106 GIẢI PHÁP QUẢN TRỊ rủi RO tín DỤNG tại NGÂN HÀNG THƯƠNG mại cổ PHẦN bắc á

∣i BỘ GIÁO DỤC VA ĐÀO TẠO NGÂN HÀNG NHÀ Nũớc VIỆT NAM HỌC ViỆN NGÂN HÀNG .FQ."∕.C^ LÊ HỔNG NHUNG GIAI PHAP QUAN TRỊ RUI RO TÍN DUNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CO PHAN BẮC A CHưyÊN NGÀNH: TÀI CHÍNH - NGÂN HÀNG MÃ số: 60 34 02 01 LUẬN VÀN THẠC SỸ KINH TẾ NG- ỜI H- ỚNG DẪN KHQA HỌC: PGS.TS Đỗ THỊ KIM HAO HÀ NỘI - 2014 LỜI CAM ĐOAN Tơi xin cam đoan, tồn nội dung luận văn " Giải pháp Quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Bắc Á" cơng trình nghiên cứu riêng Các số liệu sử dụng luận văn trung thực có nguồn gốc rõ ràng Hà Nội, ngày tháng năm 2104 Tác giả luận văn Lê Hồng Nhung MỤC LỤC LỜI CAM ĐOAN MỤC LỤC DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT DANH MỤC SƠ ĐỒ, BẢNG MỞ ĐẦU CHƯƠNG 1: NHỮNG VẤN ĐỀ MANG TÍNH LÝ LUẬN VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 RỦI RO TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1.1 Khái niệm 1.1.2 Phân loại rủi ro tín dụng .5 1.1.3 Đặc điểm rủi ro tín dụng 1.1.4 Nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng 1.2 QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.2.1 Khái niệm, cần thiết quản trị rủi ro tín dụng 1.2.2 Tổ chức quản trị rủi ro tín dụng 11 1.2.3 Nội dung quản trị rủi ro tín dụng 13 1.3 KINH NGHIỆM QUỐC TẾ VÀ BÀI HỌC CHO CÁC NHTM VIỆT NAM TRONG CÔNG TÁC QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG 28 1.3.1 Kinh nghiệm quốc tế 28 1.3.2 Bài học cho NHTM Việt Nam công tác quản trị rủi ro tín dụng .34 KẾT LUẬN CHƯƠNG 38 CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI 39 NGÂN HÀNG TMCP BẮC Á 39 2.1 KHÁI QUÁT VỀ HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN BẮC Á 39 2.1.1 Cơ cấu tổ chức, mạng lưới hoạt động Ngân hàng TMCP Bắc Á39 2.1.2 T hực trạng hoạt động kinh doanh tín dụng NASB .39 2.2 THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NASB .41 2.2.1 T hực trạng rủi ro tín dụng NASB .41 2.2.2 T hực trạng quản trị rủi ro tín dụng NASB 46 2.3 ĐÁNH GIÁ CÔNG TÁC QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NASB 52 2.3.1 Những kết đạt .52 2.3.2 Một số hạn chế nguyên nhân 54 KẾT LUẬN CHƯƠNG 62 CHƯƠNG 3: GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN BẮC Á .63 3.1ĐỊNH HƯỚNG HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG TMCP BẮC Á 63 3.1.1 Ngân hàng TMCP Bắc Á định hướng hoạt động kinh doanh đến năm 2020 .63 3.1.2 Định hướng hoạt động tín dụng cơng tác Quản trị RRTD .65 3.2 GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP BẮC Á 67 3.2.1 Hoàn thiện mơ hình QTRR tín dụng 67 3.2.2 Giải pháp nâng cao lực quản trị rủi ro tín dụng 71 3.2.3 Nâng cao chất lượng cơng tác phân tích tín dụng 77 3.2.4 Thực tốt phân tán rủi ro tín dụng 81 3.2.5 Tăng cường cơng tác giám sát, kiểm sốt rủi ro tín .dụng 84 3.2.6 Biện pháp giải nợ có vấn đề nợ hạn 85 3.2.7 Giải pháp DANH hạn chế MỤC tổn thất CÁCkhi CHỮ xảy VIẾT rủi ro TẮT tín dụng 87 3.2.8 Không ngừng nâng cao chất lượng đội ngũ CBTD 87 3.3 KIẾN NGHỊ 88 3.3.1 Đối với Chính phủ 88 3.3.2 Đối với ngân hàng nhà nước Việt Nam 89 KẾT LUẬN CHƯƠNG 91 KẾT LUẬN 92 TÀI LIỆU THAM KHẢO 94 BĐS Bât động sản CBTD BCTC Cán tín dụng Báo cáo tài RRTD Rủi ro tín dụng "TD Tín dụng TCTD Tổ chức tín dụng TMCP Thương mại cổ phân TSBĐ Tài sản bảo đảm