Một số phân tích đánh giá về rủi ro tín dụng và biện pháp hạn chế rủi ro tín dụng tại Ngân hàng thương mại cổ phần Kỹ thương Việt NamTechcombank

Sự ra đời hoạt động ngân hàng đánh dấu một bước ngoặt lịch sử phát triển và tiến bộ của con người. Lênin đó coi sự ra đời của ngân hàng như “sự phát minh ra bánh xe”. Theo thời gian, vai trũ to lớn của ngõn hàng đối với sự phát triển kinh tế xó hội đó được khẳng định. Một trong những vai trũ lớn lao ấy và cũng là hoạt động thường xuyên, chủ yếu của ngân hàng là cấp tín dụng. Trong sự nghiệp công nghiệp hoá hiện đại hoá đất nước, tín dụng đặc biệt quan trọng trong việc tài trợ cho các nhu cầu đầu tư của xó hội, gúp phần phỏt triển và chuyển dịch cơ cấu kinh tế, tạo ra của cải và những lợi ích xó hội cho đất nước. Tuy nhiên, tất cả mọi hoạt động đều gắn liền với những bất trắc có thể xảy ra, và trong hoạt động kinh doanh ngân hàng, người ta gọi đó là “rủi ro ngân hàng”. Tín dụng cũng là nghiệp vụ chứa đựng rất nhiều rủi ro. Bất kỳ một sự tác động nào ảnh hưởng đến tính khả thi và tính sinh lời của dự án đều có thể gây thiệt hại cho ngân hàng. Và do bản chất của ngân hàng là đi vay để cho vay, nên khi các thiệt hại này lớn đến mức độ nhất định, nó sẽ kéo theo tổn thất cho người gửi tiền và cho toàn bộ nền kinh tế. Lịch sử đó chứng kiến hàng loạt những vụ đổ bể tín dụng cảu các ngân hàng lớn, kể cả ở những đầu tàu kinh tế như Mỹ, Nhật, EU... mà nguyên nhân trực tiếp và sâu xa chính là không đảm bảo tín dụng. ở Việt Nam, Techcombank cũng hàng ngày hàng giờ phải đối mặt với rủi ro tín dụng, nhất là khi thực hiện chủ trương tăng tỷ lệ cho vay đối với nền kinh tế trong cơ cấu sử dụng vốn vay như hiện nay. Và nguy cơ rủi ro cũng tăng theo tỡnh hỡnh chớnh trị, kinh tế thế giới liờn tục cú nhiều biến động hết sức phức tạp, gây khủng hoảng lũng tin của giới đầu tư vào những năm đầu của thiên niên kỷ mới này. Rủi ro tín dụng là vấn đề bức xúc hiện đang được quan tâm đặc biệt ở nước ta trong kỳ chuyển đổi với việc phát triển cơ sở hạ tầng hàng loạt và những dự án đầu tư vào những ngành xây dựng, các khu công nghiệp. Là một ngân hàng mới đi vào hoạt động ở Việt Nam 15 năm, Techcombank phấn đấu trở thành một ngân hàng đô thị đa năng. Muốn vậy, bản thân ngân hàng cần có các biện pháp hữu hiệu để ngăn ngừa và hạn chế rủi ro tín dụng một khi môi trường cũn nhiều bất cập và việc cho vay cũn thiếu định hướng như hiện nay. Với mong muốn được góp phần nhỏ bé vào mối quan tõm chung của toàn ngõn hàng, sau quỏ trỡnh thực tập bổ ớch tại Techcombank, em chọn đề tài nghiên cứu cho chuyên đề thực tập tốt nghiệp: “Một số phân tích đánh giá về rủi ro tín dụng và biện pháp hạn chế rủi ro tín dụng tại Ngân hàng thương mại cổ phần Kỹ thương Việt NamTechcombank. Chuyên đề chia làm 4 phần như sau: Chương 1: Tổng quan về rủi ro tín dụng cảu NHTM trong nền kinh tế thị trường. Chương 2: Cỏc mụ hỡnh phõn tớch đánh giá rủi ro tín dụng và các nghiệp vụ phũng ngừa. Chương 3: ứng dụng phõn tớch rủi ro tín dụng tại NHTM cổ phần Kỹ thương Việ NamTechcombank. Chương 4: Một số giải pháp và kiến nghị nhằm hạn chế rủi ro tín dụng tại NHTM cổ phần Kỹ thương Việt NamTechcombank. Chuyên đề sử dụng các phương pháp duy vật biện chứng, duy vật lịch sử, sử dụng các số liệu thực tế để luận chứng thông qua các phương pháp so sánh, thống kê, đồ thị, biểu đồ... Đặc biệt là phần mềm Eviews đó giỳp phần khụng nhỏ vào việc phõn tớch cỏc mụ hỡnh thực tế lượng hoá rủi ro tín dụng. Em xin chân thành cảm ơn các anh chị trong phũng Kế hoạch tổng hợp và quản trị rủi ro tại Hội sở chớnh Techcombank đó tạo điều kiện giúp đỡ em trong quá trỡnh thực tập. Đặc biệt xin chân thành cảm ơn sự hướng dẫn nhiệt tỡnh của TS. Trần Bỏ Phi giỳp cho em hoàn thành chuyờn đề này.

Lời mở đầu Sự đời hoạt động ngân hàng đánh dấu bước ngoặt lịch sử phát triển tiến người Lênin coi đời ngân hàng “sự phát minh bánh xe” Theo thời gian, vai trò to lớn ngân hàng phát triển kinh tế xã hội khẳng định Một vai trò lớn lao hoạt động thường xuyên, chủ yếu ngân hàng cấp tín dụng Trong nghiệp công nghiệp hoá - đại hoá đất nước, tín dụng đặc biệt quan trọng việc tài trợ cho nhu cầu đầu tư xã hội, góp phần phát triển chuyển dịch cấu kinh tế, tạo cải lợi ích xã hội cho đất nước Tuy nhiên, tất hoạt động gắn liền với bất trắc xảy ra, hoạt động kinh doanh ngân hàng, người ta gọi “rủi ro ngân hàng” Tín dụng nghiệp vụ chứa đựng nhiều rủi ro Bất kỳ tác động ảnh hưởng đến tính khả thi tính sinh lời dự án gây thiệt hại cho ngân hàng Và chất ngân hàng vay vay, nên thiệt hại lớn đến mức độ định, kéo theo tổn thất cho người gửi tiền cho toàn kinh tế Lịch sử chứng kiến hàng loạt vụ đổ bể tín dụng cảu ngân hàng lớn, kể đầu tàu kinh tế Mỹ, Nhật, EU mà nguyên nhân trực tiếp sâu xa không đảm bảo tín dụng Việt Nam, Techcombank hàng ngày hàng phải đối mặt với rủi ro tín dụng, thực chủ trương tăng tỷ lệ cho vay kinh tế cấu sử dụng vốn vay Và nguy rủi ro tăng theo tình hình trị, kinh tế giới liên tục có nhiều biến động phức tạp, gây khủng hoảng lòng tin giới đầu tư vào năm đầu thiên niên kỷ Rủi ro tín dụng vấn đề xúc quan tâm đặc biệt nước ta kỳ chuyển đổi với việc phát triển sở hạ tầng hàng loạt dự án đầu tư vào ngành xây dựng, khu công nghiệp Là ngân hàng vào hoạt động Việt Nam 15 năm, Techcombank phấn đấu trở thành ngân hàng đô thị đa Muốn vậy, thân ngân hàng cần có biện pháp hữu hiệu để ngăn ngừa hạn chế rủi ro tín dụng môi trường nhiều bất cập việc cho vay thiếu định hướng Với mong muốn góp phần nhỏ bé vào mối quan tâm chung toàn ngân hàng, sau trình thực tập bổ ích Techcombank, em chọn đề tài nghiên cứu cho chuyên đề thực tập tốt nghiệp: “Một số phân tích đánh giá rủi ro tín dụng biện pháp hạn chế rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại cổ phần Kỹ thương Việt Nam-Techcombank" Chuyên đề chia làm phần sau: Chương : Tổng quan rủi ro tín dụng cảu NHTM kinh tế thị trường Chương : Các mô hình phân tích đánh giá rủi ro tín dụng nghiệp vụ phòng ngừa Chương : ứng dụng phân tích rủi ro tín dụng NHTM cổ phần Kỹ thương Việ Nam-Techcombank Chương : Một số giải pháp kiến nghị nhằm hạn chế rủi ro tín dụng NHTM cổ phần Kỹ thương Việt Nam-Techcombank Chuyên đề sử dụng phương pháp vật biện chứng, vật lịch sử, sử dụng số liệu thực tế để luận chứng thông qua phương pháp so sánh, thống kê, đồ thị, biểu đồ Đặc biệt phần mềm Eviews giúp phần không