074 GIẢI PHÁP PHÒNG NGỪA và hạn CHẾ rủi RO tín DỤNG tại NGÂN HÀNG THƯƠNG mại cổ PHẦN QUÂN ĐỘI,KHOÁ LUẬN tốt NGHIỆP

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC VIỆT NAM HỌC VIỆN NGÂN HÀNG KHOA NGÂN HÀNG KHĨA LN TỐT NGHIỆP Đề tài: GIẢI PHÁP PHỊNG NGỪA VÀ HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN QUÂN ĐỘI - MB Sinh viên thực : Trần Thị Vân Anh Lớp : NHTMK - K12 Chuyên ngành : Ngân hàng thương mại Khoa : Ngân hàng Giáo viên hướng dẫn : Th.s Nguyễn Thanh Nhàn Hà Nội, Năm 2013 Khố luận tơt nghiệp Học viện Ngân Hàng LỜI CÁM ƠN Em xin bày tỏ lòng biết ơn chân thành tới giảng viên Thạc sĩ Nguyễn Thanh Nhàn, cô hướng dẫn em, động viên cổ vũ em đường học tập nghiên cứu dành cho em giúp đỡ tâm huyết nhiệt tình em hồn thành khóa luận tốt nghiệp Đồng thời , em xin bày tỏ lòng biết ơn chân thành tới thầy cô giáo khoa Ngân hàng- Học viện Ngân Hàng, người thân gia đình bạn bè nhiệt tình giúp đỡ, tạo điều kiện thuận lợi cho em ý kiến qúy báu để hoàn thành khóa luận Hà Nội, ngày 25 tháng năm 2013 Sinh viên Trần Thị Vân Anh Sinh viên : Trần Thị Vân Anh Lớp :NHTMK-K12 Khố luận tơt nghiệp Học viện Ngân Hàng LỜI CAM ĐOAN BẢNG KÝ HIỆU CHỮ VIẾT TẮT Em xin cam đoan cơng trình nghiên cứu riêng em Các số liệu khóa luận số liệu thực tế Ngân hàng thương mại cổ phần Quân Đội cung cấp STT Chữ viết tắt Đọc ^MB Ngân hàng thương mại cổ phần Quân đội NHNN Ngân hàng Nhà nước NHTMCP Ngân hàng thương mại cổ phần TCKT Tổ chức kinh tế TCTD Tổ chức tín dụng “6 NQH Nợ hạn "7 ^DN Dư nợ HĐQT Hội đồng quản trị Sinh viên : Trần Thị Vân Anh Sinh viên Trần Thị Vân Anh Lớp :NHTMK-K12 ST T Bảng/Biểu Khố luận tơt nghiệp Sơ đồ 1.1 Phân loại rủi ro tín dụng Tên Trang Học viện Ngân Hàng Bảng 2.1 Tình hình huy động vốn NHTMCP Quân Đội 27 Bảng 2.2 Tình hình hoạt động cho vay NHTMCP Quân Đội 29 Bảng 2.3 Kết kinh doanh NHTMCP Quân đội 2010-2Õ12 31 Bảng 2.4 Dư nợ theo thời gian khoản vay năm 2010-2Õ12 34 “6 Biểu đồ 2.1 Dư nợ thời gian khoản vay năm 2010-2012 34 "7 Bảng 2.5 Dư nợ theo loại hình doanh nghiệp năm 2010-2012 35 Biểu đồ 2.2 Dư nợ theo loại hình doanh nghiệp năm 2010- 2õ12 36 Bảng 2.6 Dự nợ theo ngành nghề kinh doanh năm 2010-2Õ12 38 lõ Biểu đồ 2.3 Dư nợ theo ngành nghề kinh doanh năm 2012 39 lĩ Biểu đồ 2.4 Dư nợ theo ngành nghề kinh doanh năm 2011 39 12 Bảng 2.7 Chỉ tiêu đánh giá hiệu sử dụng vốn 40 13 Bảng 2.8 Cơ cấu nợ theo nhóm năm 2010 - 2õ12 41 14 Bảng 2.9 Chỉ tiêu nợ hạn, nợ xấu MB năm 2010-2012 42 15 Biểu đồ 2.5 Tỷ lệ nợ hạn nợ xấu MB năm 2010- 2õ12 42 16 Bảng 2.10 Nợ hạn theo thời gian thu hồi 44 17 Bảng 2.11 Nợ hạn theo thời hạn 45 18 Biểu đồ 2.6 Tỷ lệ nợ hạn phân theo kỳ hạn 45 19 Bảng 2.12 NQH tỷ lệ NQH phân theo thành phần kinh tế 46 lõ Bảng 2.13 Tỷ lệ trích lập dự phịng hệ số bù đắp RRTD MB 47 lĩ Bảng 2.14 Mức độ rủi ro xếp hạng khách hàng doanh nghiệp 50 DANH MỤC BẢNG BIỂU Sinh viên : Trần Thị Vân Anh Lớp :NHTMK-K12 Sinh viên : Trần Thị Vân Anh Lớp :NHTMK-K12 Khố luận tơt nghiệp Học viện Ngân Hàng MỤC LỤC LỜI CÁM ƠN LỜI CAM ĐOAN BẢNG KÝ HIỆU CHỮ VIẾT TẮT DANH MỤC BẢNG BIỂU • LỜI MỞ ĐẦU 1 Tính cấp thiết Mục tiêu nghiên cứu Đối tượng, phạm vi nghiên cứu Phương pháp nghiên cứu Kết cấu luận văn: CHƯƠNG CƠ SỞ LÝ LUẬN 1.1 • Tổng quan Tín dụng 1.1.1 Khái niệm 1.1.2 Đặc điếm tín dụng 1.1.3 Vai trị tín dụng Ngân hàng thương mại 1.2 Rủi ro tín dụng hoạt động kinh doanh NHTM 1.2.1 Khái niệm 1.2.2 Những thiệt hại từ rủi ro tín dụng 1.2.3 Sự cần thiết phải phòng ngừa hạn chế rủi ro 1.2.4 Phân loại rủi ro tín dụng 1.2.5 Các tiêu đánh giá rủi ro tín dụng .10 1.2.6 Nguyên nhân dân đến rủi ro tín dụng hoạt động kinh doanh ngân hàng 16 1.3 Các biện pháp phịng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng 19 CHƯƠNG THỰC TRẠNG RỦI RO TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN QUÂN ĐỘI MB 24 2.1 Khái quát chung Ngân hàng thương mại cổ phần Quân Đội - MB24 Sinh viên : Trần Thị Vân Anh Lớp :NHTMK-K12 Khoá luận tốt nghiệp 2.1.1 Học viện Ngân Hàng Quá trình hình