NASB Ngân hàng thương mại cổ phân Bắc A NHNN Ngân hàng nhà nước NHTM Ngân hàng thương mại QTRRTD UBND Quản trị rủi ro tín dụng Ủy ban nhân dân KTTT Kinh tê thị trường TCKT Tổ chức Kinh tê ^NN Nhà nước SXKD Sản xuât kinh doanh DANH MỤC SƠ ĐỒ, BẢNG Sơ đồ 1.1: Phân loại rủi ro tín dụng Bảng 2.1: Hoạt động sử dụng vốn NASB 40 Bảng 2.2: Thực trạng nợ hạn nợ xấu NASB .42 Bảng 2.3: Thực trạng nợ vốn tríchlậpdự phịng NASB .43 Bảng 2.4: Cơ cấu dư nợ theo lĩnh vực 44 Bảng 2.5: Cơ cấu dư nợ theo vùng địa lý 45 Bảng 2.6: Cơ cấu dư nợ theo kỳ hạn 46 Mơ hình 1.1: Phân tích tín dụng 18 MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài Trong kinh tế thị trường, hệ thống ngân hàng ví hệ thần kinh kinh tế Hệ thống ngân hàng quốc gia hoạt động thông suốt, lành mạnh hiệu tiền đề để nguồn lực tài luân chuyển, phân bổ sử dụng hiệu quả, kích thích tăng trưởng kinh tế cách bền vững Tuy nhiên, kinh tế thị trường rủi ro kinh doanh khơng thể tránh khỏi, mà đặc biệt rủi ro hoạt động kinh doanh ngân hàng có phản ứng dây chuyền, lây lan Sự sụp đổ ngân hàng ảnh hưởng tiêu cực đến toàn đời sống kinh tế, trị, xã hội nước lan rộng sang quy mô quốc tế Đối với hệ thống ngân hàng Việt Nam, kể từ chuyển sang chế thị trường bước lớn mạnh không ngừng thu thành tựu lớn, chiếm vị trí quan trọng kinh tế Với Ngân hàng thương mại, loại hình kinh tế kinh doanh lĩnh vực tiền tệ - tín dụng dịch vụ Ngân hàng, doanh nghiệp khác, Ngân hàng thương mại hoạt động kinh doanh nhằm mục đích sinh lời thơng qua hoạt động huy động vốn, tín dụng, tốn dịch vụ khác với khách hàng kinh tế - xã hội Chính vậy, hoạt động kinh doanh Ngân hàng luôn tiềm ẩn chứa đựng rủi ro từ nhiều nguyên nhân khác Nó phụ thuộc vào chế kinh tế, trình độ phát triển kinh tế - xã hội khả quản trị Ngân hàng thời kỳ Và rủi ro cần kể đến rủi ro hoạt động tín dụng Ngân hàng, vấn đề Ngân hàng thương mại quan tâm phần lớn lợi nhuận Ngân hàng thu từ hoạt động tín dụng Chính vậy, công tác quản trị rủi ro hoạt động tín dụng vấn đề Ngân hàng thương mại đặt cách cấp thiết Ngân hàng Thương mại cổ phần Bắc Á năm qua khơng ngừng lớn mạnh có đóng góp cho phát triển kinh tế đất nước Tuy nhiên, bên cạnh kết đạt được, Ngân hàng TMCP Bắc Á gặp khơng khó khăn, cơng tác QTRRTD cịn bất cập, chưa đồng bộ, chưa có chiến lược rõ ràng; cơng tác tín dụng tập trung vào dự án lớn, cho vay trung, dài hạn nhiều Xuất phát từ thực tế trên, qua trình học tập nghiên cứu Học viện Ngân hàng lựa chọn nghiên cứu đề tài “Giải pháp Quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng Thương mại cổ phần Bắc Á” làm đề tài luận văn Thạc sĩ kinh tế Mục đích nghiên cứu Nghiên cứu vấn đề có liên quan đến rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại kinh tế thị trường Phân tích, đánh giá cơng tác quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Bắc Á Đề xuất giải pháp kiến nghị nhằm góp phần nâng cao hiệu cơng tác quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Bắc Á Đối tượng phạm vi nghiên cứu Đối tượng nghiên cứu: Các vấn đề lý luận thực tiễn liên quan đến rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại kinh tế thị trường, chủ yếu đề cập đến rủi ro cho vay Phạm vi nghiên cứu: Tập trung nghiên cứu vấn đề quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng Bắc Á chủ yếu giai đoạn từ năm 2010 đến năm 