nhỏ vào việc phân tích mô hình thực tế lượng hoá rủi ro tín dụng Em xin chân thành cảm ơn anh chị phòng Kế hoạch tổng hợp quản trị rủi ro Hội sở Techcombank tạo điều kiện giúp đỡ em trình thực tập Đặc biệt xin chân thành cảm ơn hướng dẫn nhiệt tình TS Trần Bá Phi giúp cho em hoàn thành chuyên đề Danh mục từ viết tắt * * * Techcombank: Ngân hàng Thương mại cổ phần Kỹ thương Việt Nam (Technological Commercial Join-Stock Bank of Viet Nam) NHTM: Ngân hàng thương mại NHNN: Ngân hàng Nhà nước DN: Doanh nghiệp DNNH: Doanh nghiệp Nhà nước TCTD: Tổ chức tín dụng CQ HCSN: Cơ quan Hành nghiệp NQH: Nợ hạn Chương I: Tổng quan rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại (NHTM) kinh tế thị trường I.Tín dụng NHTM 1.Khái niệm NHTM Có nhiều định nghĩa NHTM • Luật Ngân hàng Pháp (năm 1941) định nghĩa: “ Được coi Ngân hàng xí nghiệp hay sở hành nghề thường xuyên nhận công chúng hình thức ký thác hay hình thức khác số tiền mà họ dùng cho họ vào nghiệp vụ chiêt khấu, tín dụng hay nghiệp vụ tài chính” • Theo Luật Tổ chức tín dụng Việt Nam thì: “Ngân hàng thương mại tổ chức kinh doanh tiền tệ mà hoạt động chủ yếu thường xuyên nhận tiền gửi khách hàng ới trách nhiệm hoàn trả sử dụng số tiền vay, thực nghiệp vụ chiết khấu làm nhiệm vụ toán” Định nghĩa khẳng định NHTM doanh nghiệp hoạt động mục tiêu lợi nhuận, đối tượng kinh doanh tiền tệ Trong hoạt động tín dụng đặc trưng chủ yếu thực cách thu vốn xã hội vay Ngày nay, xu đại, nhiều tổ chức tài phi ngân hàng bảo hiểm, công ty kinh doanh chứng khoán, công ty môi giới chứng khoán, quỹ tương hỗ cố gắng cung cấp dịch vụ ngân hàng Tuy nhiên, ta phân biệt NHTM với tổ chứcc phi tài chỗ: NHTM ngân hàng kinh doanh tiền gửi, chủ yếu tiền gửi không kỳ hạn, từ hoạt động tạo cho NHTM làm tăng bội số tiền gửi khách hàng hệ thống ngân hàng cảu Đó đặc trưng để phân biệt NHTM với tổ chức tín dụng khác NHTM cung cấp danh mục dịch vụ tài đa dạng nhất, có phạm vi rộng lớn; tổ chức tài khác thường hoạt động lĩnh vực hẹp theo hướng chuyên sâu Tín dụng vai trò tín dụng kinh tế thị trường 2.1 Khái niệm đặc điểm tín dụng Ngân hàng 2.1.1.Khái niệm tín dụng ngân hàng Tín dụng quan hệ vay mượn dạng tiền tệ hàng hoá, có hoàn trả gốc lãi bên cho vay (như ngân hàng tổ chức tín dụng khác) bên vay (như phủ, doanh nghiệp, dân cư ) Khái niệm tín dụng có nguồn gốc từ thuật ngữ Latinh Credittum hiểu tin tưởng, tín nhiệm Tín dụng hình thành từ sớm, không ngừng phát triển nhiều hình thức khác Lúc đầu tín dụng xuất hình thức cho vay nặng lãi, hình thức tín dụng kìm hãm sản xuất kinh doanh hàng hoá tính chất trục lợi cao Do nhu cầu phát triển kinh tế, hình thức tín dụng phù hợp xuất hiện, tín dụng thương mại Hình thức tín dụng tồn lâu với nhiều điểm tích cực, có điểm hạn chế: quan hệ tín dụng diễn phạm vi nhỏ, đơn vị có quan hệ trực tiếp, có thông tin đầy đủ Vì vậy, để khăc phục nhược điểm tín dụng thương mại, tín dụng ngân hàng đời vào năm 1694 Anh Cùng với ưu việt mình, ngày tín dụng ngân hàng phát triển khắp toàn cầu Tín dụng ngân hàng quan hệ tín dụng tiền tệ, bên ngân hàng-một tổ chức chuyên kinh doanh lĩnh vực tiền tệ, với bên tổ chức, cá nhân xã hội Bằng nhiều hình thức cho vay, chiết khấu thương phiếu cá giấy tờ có giá, bảo lãnh, cho thuê tài chính, tín dụng ngân hàng trở thành công cụ quan trọng, thúc đẩy tích tụ tạo lập vốn Khác với tín dụng thương mại, tín dụng ngân hàng không cung cấp tín dụng nhiều hình thức hàng hoá (hiểu theo nghĩa hẹp), mà hình thức tiền tệ, bao gồm tiền mặt bút tệ 2.1.2.Đặc điểm tín dụng ngân hàng Hoạt động tín dụng loại hình kinh doanh tiền tệ phức tạp mang tính đặc trưng hoạt động ngân hàng Tính phức tạp đối tượng kinh doanh tiền tệ; tiền tệ bị tách rời quyền sở hữu quyền sử dụng cho vay Theo Các Mác thì: “Tín dụng - hình thức biểu tín nhiệm, nhiều có khiến cho người giao cho người khác số tư hình thái hàng hoá đánh giá thành số tiền định Số tiền phải trả lại thời hạn ấn định” Sự hoàn trả không bảo toàn mặt giá trị mà tăng thêm hình thức lợi tức Như vậy, tín dụng ngân hàng có đặc điểm sau: ♦ Huy động vốn cho vay thực hình thức tiền tệ Nguồn vốn tín dụng mà ngân hàng cho vay hình thành từ khoản tiền xã hội mà ngân hàng huy động ♦ Các ngân hàng đóng vai trò trung gian qua trình huy động vốn cho vay Khi huy động vốn xã hội, ngân hàng xem người vay; hoạt động tín dụng, ngân hàng lại người cho vay ♦ Quá trình vận động phát triển tín dụng ngân hàng không hoàn toàn phù hợp với quy mô phát triển sản xuất lưu thông hàng hoá Khi kinh tế tăng trưởng nhanh nhu cầu vốn đầu tư tăng mạnh nguồn vốn kinh tế lại giảm ngược lại Như vậy, vận động tín dụng ngân hàng mang tính chất độc lập tương đối so với vận động trình tái sản suất xã hội hoàn trả đặc trưng tín dụng, sở phân biệt tín dụng với phạm trù kinh tế khác 2.2.Vai trò tín dụng kinh tế thị trường 2.2.1.Ý nghĩa hoạt động tín dụng ngân hàng Trong kinh tế thị trường, cung cấp tín dụng chức kinh tế ngân hàng.Đối với hầu hết ngân hàng, dư nợ tín dụng thường chiếm tổng tài sản có thu nhập từ tín dụng chiếm khoảng từ 1/3 đến 2/3 tổng thu nhập ngân hàng Thêm nữa, rủi ro kinh doanh ngân hàng có xu hướng tập trung chủ yếu voà danh mục tín dụng Khi ngân hàng rơi vào trạng thái tài khó khăn nghiêm trọng, nguyên nhân thường phát sinh từ hoạt động tín dụng ngân hàng Việc ngân hàng không thu hồi vốn, ngân hàng buông lỏng quản lý, cấp tín dụng không minh bạch, áp dụng sách tín dụng hiệu quả, hay kinh tế xuống không lường trước Chính vậy, điều không ngạc nhiên tra đến ngân hàng, họ kiểm tra toàn danh mục tín dụng ngân hàng, bao gồm: phân tích chi tiết hồ sơ tín dụng hồ sơ bảo đảm tín dụng khoản tín dụng lớn, kiểm tra ngẫu nhiên khoản tín dụng vừa nhỏ, sở đánh giá sách tín dụng ngân hnàg nhằm đảm bảo lành mạnh hiệu để bảo vệ người gửi tiền cổ đông ngân hàng 2.2.2.Vai trò tín dụng doanh nghiệp ♦ Tín dụng nguồn cung cấp vốn chủ yếu cho doanh nghiệp: Các nguồn vốn doanh nghiệp chủ yếu ba loại: nguồn từ ngân sách Nhà nước (đối với doanh nghiệp nhà nước), nguồn tự có dạng quỹ, nguồn vốn tín dụng từ ngân hàng Nguồn tự có nguồn từ Ngân sách nhà nước lại có hạn nên vốn từ ngân hàng cứu cánh cho doanh nghiệp Thông qua tín dụng ngân hàng, doanh nghiệp có nguồn ngân sách để tăng quy mô sản suất, tăng suất lao động, đổi trang thiết bị Đó sở cho tồn phát triển doanh nghiệp ♦ Tín dụng ngân hàng có vai trò nâng cao lực cạnh tranh