thành phát triển Ngân hàng thương mại cổ phần Quân đội 24 2.1.2 Khái quát chung tình hình hoạt động kinh doanh Ngân hàng thương mại cổ phẩn Quân đội .27 2.2 Thực trạng rủi ro tín dụng NHTMCP Quân đội- MB 32 2.2.1 Mức độ tập trung tín dụng 32 2.2.2 Chỉ tiêu đánh giá hiệu sử dụng vốn 40 2.2.3 Nợ hạn, nợ xấu tiêu nợ hạn, nợ xấu 41 2.2.4 Tình hình trích lập dự phịng hệ số bù đắp RRTD NHTMCP Quân đội 47 2.2.5 Những biện pháp mà ngân hàng thực để phòng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng 48 2.3 Đánh giá .54 2.3.1 Những thành tựu đạt cơng tác phịng ngừa hạn chế RRTD NHTMCP Quân đội .54 2.3.2 Những mặt tồn nguyên nhân rủi ro tín dụng NHTMCP Quân đội 56 CHƯƠNG MỘT SỐ GIẢI PHÁP VÀ KIẾN NGHỊ NHẰM NGĂN NGỪA VÀ HẠN CHẾ RỦI RO TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN QUÂN ĐỘI 62 3.1 Định hướng phát triển hoạt động kinh doanh ngân hàng thương mại cổ phần Quân đội năm 2013 62 3.2 Giải pháp nâng cao lực quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại cổ phần Quân đội 64 3.2.1 Hồn thiện quy trình tín dụng chung ngân hàng 64 3.2.2 Tăng cường công nghệ thông tin quản trị rủi ro tín dụng 66 3.2.3 Giải pháp xử lý nợ tồn đọng, nợ khó địi ,nợ q hạn, nợ xấu .67 3.2.4 Hoàn thiện nâng cấp hệ thống thông tin đánh giá khách hàng 68 3.2.5 Đẩy mạnh hoạt động hô trợ khách hàng 69 Sinh viên : Trần Thị Vân Anh Lớp :NHTMK-K12 Khoá luận tốt nghiệp Học viện Ngân Hàng 3.2.6 Đa dạng hóa danh mục đầu tư 70 3.2.7 Nâng cao chất lượng công tác thẩm định khách hàng 71 3.2.8 Hồn thiện cơng tác chấm điểm tín dụng 73 3.2.9 Sử dụng cơng cụ tín dụng 74 3.2.10 Đào tạo sử dụng hiểu nguồn nhân lực 75 3.2.11 Tăng cường công tác kiểm tra, kiểm soát nội ngân hàng .76 3.2.12 Xây dựng hệ thống cảnh báo sớm dấu hiệu rủi ro tín dụng 77 3.3 Một số kiến nghị 78 3.3.1 Kiến nghị với Chính phủ Nhà nước 78 3.3.2 Kiến nghị với Ngân hàng Nhà nước 78 3.3.3 Kiến nghị với khách hàng ngân hàng 80 3.3.4 Kiến nghị với NHTMCP Quân Đội 81 KẾT LUẬN 83 • TÀI LIỆU THAM KHẢO 84 Sinh viên : Trần Thị Vân Anh Lớp :NHTMK-K12 Khoá luận tốt nghiệp Học viện Ngân Hàng LỜI MỞ ĐẦU l Tính cấp thiết Ngân hàng mắt xích quan trọng cấu thành nên vận động nhịp nhàng kinh tế Cùng với thành phần kinh tế khác, ngân hàng có nhiệm vụ tham gia bình ổn thị trường tiền tệ, kiềm chế lạm phát, thúc kinh tế phát triển Đặc điểm đặc trưng ngân hàng thương mại kinh doanh tiền tệ Trong đó,hoạt động tín dụng nghiệp vụ chủ yếu ngân hàng thương mại Việt Nam, mang lại 80%-90% thu nhập cho ngân hàng; nhiên nghiệp vụ mang lại rủi ro gây ảnh hưởng thiệt hại nặng nề Đặc biệt tình trạng kinh tế Việt Nam suy thoái nay, tỷ lệ nợ xấu tăng cao, người dân giảm mức tiêu dùng; thách thức lớn để ngân hàng khẳng định mình, nâng cao khả cạnh tranh vượt qua thời kì khó khăn này.Điều đòi hỏi ngân hàng thương mại Việt Nam phải nâng cao chất lượng tín dụng, hạn chế đến mức thấp nguy tiềm ấn xử lí kịp thời rủi ro xảy ra, tối thiểu thiệt hại cho ngân hàng, khách hàng toàn xã hội Tuy NHTM hàng đầu Việt Nam Ngân hàng TMCP Quân Đội khơng nằm ngồi tình trạng chung tồn hệ thống, MB nhiều dấu hiệu rủi ro tín dụng, dẫn tới hậu xấu khơng cho thân ngân hàng mà cịn cho kinh tế Việt Nam Nhận thức tầm quan vấn đề , em chọn đề tài: “ Giải pháp phòng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại cổ phần Quân Đội” làm đề tài luận văn tốt nghiệp Mục tiêu nghiên cứu Đề tài tập trung việc nghiên cứu đề xuất số giải pháp nhằm phòng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng hoạt động kinh doanh nhằm góp phần vào phát triển bền vững Ngân hàng TMCP Quân Đội thời gian tới, cở sở hệ thống hóa sở lý luận rủi ro tín dụng quản trị rủi ro Sinh viên : Trần Thị Vân Anh Lớp :NHTMK-K12 Khoá luận tốt nghiệp 70 Học viện Ngân Hàng -Ngân hàng cần chủ động tìm tới khách hàng Quan hệ tín dụng hai chiều khách hàng lựa chọn ngân hàng ngân hàng chủ động tìm tới khách hàng giúp ngân hàng hạn chế rủi ro, đảm bảo vốn vay thu hồi đủ hạn, có lãi.Việc chủ động