80 - Vốn vay khâu thành phẩm, hàng hoá: phải xem xét lại khâu tiêu thụ - Vốn nằm khâu hàng gửi bán: đề nghị khách hàng kiểm tra, đối chiếu lại - Vốn vay công nợ phải thu: yêu cầu khách hàng rà soát, đối chiếu với hợp đồng mua bán để biết khoản nợ hạn hay chưa? Có khả thu hồi hay khơng? Trong q trình xác định nguồn thu, đánh giá khả thu, làm cam kết với khách hàng tiến độ trả nợ, CBTD cần kết hợp đánh giá, kiểm tra tính xác số liệu, xu hướng phát triển để có kế hoạch đầu tư đắn, đảm bảo an toàn, hiệu Thu từ tài sản đảm bảo: Để đánh giá nguồn thu này, CBTD khách hàng phải rà sốt lại tính pháp lý tài sản, thực trạng tài sản, thủ tục khả bán, chuyển nhượng tranh thủ ủng hộ quan chức xử lý thu hồi nợ để lâu khó xử lý, tài sản xuống cấp, giá trị Thu từ nguồn khác: Thu từ sản xuất kinh doanh: Doanh nghiệp lấy phần lợi nhuận trả nợ vốn quay vòng tái sản xuất bảo đảm hoạt động bình thường Thu từ nguồn khác: nguồn kinh phí hỗ trợ từ đơn vị chủ quản, khoản đầu tư đến hạn, bán tài sản khác, phát hành cổ phiếu cần phải thẩm định, đánh giá cụ thể cho trường hợp 3.2.2.3 Nâng cao hiệu việc thu thập sử dụng thơng tin hoạt động tín dụng Thơng tin đầy đủ, xác khách hàng, thị trường, có vai trò quan trọng việc đảm bảo chất lượng cho vay, hạn chế rủi ro Cần thực có hiệu khâu sau đây: 81 - Thu thập thông tin khách hàng: nay, việc khai thác thông tin khách hàng thường qua BCTC năm gần khách hàng (doanh nghiệp) Các BCTC khách hàng lập thường khơng qua kiểm tốn, có chậm, khơng đủ, khơng xác Do CBTD, bên cạnh việc thu thập thông tin từ khách hàng cần thu thập thêm thông tin thứ cấp từ: + Các đối tác khách hàng + Từ ngân hàng mà khách hàng có quan hệ Tăng cường hợp tác ngân hàng vấn đề chia sẻ thông tin + Từ quan quản lý khách hàng + Từ trung tâm phòng ngừa rủi ro NHNN (CIC) + Thu thập thông tin từ thị trường: bên cạnh thông tin thu thập khách hàng, CBTD cần phải khai thác thơng tin mang tính chất thị trường sản phẩm khách hàng kinh doanh dự tốn tình hình cung cầu, giá sản phẩm, TSĐB - Phân tích xử lý thơng tin: CBTD phải tập trung phân tích, đánh giá xếp loại tín dụng doanh nghiệp dựa thông tin thu thập để làm xem xét định cho vay, nhằm hạn chế rủi ro 3.2.4 Thực tốt phân tán rủi ro tín dụng Để phân tán rủi ro nhằm ngăn ngừa hạn chế rủi ro hoạt động tín dụng cần phải thực số giải pháp cụ thể sau: a Đa dạng hóa danh mục đầu tư tín dụng Đây biện pháp tốt nhất, chủ động việc phân tán rủi ro tín dụng Ngân hàng nên chia nguồn tiền vào nhiều loại hình đầu tư tín dụng, nhiều ngành nghề khác nhiều khách hàng địa bàn khác Điều vừa mở rộng phạm vi hoạt động tín dụng ngân hàng, khuếch trương thế, vừa đạt mục đích phân tán rủi ro 82 Để thực điều ngân hàng cần vạch số chiến lược kinh doanh thích hợp sở quán triệt số vấn đề sau: - Đầu tư vào nhiều ngành nghề kinh tế khác để tránh cạnh tranh tổ chức tín dụng khác việc dành giật thị phần phạm vi hẹp số ngành phát triển tránh gặp phải rủi ro sách Nhà nước với mục đích hạn chế hoạt động số ngành nghề định kế hoạch cấu lại số ngành nghề kinh tế - Đầu tư vào nhiều đối tượng sản xuất kinh doanh, nhiều loại hàng hóa khác nhau, tránh tập trung cho vay sản xuất số loại sản phẩm, đặc biệt loại sản phẩm không thiết yếu mà Nhà nước khơng khuyến khích hay sản phẩm xuất nhiều thị trường - Tránh cho vay nhiều khách