doanh nghiệp: Trong thời đại công nghệ thông tin, cạnh tranh diễn gay gắt doanh nghiệp mặt nâng cao chất lượng, mẫu mã sản phẩm, hạ giá thành nhằm giành thị phần lớn Điều khác đầu tư vào việc áp dụng tiến khao học công nghệ vào sản suất Cũng có nghĩa đầu tư để đổi mới, để huy động thêm nguồn lực Không khác, ngân hàng ông chủ đầu tư cho doanh nghiệp Điều có nghĩa tín dụng ngân hàng góp phần nâng cao lực cạnh tranh doanh nghiệp ♦ Tín dụng ngân hàng có vai trò trì cân hoạt động doanh nghiệp thông qua chi trả khoản nợ; Doanh nghiệp thường có nhu cầu vay trung dài hạn để toán cho khoản nợ không thực nghĩa vụ trả nợ vay đến hạn; vay dài hạn ngân hàng để toán cho trái phiếu quyền mua lại (có lãi suất lúc phát hành cao) Việc vay trung dài hạn ngân hàng để toán khoản nợ cần thiết 2.2.3.Vai trò tín dụng kinh tế ♦ Tín dụng ngân hàng công cụ tài trợ vốn có hiệu cho kinh tế: Tín dụng ngân hàng đáp ứng vốn để trì trình tái sản suất, đồng thời góp phần đầu tư phát triển kinh tế Do đặc điểm tuần hoàn vốn, nên trình sản suất kinh doanh doanh nghiệp có không ăn khớp thời gian khối lượng lượng tiền cần thiết để dự trữ vật tư, hàng hoá cho trình sản suất kinh doanh trước Do đó, luân chuyển tiền tệ nguồn tiết kiệm từ dân cư, nguồn kết dư từ ngân sách NHTM huy động sử dụng để đầu tư cho doanh nghiệp tạm thời thiếu vốn, cho nhu cầu tiêu dùng tạm thời vượt nhu cầu dân chúng, cho yêu cầu chi Ngân sách Nhà nước lúc chưa có nguồn thu Như vậy, tín dụng ngân hàng góp phần điều hoà vốn cach có hiệu phạm vi toàn kinh tế Tín dụng ngân hàng thúc đẩy qúa trình tập trung vốn tập trung sản suất thông qua việc tập trung ưu tiên vốn cho ngành kinh tế mũi nhọn, kinh tế trọng điểm, nơi có nhu cầu vốn cực lớn Từ tín dụng ngân hàng góp phần nâng cao sức mạnh sức cạnh tranh kinh tế, tạo điều kiện để phát triển kinh tế với nước Tín dụng ngân hàng thúc đẩy trình luân chuyển hàng hoá lưu chuyển tiền tệ thông qua việc tạo điều kiện cho doanh nghiệp thực hội đầu tư cho sản suất kinh doanh Ngoài ra, tín dụng ngân hàng giúp doanh nghiệp tăng thêm sức mạnh cạnh tranh, vươn lên tồn phát triển thương trường trình bày ♦ Tín dụng ngân hàng công cụ Nhà nước điều tiết khối lượng tiền tệ lưu thông kinh tế: Như biết, ngân hàng cấp tín dụng cho kinh tế, với khả “tạo tiền”, bút tệ phân rộng, tức tạo khả cung ứng tiền tệ Và hiệu ứng ngược lại xảy NHTM thu hẹp tín dụng Chính từ khả này, tín dụng ngân hàng Nhà nước sử dụng công cụ để điều tiêt khối lượng tiền tệ lưu thông qua hệ thống sách tiền tệ NHNN như: dự trữ bắt buộc, hạn mức tín dụng, lãi suất chiết khấu, công cụ thị trường mở, ♦ Tín dụng ngân hàng thoả mãn nhu cầu đầu tư tiết kiệm mở rộng đầu tư kinh tế: Tín dụng NHTM công cụ giúp Nhà nước thực tốt sách tiền tệ, đồng thời giúp NHTM có môi trường kinh doanh tốt Với sức mua đồng tiền ổn định tạo tâm lý an tâm dân chúng, từ huy động tối đa nguồn vốn tiềm tàng xã hội, thoả mãn cao nhu cầu mở rộng đầu tư kinh tế Mặt khác với hoạt động tín dụng, NHTM trở thành trung gian tài đặc biệt có khả giảm thiểu chi phí rủi ro, thoả mãn nhu cầu tiết kiệm mở rộng đầu tư kinh tế Phân loại tín dụng ngân hàng Ngân hàng cung cấp nhiều loại tín dụng cho nhiều đối tượng khách hàng với mục đích sử dụng khác Để tránh nhầm lẫn có cai nhìn tổng quát loại tín dụng, người ta phân loại tín dụng theo số tiêu chí sau: 3.1.Theo thời hạn tín dụng Dựa theo tiêu thức tín dụng chia làm ba loại: • Tín dụng ngán hạn: loại tín dụng có thời hạn năm, thường sử dụng vay bổ sung thiếu hụt tạm thời vốn lưu động doanh nghiệp cho vay phục vụ nhu cầu sinh hoạt, tiêu dùng cá nhân • Tín dụng trung hạn: loại tín dụng có thời hạn từ đến năm Loại tín dụng dùng vay vốn phục vụ nhu cầu mua sắm tài sản cố định, cải tiến đổi kỹ thuật, mở rộng xây dựng công trình nhỏ có thời gian thu hồi vốn nhanh • Tín dụng dài hạn: loại tín dụng có thời hạn năm Loại tín dụng sử dụng để cung cấp vốn cho xây dựng bản, cải tiến mở rộng sản suất có quy mô lớn, thời gian thu hồi vốn lâu 3.2.Căn vào mục đích sử dụng vốn tín dụng Theo tiêu thức này, tín dụng chia làm hai loại: • Tín dụng sản suất lưu thông hàng hoá: loại tín dụng cung cấp cho doanh nghiệp để tiến hành sản suất kinh doanh • Tín dụng tiêu dùng: hình thức tín dụng sử dụng cho cá nhân để đáp ứng nhu cầu tiêu dùng, cung ứng hình thức tiền hình thức bán chịu hoá Ngày nay, tín dụng tiêu dùng trở thành xu hướng phát triển trở thành thị trường tín dụng rộng lớn 3.3.Căn vào đảm bảo tín dụng Theo tiêu thức này, tín dụng chia làm hai loại: • Tín dụng không đảm bảo (tín chấp): loại tín dụng tài sản chấp, cầm cố bảo lãnh người thứ ba, mà việc cho vay dựa vào uy tín thân khách hàng • Tín dụng có đảm bảo: loại tín dụng mà cho vay đòi hỏi người vay vốn phải có tài sản chấp, cầm cố bảo lãnh người thứ ba 3.4.Căn vào hình thái giá trị tín dụng Gồm hai loại: • Tín dụng tiền: loại cho vay mà hình thái giá trị tín dụng cấp tiền • Tín dụng tài sản: loại tín dụng mà hình thái giá trị tín dụng cấp tài sản (chủ yếu hình thức thuê muaLeasing) 3.5.Căn vào phương pháp cho vay Gồm hai loại: • Tín dụng trực tiếp: loại tín dụng mà người vay trực tiếp nhận tiền vay trực tiếp hoàn trả nợ vay cho NHTM • Tín dụng gián tiếp: loại tín dụng mà quan hệ tín dụng có thông qua hay liên quan đến người thứ ba 3.6.Căn vào phương thức hoàn trả Gồm ba loại: • Tín dụng trả góp: loại tín dụng mà khách hàng hoàn trả vốn gốc lãi theo định kỳ • Tín dụng phi trả góp: loại tín dụng toán lần theo kỳ hạn thoả thuận • Tín dụng trả theo yêu cầu: loại tín dụng mà người vay hoàn trả lúc có thu nhập 3.7 Căn theo rủi ro • Tín dụng lành mạnh: khoản tín dụng có khả thu hồi cao • Tín dụng có vấn đề: khoản tín dụng có dấu hiệu không lành mạnh khách hàng chậm tiếp thu tiến độ, thực kế hoạch bị chậm, khách hàng gặp thiên tai, khách hàng trì hoãn nộp báo cáo tài • Nợ hạn có khả thu hồi: khoản nợ hạn với thời hạn ngắn khách hàng có kế hoạch khắc phục tốt, tài sản đảm bảo có giá trị lớn • Nợ hạn khó đòi: nợ hạn lâu, khả trả nợ kém, tài sản chấp nhỏ bị tụt giá, chây ì Nhân tố xác định quy mô tính đa dạng tín dụng ngân hàng Quy mô tốc độ tăng trưởng tín dụng ngân hàng khác nhau, phụ thuộc chủ yếu vào: 4.1.Các đặc trưng thuộc lĩnh vực dịch vụ ngân hàng cung cấp Mỗi ngân hàng phải đáp ứng nhu cầu cụ thể tín dụng khách hàng lĩnh vực dịch vụ mà ngân hàng cung cấp Ví dụ, ngân hàng hoạt động vùng ngoại ô thường