Mục tiêu nghiên cứu
Bài viết này tập trung vào nghiên cứu và đề xuất giải pháp nhằm phòng ngừa và hạn chế rủi ro tín dụng trong hoạt động kinh doanh, góp phần vào sự phát triển bền vững của Ngân hàng TMCP Quân Đội Nội dung bao gồm hệ thống hóa lý thuyết về rủi ro tín dụng và quản trị rủi ro trong ngân hàng thương mại, cùng với việc phân tích thực trạng rủi ro tín dụng tại Ngân hàng TMCP Quân Đội trong giai đoạn 2010-2012.
Phương pháp nghiên cứu
Để đảm bảo tính phù hợp với nội dung và mục đích nghiên cứu, đề tài áp dụng phương pháp so sánh và phân tích kết hợp với điều tra chọn mẫu và hệ thống hóa Ngoài ra, nghiên cứu cũng sử dụng kết quả từ các khóa luận tốt nghiệp liên quan nhằm làm phong phú và nâng cao cơ sở khoa học và thực tiễn của đề tài.
Ngoài phần mở đầu, kết luận, danh mục viết tắt, danh mục bảng biểu đồ thị và danh mục tài liệu tham khảo, luận văn được cấu trúc thành ba phần chính.
Chương 1 : Cơ sở lý luận
Chương 2: Thực trạng rủi ro tín dụng tại NHTMCP Quân đội.
Chương 3: Một số giải pháp và kiến nghị nhằm ngăn ngừa và hạn chế rủi ro tín dụng tại NHTMCP Quân đội.
Khoá luận tốt nghiệp 3 Học viện Ngân Hàng
1.1 Tổng quan về Tín dụng
Tín dụng, xuất phát từ tiếng Latinh "credo" có nghĩa là tin tưởng và tín nhiệm, được hiểu theo nhiều cách khác nhau trong thực tế Ý nghĩa của tín dụng phụ thuộc vào từng bối cảnh cụ thể, phản ánh nội dung và chức năng đa dạng của nó trong lĩnh vực tài chính.
Trên cơ sở tiếp cận theo chức năng hoạt động của Ngân hàng thương mại thì tín dụng được hiểu như sau:
Tín dụng là giao dịch tài sản giữa bên cho vay, thường là ngân hàng hoặc định chế tài chính, với bên đi vay như cá nhân hoặc doanh nghiệp Trong giao dịch này, bên cho vay chuyển giao tài sản cho bên đi vay sử dụng trong một khoảng thời gian nhất định theo thỏa thuận Bên đi vay có trách nhiệm hoàn trả cả gốc và lãi cho bên cho vay khi đến hạn thanh toán.
Nghiệp vụ kinh doanh tín dụng đóng vai trò chủ chốt trong hoạt động của ngân hàng thương mại (NHTM), giúp tạo ra lợi nhuận để bù đắp các chi phí phát sinh, bao gồm cả chi phí liên quan đến rủi ro tín dụng và các chi phí khác.
Trong quan hệ tín dụng ngân hàng, hình thức chủ yếu bao gồm cho vay và cho thuê Trong đó, tài sản được giao dịch trong cho vay thường là tiền mặt, trong khi tài sản trong cho thuê bao gồm bất động sản và động sản.
Tín dụng ngân hàng được xây dựng trên nền tảng lòng tin giữa người cho vay và người đi vay, với niềm tin rằng người vay sẽ sử dụng vốn một cách hiệu quả và đúng mục đích, đồng thời có khả năng hoàn trả nợ đúng hạn.
Tín dụng dựa trên cam kết hoàn trả vô điều kiện là yếu tố quan trọng trong quan hệ vay mượn, trong đó người đi vay phải thanh toán lãi suất cùng với vốn gốc đúng hạn, dựa trên các hợp đồng tín dụng đã ký kết.
Tín dụng hoạt động dựa trên nguyên tắc hoàn trả gốc và lãi, yêu cầu người vay phải thanh toán cả lãi suất bên cạnh vốn gốc Do đó, giá trị hoàn trả luôn lớn hơn giá trị cho vay ban đầu Khoản lãi này không chỉ bù đắp chi phí hoạt động mà còn tạo ra lợi nhuận cho ngân hàng, phản ánh bản chất kinh doanh của ngành ngân hàng.
Tín dụng luôn tiềm ẩn rủi ro cho ngân hàng do hoạt động này dựa trên lòng tin Khi xảy ra gian lận trong quá trình tín dụng, ngân hàng sẽ đối mặt với nguy cơ lớn Ngoài ra, các yếu tố như biến động giá, lạm phát và tỷ giá trong môi trường kinh tế, cùng với thiên tai trong môi trường tự nhiên, có thể gây khó khăn cho khách hàng trong việc trả nợ, từ đó làm gia tăng rủi ro tín dụng cho ngân hàng.
1.1.3 Vai trò của tín dụng Ngân hàng thương mại
Thứ nhất, tín dụng đáp ứng nhu cầu vốn để duy trì quá trình tái sản xuất đồng thời góp phần đầu tư vào phát triển kinh tế.
Nhu cầu vốn trong sản xuất kinh doanh là yếu tố thiết yếu đối với doanh nghiệp Quan hệ mua bán chịu trên thị trường cùng với hoạt động tín dụng đã thúc đẩy quá trình luân chuyển vốn trong nền kinh tế, giúp người cần vốn tiếp cận nhanh chóng và hiệu quả hơn Điều này không chỉ duy trì hoạt động sản xuất kinh doanh liên tục mà còn bảo đảm an toàn cho người thừa vốn, đồng thời tạo cơ hội kiếm lời từ việc đầu tư.
Trong sản xuất hàng hóa, tín dụng đóng vai trò quan trọng trong việc hình thành vốn cho doanh nghiệp, giúp thúc đẩy nguồn lực vật tư vào quá trình sản xuất Đồng thời, tín dụng cũng khuyến khích việc áp dụng các tiến bộ khoa học kỹ thuật, từ đó tăng tốc quá trình tái sản xuất xã hội.
Thứ hai, tín dụng thúc đẩy quá trình tập trung vốn và tập trung sản xuất.
Ngân hàng có vai trò quan trọng trong việc huy động vốn tạm thời nhàn rỗi từ nền kinh tế để cho vay cho các đơn vị kinh tế cần vốn phục vụ sản xuất kinh doanh Đầu tư tập trung là cần thiết để tối ưu hóa việc sử dụng nguồn lực, giảm thiểu lãng phí vốn và tiết kiệm thời gian cũng như chi phí huy động vốn cho sản xuất.
Khoá luận tốt nghiệp 5 Học viện Ngân Hàng
Thứ ba, tín dụng thúc đẩy quá trình luân chuyển hàng hoá và luân chuyển tiền tệ.
Tín dụng đóng vai trò quan trọng trong việc luân chuyển hàng hoá và tiền tệ, góp phần phát triển kinh tế, đặc biệt là các ngành kinh tế trọng điểm Hoạt động tín dụng bị ảnh hưởng trực tiếp bởi chính sách phát triển kinh tế của Chính phủ, giúp thúc đẩy nhanh chóng quá trình lưu chuyển tiền tệ trong nền kinh tế thị trường, giảm thiểu tình trạng ứ đọng vốn và tăng cường vòng quay của vốn.
Thứ tư, tín dụng góp phần thúc đẩy chế độ hạch toán kinh tế
Với sự tài trợ tín dụng từ ngân hàng, doanh nghiệp cần thực hiện hạch toán kinh tế và các định chế tài chính một cách minh bạch và hiệu quả Việc sử dụng vốn vay ngân hàng yêu cầu doanh nghiệp tuân thủ các hợp đồng tín dụng, thanh toán lãi và nợ vay đúng hạn, cũng như chấp hành các quy định và nghĩa vụ tài chính khác ghi trong hợp đồng.