hàng, đảm bảo tỷ lệ cho vay định tổng số vốn hoạt động khách hàng để tránh ỷ lại rủi ro bất ngờ khách hàng Hiện nay, ngân hàng Nhà nước ban hàng quy chế cho vay theo Quyết định số 1627/2001/QĐ-NHNN 127/2005/QĐ-NHNN ngày 03 tháng năm 2005 việc sửa đổi, bổ sung số điều quy chế cho vay tổ chức tín dụng khách hàng Thống đốc ngân hàng Nhà nước có nêu rõ “Tổng dư nợ cho vay khách hàng không vượt 15% vốn tự có tổ chức tín dụng, trừ trường hợp khoản cho vay từ nguồn vốn uỷ thác Chính phủ, tổ chức cá nhân Trường hợp nhu cầu vốn khách hàng vượt 15% vốn tự có tổ chức tín dụng khách hàng có nhu cầu huy động vốn từ nhiều nguồn tổ chức tín dụng cho vay hợp vốn theo quy định Ngân hàng Nhà nước Việt Nam” - Cho vay với nhiều loại thời hạn khác đảm bảo cân đối số vốn cho vay ngắn hạn, trung hạn, dài hạn, đảm bảo phát triển vững tránh rủi ro tín dụng thay đổi lãi suất thị trường 83 - Tạo lập tỷ lệ thích hợp cho vay VNĐ cho vay ngoại tệ đảm bảo đáp ứng nhu cầu vay vốn khách hàng tránh rủi ro tín dụng thay đổi tỷ giá hối đoái Biện pháp đa dạng hóa danh mục đầu tư nói có ưu điểm giúp ngân hàng phân tán rủi ro tín dụng cách chủ động nhất, nhiên, việc đa dạng hóa danh mục đầu tư tín dụng q mức có nhược điểm là: làm cho việc quản lý trở nên khó khăn, tốn nhiều cơng sức điều tra, thẩm định, phân tích, đánh giá khách hàng, làm tăng chi phí kiểm tra, giám sát làm giảm bớt hội đạt lợi nhuận cao b Cho vay đồng tài trợ Trên thực tế, có doanh nghiệp có nhu cầu vay vốn lớn mà ngân hàng khơng thể đáp ứng được, thường nhu cầu đầu tư cho dự án lớn khó xác định mức độ rủi ro xảy Trong trường hợp này, ngân hàng liên kết để thẩm định dự án, cho vay chia sẻ rủi ro đảm bảo quyền lợi nghĩa vụ bên Đây hình thức tín dụng chưa thực phổ biến ngân hàng thương mại Việt Nam Một phần phức tạp hình thức này, phần vướng mắc việc thỏa hiệp ngân hàng quyền lợi trách nhiệm liên kết Đây nhược điểm biện pháp Hiện Ngân hàng nhà nước Việt Nam quy chế vấn đề cho vay đồng tài trợ tiền đề sở mặt pháp lý cho việc xúc tiến hoạt động Để thực có hiệu hình thức tín dụng này, ngân hàng phải có ý thức hợp tác, đồng thời cần phải có ngân hàng chủ trì cho việc thỏa hiệp họ, vai trị giao cho Ngân hàng Nhà nước Ủy ban nhân dân cấp tỉnh thành phố thực 84 c Bảo hiểm tín dụng Trong đời sống xã hội, “bảo hiểm” khái niệm thường gặp dùng để biện pháp hữu hiệu để phân tán rủi ro Bảo hiểm tín dụng biện pháp quan trọng nhằm san sẻ rủi ro hoạt động tín dụng ngân hàng Bảo hiểm tín dụng thực hình thức : Bảo hiểm cho hoạt động cho vay, bảo hiểm tài sản, bảo hiểm tiền vay Có thể học hỏi số hình thức bảo hiểm mà nước thực sau: - Khách hàng vay vốn tín dụng tham gia mua bảo hiểm tín dụng Khi mà khách hàng rơi vào tình trạng thất nghiệp, phá sản khơng có khả trả nợ vay ngân hàng cơng ty bảo hiểm trả Đây biện pháp quản lý rủi ro tín dụng cần quan tâm, đặc biệt điều kiện hoạt động ngân hàng Việt Nam Cho đến nay, có số ngân hàng Việt Nam sử dụng bảo hiểm tín dụng để quản lý phịng ngừa rủi ro cho đặc biệt cho khách hàng cá nhân - Ngân hàng trực tiếp mua bảo hiểm tổ chức bảo hiểm chuyên nghiệp bồi thường thiệt hại gặp rủi ro vốn tín dụng - Bảo hiểm tài sản đảm bảo tiền vay Ưu điểm biện pháp sử dụng bảo hiểm tín dụng rủi ro tín dụng xảy khắc phục cách tốt hậu rủi ro đó, nhiên, nhược điểm biện pháp phải đóng khoản