có đội ngũ khách hàng đông đảo hộ gia đình, cửa hàng mua bán lẻ, cá nhân với khoản tín dụng nhỏ Ngược lại, ngân hàng hoạt động thành phố thường có đội ngũ khách hàng đông đảo siêu thị, trụ sở công ty, sở sản xuất với khoản tín dụng lớn 4.2 Quy mô ngân hàng Nhìn chung, nước quy định, dư nợ tín dụng cho khách hàng phụ thuộc vào quy mô vốn tự có ngân hàng Các ngân hàng thường cung cấp khoản tín dụng lớncho doanh nghiệp công ty; ngân hàng nhỏ lại tập trung vào khoản tín dụng nhỏ cho cá nhân, hộ gia đình, công ty cửa hàng tư nhân Như vậy, quy mô ngân hàng nhân tố xác định quy mô tín dụng chủng loại tín dụng ngân hàng 4.3 Tỷ suất lợi nhuận dự tính Tính đa dạng tín dụng phụ thuộc chủ yếu vào tỷ suất lợi nhuận dự tính nhóm tín dụng Với nhân tố khác không đổi, ngân hàng ưu tiên cấp khoản tín dụng mang lại lợi nhuận ròng lớn sau trừ chi phí rủi ro tín dụng dự tính Quy mô ngân hàng có ảnh hưởng đáng kể đến tỷ suất lợi nhuận ròng nhóm tín dụng khác Nhìn chung, ngân hàng nhỏ thường có tỷ suất lợi nhuận cao tín dụng thương mại bất động sản; ngân hàng lớn lại có ưu việc cấp thẻ tín dụng cho cá nhân hộ gia đình Điều hiển nhiên quy mô khách hàng giống quy mô ngân hàng có ảnh hưởng đáng kể đến tỷ suất lợi nhuận tín dụng Ví dụ, ngân hàng lớn cấp tín dụng cho khách hàng lớn thường áp dụng mức lãi suất thấp hơn, mức rủi ro tín dụng thấp áp lực cạnh tranh cao Ngược lại, tín dụng ngân hàng nhỏ cấp cho công ty vừa nhỏ thường có mức lãi suất cao 5.Chất lượng tín dụng xếp hạng ngân hàng Chất lượng danh mục tín dụng sách tín dụng ngân hàng đối tượng kiểm tra tra ngân hàng Mỹ, cán tra tiến hành xếp hạng chất lượng tài sản có ngân hàng (bao gồm tín dụng) theo cấp độ số sau: = Hoạt động tốt (strong performance) = Hoạt động (satisfactory performance) = Hoạt động trung bình (fair performance) 10 Khuyến khích cho vay dự án, phương thức sản suất kinh doanh hàng xuất khẩu: Khi Việt Nam tham gia vào AFTA, xuất hưởng số điều kiện thuận lợi định Từ lẽ đó, hướng cho vay thời gian tới nên ưu tiên dự án, phương án sản suất, kinh doanh hàng xuất khẩu, mặt hàng xuất chủ lực Việt Nam gạo, thuỷ sản, nông sản Riêng mặt hàng cà phê, gỗ, cao su, chi nhánh cần thận trọng cho vay sở đánh giá tình hình thị trường cụ thể tời điểm vay vốn Thận trọng cho vay để đầu tư xây dựng khách sạn, văn phòng cho thuê, sản xuất ximăng, sản xuất thép nhập phân bón Tình hình thị trường lĩnh vực đầu tư mặt hàng đánh giá có nhiều biến động phức tạp, khó dự đoán trước tính khả thi hiệu Vì việc cho vay phải thận trọng, sở đánh giá xem xét dự án, phương án sản suất kinh doanh Thông tin liên quan đến lĩnh vực đầu tư mặt hàng cần phòng ban chức Hội sở thông báo thường xuyên chi nhánh để tham khảo Các khoản vay cần thông qua Hội đồng tín dụng để xem xét định nhằm giảm thiểu rủi ro xuống mức thấp 1.2.Mở rộng phát triển nguồn nhân lực Một số cán tín dụng đòi hỏi phải có phẩm chất sau: có kiến thức chuyên môn kinh tế, ngân hàng, có khả phân tích tài tốt, tư cách đạo đức giỏi giao tiếp Ngoài ra, cán tín dụng phải am hiểu kiến thức thị trường, pháp luật, tầm nhìn chiến lược nhằm nắm bắt tình hình kinh doanh nước Nhằm đáp ứng yêu cầu hoạt động kinh doanh phát triển thêm mạng lưới, số lượng cán nhân viên toàn hệ thống liên tục tăng cường qua công tác tuyển dụng Tính đến ngày 31/12/2003, tổng số CBNV toàn hệ thống Techcombank 466 người, tăng so với năm 2002 89 cán nhân viên Công tác đào tạo cán năm 2003 Techcombank Chỉ tiêu Số lượt CBNV tham gia đào tạo năm (người) Số bình quân CBNV đào tạo năm Techcombank phối hợp với Trung tâm đào tạo bên tổ chức Kế hoạch Thực Techcombank tự tổ chức Kế hoạch Thực 400 501 120 277 25 26,81 81,14 99 (h/CBNV) Số khoá đào tạo tổ chức năm 28 65 Cùng với việc tăng số lượng, chất lượng công tác cán nhân viên không ngừng nâng cao qua khoá đào tạo nghiệp vụ Bên cạnh đó, việc chuẩn hoá quy trình nghiệp vụ đại hoá hệ thống tin học Ngân hàng góp phần đáng kể việc nâng cao suất lao động cua CBNV Tuy nhiên, thực tế cho thấy, cường độ làm việc cán tín dụng thời gian qua căng thẳng Tình trạng phải làm thêm làm việc ngày nghỉ phổ biến dẫn đến hạn chế hoạt động tiếp xúc với khách hàng, kiểm tra vầ kiểm soát khoản vay Nhằm ngăn ngừa rủi ro tín dụng xảy ra, đủ nhân lực để đón bắt hội kinh doanh mới, việc tăng cường lực lượng tín dụng số lượng lẫn chất lượng cần coi nhiệm vụ chiến lược Techcombank thời gian tới Cụ thể: • Lựa chọn cán đủ kiến thức đạo đức nghề nghiệp làm công tác tín dụng • Thường xuyên tổ chức lớp tập huấn phổ biến kiến thức kinh nghiệm cho vay đến cán tín dụng (chú trọng kỹ đánh giá phân loại khách hàng kỹ thẩm đinh dự án) • Chú ý rèn luyện nâng cao ngoại ngữ để tiếp cận nhóm khách hàng có vốn đầu tư nước Bên cạnh việc nâng cao chất lượng cán bộ, việc đào tạo lớp cán Techcombank trọng Tuy nhiên Techcombank nên có quy định nghiêm khắc từ tuyển dụng đến khâu bố trí đề bạt cán Việc tuyển dụng cán tín dụng, cán phụ trách dự án nên có tiêu chuẩn riêng khác với việc tuyển dụng cán nghiệp vụ khác 1.3.Tuân thủ chặt chẽ quy trình tín dụng Thẩm định hiệu tính khả thi dự án vay vốn Trong phân tích thẩm định dự án, cán tín dụng cần kiểm tra tính xác, hợp lý số liệu khách hàng đưa vào bảng dự trù doanh thu lời lãi dự án Việc thẩm định dự án cách kỹ lưỡng sở để xác định mức cho vay thời gian thu nợ, mức thu nợ kỳ hợp lý, tạo điều kiện cho doanh nghiệp hoạt động thuận lợi Một phương diện cần lưu ý thẩm định dự án thẩm định mặt kỹ thuật, công nghệ Hiện nay, Techcombank cho vay nhiều dự án lớn có bảo trợ Nhà nước, nên việc hiệu kỹ 100 thuật dự án phần nhiều Nhà nước bảo đảm Tuy nhiên, tương lai, mở rộng cho vay dự án nhỏ, dự án tư nhân, Techcombank nên có kết hợp với chuyên gia thuộc lĩnh vực đầu tư dự án đào tạo cán để thẩm định dự án cách toàn diện hơn, tránh rủi ro xảy Thành lập tổ thẩm định dự án có tính chuyên nghiệp cao Hệ thống tái thẩm định phân tích rủi ro tín dụng củng cố xây dựng, tạo kênh phân tích độc lập hỗ trợ cho việc đánh giá phê duyệt tín dụng, bước khẳng định cánh tay nối dài Ban Tổng giám đốc việc giám sát nâng cao chất lượng tín dụng đơn vị Các phân tích thị trường cho thấy hội đầu tư dự án lớn thời gian tới Trong đó, trừ số chi nhánh lớn hầu hết kinh nghiệm lĩnh vực Nhằm đảm bảo cho vay an toàn, Techcobank nên thành lập hai tổ thẩm định có tính chuyên nghiệp cao để thực tái thẩm định lại dự án vay vốn có giá