy Trong đó, phương pháp số Basel II đánh giá rủi ro hoạt động đơn giản nhất, NHTM Việt Nam áp dụng với thơng tin thu nhập năm năm trước 3.2.11.3 Các giải pháp nâng cao khả ứng dụng Basel II NH: 3.2.11.3.1 Hoàn thiện phát triển hạ tầng công nghệ thông tin: Chú trọng đến đầu tư công nghệ thông tin nhằm phục vụ cho việc phân tích, đánh giá, đo lường rủi ro, có rủi ro tín dụng Tiếp tục hồn thiện hệ thống thông tin quản lý, cở sở liệu đại, tập trung thống Tăng cường hệ thống an tồn, bảo mật thơng tin, liệu an ninh mạng Xây dựng hệ thống bảo mật thông tin, nghiên cứu xây dựng đường truyền liệu, liên kết với mạng thông tin quốc gia để tạo chủ động cho NH Phát triển công nghệ tiên tiến, phần mềm quản lý rủi ro tín dụng n lý khoản phải thu cho vay tiêu dùng Đối với rủi ro tín dụng, NH cần có hệ thống thơng tin kỹ thuật phân tích có khả đo lường rủi ro tất hoạt động Đối với rủi ro hoạt động rủi ro thị trường, để đo lường rủi ro NH cần có hệ thống thơng tin tương đối phức tạp Hệ thống thống tin phải kết hợp liệu từ giao dịch đơn lẻ thành hệ thống cấu trúc ước tính rủi ro tổng thể đơn vị 3.2.11.3.2 Xây dựng hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ: Kịp thời triển khai việc xây dự ng hệ thống xếp hạng tín dụng nội nhằm hỗ trợ cho quản trị rủi ro, sách dự phịng rủi ro, xác định giới hạn tín dụng cho KH, ban hành sổ tay tín dụng, quy định sách tín dụng NH, chiến lược tăng trưởng tín dụng phân theo đối tượng KH, khu vực, ngành phát triển sách KHdựa vào việc đánh giá phân loại KH, quản trị lãi suất quản trị khoản nhằ m đảm bảo tính hiệu phát triển bền vững hoạt động tín dụng Trong cơng tác quản trị rủi ro tín dụng, ngồi việc xếp hạng tín dụng, xác định giới hạn tín dụng KH, NH cịn phải thường xun xem xét khoản vay, đánh giá thay đổi hạn mức tín dụng KH Bên cạnh đó, NH cần xác định hạn mức cho ngành nghề khu vực kinh tế cụ thể, cho vùng miền sản phẩm cụ thể nhằm kiểm soát rủi ro tín dụng 3.2.11.3.3 Nâng cao chất lượng nguồn nhân lực: Nhằm đáp ứng kịp thời nhu cầu nhân lực trước mắt, cần có phối hợp liên thơng NH với NHNN NHTM hệ thống với chuyên gia nhiều kinh nghiệm thường xuyên tổ chức khóa đào tạo bồi dưỡng kiến thức cập nhật để nâng cao lực đánh giá, đo lường, phân tích, kiểm sốt rủi ro tín dụng cho cán nhân viên Ngoài cần xây dựng chiến lược đào tạo bồi dưỡng nguồn nhân lực trung dài hạn có đủ khả đón đầu phát triển hệ thống NH thời gian tới Đảm bảo cán NH có nghiệp vụ chun mơn giỏi, đáp ứng u cầu đại hóa cơng nghệ NH Áp dụng ưu đãi cần thiết với chuyên viên, cán lĩnh vực NH Xây dựng mơi trường văn hóa làm việc phù hợp để khai thác ưu tối đa nguồn nhân lực Tham gia chương trình đào tạo tổ chức quốc tế tổ chức Việt Nam, học tập kinh nghiệm quản lý điều hành thông qua cổ đơng nước ngồi Đồng thời nâng cao đạo đức nghề nghiệp trách nhiệm cán NH 3.2.11.3.4 Tăng tính chủ động sức mạnh tài chính: Thực tăng vốn tự có NH lợi nhuận giữ lại, phát hành chứng từ có giá huy động vốn trung dài hạn Tiếp tục tăng vốn điều lệ để nâng cao lực tài chính, nâng cao khả cạnh tranh đôi với việc đảm bảo khả quản lý hiệu vốn điều lệ tăng lên, nhanh chóng xử lý dứt điểm nợ tồn đọng Song song vớ iviệc tăng cường sức mạnh tài chính, NH phải tăng tính chủ độ ng hoạt động, tự lựa chọn phương pháp phù hợp dựa lực có Vì để ứng dụng Basel II vào hệ thống quản lý rủi ro, NH cần phải tốn khoảng chi phí đáng kể, nhiên tính hiệu Basel II đem lại giúp NH quản trị rủi ro tốt hơn, tránh nguy từ khủng hoảng NH Do đó, Saigonbank cần cân nhắc nên đầu tư chi phí cho việc bước áp dụng Basel II, trước mắt đầu tư chi phí để xây dựng hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ, sau bước áp dụng phương pháp phức tạp Basel II 3.3 Một số kiến nghị: 3.3.1 Kiến nghị với NH TMCP Sài Gịn Cơng Thương: • Tăng cường cơng tác kiểm tra, kiểm sốt nội để quản trị ngăn ngừa rủi ro sở phát huy nâng cao chất lượng hoạt động Ban Kiểm sốt, phận Kiểm tốn nội Trong nâng cao vai trị kiểm tra, kiểm sốt hoạt động chi nhánh, tăng cường công tác kiểm tra, giám sát từ xa để kịp thời phát hiện, cảnh báo rủi ro hoạt động kinh doanh toàn hệ thống, để hoạt động tín dụng tăng trưởng nằ m kiểm sốt với mức rủi ro thấp • Thực cấu lại thời hạn nợ áp dụng giải pháp xử lý nợ vay theo quy định pháp luật DN gặp khó khăn sản xuất kinh doanh • Chú trọng chất lượng hoạt động tín dụng, chủ động khống chế trì nợ xấu giới hạn cho phép • Tăng cường công tác n trị rủi ro lãi suất để hạn chế rủi ro mức thấp • Điều chỉnh cấu tín dụng phù hợp theo nhu cầu vốn DN nhằm tạo điều kiện sản xuất kinh doanh DN, cho vay có chọn lọc KH dự án có hiệu quả, để hỗ trợ DN phát triển hoạt động • Nâng cao chất lượng cán tín dụng Cán tín dụng coi người bảo vệ NH trước thiệt hại tín dụng Do đó, cán tín dụng phải có kỹ Luận văn tốt nghiệp GVHD: ThS Châu Văn Thưởng khả nhận biết sớm nhữ ng dấu hiệu rủi ro Cho nên, NH cần tăng cường hoạt động đào tạo, trao đổi kinh nghiệm cho cán tín dụng, đặc biệt trọng đến hình thức học tập lẫn • Tăng cường hệ thống công nghệ thông tin Triển khai tảng công nghệ đại nội dung quan trọng đề án tái cấu Công nghệ đại cho phép hồn thiện hệ thống thơng tin quản lý Ngồi ra, mảng thơng tin chun ngành, phân tích chun sâu, mang tính chất dự đốn, cảnh báo tăng cường nhằm cung cấp đầy đủ thơng tin đến tận cán tín dụng 3.3.2 Kiến nghị với NHNN: 3.3.2.I Nâng cao chất lượng thông tin tín dụng: Nâng cao chất lượng thơng tin tín dụng Trung tâm thơng tin tín dụng NHNN nhằm đáp ứng yêu cầu thông tin cập nhật xác KH Tăng cường quy chế công bố thông tin, nâng cao chất lượng mức độ tin cậy thông tin thông qua cải thiện chất lượng hiệu hoạt động kiểm toán độc lập Ban hành văn hướng dẫ n việc xây dự ng hệ thống xếp hạng tín nhiệm NH việc thành lập hoạt động tổ chức tín nhiệm độc lập Đối với tổ chức xếp hạng tín nhiệm độc lập, cho phép thành lập với