phí bảo hiểm trước mắt nhiều người lại có xu hướng coi trọng lợi ích trước mắt lợi ích lâu dài 3.2.5 Tăng cường cơng tác giám sát, kiểm sốt rủi ro tín dụng - Mở rộng hoạt động tín dụng phải đơi với quản lý phịng ngừa rủi ro tín dụng Đây việc làm thật cần thiết NASB tiến trình hội nhập kinh tế quốc tế Cụ thể: đầu tư, thiết lập hẳn phận chuyên nghiên 85 cứu dự báo kinh tế tầm vĩ mô ngắn hạn, trung dài hạn để có khả đề chiến lược đầu tư, mở rộng hoạt động tín dụng - Nâng cao hiệu hoạt động trung tâm phòng ngừa rủi ro thuộc phận quản lý rủi ro - Tăng cường giám sát sử dụng vốn vay, tránh trường hợp khách hàng sử dụng vốn vay sai mục đích, khơng trả nợ mà sử dụng vào việc khác, nợ đến hạn khơng có khả trả Trong đặc biệt thực hiện: + Kiểm tra thường xuyên đột xuất + Thay đổi nội dung kiểm tra, khơng kiểm tra mục đích vay mà yếu tố khác TSĐB, pháp lý, uy tín + Sau kiểm tra, phải xử lý kết kiểm tra cách đánh giá lại xếp hạng khách hàng xử lý - Nâng cao vai trị kiểm tra, kiểm sốt nội nhằm ngăn ngừa chấn chỉnh sai sót q trình thực nghiệp vụ tín dụng; phát hiện, ngăn chặn rủi ro đạo đức CBTD gây - Tăng cường lực quản trị điều hành, tinh thần trách nhiệm; nắm lĩnh vực nghiệp vụ khách hàng phụ trách; khách hàng có dấu hiệu khó khăn hoạt động sản xuất kinh doanh - Tổ chức kênh thông tin thông suốt từ Ban Giám đốc đến CBTD, đảm bảo phản ánh Ban Giám đốc truyền đạt đúng, đầy đủ đến CBTD phản ánh doanh nghiệp trình báo với Ban Giám đốc kịp thời 3.2.6 Biện pháp giải nợ có vấn đề nợ hạn a Biện pháp giải nợ có vấn đề: - Khi khách hàng có dấu hiệu phát sinh nợ xấu, phải tìm hiểu nguyên nhân để có giải pháp thích hợp Có biện pháp xử lý từ đầu quản lý kho hàng, kho nguyên vật liệu, phong tỏa tài sản, tiến hành khởi kiện sớm nên 86 khả thu hồi nợ cao máy móc thiết bị lúc cịn hoạt động có giá lúc bị bỏ hoang - Cần phải xây dựng hệ thống thẩm định nợ có vấn đề để thúc đẩy nhanh việc xử lý nợ tồn đọng ngân hàng - Giúp đỡ thu hồi khoản nợ bị chiếm dụng khách hàng - Tư vấn thêm cho khách hàng - Nhận thêm tài sản chấp bảo lãnh b Biện pháp giải nợ hạn: Biện pháp khai thác: áp dụng để xử lý khoản nợ hạn thuộc loại khó địi giống chương trình phục hồi - Ngân hàng hướng dẫn, tư vấn khách hàng vấn đề: khả tạo sản phẩm lợi nhuận - Gia hạn điều chỉnh lại kỳ hạn để giảm quy mơ hồn trả trước mắt, cho vay tiếp để tăng sức mạnh tài cho người vay, khôi phục lại cho sản xuất kinh doanh tổ chức giám sát - Quản lý chặt chẽ ngân quỹ chi tiêu, khuyên bán bớt tài sản có giá trị, giảm lượng hàng tồn kho - Đề nghị khách hàng nên cải tạo hệ thống sản xuất kinh doanh, tổ chức lại sản xuất, thay đổi thiết bị, máy móc cơng nghệ Khuyến khích khách hàng thu hồi khoản nợ trả chậm cách đẩy mạnh tiến trình thu hồi khoản phải địi, giảm tối đa lượng vốn bị chiếm dụng - Trực tiếp giúp đỡ khách hàng gặp khó khăn tài cấp thêm tín dụng để phục hồi sản xuất kinh doanh - Cuối tình khơng thể giải tiến hành lý tài sản 87 3.2.7 Giải pháp hạn chế tổn thất xảy rủi ro tín dụng 3.2.7.1 Xây dựng hệ thống tiêu cảnh báo sớm rủi ro tín dụng Hệ thống dấu hiệu cảnh báo rủi ro phản ánh quan điểm đánh giá ngân hàng dấu hiệu phản ánh khả hoạt động giảm sút mức độ rủi ro tăng lên khách hàng Hệ thống xây dựng sở lý thuyết quản trị rủi ro ngân hàng sở khách hàng có tính đặc thù ngân hàng 3.2.7.2 Tổ chức giám sát thu hồi khoản nợ xấu - Tiếp nhận toàn hồ sơ khách hàng Tiến hành phân tích tổng thể xác định nguyên nhân chủ yếu dẫn đến rủi ro - Tổ chức điều tra phân tích chuyên sâu, xác định xác mức độ rủi ro - Trong trường hợp đánh giá khách hàng khả phục hồi kinh doanh trả nợ ngân hàng, đề xuất cụ thể giải pháp phục hồi như: tái cấu lại hoạt động kinh doanh, thay đổi phận quản lý, chuyển hướng sản xuất, cắt giảm chi phí, lý tài sản không cần thiết Đồng thời áp dụng biện pháp hỗ trợ - Trường hợp đánh giá khách hàng khơng cịn khả phục hồi sản xuất kinh doanh, lựa chọn giải pháp xử lý hữu hiệu: Bổ sung cầm cố giám sát tồn kho; yêu cầu chuyển giao cho NH quyền đòi nợ; bán tài sản chấp, cầm cố; tiến hành thủ tục pháp lý phá sản doanh nghiệp 3.2.8 Không ngừng nâng cao chất lượng đội ngũ CBTD Tín dụng hoạt động mang lại lợi nhuận chủ yếu cho ngân hàng Mặt khác, hoạt động tín dụng có hiệu hay khơng cịn phụ thuộc vào trình độ nhân viên tín dụng Do đó, để nâng cao hiệu hoạt động, NASB cần có biện pháp để góp phần cải thiện chất lượng đội ngũ CBTD Cụ thể như: - Việc đào tạo CBTD phải coi thường xun Bên cạnh cơng tác tuyển dụng phải đảm bảo quy trình, u cầu cơng viêc (phải 88 đào tạo quy, chuyên ngành, có khả ngoại ngữ, tin học, có phẩm chất đạo đức, hiểu biết xã hội có khả giao tiếp) - Cơng tác đào tạo cần tập trung vào số vấn đề tăng cường hình thức đào tạo tập trung, kết hợp hình thức tập huấn chỗ Phát động phong trào tự học, tự nghiên cứu, tự nâng cao nhận thức, trình độ chun mơn, nghiệp vụ, tránh tụt hậu trước thay đổi kinh tế thị trường, cơng nghệ q trình phát triển hội nhập ngân hàng - Có sách khen thưởng cho nhân viên tín dụng giỏi, có trình độ nghiệp vụ tốt, có tinh thần trách nhiệm cơng việc nhằm động viên tinh thần, khuyến khích CBTD tránh xảy rủi ro đạo đức nghề nghiệp Đồng thời phải kiên phê bình, kỷ luật cuối sa thải CBTD sa sút phẩm chất khơng có khả chun môn gây ảnh hưởng xấu đến công việc 3.3 KIẾN NGHỊ 3.3.1 Đối với Chính phủ - Đảm bảo thực mục tiêu ổn định kinh tế: Rủi ro tín dụng đến từ mơi trường kinh tế khơng ổn định: kinh tế Việt Nam phụ thuộc nhiều vào sản xuất nông nghiệp công nghiệp phục vụ nông nghiệp (nuôi trồng, chế biến thực phẩm nguyên liệu), dầu thô, may gia công nhạy cảm với rủi ro thời tiết, mang tính thời vụ dễ bị ảnh hưởng giá thị trường giới Chính vậy, kinh tế ổn định phần hạn chế nguyên nhân khách quan dẫn đến rủi ro tín dụng - Các chế sách ban hành phải đảm bảo tính ổn định: Thời gian cho vay dự án dài nên chịu nhiều tác động việc thay đổi chế sách Nhà nước, tác động thị trường để góp phần hạn chế rủi 89 ro tín dụng sách nhà nước yếu tố quan trọng nhằm hạn chế rủi ro 3.3.2 Đối với ngân hàng nhà nước Việt Nam 3.3.2.1 Nâng cao chất lượng quản lý, điều hành sách Nâng cao chất lượng quản lý, điều hành vĩ mô nhà nước, cần phải có kế hoạch chi tiết phù hợp thực tiễn trước ban hành văn pháp luật, hạn chế tình trạng sai tới đâu sửa tới NHNN cần rà sốt lại văn liên quan tới lĩnh vực ngân hàng, đặc biệt tín dụng ngân hàng, nhanh chóng hồn thiện thống đồng Tiếp tục hoàn thiện quy chế cho vay, bảo đảm tiền vay sở bảo đảm an toàn cho hoạt động tín dụng Hồn thiện quy trình cấp tín dụng, phân loại nợ, trích lập dự phịng sử dụng dự phịng rủi ro Có chế sách hướng dẫn cụ thể để TCTD chủ động việc xử lý