trị cao dài hạn Các chi nhánh nhỏ, cán tín dụng chưa đủ kinh nghiệm thẩm định dự án, trước mắt gới hạn cho vay dự án có giá trị nhỏ thời hạn vay ngắn 1.4.Kiểm tra, giám sát tín dụng chặt chẽ Một biện pháp để đảm bảo an toàn cho vay cán tín dụng phải thường xuyên kiểm tra, giám sát hoạt động kinh doanh cảu khách hàng, hoạt động thực dự án đối tượng vay để đảm bảo vốn vay sử dụng mục đích, an toàn hiệu Techcombank, số lượng nhân viên ít, số chi nhánh nhỏ, việc kiểm tra, kiểm soát tín dụng thường xuyên tương đối gặp khó khăn Chính bất lợi này, nên việc cán tín dụng cần nâng cao kỹ giám sát mình, cho thời gian giám sát không nhiều khai thác nhiều thông tin đắt giá cần thiết Đối với kinh tế phát triển, doanh nghiệp đánh giá hàng ngày thông qua tăng giảm giá cổ phiếu thị trường chứng khoán Việt Nam, dấu hiệu nhận biết khoản vay gặp vấn đề chủ yếu gia tăng hàng tồn kho, khó khăn toán nợ trung dài hạn đến hạn trả Thông qua việc theo dõi vốn vay, cán tín dụng cần lưu ý khách hàng biết kỳ hạn trả nợ đôn đốc họ thu xếp ngân quỹ để trả nợ ngân hàng thời gian thoả thuận Nếu khách hàng có khó khăn đáng trả nợ kỳ hạn cán tín dụng hướng dẫn khách hàng lập giấy xin điều chỉnh kỳ hạn trả nợ, khó khăn khách hàng nguyên nhân bên mà yếu họ cán tín dụng cần gợi ý, tư vấn cho họ biện pháp để tháo gỡ khó khăn Còn khoản vay xác định “có vấn đề” dù hạn, cán tín dụng 101 cần chuyển khoản vay sang phận xử lý rủi ro cao để có phương án điều chỉnh khoản vay trạng thái bình thường trước hết hạn Để làm điều này, công tác kiểm tra, kiểm soát nội cần tăng cường năm 2005 nhằm kịp thời phát dấu hiệu rủi ro để phòng tránh Hiệu hoạt động Tổ kiểm tra nội chi nhánh cần tăng cường Các phòng ban liên quan Hội sở (Kiểm tra nội bộ, Quản lý tín dụng, công nợ ) cần phối hợp, thống xây dựng chương trình kiểm tra hoạt động tín dụng chi nhánh thường xuyên Việc kiểm tra, giám sát đòi hỏi thành viên đoàn kiểm soát kỹ phân tích tài thông thường mà phải có am hiểu định lĩnh vực cho vay Và đặc biệt, phải có “trực giác nhạy bén” phát trường hợp bất thường hoạt động doanh nggiệp lí giải tượng Muốn vậy, Techcombank phải trọng bồi dưỡng kiến thức thực tế cho cán tín dụng cách tiếp tục đào tạo cán sau tuyển dụng, thường xuyên bồi dưỡng kiến thức nghiệp vụ, pháp luật, thị trường chủ trương sách ngân hàng lĩnh vực có mức dư nợ cho vay lớn, thưởng xuyên tổ chức buổi giới thiệu kinh nghiệm cán điển hình ngành, điều kiện cho phép, Techcombank nên có kế hoạch đưa cán tham quan học hỏi kinh nghiệm số nước tiên tiến Bên cạnh đó, Techcombank nên lựa chọn cán có lực, có sở trường vào làm việc phận xử lý rủi ro cao để tập trung thời gian lực họ vào việc điều chỉnh khoản vay tiềm ẩn gnuy rủi ro, hoạt động tín dụng, khoản vay hạn có nguy rủi ro tiềm ẩn lớn 1.5.Nâng cao chất lượng thông tin tín dụng Phân tích tín dụng chặt chẽ trước cho vay giải pháp tốt loại trừ tận gốc rủi ro Khó khăn lớn trình phân tích Techcombank thiếu thông tin Trong thời gian tới, Techcombank nên thu thập lưu trữ thông tin thành kho liệu tập hợp thông tin thành lĩnh vực kinh tế khác Ví dụ, cho vay để sản xuất chè, cán tín dụng cần thông tin trình sinh trưởng phát triển cảu chè, thời vụ thu hoạch, định hướng xuất chè Nhà nước, thị trường xuất chè Việt Nam, tình hình cạnh tranh thị trường, đối thủ cạnh trnah lớn, xu hướng biến động giá, doanh nghiệp trồng xuất chè chủ yếu Nếu phòng thông tin tín dụng bảo đảm thông tin cách chi tiết cập nhật rui ro cho vay hạn chế nhiều Công nghệ nhằm phục vụ cho công tác thu thập, xử lý lưu trữ thông tin tínd ụng cần đại hoá để làm tăng số 102 lượng độ xác, cập nhật cảu thông tin phục vụ cho hoạt động tín dụng 1.6.Thực tốt đảm bảo tín dụng Nguồn thu nợ ngânhàng chủ yếu tiền thu từ hoạt động kinh doanh khách hàng Tuy nhiên, tín dụng thường gặp rủi ro, vậy, ngân hàng thường yêu cầu khách hàng có đảm bảo tiền vay để ràng buộc trách nhiệm pháp lý ý thức sử dụng vốn cảu khách hàng Hiện ngân hàng thực Nghị định số 178/CP ngày 29/12/1999 Chính phủ đảm bảo tiền vay Tuy nhiên, biện pháp đảm bảo áin chấp chưa hoàn toàn chắn, đặc biệt dự án vay vốn trung dài hạn nên ngân hàng thường buộc khách hàng phải có tài sản chấp làm đảm bảo tiền vay (trừ số doanh nghiệp Nhà nước) Tài sản đảm bảo nguồn thu nợ thứ hai, nên tài sản cần thẩm định kỹ lưỡng Khi nhận tài sản cầm cố, chấp, ngân hàng cần thẩm định tài sản coá đủ điều kiện chấp, cầm cố không có đủ lớn để đảm bảo khoản vay không Khách hàng đảm bảo khoản vay bảo lãnh cảu người thứ 3, trường hợp này, ngân hàng phải thẩm định người bảo lãnh lực pháp lý, lực tài chính, uy tín khách hàng vay vốn 1.7.Triển khai đề án xếp loại tín dụng, phân loại khách hàng Nhằm tạo sở quản lý rủi ro thống khách hàng, đề án xếp loại tín dụng phân loại khách hàng cần hoàn tất vào htực năm 2005 Đây vấn đề phức tạp, đạt kết tốt cần bước triển khai đề án 1.8.Thực cho vay đồng tài trợ khoản vay lớn Trong quy chế đồng tài trợ tổ chức tín dụng Thống đốc ngân hàng Nhà nước việc ban hành quy chế đồng tài trợ TCTD, hoạt động đồng tài trợ TCTD hiểu sau: “ Việc đồng tài trợ TCTD trình cho vay, bảo lãnh nhóm TCTD (từ trở lên) cho dự án, tổ chức tín dụng làm đầu mối phối hợp bên tài trợ để thực nhằm nâng cao lực hiệu hoạt động sản xuất kinh doanh doanh nghiệp TCTD” Hay chất, hoạt động đồng tài trợ TCTD trình hợp tác TCTD vay, bảo lãnh dự án khách hàng nhằm thu lợi nhuận chia sẻ rủi ro Chủ thể tham gia đồng tài trợ chủ yếu NHTM hoạt động đồng tài trợ gắn liền với NHTM nên thường hiểu hoạt động đồng tài trợ NHTM Đây điều hợp với lý thuyết thực tiễn NHTM đủ khả năng, uy tín đứng 103 thu xếp khoản vay đồng tài trợ mà phần lớn khoản vay có quy mô lớn độ phức tạp cao 2.Nhóm giải pháp hỗ trợ 2.1.Tăng cường vốn tự có Trong hoạt động ngân hàng, vốn tự có xem “tấm đệm” để phòng chống rủi ro Tại Techcombank, vốn tự có tăng trưởng cao năm gần nhỏ bé, không gây khó khăn cho ngân hàng việc cho vay dự án có giá trị lớn mà khiến Techcombank đạt tiêu chuẩn quốc tế an toàn hoạt động Về nguyên tắc, vốn tự có phải bổ sung từ lợi nhuận song áp dụng phương thức phải nhiều thời gian Techcombank có số vốn tối thiểu theo chuẩn mực quốc tế Trong ngân hàng cần tăng cường sức mạnh tài để có mức xuất phát tương đương với ngân hàng liên doanh, chi nhánh nước trước bắt đầu cạnh tranh thức Bởi vậy, cách thức tối ưu ngân hàng nên xin cấp vốn bổ sung từ Bộ tài ngân