tìm tới khách hàng nên thực đồng phận tín dụng phận cung cấp dịch vụ khác -Ngân hàng nên thúc công tác tiếp thị với hình thức phương pháp khác nhau: NH tìm cách để đưa thơng tin đến với khách hàng nhiều nhanh nhất, để khách hàng hiểu biết thơng tin đến với khách hàng đầy đủ, sâu sắc Ngân hàng đưa thông tin rên phương tiện thông tin đại chúng tuyên truyề n quảng bá thương hiệu, thơng tin lợi ích sản phấm ngân hàng từ xây dựng thương hiệu hình ảnh đẹp MB -Ngân hàng cần mỏ rộng mạng lưới phục vụ để thu hút đông đảo quân fchungs dân cư doanh nghiệp mở tài khoản vốn vay Vận dụng chế sách linh hoạt, đơn giản hóa thủ tục điều kiện đảm bảo an tồn hiệu tín dụng -Nghiên cứu mạnh việc triển khai hoạt động hỗ trợ khách hàng, đặc biệt hoạt động hỗ trợ cho vay Các khọt động mặt hỗ trợ khách hàng vượt qua hạn chế quản lý tài chính, cơng nghệ kỹ thuật lựa chọn không chắn , để hạn chế rủi ro xảy khách hàng Mặt khác việc gần gũi tiếp xúc với khách hàng thông qua hỗ trọ phương thức giám sát tối ưu việc sử dụng vốn khách hàng 3.2.6 Đa dạng hóa danh mục đầu tư Trong hoạt động tín dụng việc phân tán rủi ro thực thông qua việc phân tán dư nợ đồng tài trợ Trong thời gian tới, ngân hàng nên thực số hoạt động đồng tài trợ Đó khoản tín dụng lớn , khó xác định mức độ rủi ro mà gân hàng khơng đủ khả cho vay Biện pháp ngân hàng cần phát huy thời gian tới chia sẻ lợi nhuận cho nhà đầu tư khác bù lại đảm bảo chắn kết thu từ việc đầu tư, giảm tổn thất rủi ro xảy với ngân hàng Bên cạnh đó, Ngân hàng nên trọng việc phân tán dư nợ vào Sinh viên : Trần Thị Vân Anh Lớp :NHTMK-K12 Khoá luận tốt nghiệp 71 Học viện Ngân Hàng ngành nghề, đối tượng khách hàng, nhằm đạt mục tiêu lợi nhuận đồng thời hạn chế rủi ro tín dụng Tuy nhiên đa dạng hóa danh mục cho vay khơng có nghĩa đầu tư dàn trải , ngân hàng xây dựng cấu cho vay hợp lý.Chiến lược trì quan hệ tơt với khách hàng truyền thống đồng tời thu hút mở rộng khách hàng tiềm tạo cấu tín dụng đa dạng Ngồi , bảo hiểm tín dụng biên pháp an toàn, hiêu để làm giảm bớt rủi roc ho Ngân hàng Có nhiều hình thức bảo hiểm tín dụng như: Khách hàng vay vốn mua bảo hiểm cho ngành nghề mà họ kinh doanh, biện pháp khách hàng chủ động trang bị cho bảo đảm sản xuất kinh doanh gặp khó khăn, nguồn tiên từ việc mua bỏa jieemr giúp họ trang trải phần vốn vay ngân hàng; ngân hàng trực tiếp mua bỏa hiểm tổ chức bảo hiểm chuyên nghiệp Đây hình thức mua bảo hiểm hay thực chất ngân hàng san sẻ với công ty bảo hiểm rủi ro mà ngân hàng gặp phải 3.2.7 Nâng cao chất lượng công tác thẩm định khách hàng Nâng cao lực thấm định dự án vấn đề quan trọng giúp xiết chặt mối quan hệ tín dụng ngân hàng khách hàng, mà điều kiện quan trọng đảm bảo an tồn cho khoản vay tính khả thi dự án tài sản đảm bảo Theo yếu tố giúp ngân hàng tăng cường chat lượng thấm định khách hàng dự án vay việc chủ động tìm đến khách hàng Khi ngân hàng chủ động tìm đến khách hàng vay vốn ngân hàng phải có thơng tin trước hay mói cách khác ngân hàng chủ động thâm rđịnh trước khách hàng để lựa chọn, nhờ ngân hàng tránh phan tán vào thông tin khách hàng chủ động cung cấp không bị giới hạn thời gian thấm định theo yêu cầu khách hàng , việc chủ động tìm đén khách hàng, cung cấp điều kiện ưu đãi , ngân hàng dành khách hàng truyền thống từ ngân hàng khác Qua tìm hiểu nhu cầu khơng họ mà đối tác họ , tăng cường mối quan hệ với cán , ban ngành chức để tạo điều kiện thuận lợi việc thu thập thơng tin, tìm kiếm dự án hiệu quả; thành lập phận chuyên trách theo dõi, lưu trữ thơng tin Trong q trình thấm định cần phân tích vấn đề như: Sinh viên : Trần Thị Vân Anh Lớp :NHTMK-K12 Khoá luận tốt nghiệp 72 Học viện Ngân Hàng -Ngân hàng đánh giá lực pháp lý khách hàng qua giấy tờ chứng nhận tư cách pháp nhân, giấy tờ có đầy đủ, hợp lệ để đảm bảo thành lập hoạt động doạn nghiệp hoàn toàn phù hợp - Ngân hàng tiến hành đánh giá lực tài dựa báo cáo tài , thơng tin thu thập từ bên ngồi phân tích tiêu tài Ngân hàng sử dụng kết phân tích