khai thác tài sản khách hàng (phát mại tài sản tự chịu trách nhiệm việc làm mình) NHNN cần phải có quy định kiểm tốn BCTC bắt buộc Doanh nghiệp Hiện nay, khơng có u cầu bắt buộc phải kiểm toán BCTC doanh nghiệp nên ngân hàng khó xác định tính xác, trung thực hợp lý số liệu BCTC mà doanh nghiệp cung cấp cho ngân hàng Ban hành quy định tiêu chuẩn, yêu cầu hệ thống quản trị rủi ro hữu hiệu Quy định cơng tác kiểm tra, kiểm sốt ngân hàng, hệ thống quản lý tài sản nợ/ tài sản có hệ thống quản lý rủi ro tín dụng 3.3.2.2 Nâng cao hiệu hoạt động trung tâm thông tin tín dụng (CIC) Cần tạo lập hệ thống thơng tin tín dụng có tính hữu ích cao theo hướng: - Dựa sở hợp tác, NHNN thực kết nối kho thông tin liệu ngân hàng để bổ sung, tăng tính đầy đủ xác kho 90 liệu, khơng liệu khách hàng mà đánh giá dự báo ngành, làm tảng phân tích thẩm định tín dụng - Dựa thông tin doanh nghiệp, ngành hàng, dự án cấp tín dụng, Trung tâm thơng tin tín dụng cần tổng hợp đưa đánh giá, phân tích cung cấp thơng tin hữu ích cho toàn hệ thống để sử dụng thẩm định tín dụng Kho liệu cần có tính mở để có khả tích hợp với kho liệu ngân hàng khác nhằm đáp ứng nhu cầu hợp tác cạnh tranh đặt môi trường hội nhập - Cần thiết lập mối liên hệ với tổ chức, dịch vụ cung cấp thơng tin giới để khai thác, mua tin cần thiết để đáp ứng yêu cầu thông tin từ Chi nhánh, đặc biệt thơng tin tình hình tài chính, hoạt động cơng ty mẹ - đối tác nước ngồi doanh nghiệp, đặc biệt doanh nghiệp thuộc khu vực kinh tế có vốn đầu tư nước ngồi 3.3.2.3 Tăng cường cơng tác tra, giám sát - Nâng cao chất lượng tra cách nắm bắt kịp thời nghiệp vụ kinh doanh, dịch vụ ngân hàng đại, áp dụng công nghệ nhằm giám sát liên tục ngân hàng thương mại hai hình thức tra chỗ giám sát từ xa Trong đó: + Thanh tra chỗ nâng cao hiệu lực cho việc xử lý vi phạm không tuân thủ quy định pháp luật nguyên nhân khách quan để áp dụng chế tài cụ thể + Giám sát từ xa giúp cảnh báo kịp thời sai phạm để NHTM có biện pháp ngăn ngừa rủi ro hạt động kinh doanh nói chung hoạt động tín dụng nói riêng - Nghiên cứu định hướng hoạt động phòng ngừa, hạn chế rủi ro tín dụng; tiếp thu có chọn lọc kinh nghiệm nước phát triển giúp 91 NHTM tăng trưởng an tồn có khả cạnh tranh với TCTD nước - Hàng qúy, cần thiết, ngân hàng cần rà soát thực việc nhận dạng, đo lường đánh giá rủi ro nhận biết rủi ro rủi ro xuất - Đưa quy trình kiểm sốt giảm thiểu rủi ro bao gồm biện pháp, phương pháp nguyên tắc chấp nhận, giảm, tránh, phòng ngừa rủi ro nhận dạng đo lường KẾT LUẬN CHƯƠNG Trong Chương 3, Luận văn đưa số giải pháp cần thiết nhằm nâng cao lực quản trị rủi ro tín dụng, hiệu kinh doanh nhóm giải pháp nhằm hồn thiện mơ hình quản trị rủi ro Ngân hàng thương mại cổ phần Bắc Á; đưa số kiến nghị với Chính phủ Ngân hàng Nhà nước nhằm giúp cho hoạt động quản trị rủi ro tín dụng hiệu 92 KẾT LUẬN Trên sở tập hợp, luận giải phân tích sở lý luận liệu cụ thể, đề tài hoàn thành số nội dung sau: - Hệ thống hóa mang tính lý luận tín dụng, rủi ro tín dụng mơ hình quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại - Giới thiệu mơ hình quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Bắc Á, chủ yếu tập trung vào giai đoạn từ năm 2010 đến năm 2013 Qua đưa đánh giá ảnh hưởng mơ hình quản trị rủi ro hoạt động tín dụng - Đề xuất giải pháp giúp nâng cao