hàng Nhà nước Các biện pháp tăng vốn là: • Chính phủ cho phép Techcombank để lại phần thu nhập trước thuế để phục vụ cho chương trình tăng vốn khoán cho ngân hàng mức đóng góp vào ngân sách cố định, số vượt Techcombank giữ lại để bbổ sung vào nguồn vốn • Trong tương lai, Chính phủ xem xét cho Techcombank phát hành số lượng định cổ phiếu để kêu gọi thêm vốn cho ngân hàng Để việc cổ phần hoá không ảnh hưởng đến tổ chức hoạt động ngân hàng, bước đầu phát hành cổ phiếu có lợi tức cố định, sau phát hành cổ phiếu có lợi tức biến đổi Việc gia tăng vốn tự có cho Techcombank tạo tiền đề cho ngân hàng đại hoá công nghệ, mở rộng chovay, yên tâm trọng vào chiến lược kinh doanh lâu dài Việc tạo xuất phát điểm công cho Techcombank với ngân hàng khác Việt nam khu vực tiến trình thực hiệp định thương mại Việt-Mỹ tiến trình hội nhập AFTA 2.2.Cân đối khả huy động vốn để tăng trưởng tín dụng cách phù hợp, an toàn đạt hiệu cao Nhu cầu thị trường vốn vay, đặc biệt vốn vay trung dài hạn lớn Trong đó, khả huy động vốn trung dài hạn năm tới chắn gặp nhiều khó khăn Trong bối cảnh vậy, công tác cân đối vốn quản trị rủi ro cần thực tốt Hội sở mà tất chi nhánh nhằm đảm bảo mục tiêu tăng trưởng tín dụng an toàn hiệu bền vững 104 2.3.Nâng cao hiệu hoạt động hệ thống kiểm tra kiểm toán nội Tín dụng lĩnh vực hoạt động chứa đựng mức độ rủi ro cao Để kịp thời phát ngăn ngừa tổn thất xảy hoạt động tín dụng, Techcombank cần phải thiết lập hệ thống kiểm soát, kiểm toán nội cách đầy đủ hiệu Công tác kiểm tra kiểm toán nội giúp ngân hàng phát dấu hiệu rủi ro phát sinh nghiệp vụ riêng lẻ để có biện pháp xử lý, khắc phục kịp thời, đồng thời có khả dự báo rủi ro tương lai, giúp ban lãnh đạo quản lý tốt rui ro toàn hệ thống Song để kiểm tra, kiểm toán nội phát huy hiệu nó, việc kiểm toán cần định hướng vào rủi ro, cụ thể là: • Xây dựng kế hoạch kiểm toán thực kiểm toán cần định hướng theo rủi ro Những hoạt động trọng yếu có rủi ro hoạt động tín dụng phải giám sát liên tục Chu kỳ kiểm toán không dặn để đơn vị kiểm toán đối phó với kế hoạch kiểm toán Ngoài ra, sai phạm trở nên rõ ràng cần thông tín định, cần đảm bảo tiến hành kiểm toán đặc biệt (ngoài kế hoạch) lúc • Techcombank nên nhanh chóng vận dụng phương thức kiểm toán hệ thống hay kiểm toán tổng thể vào thực tiễn Đây phương thức kiểm toán mới, khoa học Kiểm toán hệ thống hình thức kiểm ttra kiểm soát trước quy trình thực nên dự báo rủi ro cso khả xảy ra, giúp ban lãnh đạo ngân hàng biết ngân hàng phải đối mặt loại rủi ro nào, biện pháp hạn chế rủi ro áp dụng nào, có hữu hiệu không Kiểm toán nội định có thực biện pháp khắc phục hay không sau tính đến mặt hiệu phương pháp khắc phục Kiểm toán hệ thống hình thức kiểm tra trước, xem xét quy trình tính hiệu lực quy trình nên đưa kết luận tổng thể hoạt động, điều mà kiểm toán riêng lẻ thực Việc áp dụng phương thức nâng cao hiệu kiểm toán mà giúp ngân hàng tiết kiêm chi phí thời gian so với kiểm toán riêng lẻ • Thông tin yếu tố cần thiết để tạo chế kiểm soát nội có hiệu quả, phải tổ chức hệ thống thông tin phải đảm bảo an toàn, kênh thông tin liên lạc tốt, bao gồm việc chuyển lên cấp trên, cấp theo chiều ngang đơn vị • Không ngừng nâng cao chất lượng kiểm toán viên Chất lượng kiểm toán phụ thuộc chủ yếu vào trình độ kiểm toán viên 105 Bởi vậy, kiểm toán viên nội phải đào tạo tốt, đảm bảo có lực chuyên môn cao, có tinh thần trách nhiệm ý thức vai trò, trách nhiệm III Một số kiến nghị Tín dụng hoạt động có nhiều rủi ro Các tổn thất hoạt động tín dụng không gây thiệt hại cho ngân hàng mà ảnh hưởng đến người gửi tiền, đến an toàn toàn hệ thống ngân hàng đến ổn định cảu kinh tế Việc ngăn ngừa hạn chế rủi ro tín dụng trách nhiệm riêng ngành ngân hàng mà phối hợp Chính phủ ngành liên quan Xin có số kiến nghị sau: 1.Kiến nghị với Chính phủ Bộ ngành liên quan Chính phủ cần phải tăng cường quản lý doanh nghiệp Nhà nước doanh nghiệp quốc doanh Đẩy mạnh việc tổ chức lại doanh nghiệp nàh nước theo hướng cổ phần hoá, có giải pháp giúp đỡ doanh nghiệp yếu thoát khỏi khó khăn phá sản doanh nghiệp thấy cần thiết Chỉ đội ngũ khách hàng ngân hàng có tình hình hoạt động tốt, ngân hàng yên tâm mạnh dạn đầu tư Có biện pháp tích cực buộc tất doanh nghiệp phải chấp hành pháp lệnh kế toán thống kê thực kiểm toán bắt buộc hàng năm Thực điều này, NHTM yên tâm tình hình tài mà doanh nghiệp cung cấp Nâng cao hiệu hoạt động Ngân hàng sách để tách bạch cho vay thương mại cho vay sách NHTM Đảm bảo cho NHTM tự chủ định này, tránh tình trạng nợ tồn đọng, nợ khoanh làm đọng vốn ngân hàng Uỷ ban nhân dân Sở địa tỉnh thành phố sớm xem xét cấp giấy chứng nhận quyền sở hữu nhà quyền sử dụng đất cho tổ chức, cá nhân vay chấp nhà đất NHTM để đảm bảo mặt luật pháp cho nguồn thu nợ thứ hai cảu ngân hàng Đây vấn đề nhạy cảm Việt Nam, hầu hết doanh nghiệp thuê mặt cho hoạt động kinh doanh tiến hành hoạt động khu công nghiệp Vì vậy, việc chấp giá trị quyền sử dụng đất nhà xưởng có nhiều khó khăn cho doanh nghiệp 2.Kiến nghị với Ngân hàng Nhà nước Ngân hàng Nhà nước cần có quy định cụ thể, biện pháp quản lý, tra, kiểm tra để đảm bảo môi trường cạnh tranh lành mạnh hoạt động kinh doanh tiền tệ Các NHTM Việt Nam chi nhánh NHTM nước phải tuân theo chế tín dụng thống ngân hàng Nhà nước, không hạ thấp tiêu chuẩn 106 tín dụng để cạnh tranh, giành giật khách hàng, gây rủi ro tiềm ẩn hoạt động tín dụng Hệ thống văn pháp quy hoạt động ngân hàng chưa hoàn chỉnh, thiếu tính đồng bộ, chồng chéo, gây khó khăn cho NHTM Ngân hàng Nhà nước cần phối hợp với ngành có liên quan để chỉnh sửa, bổ sung văn cần thiết để NHTM hoạt động an toàn Trung tâm thông tin tín dụng CIC ngân hàng Nhà nước cần phát huy vai trò việc cung cấp thông tin cách đầy đủ, kịp thời, xác Trung tâm CIC cân kết hợp chặt chẽ với NHTM để khai thác triệt để nguồn thông tin khách hàng Như vậy, NHTM có đủ thông tin để định cho vay thu nợ xác Ngân hàng Nhà nước nên sớm ban hành quy chế thương phiếu để phát triển nghiệp vụ toán, không dùng tiền mặt qua ngân hàng phục vụ cho hoạt động tín dụng Ngân hàng Nhà nước nên điều chỉnh quy chế cho vay đồng tài trợ phát triển, thúc đẩy cho vay đồng tài trợ; cho phép mở rộng đối tượng cho vay ngoại tệ với công ty đầu tư xây dựng hạ tầng sở khu chế xuất (nguồn thu công ty thu tiền thuê đất nhà xưởng doanh nghiệp nước liên doanh); đồng thời cho phép công ty thuê tài ký kết hợp