tìm phương hướng để chuấn bị đối phó với vấn đề nảy sinh qua trình thực dự án -Dự án, kế hoạch sản xuất kinh doanh có tính khả thi yếu tố định thành bại doanh nghiệp Chính khâu đánh giá hiệu phương án vay vốn khâu quan trọng quy trình thấm định khách hàng Trong cơng tác thấm định dự án , dù có tài giỏi phán mang tính dự đốn mà thơi Do , cho vay phải ý đến chất lượng an tồn tín dụng Trong cho vay ngắn hạn, ngân hàng cần ý kiểm tra khả ăng toán nhanh khách hàng, Để đảm bảo an tồn nguồn phải chiếm 30%- 40% vốn vay Khi cho vay dài hạn khả toán nhanh lại bị xếp xuống hàng thứ yếu Mấu chốt phải xem xét tính tiên tiến thiết bị , để sản phấm có sức cạnh tranh cao Khấu haotài sản lợi nhuận dành phải đủ để trả nợ ngân hàng trước thời gian thiết bị bước vào giai đoạn lạc hậu công nghệ Do khoa học công nghệ ngày phát triển nhanh nên tuổi thọ kỹ thuật thiết bị từ lúc đời đến lạc hậu ngắn , thời hạn cho vay ngân hàng không phép vượt giới hạn -Trong hoạt động cho vay tổ chức tín dụng , đảm bảo tiền vay khơng phải yếu tố hàng đầu có ý nghĩa quan trọng , góp phần đảm bảo an tồn nâng cao chất lượng , hiệu tín dụng Để thực tốt vấn đề đảm bảo tiền vay , ngân hàng cần lựa chọn để áp dụng hình thức bảo đảm thích hợp khoản vay , loại khách hàng phù hợp với điều kiện kinh doanh Để triển khai có hiệu công tác đảm bảo tiền vay, ngân hàng cần ý số vấn đề sau: +Thế chấp cầm cố tài sản: giai đoạn cần áp dụng phổ biến với cho vay ngắn hạn trung dài hạn, đặc biệt khách hàng chưa Sinh viên : Trần Thị Vân Anh Lớp :NHTMK-K12 Khoá luận tốt nghiệp 73 Học viện Ngân Hàng đủ tín nhiệm với ngân hàng +Bảo lãnh bên thứ ba : áp dụng khách hầng vay không đủ điều kiện thực biện pháp đảm bảo khác +Phân loại lỹ thuật khách hàng loại tài sản đảm bảo để quy định mức đảm bảo , vừa tạo điều kiện thuận lợi cho hoạt động tín dụng, vừa đảm bảo an tồn + Khi thực hình thức đảm bảo tiền vay, cần đặc biệt ý điều kiện tài sản đảm bảo, định giá tài sản phải hợp lý để tính tốn mức cho vay, xác định rõ phạm vi đảm bảo , quyền trách nhiệm bên , trách nhiệm chuyển giao tài sản, giấy tờ, lực tài chính, lục pháp lý, mức trách nhiệm người bảo lãnh tính pháp lý trách nhiệm tơt chức trị - xã hội bảo lãnh tín chấp + thủ tục đảm bảo tiền vay cần lập hội đồng rõ ràng, đầy đủ nội dung đồng thời phải xác định rõ việc xử lý tài sản đảm bảo Ngoài cần lưu ý việc xác đăng ký hợp đồng bảo đảm theo quy định -Việc phân tích dự báo ảnh hưởng môi trường kinh doanh đến phương án vay vốn khách hàng bước không phần quan trọng khâu thấm định Để thực công tác này, cán tín dụng cần phân tích vấn đề sau: +Các tiêu tốc độ tăng trưởng kinh tế GDP, GNP, tỷ giá hối đối, tỷ lệ lạm pháp + Thực trạng diễn ngành hàng, lĩnh vực kinh doanh mà ngân hàng cho vay + Sự thay đổi hệ thống pháp luật , sách thời gian cho vay 3.2.8 Hồn thiện cơng tác chấm điểm tín dụng Hệ thống chấm điểm tín dụng ngân hàng xây dựng chi tiết xác Tuy chuyên viên quan hệ khách hàng gặp khó khăn áp dụng nhiều nguyên nhân mà nguyên nhân số liệu doanh nghiệp cung cấp khơng xác.Vì mà chuyên viên khách hàng không coi trọng chấm điểm tín dụng Vì thực trạng hệ thống chấm điểm tín dụng nên khơng thể công cụ hỗ trợ cho việc định cuối Sinh viên : Trần Thị Vân Anh Lớp :NHTMK-K12 Khoá luận tốt nghiệp 74 Học viện Ngân Hàng Nên việc thu thập thơng tin xác từ khách hàng vấn đề đặt , địi hởi nỗ lực từ phía ngân hàng , hợp tác khách h àng, việc giám sát, chuấn báo cáo tài doanh nghiệp 3.2.9 Sử dụng cơng cụ tín dụng Tuy cơng cụ phái sinh có Việt Nam chưa thực phát triển rộng rãi, với việc áp dụng cơng cụ tín dụng phái sinh để phịng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng đồng thời tạo thêm thu nhập cho ngân hàng: 3.2.9.1 Chứng khoán hóa khoản cho vay Chứng khốn hóa tài sản địi hỏi ngân hàng phải dành riêng nhóm tài sản đảm bảo cho khoản vay mua nhà chấp cho vay tiêu dung bán thị trường chứng khoản phát hành tài sản Khi tài sản tốn, ngân hàng chuyển khoản toán cho người sở hữu chứng khóa mua trước Cịn ngân hàng nhận lại phần vốn bỏ để có tài sản sử dụng nguồn vốn chi trả cho chi phí hoạt động hay tạo sản phàm Chứng khốn hóa khoản vay : cho phép thực yêu cầu đầu tư hay chi tiêu ngân hàng, đảm bảo tính tốn cho khoản vay đóng băng; đồng thời ngân hàng thu thêm khoản lệ phí qua việc quản lý khoản vay chứng khốn hóa Trong quản lý khoản vay chứng khốn hóa , ngân hàng đưa khoản cho vay khởi bảng cân đối kế toán , giúp loại trừ rủi ro tín dụng xảy 3.2.9.2 Bán khoản cho vay Đối tác mua khản cho vay chủ yếu ngân hàng, quý hưu trí, cơng ty bảo hiểm, cơng ty phi tài chính, quỹ tương hỗ Bán khoản cho vay tức chuyển nợ từ người bán hay cung ứng dịch vụ sang cho công ty mua nợ Công ty mua nợ đảm bảo việc thu nợ, họ trả trước thời hạn tồn hay phần khoản nợ người mua khoản hoa hồng phí thu nợ Mọi rủi ro xảy người mua nợ gánh chịu Hoạt động mua bán nợ khơng biên pháopxử lý nợ cịn hình thức tín dụng nhằm đa dạng hóa hoạt động tín dụng , tăng cường khả cạnh tranh , tăng lợi nhuận Mặt khác , chủ thể tiến hành mua bán nợ Sinh viên : Trần Thị Vân Anh Lớp :NHTMK-K12 Khoá luận tốt nghiệp 75 Học viện Ngân Hàng thị trường hoạt động chun nghiệp , có nhiều lợi thơng tin, quy mô, không chịu áp lực từ mối quan hệ với khách hàng ngân hàng nên công tác xử lý nợ xấu hiệu Để thực biên pháp MB nên cụ thể hóa quy định pháp luật nhằm đưa định dắn để tiến hành việc mua bán nợ pháp luật hiệu quả, thành lập tổ chuyên trách mua bán nợ để phân tích tình hình khoản nợ thị trường mua bán nợ để đua định hợp lý 3.2.9.3 Các công cụ phái sinh khác *Hợp đồng quyền chọn * Hợp đồng hoán đổi * Hợp đồng kỳ hạn Đây công cụ bảo vệ ngân hàng trước tổn thất giá trị tài sản tín dụng Khi chất lượng tín dụng ngân hàng bị giảm sút : khoản vay khách hàng bị giảm giá hay khơng thể tốn, hợp đồng bù đắp chi phí vay vốn đảm bảo an tồn cho ngân hàng, đồng thời có nguồn tài chủ động ứng phó với tổn thất nợ xấu xảy 3.2.10 Đào tạo sử dụng hiểu nguồn nhân lực Trong hoạt động NHTM yếu tố người đóng vai trị then chốt Do trình chun mơn nghiệp vụ hiểu biết pháp luật òn hạn chế ý thức trách nhiệm không cao, thiếu đạo đức nghè nghiệp vi phạm cá quy trình nghiệp vụ, chế sách , pháp luật dẫn đến thất thoát tài sản ngân hàng Bởi vậy, đội ngũ cán công nhân viên đáp ứng yêu cầu hoạt động kinh doanh ngân hàng giảm thiểu phần lớn tổn thất rủi ro chủ quan gây ra: -Sử dụng chuyên gia nghiên cứu rủi ro quản trị rủi ro làm hạt nhân việc tham mưu cho lãnh đạo ngân hàng việc phổ cập kiến thức , kinh nhiệm cán công nhân viên rủi ro quản trị rủi ro Mỗi ban hành quy định hay bổ sung, sửa đổi chế quản trị rủi ro tín dụng, Ban lãnh đạo ngân hàng cần thiết lắng nghe ý kiến chuyên gia coi trọng đề xuất khách quan khoa học Đầu tư kinh phí đề cử số cán có lực lựa chọn qua thi tuyển học tập ngắn hạn ỏ nước , ngân Sinh viên : Trần Thị Vân Anh Lớp :NHTMK-K12 Khoá luận tốt nghiệp 76 Học viện Ngân Hàng hàng đầu quản trị rủi ro, tốt chức bồi dưỡng nghiệp chỗ chuyên gia giàu kinh nghiệm đảm nhiệm Sau sử dụng cán đào tạo vào việc giảng dạy nâng cao kiến thức rủi ro phòng ngừa rui ro đội ngũ nghiệp vụ Ngân hàng theo mơ hình” vết dầu loang” Thực theo phương pháp hiệu cao cần thời gian hơng dài, trình độ kỹ thuật nghiệp vụ ý thức phòng chống rủi ro nâng lên góp phần nâng cao lực quản trị rủi ro MB -Tích cực tìm kiếm hội đào tạo kết hợp với việc chủ động mở đào tạo ngắn hạn chuyên môn ý thức đạo đức nghề nghiệp cho cán công nhân viên theo mơ hình phương thức lớp bồi dưỡng kiến thức rủi ro để nâng cao trình độ chun mơn nghiệp vụ tất lĩnh vực hoạt động kinh doanh khác Ngân hàng -Bố trí xếp có hiệu đội ngũ cán nghiệp vụ theo nguyên tắc ngừa việc, bố trí xếp cơng tác phù họp với khả trình độ sở trường người tránh rủi ro hoạt động kinh doanh -Mỗi cán cần phải đặt môi trường cạnh tranh , tạo thêm ưu đãi hay thưởng phạt quy định rõ rành trách nhiệm , nghĩa vụ quyền lợi tạo động lực thúc tinh thần trách nhiệm, tính động sáng tạo cán 3.2.11 Tăng