lực quản trị tín dụng nhóm giải pháp nhằm hồn thiện mơ hình quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Bắc Á Kiến nghị với Chính phủ, NHNN, nhằm tạo điều kiện thuận lợi cho giải pháp phát huy hiệu cao, góp phần nâng cao hiệu hoạt động Ngân hàng TMCP Bắc Á theo hướng an toàn, bền vững Hy vọng qua nghiên cứu này, đề tài đóng góp phần nhỏ vào việc giúp Ngân hàng TMCP Bắc Á nói riêng ngân hàng thương mại nói chung tổ chức mơ hình quản trị rủi ro tín dụng chặt chẽ hơn, kiểm sốt giảm thiểu khoản nợ xấu, khoản nợ có vấn đề, sớm nhận diện rủi ro để từ có biện pháp xử lý hiệu quả, nâng cao chất lượng tín dụng mong đợi, đủ sức cạnh tranh thời kỳ hội nhập quốc tế Mặc dù có nỗ lực cố gắng nghiên cứu, tìm hiểu, xong luận văn khơng thể tránh khỏi thiếu sót hạn chế định Học viên mong muốn nhận ý kiến đóng góp, hướng dẫn thầy cô giáo, nhà nghiên cứu bạn đọc quan tâm để Luận văn hoàn thiện 93 Qua đây, tác giả xin trân trọng cảm ơn giúp đỡ nhiệt tình, hiệu giáo viên hướng dẫn (PGS.TS Đỗ Thị Kim Hảo), thầy cô, giảng viên viên chức Học viện Ngân hàng truyền đạt kiến thức, hỗ trợ cho tơi q trình học tập thực đề tài Tôi xin gửi lời cảm ơn chân thành đến bạn đồng môn, bạn đồng nghiệp Ban lãnh đạo Ngân hàng TMCP Bắc Á tạo điều kiện, giúp đỡ tơi hồn thành đề tài: “Giải pháp quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại cổ phần Bắc Á” 94 95 TÀI LIỆUQuản THAM KHẢO 11 Nguyễn Kim Anh (2009), trị Ngân hàng 12 Phạm Thị Thu Hà (2007), NHTM quản trị, Nhà xuất Đại học Văn Kinh1 tế Quốc dân.pháp luật: Một Luật số cáctàiTCTD năm 2010 số 47/2010/QH12 ngày 29/6/2010 thay liệu khác: Luật 13 TCTD sốtài 02/1997/QH10 12/12/1997 Báo cáo Bắcngày Á Bank năm 2010, 2011, 2012, 2013 Thông số 02/2013/TT-NHNN NHNN Việt Nam ngày2013 14 Báo cáotưthường niên Bắc Á Bankcủa qua năm 2010,2011,2012, 21/01/2013 phân loại nợ, trích lập sử dụng dự phịng Quyết định số 1627/2001/QĐ-NHNN 127/2005/QĐ-NHNN ngày 3/2/2005 việc sửa đổi, bổ sung số điều quy chế cho vay tổ chức tín dụng Quyết định số 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22/4/2005 việc ban hành Quy định phân loại nợ, trích lập sử dụng DPRR hoạt động Ngân hàng TCTD Giáo trình tham khảo: TS Hồ Diệu, 2002, Quản trị ngân hàng, TP.HCM, Nhà xuất Thống kê TS Hồ Diệu, 2003, Tín dụng ngân hàng, TP.HCM, Nhà xuất Thống kê Peter S.Rose, 2004, Quản trị ngân hàng thương mại, Hà Nội, Nhà xuất Tài PGS TS Nguyễn Văn Tiến, Quản trị rủi ro kinh doanh ngân hàng, Nhà xuất Thông kê TS Lê Thị Hiệp Thương, TS.Hồ Diệu, Th.S Bùi Diệu Anh(2009), Nghiệp vụ tín dụng Ngân hàng, Nhà xuất Phương Đông 10 David Cook (1997), Nghiệp vụ Ngân hàng đại, Nhà xuất Chính trị Quốc gia ... rủi ro tín dụng ngân hàng TMCP Bắc Á Chương 3: Giải pháp quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại cổ phần Bắc Á 4 CHƯƠNG NHỮNG VẤN ĐỀ MANG TÍNH LÝ LUẬN VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG CỦA NGÂN... tích, đánh giá cơng tác quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Bắc Á Đề xuất giải pháp kiến nghị nhằm góp phần nâng cao hiệu cơng tác quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Bắc Á Đối tượng phạm... 3: GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN BẮC Á .63 3.1ĐỊNH HƯỚNG HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG TMCP BẮC Á 63 3.1.1 Ngân hàng TMCP Bắc Á