nhiều hình thức sở hữu khác phải giám sát chặt chẽ để đảm bảo chất lượng kết xếp hạng Khơng để xảy tình trạng thơng đồng tổ chức xếp hạng với tổ chức xếp hạng Những tiêu chí tổ chức xếp hạng phải phù hợp với Hiệp ước Basel 3.3.2.2.Nâng cao hiệu cơng tác tra kiểm sốt, giám sát NH theo tiêu chuẩn Camels: Theo Hiệp ước Basel, NHNN đóng vai trị quan giám sát NH giữ vị trí đặc biệt quan trọng ổn định cho hoạt động toàn hệ thống NH Xây dựng triển khai khn khổ quy trình phương pháp tra, giám sát dựa cở sở tổng hợp rủi ro Xây dựng hệ thống giám sát rủi ro hoạt động NH có khả cảnh báo sớm TCTD có vấn đề rủi ro hoạt Luận văn tốt nghiệp SVTH: Nguyễn Thị Bích Trâm GVHD: ThS Châu Văn Thưởng - 66 - Lớp:07DKT4 Luận văn tốt nghiệp GVHD: ThS Châu Văn Thưởng động NH Ban hành quy định đánh giá, xếp hạng TCTD theo tiêu chuẩn Camels 3.3.2.3 Ban hành sách hỗ trợ DN hồn thiện văn pháp luật: • Cần có sách thích hợp đề DN tiếp cận với nguồn vốn cách dễ dàng • Cần có sách thích hợp để giúp NH nước có lợi cạnh tranh với NH nước ngồi • Cần có sách để giúp NH lý tài sản cách dễ dàng có rủi ro KH khơng trả nợ cho NH • Cần tiếp tục hồn thiện khn khổ pháp luật, cần ý văn hướng dẫn luật, luật có liên quan đến hoạt động NH (như Luật Tổ chức tín dụng có sửa đổi bổ sung, Luật đất đai, Luật DN Nhà nước, Luật thương mại, Luật phá sản, Luật dân ) Mặt khác, cần ý tới việc thực quan thực thi luật cấp, nhằm xây dựng mơi trường kinh doanh thơng thống, lành mạnh hơn, qua tạo điều kiện cho NH hoạt động ngày có hiệu quả, an tồn bền vững SVTH: Nguyễn Thị Bích Trâm - 106 - Lớp:07DKT4 Luận văn tốt nghiệp GVHD: ThS Châu Văn Thưởng KẾT LUẬN Trong bối cảnh hậu khủng hoảng kinh tế toàn cầu, kinh tế Việt Nam đà phục hồi tồn như: chậm chuyển dịch cấu kinh tế, hiệu đầu tư thấp, bội chi ngân sách, NHNN chuyển hướng điều hành sách tiền tệ từ kích cầu sang kiềm chế lạm phát, ban hành nhiều thông tư quy định nhằm đảm bảo tính an tồn, bền vững cho hoạt động NHTM Riêng thân NH để tồn phát triển NHTM nói chung NH TMCP Sài Gịn Cơng Thương nói riêng phải biết vượt lên mình, đẩy lùi khó khăn, vướng mắc tồn kinh doanh, hạn chế rủi ro đến mức thấp biện pháp khác quản lý rủi ro phải quan tâm hàng đầu, có vai trị quan trọng NH TMCP Sài Gòn Cơng Thương nói riêng hệ thống tài nói chung Trong thời gian thực tập NH TMCP Sài Gịn Cơng Thương - CN Bến Nghé, em tìm hiểu thực trạng hoạt động tín dụng, yếu tố ảnh hưởng đến công tác quản lý rủi ro tín dụng NH, đúc kết số thành tựu mà NH đạt giai đoạn hạn chế cịn tồn từ có đề xuất vài giải pháp giúp hỗ trợ công tác quản lý rủi ro tín dụng đạt hiệu Tuy nhiên với lực thân kinh nghiệm thực tế cịn hạn chế nên chun đề khó tránh khỏi thiếu sót Em mong nhận góp ý thầy, giáo ban lãnh đạo NH để luận văn em hoàn thiện Một lần em xin chân thành cảm ơn giúp đỡ thầy Châu Văn Thưởng cô, chú, anh chị ban lãnh đạo NH, tận tình giúp đỡ em suốt trình nghiên cứu, hoàn thiện