cường công tác kiểm tra, kiểm soát nội ngân hàng Kiểm sốt nội hoạt động tín dụng khâu quan trọng công tác quản trị rủi ro ngân hàng, thơng qua việc kiểm sốt nội sai phạm phát chỉnh sửa cách kịp thời Trong việc tăng cường cơng tác kiểm sốt, MB cần thực số biện pháp sau: -Tăng cường cán cho phịng kiểm sốt, cán phải người có lực , có thâm niên hoạt động ngân hàng Với tiêu chuấn nghề nghiệp , đạo đức hiểu biết hoạt động ngân hàng sở tại, cán phòng kiểm sốt nội đóng góp tích cực vào việc giảm rủi ro ngân hàng -Tăng cường ứng dụng cộng nghệ thông tin công tác quản lý, điều hành, đặc biệt quản lý tài chính, quản lý giao dịch quản lý tài sản Việc Sinh viên : Trần Thị Vân Anh Lớp :NHTMK-K12 Khoá luận tốt nghiệp 77 Học viện Ngân Hàng tạo cho ngân hàng chế giám sát tự động , thường xuyên liên tục -Bộ phận kiểm soát nội phải thực nộp báo cáo định kỳ theo chế độ thông tin kịp thời để đảm bảo an toàn nghiệp vụ giao dịch ngân hàng -Định kỳ tháng ngân hàng đánh giá việc thực quy trình nghiệp vụ, phát điểm bất cập để có điều chỉnh hồn thiện ,kịp thời 3.2.12 Xây dựng hệ thống cảnh báo sớm dấu hiệu rủi ro tín dụng Việc xây dựng hệ thơng dấu hiệu cảnh báo sơm RRTD có ý nghĩa cự kì quan trọng, gips cho ngân hàng kịp thời phát RRTD có biên pháp phịng chống hợp lý, giảm thiểu tổn thất rủi ro Để nhận biết ước lượng tác động dấu hiệu này, địi hỏi cán tín dụng, hệ thống quản lý pahir có trình độ nhạy bén ln theo sát tình hình sản xuất kinh doanh, sử dụng vốn khách hàng Cca dấu hiệu RRTD cần lưu ý: > Đề nghị gia hạn điều chỉnh kì hạn nợ nhiều lần với lý khơng đáng > Đề nghị tăng thêm hạn mức vay thêm với lý khơng đáng bất chấp lãi suất cao > Thanh toán lãi , nợ gốc khơng thời hạn > Chính sách vĩ mơ kinh tế tác động bất lợi đến hoạt động sản xuất kinh doanh ngành đối tượng khách hàng > Tài sản đảm bảo sụt giảm giá trị, không đủ tiêu chuấn > Khách hàng chờ đợi khoản thu nhập bất thường từ hoạt động sản xuất kinh doanh > Cơ cấu lãnh đạo có nhiều thay đổi phát sinh mâu thuẫn > Trì hỗn việc cung cấp BCTC Ngân hàng cần thực công tac dự báo diễn biến kinh tế, ngành, lĩnh vực tác động đến ngân hàng, khách hàng vay vốn Từ đó, đưa định hướng, sách cự thể cho tưng ngành, có hạn mức cụ thể để chủ động phòng ngừa RRTD Sinh viên : Trần Thị Vân Anh Lớp :NHTMK-K12 Khoá luận tốt nghiệp 78 3.3 Một số kiến nghị 3.3.1 Kiến nghị với Chính phủ Nhà nước Học viện Ngân Hàng *Ổn định môi trường kinh tế vĩ mô: môi trường kinh tế vĩ mô ổn định yếu tố quan trọng để phát triển đảm bảo mức độ an toàn hoạt động kinh doanh ngân hàng thương mại Do Nhà nước cần đưa định hướng, chiến lược phát triển kinh tế thời gian dài, tạo môi trường kinh tế ổn định, kiềm chế lạm phát, ổn định sức mua đồng tiên, ổn định giá , Từ tạo điều kiện thuận lợi cho hoạt động ngân hàng nới riêng toàn kinh tế nới chung *Nhà nước Chính phủ bước hồn thiện củng cố mơi trường pháp lý lành mạnh, xây dựng đồngbộ luật, đảm bảo quyền lợi đáng cho nhà đầu tư, doanh nghiệp, ngân hàng, đồng thời hướng dẫn ngân hàng thực khiếu kiện việc xử lý nợ cách nhanh chóng, thuận tiện nhất, rút ngắn thời gian thu hồi vốn, giảm thiểu tối đa rủi ro xảy *Nhà nước quan tâm tới lợ ích ngân hàng, khuyến khích ngân hàng thương mại huy động nguồn vốn trung dài hạn nguồn vốn quan trọng , tạo sở cho phát triển doanh nghiệp, tảng cho phát triển tồn kinh tế * Chính phủ cần hồn thiện quy định thuế, chế đọ kế toán, báo cáo tài chính, chế độ hóa đơn chứng từ để giúp doanh nghiệp tuân thủ dầy đủ, nâng cao tính xác cho BCTC Vừa tạo nguồn thu ngân sách, giúp tăng cường quản lý số liệu thống kê doanh nghiệp Đồng thời tạo điều kiện giám sát, đánh giá hoạt động khách hàng NH Nhà nước cần phải có sách bắt buộc doanh nghiệp thực hiên pháp lệnh kế toán thống kế cách nghiêm túc, đầy đủ xác, điều giúp ngân hàng có thơng tin xác, kịp thời đáng tin cậy tình hình sản xuất kinh doanh đơn vị vay vốn , hạn chế rủi ro tín dụng 3.3.2 Kiến nghị với Ngân hàng Nhà nước * Đưa hệ thống văn pháp