đồng uỷ thác với ngân hàng thương mại để huy động vốn hỗ trợ cho phép công ty tham gia thị trường liên ngân hàng, tạo điều kiện khai thác sử dụng vốn hiệu Như khẳng định trên, việc xử lý nợ hạn nhằm đảm bảo an ninh tài TCTD có liên quan chặt chẽ với việc giải nợ doanh nghiệp nợ, nên ngân hàng Nhà nước cần có biện pháp xử lý theo hướng sau: • Nguyên tắc xử lý nợ, nắm chắc, phân loại nợ để xử lý theo đối tượng khác nahu; chủ nợ nợ chủ động tổ chức thu hồi trả nợ theo chế độ hành; vừa đạo tập trung thống nhất,vừa hoàn thiện chế, sách có biện pháp lành mạnh hoá tài doanh nghiệp; hình thành tổ chức trung gian mua bán nợ để giải phóng nợ tồn đọng cho doanh nghiệp • Đối với nợ khó đòi nguyên nhân khách quan (bao gồm có đủ chứng không đòi hạn năm) hạch toán kết kinh doanh (nếu doanh nghiệp có lãi) giảm giá trị doanh nghiệp (nếu doanh nghiệp lãi) • Đối với khoản nợ khó đòi nguyên nhân chủ quan quy trách nhiệm phải xử lý nghiêm theo quy định pháp luật hiên hành, phần tổn thất lại (không thu khách 107 quan) xử lý khoản nợ nguyên nhân khách quan nói 108 Kết luận Năm 2004, năm thứ tư thiên niên kỷ mới, trước viễn cảnh kinh tế giới không sáng sủa, kinh tế Việt Nam đạt nhiều thành tựu đáng khích lệ Đóng góp vào thành tích chung, ngành ngân hàng có chuyển biến tích cực Một nỗ lực lớn lao phải kể đến việc giảm thiểu rủi ro tín dụng Không phải vấn đề mẻ song giành quan tâm mực Nhà nước nhà quản trị ngân hàng Việt Nam nay, Techcombank số ngân hàng đầu công tác hạn chế xử lý nợ hạn, thông qua nhiều hoạt động quản trị rủi ro ngân hàng đạt kết đáng khích lệ việc giảm tỷ lệ nợ hạn Tỷ lệ nợ hạn, nợ khó đòi thực quan tâm giải giảm rõ rệt ba năm thực Mặc dù vậy, việc xử lý nợ quỹ dự phòng rủi ro tín dụng có làm giảm nợ song thực chất chuyển nợ từ nơi sang nơi khác không giải nợ cách triệt để Vì thế, để trở thành ngân hàng đô thị đại đa năng, Techcombank cần phải có giải pháp đồng toàn hệ thống để tăng cường an toàn hoạt động tín dụng Cũng với mong muốn góp phần nhỏ vào phát triển NHTM cổ phần Kỹ thương Việt Nam-Techcombank nói riêng, hệ thống ngân hàng thương mại Việt Nam nói chung, chuyên đề tập trung nghiên cứu lý luận, thực trạng đặc biệt xây dựng mô hình lượng hoá rủi ro tín dụng, từ tìm tòi giải pháp thiết thực cho Techcombank, với đề tài: “Một số phân tích đánh giá rủi ro tín dụng biện pháp hạn chế rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại cổ phần Kỹ thương Việt Nam-Techcombank" Một lần em xin chân thành cảm ơn hướng dẫn TS Trần Bá Phi giúp em hoàn thành đề tài 109 Phụ lục Bảng 1: Tổng công ty dầu khí Việt Nam STT QI/1996 II/1996 III/1996 IV/1996 I/1997 II/1997 III/1997 IV/1997 I/1998 II/1998 III/1998 IV/1998 I/1998 II/1998 III/1998 IV/1998 I/1999 II/1999 III/1999 IV/1999 I/2000 II/2000 III/2000 IV/2000 I/2001 II/2001 III/2001 IV/2001 I/2002 II/2002 III/2002 IV/2002 I/2003 II/2003 III/2003 IV/2003 I/2004 II/2004 III/2004 IV/2004 X1 0.211 0.321 0.423 0.523 0.251 0.321 0.152 0.342 0.215 0.235 0.123 0.456 0.237 0.199 0.258 0.369 0.265 0.147 0.357 0.256 0.324 0.129 0.354 0.159 0.265 0.175 0.245 0.236 0.238 0.354 0.123 0.248 0.351 0.171 0.436 0.165 0.456 0.701 0.458 0.562 X2 -0.12 0.15 0.213 0.148 0.256 0.231 0.432 0.128 0.254 0.354 0.123 0.123 0.254 0.129 0.135 0.136 0.247 0.258 0.147 0.369 0.357 0.159 0.159 0.123 0.246 0.138 0.159 0.354 0.369 0.357 0.129 0.135 0.137 0.163 0.521 0.152 0.423 0.382 0.269 X3 -0.2 -0.311 0.171 0.201 0.422 0.301 0.462 0.532 0.257 0.321 0.09 0.05 0.06 0.17 0.18 0.226 0.125 0.139 0.159 0.149 0.148 0.167 0.158 0.165 0.143 0.245 0.369 0.123 0.146 0.257 0.324 0.125 0.159 0.145 0.125 0.125 0.147 0.258 0.369 0.357 X4 0.11 0.12 0.131 0.25 0.25 0.25 0.25 0.25 0.25 0.25 0.25 0.25 0.25 0.25 0.25 0.25 0.25 0.25 0.25 0.25 0.25 0.25 0.25 0.25 0.25 0.25 0.25 0.25 0.25 0.25 0.25 0.25 0.25 0.25 0.25 0.25 0.25 0.25 0.25 0.25 X5 2.011 1.155 0.229 1.135 1.348 1.259 2.159 1.357 1.965 1.236 1.258 1.235 1.246 1.234 2.35 2.45 3.11 2.159 3.101 2.456 2.456 1.999 2.123 2.456 2.852 2.489 2.658 2.159 2.546 2.851 2.863 2.531 2.897 1.998 1.987 1.489 2.65 2.981 2.459 3.111 Z 0.462 0.532 0.257 0.321 0.09 -0.05 -0.06 -0.17 0.18 0.226 0.125 0.139 0.159 0.258 0.369 0.265 0.147 0.357 0.256 0.324 0.129 0.354 0.159 0.265 0.175 0.247 0.258 0.147 0.369 0.357 0.159 0.159 0.123 0.246 0.138 0.125 0.125 0.147 0.258 0.369 110 Bảng 2: Công ty liên doanh chifon hải phòng STT QI/1996 II/1996 III/1996 IV/1996 I/1997 II/1997 III/1997 IV/1997 I/1998 II/1998 III/1998 IV/1998 I/1998 II/1998 III/1998 IV/1998 I/1999 II/1999 III/1999 IV/1999 I/2000 II/2000 III/2000 IV/2000 I/2001 II/2001 III/2001 IV/2001 I/2002 II/2002 III/2002 IV/2002 I/2003 II/2003 III/2003 IV/2003 I/2004 II/2004 III/2004 IV/2004 X1 0.314 0.125 0.325 0.456 0.358 0.654 0.357 0.548 0.657 0.258 0.369 0.324 0.256 0.214 0.258 0.365 0.324 0.245 0.365 0.357 0.359 0.259 0.159 0.269 0.258 0.247 0.654 0.256 0.125 0.546 0.586 0.546 0.576 0.687 0.687 0.698 0.687 0.254 0.123 0.101 X2 0.324 0.325 0.125 0.265 0.324 0.265 0.159 0.254 0.265 0.123 0.158 0.157 0.156 0.189 0.176 0.254 0.268 0.854 0.982 0.276 0.235 0.264 0.687 0.578 0.123 0.159 0.148 0.123 0.576 0.276 0.348 0.398 0.365 0.289 0.257 0.264 0.248 0.324 0.259 0.357 X3 0.159 0.456 0.654 0.258 0.369 0.357 0.159 0.247 0.358 0.369 0.123 0.354 0.235 0.245 0.358 0.456 0.578 0.687 0.354 0.265 0.258 0.265 0.456 0.123 0.654 0.357 0.564 0.687 0.032 0.568 0.756 0.587 0.658 0.456 0.963 0.741 0.548 0.951 0.852 0.456 X4 0.254 0.357 0.159 0.654 0.987 0.357 0.951 0.852 0.963 0.741 0.26 0.35 0.187 0.354 0.159 0.265 0.358 0.427 0.358 0.657 0.126 0.258 0.159 0.458 0.598 0.258 0.635 0.245 0.658 0.254 0.111 0.159 0.258 0.257 0.145 0.166 0.012 0.235 0.589 0.577 X5 1.35 2.159 1.257 0.999 1.58 1.587 1.654 1.298 1.654 2.45 3.111 1.354 1.258 1.357 3.258 1.258 1.159 2.954 2.555 2.456 2.324 2.589 1.254 3.456 1.235 2.459 2.687 2.879 3.245 2.158 1.254 1.654 1.35 2.354 1.001 2.155 2.358 1.25 1.259 1.558 Z 0.358 0.265 0.159 0.254 0.265 0.123 0.158 0.369 0.123 0.354 0.235 0.245 0.358 0.456 0.354 0.159 0.265 0.358 0.427 0.358 0.657 0.126 0.258 0.159 0.458 0.348 0.398 0.365 0.289 0.257 0.264 0.248 0.324 0.159 0.269 0.258 0.247 0.654 0.256 0.125 111 Bảng 3: CÔNG TY TNHH VIETCOMBANK TOWER STT QI/1996 II/1996 III/1996 IV/1996 I/1997 II/1997 III/1997 IV/1997 I/1998 II/1998 III/1998 IV/1998 I/1998 II/1998 III/1998 IV/1998 I/1999 