luận văn SVTH: Nguyễn Thị Bích Trâm - 107 - Lớp:07DKT4 Luận văn tốt nghiệp GVHD: ThS Châu Văn Thưởng TÀI LIỆU THAM KHẢO TS Nguyễn Minh Kiều (2009) Nghiệp vụ ngân hàng thương mại NXB Thống kê PGS PTS Lê Văn Tề TS Nguyễn Thị Xuân Liễu Quản trị ngân hàng thương mại NXB Thống kê GS TS Lê Văn Tư (2005) Quản trị ngân hàng thương mại NXB Tài Hà Nội Sams Xuân Thanh (2011) Thực trạng giải pháp đẩy mạnh tín dụng tiêu dùng NH TMCP Sài Gịn Cơng Thương - CN Bến Nghé Báo cáo thực tập Trường ĐH Ngân hàng TP HCM http://vi.wikipedia.org http://www.kinhte24h.com http://vietbao.vn http://www.thuvienphapluat.vn http://webketoan.com 10 http://vneconomy.vn 11 http://nganhangonline.com 12 http://www.vnba.org.vn 13 http://www.sbv.gov.vn 14 NH TMCP Sài Gịn Cơng Thương, Báo cáo thường niên năm 2008, 2009, 2010 SVTH: Nguyễn Thị Bích Trâm - 108 - Lớp:07DKT4 Luận văn tốt nghiệp GVHD: ThS Châu Văn Thưởng PHỤ LỤC A VÍ DỤ ĐIỂN HÌNH CÁCH XÁC ĐỊNH CHỈ TIÊU AN TOÀN VỐN TỐI THIỂU (CAR) TẠI SAIGONBANK Chỉ tiêu Năm 2008 Vốn tự có Năm 2009 Năm 2010 1.921.44 1.938.62 15.000 3.068.442 55.000 3.335.11 3.326.22 54.999 32.182 43.391 46.103 Tổng tài sản có rủi ro 21.964.125 34.127.365 34.762.808 Giá trị tài sản có rủi ro cam kết ngoại bảng 762.248 998.459 1.217.71 Giá trị tài sản có rủi ro nội bảng 21.201.877 33.128.906 33.545.093 8,75 8,99 9,59 Vốn cấp Vốn cấp Các khoản phải trừ khỏi vốn tự có Tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu (%) SVTH: Nguyễn Thị Bích Trâm - 109 - 2.970.051 Lớp:07DKT4 Luận văn tốt nghiệp GVHD: ThS Châu Văn Thưởng PHỤ LỤC B VỐN TỰ CÓ THEO QUY ĐỊNH 457/2005/QĐ - NHNN Vốn tự có bao gồm vốn cấp 1, vố n cấp khoản phải loại trừ khỏi vốn tự có Vốn cấp gồm: (i) vốn điều lệ, (ii) lợi nhuận không chia (iii) quỹ dự trữ lập sở trích lập từ lợi nhuận tổ chức tín dụng quỹ dự trữ bổ sung vốn điều lệ, quỹ dự phòng tài quỹ đầu tư phát triển Theo Quyết định 457, vốn cấp dùng để xác định giới hạn mua, đầu tư vào tài sản cố định tổ chức tín dụng Vốn cấp gồm: (i) phần giá trị tăng thêm định giá lại tài sản tổ chức tín dụng (bao gồm 50% giá trị tăng thêm tài sản cố định 40% giá trị tăng thêm loại chứng khoán đầu tư), (ii) nguồn vốn gia tăng bổ sung từ bên (bao gồm trái phiếu chuyển đổi, cổ phiếu ưu đãi số công cụ nợ thứ cấp định) (iii) dự phịng chung cho rủi ro tín dụng (tối đa 1,25% tổng tài sản “Có” rủi ro) Tuy nhiên, Quyết định 457 đưa số hạn chế vốn cấp Ngoài số điều kiện khác, tổng giá trị vốn cấp tối đa 100% tổng giá trị vốn cấp tổng giá trị trái phiếu chuyển đổi, cổ phiếu ưu đãi công cụ nợ khác tối đa 50% vốn cấp Các tổ chức tín dụng phải trừ khỏi vốn tự có (i) tồn phần giá trị giảm tài sản cố định hay chứng khoán đầu tư định giá lại, (ii) tổng số vốn góp cổ phần tổ chức tín dụng khác, (iii) phần góp vốn, liên doanh, mua cổ phần quỹ đầu tư, DN vượt mức 15% vốn tự có (iv) lỗ kinh doanh kể khoả n lỗ lũy kế SVTH: Nguyễn Thị Bích Trâm - 110 - Lớp:07DKT4