luật hoàn thiện phù hợp với thông lệ quốc tế Hiện văn pháp lý thường xuyên thay đổi để Sinh viên : Trần Thị Vân Anh Lớp :NHTMK-K12 Khoá luận tốt nghiệp 79 Học viện Ngân Hàng hợp với thông lệ quốc tế Tuy nhiên số văn cịn có hạn chế chưa kịp thời sửa Mặt khác việc sửa đổi nhiều gây khó khăn cho người thực Vì , ban hành văn pháp luật NHNN cần quan tâm tính khả thi , chặt chẽ văn quy định thực lâu dài tránh tổn thất trình đưa văn vào thực tế áp dụng tạo khẽ hở gây tổn thất kinh tế cho ngân hàng * Tăng cường hoạt động tra Ngân hàng nhà nước Mục tiêu công tác tra Nhà nước phát , ngăn chặn xử lý kịp thời vi phạm lĩnh vực hoạt động kinh doanh ngân hàng, đặc biệt hoạt động tín dụng Trọng tâm tra NHNN lĩnh vục tín dụng là: việc kiểm tra, việc chấp hành quy định cấp tín dụng, bảo lãnh cấp L/C nhập hàng trả chậm, kiên xử lý khuyết điểm xác định cụ thể qua kết kiểm tra.Vì vậy, NHNN nên kết hợp tốt công tác giám sát từ xa tra chỗ, hồn thiện mơ hình tổ chức máy tra từ TW xuống sở, đồng thời ứng dụng nguyên tắc giám sát hiệu hoạt động Ngân hàng Uỷ ban Basel từ kịp thời phát sai xót đưa định hướng đắn cho ngân hàng * Hồn thiện hệ thống thơng tin Hiện hệ thống thơng tin trung tâm tín dụng NHNN ( CIC) chưa đáp ứng nhu cầu NHTM nhiều nguyên nhân, ngân hàng chưa quen trao đổi thông tin khách hàng cho nhau, cạnh tranh ngân hàng.Do cần tuyên truyền tác dụng CIC, đồng thời cần nâng cao trách nhiệm CIC việc nâng cao tính xác kịp thời thơng tin Bộ phận thông tin tuyên truyền ngân hàng cần vươn lên giữ vai trò định hướng thông tin tiền tệ, ngân hàng công luận, khắc phục tình trạng cơng chúng khơng hiểu ngân hàng dẫn đến yêu cầu lãi suất, xóa nợ mà ngân hàng đáp ứng * NHNN cần hoàn thiện văn quy chế trích lập sử dụng quỹ dự phịng rủi ro tín dụng Đồng thời có biện pháp điều chỉnh phù hợp với diễn biến thị trường , giảm bớt khó khăn cho NHTM * NHNN cần phối hợp với cán bộ, ngành hồn thiện hệ thống kế tốn theo Sinh viên : Trần Thị Vân Anh Lớp :NHTMK-K12 Khoá luận tốt nghiệp 80 Học viện Ngân Hàng chuấn mực kế tốn quốc tế (IAS) Xây dựng giải pháp sách để hồn thiện phương pháp kiểm sốt kiểm toán nội TCTD tiến tới theo chuấn mực quốc tế * Cùng với đó, NHNN cần nâng cao tiêu chí việc cấp giấy phép đòi hỏi kỹ thuật TCTD dựa tiêu chuấn độ vững tài số hoạt động TCTD * NHNN cần rà soát hệ thống hàng lang pháp luật để xây dựng môi trường pháp lý môi trường kinh doanh thuận lợi , bình đẳng, an tồn cho ngân hàng thương mại, tổ chức tín dụng hoạt động lãnh thổ Việt Nam lĩnh vực tín dụng , dịch vụ ngân hàng nói riêng tồn thành phần kinh tế nới chung 3.3.3 Kiến nghị với khách hàng ngân hàng Khách hàng ngân hàng có mối quan hệ gắn bó qua trình tồn phát triển Khách hàng đối tác Ngân hàng quan hệ tín dụng, mang lại lợi nhuận chủ yếu cho Ngân hàng Ngược lại Ngân hàng cấp tín dụng cho khách hàng để khách hàng tiến hành sản xuất kinh doanh, đem lại lợ nhuân cho khách hàng Rủi ro trình kinh doanh khách hàng ảnh hưởng đến nguồn trả nợ khách hàng, từ làm ảnh hưởng đến hoạt động Ngân hàng mức độ khác Cho nên khách hàng ngân hàng cần phải giữ gìn mối quan hệ nhằm hạn chế rủi ro Các khách hàng cần phải thực coi Ngân hàng bạn hàng quan trọng lâu dài với doanh nghiệp quan hệ với ngân hàng không quan hệ vay vốn mà cịn ngân hàng đáp ứng đầy đủ tồn diện yêu cầu luận chuyển vốn kinh doanh khách hàng Khách hàng phải trung thực, thể thái độ tích cực hợp tác với ngân hàng thái độ thiện chí việc trả nợ Có tạo quan hệ lành mạnh rủi ro hai bên Khách hàng cần cải thiện tình hình tài để tạo yên tâm Sinh viên : Trần Thị Vân Anh Lớp :NHTMK-K12 Khoá luận tốt nghiệp 81 Học viện Ngân Hàng kinh doanh nên thông báo cho Ngân hàng Như để hạn chế rủi ro tín dụng thực lực Ngân hàng chủ yếu đến phối hợp hành động quan, doanh nghiệp để đạt mục tiêu phát triển hiệu 3.3.4 Kiến nghị với NHTMCP Quân Đội Để thực mục tiêu trước mắt mục tiêu lâu dài, phát triển hoạt động ngân hàng, hạn chế rủi ro xảy ra, ngân hàng cần thực điều sau: Thứ nhất, Ngân hàng cần nhanh chóng bổ sung sửa đổi số nội dung để hồn thiện quy trình tín dụng nhằm áp dụng cách khoa học thống nhất, toàn diện toàn hệ thống ban hành văn hướng dẫn cụ thể việc thực quy định đảm bảo tiền vay NHNN Thứ hai, Ngân hàng cần tăng cường kiểm tra, kiểm sốt nội tồn hệ thống để phịng ngừa hạn chế sai sót việc kiểm sốt phải thực phương diện hoạt động chi nhánh MB cần thuwongf xuyên phân tích thực trang tín dụng ,định kỳ rà sốt phân loại tín dụng để kịp thời có biện pháp xử lý, hạn chế nợ xấu Thực quản lý danh mục nợ xấu để có biện pháp xử lý kịp thời, hạn chế nợ xấu phát sinh chi nhánh Ngân hàng Thứ ba, Ngân hàng cần nâng cao chất lượng thông tin theo hướng vừa mang tính dự báo, vừa mang tính đầy đủ kịp thời xác Việc dự báo đánh giá rủi ro cần thực thường xuyên Thứ tư, Ngân hàng cần nâng cao nghiệp vụ , kiến thức chun mơn cho cán tín dụng, mở lớp huấn luyện ngắn hạn hoạt động tín dụng để nâng cao lục đáng giá phân tích cán Thứ năm, trọng đến trang thiết bị sở vật chất kỹ thuật cho ngân hàng Đặc biệt công nghệ thông tin nhằm nâng cao hiệu công việc , phục vụ cho việc phân tích , đánh giá, đo lường rủi ro, có RRTD Như xuất phát từ vấn đề cịn tồn cơng tác phịng ngừa hạn chế rủi ro MB phân tích chương 2, Chương khóa luận đưa giải pháp nhằm góp phần phịng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng Bên Sinh viên : Trần Thị Vân Anh Lớp :NHTMK-K12 Khoá luận tốt nghiệp 82 Học viện Ngân Hàng cạnh đưa kiến nghị với Chính phủ, NHNN, với khách hàng nhằm hồn thiện mơi trường MB cơng tác phịng ngừa hạn chế RRTD Sinh viên : Trần Thị Vân Anh Lớp :NHTMK-K12 83 Khoá luận tốt nghiệp Học viện Ngân Hàng KẾT LUẬN • Trong điều kiện kinh tế thị trường nhiều biến động, hoạt động tín dụng Ngân hàng thương mại nói chung NHTMCP Quân đội nói riêng gặp nhiều rủi ro Để tồn phát triển Ngân hàng phải biết vượt lên mình, lùi khó khăn vướng mắc cịn tồn kinh doanh, hạn chế rủi ro đến mức thấp biện pháp khác Vì việc ngăn ngừa tuyệt đối rủi ro tín dụng hồn tồn thiếu thực tế Do q trình kinh doanh Ngân hàng phải biết chấp nhận rủi ro mức độ định chấp nhận đảm bảo cho hoạt động Ngân hàng ổn định phát triển vững Có thể nói kết đạt năm qua khẳng định vị Ngân hàng TMCP Quân đội cho thấy khơng nguy rủi ro tín dụng Từ đòi hỏi Ngân hàng TMCP Quân đội phải tiếp tục đổi mới, phát triển hoàn thiện, vững chắc, hiệu quả, an tồn huy động vốn, dư nợ tín dụng, dịch vụ ngân hàng, kế tốn tài chính, tối đa hóa lợi nhuận giảm thiểu rủi ro Do thời gian thực tập trình độ cịn hạn chế nên viết em cịn nhiều thiếu sót Em mong nhận góp ý thầy giáo để báo cáo em hồn chỉnh Sinh viên : Trần Thị Vân Anh Lớp :NHTMK-K12 Khoá luận tốt nghiệp Học viện Ngân Hàng 84 85 NHẬN XÉT CỦA GIÁO VIÊN HƯỚNG DẪN TÀI LIỆU THAM KHẢO • - Giáo trình quản trị ngân hàng ( Học viện ngân hàng) - Quản trị rủi ro tín dụng kinh doanh ngân hàng ( Thầy Nguyễn Văn Tiến chủ biên) - Quản trị ngân hàng thương mại ( Peter S Rose) - Quyết định 493/2005/QĐ-NHNN Phân loại nợ , trích lập sử dụng dự phịng để xử lý rủi ro tín dụng - Các văn luật , thông tư hướng dẫn sửa đổi NHNN - Báo cáo tài năm 2010,2011,2012 Ngân hàng TMCP Quân đội - Tham khảo số website: www.sbv.gov.vn www.mbbank.com.vn Hà Nội, ngày tháng năm 20 (Chữ ký giáo viên) Sinh viên : Trần Thị Vân Anh Lớp :NHTMK-K12 ... DỤC VÀ ĐÀO TẠO NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC VIỆT NAM HỌC VIỆN NGÂN HÀNG KHOA NGÂN HÀNG KHÓA LUÂN TỐT NGHIỆP Đề tài: GIẢI PHÁP PHÒNG NGỪA VÀ HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN QUÂN... Các biện pháp phòng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng 19 CHƯƠNG THỰC TRẠNG RỦI RO TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN QUÂN ĐỘI MB 24 2.1 Khái quát chung Ngân hàng thương mại cổ phần Quân Đội... cứu rủi ro tín dụng, biện pháp phóng ngừa hạn chế rủi ro Ngân hàng TMCP Quân Đội Phạm vi nghiên cứu: -Ve lý luận, luận văn nghiên cứu vấn đề rủi ro quản trị rủi ro tín dụng, giải pháp phịng ngừa