II/1999 III/1999 IV/1999 I/2000 II/2000 III/2000 IV/2000 I/2001 II/2001 III/2001 IV/2001 I/2002 II/2002 III/2002 IV/2002 I/2003 II/2003 III/2003 IV/2003 I/2004 II/2004 III/2004 IV/2004 X1 0.213 0.148 0.256 0.231 0.432 0.128 0.254 0.354 0.123 0.123 0.254 0.129 0.135 0.136 0.247 0.258 0.147 0.369 0.357 0.226 0.125 0.139 0.159 0.149 0.148 0.167 0.158 0.165 0.143 0.245 0.369 0.123 0.146 0.257 0.324 0.125 0.159 0.145 0.125 0.254 X2 0.247 0.258 0.147 0.369 0.357 0.226 0.125 0.139 0.159 0.654 0.854 0.687 0.489 0.123 0.146 0.257 0.324 0.125 0.589 0.357 0.654 0.123 0.598 0.354 0.245 0.258 0.654 0.325 0.456 0.126 0.248 0.126 0.159 0.126 0.123 0.254 0.324 0.358 0.357 0.269 X3 0.123 0.146 0.257 0.324 0.125 0.126 0.248 0.126 0.159 0.126 0.123 0.254 0.324 0.358 0.357 0.269 0.187 0.354 0.159 0.265 0.358 0.235 0.123 0.259 0.126 0.258 0.159 0.247 0.258 0.147 0.369 0.357 0.354 0.268 0.369 0.123 0.354 0.235 0.245 0.358 X4 0.354 0.325 0.126 0.248 0.126 0.159 0.126 0.123 0.254 0.324 0.358 0.357 0.269 0.369 0.123 0.354 0.235 0.245 0.358 0.257 0.324 0.125 0.002 0.156 0.189 0.176 0.254 0.268 0.854 0.982 0.187 0.354 0.159 0.265 0.358 0.427 0.358 0.657 0.126 0.258 X5 1.25 1.32 0.23 0.49 0.35 1.32 1.35 1.65 1.254 2.159 2.35 1.49 0.258 0.357 0.654 0.987 1.358 1.354 0.987 0.258 0.992 1.687 1.357 1.369 1.963 1.852 1.741 1.951 1.782 2.001 1.654 1.658 1.654 1.985 1.654 1.325 1.654 1.358 1.625 1.325 Z -0.352 0.123 0.235 0.35 0.24 0.98 0.35 0.235 0.35 0.246 0.698 0.763 0.3255 0.356 0.166 0.166 0.499 0.556 0.1696 0.155 0.2556 0.1366 0.256 0.2566 0.256 0.586 0.553 0.586 0.1366 -0.23 -2654 -1364 -1355 0.16 0.156 0.1263 0.166 0.553 0.166 0.556 112 113 [...]... cú: Ri ro trong qun lý v kinh doanh ngõn qu, ri ro rớn dng, ri ro trong qun lý v kinh daonh chng khoỏn, ri ro trong thuờ v ri ro i vi cỏc ti sn khỏc ca ngõn hng Phõn chia ri ro theo nguyờn nhõn - cỏc nhõn t tỏc ng - gm cú ri ro do ngi vay khụng tr n cho ngõn hng, ri ro do lói sut thay i, ri ro do t giỏ thay i, ri ro do cỏc nguyờn nhõn kkhỏc nh: mt trm, chỏy, giy t gi Sau õy l cỏc phõn loi ri ro ph bin... mc ớch, nh lm tng kh nng sinh li, kim soỏt c tim n ri ro v ỏp ng c ũi hi t nh qun lý Bt k mt ngoi l no trong chớnh sỏch tớn dng ngõn hng cng phi c quy nh y , v cỏc lý do ti sao li cú s ngoi l cng phi c lit kờ II.Ri ro tớn dng ca NHTM trong nn kinh t th trng 1.Ri ro trong kinh doanh ca NHTM Ri ro l kh nng xy ra tn tht ngoi d kin 1.1.Cỏc loi ri ro trong kinh doanh ca NHTM NHTM, nh ó trỡnh by, l loi hỡnh... ro lói sut cú liờn quan cht ch vi ri ro tớn dng 1.1.4 Ri ro thanh khon Ri ro thanh khon l kh nng xy ra nhng tn tht cho ngõn hng khi nhu cu thanh toỏn thc t vt quỏ kh nng thanh khon d kin lm gia tng cỏc chi phớ ỏp ng nhu cu thanh khon hoc lm cho ngõn hng mt kh nng thanh toỏn 1.1.5 Ri ro tn ng vn Ri ro tn ng vn xy ra khi vn b tn ng ln khụng cho vay v u t lm thu nhp ca ngõn hng gim sỳt 1.1.6 Cỏc ri ro. .. ỏng Do vy trờn quan im qun lý ton b ngõn hng, ri ro tớn dng l khụng th trỏnh khi, l khỏch quan Nhiu quan im nht trớ rng, ri ro tớn dng l bn ng trong kinh doanh, cú th phũng, hn ch, ch khụng th loi tr Do vy ri ro d kin luụn c xỏc nh trc trong chin lc hot ng chung ca ngõn hng 2.2 Cỏc nguyờn nhõn v du hiu ca ri ro tớn dng Cú nhiu nguyờn nhõn gõy ra ri ro tớn dng: 2.2.1.Nhng nguyờn nhõn bt kh khỏng Nhng... lý thuyt v ri ro v qua kinh nghim ca cỏc nc cú nn kinh t th trng phỏt trin cng ó tng tr giỏ cho nhng ri ro trong tớn dng cho chỳng ta nhn thy ri ro trong kinh doanh ngõn hng núi chung v trong kinh doanh tớn dng núi riờng l iu khụng th trỏnh khi Vn t ra cho cỏc ngõn hng l lm th no phũng chng v hn ch mc thp nht Mun vy, bn thõn mi ngõn hng phi bit ỏnh giỏ ỳng thc trng ca chớnh mỡnh trong bi cnh ca... coi ú l mt thnh cụng trong qun lý 1.1.2 Ri ro hi oỏi Ri ro hi oỏi l kh nng xy ra nhng tn tht m ngõn hng phi chu khi t giỏ hi oỏi thay i vt quỏ thay i d tớnh Trong c ch th trng, t giỏ thng xuyờn dao ng S thay i ny cựng vi trng thỏi hi oỏi ca ngõn hng to ra thu nhp thng d hoc thõm ht tm thi Tuy nhiờn, cú nhng thay i t giỏ ngoi d kin dn n tn tht cho ngõn hng 1.1.3 Ri ro lói sut Ri ro lói sut l kh nng xy... rỡnh rp h Sng trong mụi trng tin bc, nhiu nhõn viờn ngõn hng ó khụng trỏnh khi s cỏm d cu ng tin H tip tay cho khỏch hng rỳt rut ngõn hng Nh vy, cht lng nhõn viờn ngõn hng bao gm trỡnh v o c ngh nghip khụng bo m l nguyờn nhõn ca ri ro tớn dng 3 Mt s bin phỏp nhm hn ch ri ro tớn dng Trờn c s nghiờn cu v ri ro tớn dng, c bit l cỏc nguyờn nhõn gõy ra ri ro tớn dng, ngn nga v hn ch ri ro tớn dng, cỏc... trng c bit trong lnh vc tham gia u t vn, nm vng nhng vn bn phỏp lut cú liờn quan n hot ng tớn dng Ngoi ra cn phi cú o c v s liờm khit 3.1.9 Bo him tớn dng Cỏc NHTM cn tham gia bo him tớn dng phõn tỏn ri ro, gim bt gỏnh nng cho NHNN v chi phớ trong vic khc phc nhng tỏc hi do ri ro tớn dng gõy ra 3.1.10 Xõy dng qu phũng nga ri ro Xõy dng mt c ch hp lý v vic trớch lp v s dng qu phũng nga ri ro sao cho... USD trong trng hp tng t khi lói sut gim -u nhng nm 90, cỏc qu tớn dng Vit Nam sp hng lot (khng hong dõy chuyn) gõy tn tht ln cho nhng ngi gi tin tit kim Trong cỏc trng hp trờn, cỏc trung gian ti chớnh u tht bi trong qun lý thanh khon v ri ro Ri ro ca ngõn hng cú th c phõn loi theo nhiu tiờu thc khỏc nhau song u cú bn cht chung, ú l kh nng xy ra nhng tn tht cho ngõn hng Mt s quan im cho rng ri ro l... vay trong d oỏn cỏc vn kinh doanh, yu kộm trong qun lý, ch nh la o cỏn b ngõn hng, chõy ỡ l nguyờn nhõn gõy ri ro tớn dng Rt nhiốu ngi vn sng mo him vi k vng thu c li nhun cao t c mc ớch ca mỡnh, h sn sng tỡm mi th on ng phú vi ngõn hng nh cung cp thụng tin sai, mua chuc Nhiu ngi vay ó khụng tớnh toỏn k lng nhng bt trc cú th xy ra, khụng cú kh nng thớch ng v khc phc khú khn trong kinh doanh Trong ... ny sinh ri ro lói sut Nh vy ri ro ca ngõn hng phi gn lin vi gim sỳt thu nhp ngoi d kin Phõn chia ri ro theo cỏc loi ti sn gm cú: Ri ro qun lý v kinh doanh ngõn qu, ri ro rớn dng, ri ro qun lý... khoỏn, ri ro thuờ v ri ro i vi cỏc ti sn khỏc ca ngõn hng Phõn chia ri ro theo nguyờn nhõn - cỏc nhõn t tỏc ng - gm cú ri ro ngi vay khụng tr n cho ngõn hng, ri ro lói sut thay i, ri ro t giỏ... lu k ca ri ro tớn dng Hn ch ch yu ca phng phỏp ny l gi thit rng xỏc sut lu k ca ri ro mt c phõn b theo mt dng hm s logit c th th 1: Mụ Hỡnh Logit Xác suất rủi ro tích luỹ đ a Hàm số logistic