Trong quá trình phát triển của một đất nước,Ngân hàng đóng vai trò rất quan trọng.Nó là hệ thần kinh của toàn bộ nền kinh tế quốc dân,nền kinh tế chỉ có thể phát triển với tốc độ cao nếu có một hệ thống Ngân hàng hoạt động hiệu quả và vững chắc.Như vậy đòi hỏi Ngân hàng phải phát triển tương xứng và hoạt động có hiệu quả trong hoạt động lưu thông tiền tệ. Điều hoà lưu thông tiền tệ chủ yếu thông qua hoạt động tín dụng,hoạt động tín dụng là xương sống của hệ thống Ngân hàng thương mại,vì quá trình huy động vốn và sử dụng vốn có hiệu quả sẽ giúp các thành phần kinh tế phát triển ổn định và ngược lại. Từ khi nước ta chuyển sang nền kinh tế thị trường,cùng với sự phát triển của sản xuất hàng hoá, quá trình công nghiệp hoáhiện đại hoá với đường lối phát triển nền kinh tế nhiều thành phần ,hệ thống Ngân hàng thương mại cũng ngày càng phát triển và trở thành các trung gian tài chính đưa vốn từ nời thừa sang nơi thiếu,đáp ứng nhu cầu về vốn của các doanh nghiệp. Hoạt động Ngân hàng có nhiều bước chuyển biến tích cực.Tuy nhiên trong nền kinh tế hiện nay,rủi ro là không thể tránh khỏi đối với các thành phần kinh tế,do đó hoạt động Ngân hàng hàm chứa nhiều rủi ro cao.Những nguy cơ tiềm ẩn như sự không trung thực của khách hàng,vốn vay bị sử dụng sai mục đích,khách hàng phá sản..đều biến thành khoản nợ khó đòi.Bên cạnh đó,quá trình tự do hoá tài chính và hội nhập quốc tế có thể làm cho nợ xấu gia tăng khi tạo ra mộ môi trường cạnh tranh gay gắt,khiến hầu hết các doanh nghiệp,những khách hàng thường xuyên của Ngân hàng phải đối mặt với nguy cơ thua lỗ và quy luật chọn lọc khắc nghiệt của thị trường.Do đó nhiệm vụ quan trọng và trọng tâm của quản lý các Ngân hàng thương mại là phải nâng cao chất lượng tín dụng,đưa ra các biện pháp phòng ngừa và hạn chế rủi ro tín dụng cho các thành phần kinh tế.Việc đánh giá,thẩm định, và quản lý tốt các khoản cho vay các khoản dự định cho vay sẽ làm giảm rủi ro cho các Ngân hàng và tất yếu giảm bớt nợ xấu cho Ngân hàng.Nhận thức được vấn đề này,sau thời gian tìm hiểu nhóm chúng em đã quyết định chọn đề tài “Rủi ro tín dụng của các Ngân hàng thương mại ở Việt Nam và một số biện pháp khắc phục rủi ro tín dụng’’.
Đề án mơn học LỜI MỞ ĐẦU Trong q trình phát triển đất nước,Ngân hàng đóng vai trị quan trọng.Nó hệ thần kinh tồn kinh tế quốc dân,nền kinh tế phát triển với tốc độ cao có hệ thống Ngân hàng hoạt động hiệu vững chắc.Như đòi hỏi Ngân hàng phải phát triển tương xứng hoạt động có hiệu hoạt động lưu thơng tiền tệ Điều hồ lưu thơng tiền tệ chủ yếu thơng qua hoạt động tín dụng,hoạt động tín dụng xương sống hệ thống Ngân hàng thương mại,vì q trình huy động vốn sử dụng vốn có hiệu giúp thành phần kinh tế phát triển ổn định ngược lại Từ nước ta chuyển sang kinh tế thị trường,cùng với phát triển sản xuất hàng hố, q trình cơng nghiệp hoá-hiện đại hoá với đường lối phát triển kinh tế nhiều thành phần ,hệ thống Ngân hàng thương mại ngày phát triển trở thành trung gian tài đưa vốn từ nời thừa sang nơi thiếu,đáp ứng nhu cầu vốn doanh nghiệp Hoạt động Ngân hàng có nhiều bước chuyển biến tích cực.Tuy nhiên kinh tế nay,rủi ro tránh khỏi thành phần kinh tế,do hoạt động Ngân hàng hàm chứa nhiều rủi ro cao.Những nguy tiềm ẩn không trung thực khách hàng,vốn vay bị sử dụng sai mục đích,khách hàng phá sản biến thành khoản nợ khó địi.Bên cạnh đó,q trình tự hố tài hội nhập quốc tế làm cho nợ xấu gia tăng tạo mộ môi trường cạnh tranh gay gắt,khiến hầu hết doanh nghiệp,những khách hàng thường xuyên Ngân hàng phải đối mặt với nguy thua lỗ quy luật chọn lọc khắc nghiệt thị trường.Do nhiệm vụ quan trọng trọng tâm quản lý Ngân hàng thương mại phải nâng cao chất lượng tín dụng,đưa biện pháp phịng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng cho thành phần kinh tế.Việc đánh giá,thẩm định, quản lý tốt khoản cho vay khoản dự định cho vay làm giảm rủi ro cho Ngân hàng tất yếu giảm bớt nợ xấu cho Ngân hàng Nhận thức vấn đề này,sau thời gian tìm hiểu nhóm chúng em định chọn đề tài “Rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại Việt Nam số biện pháp khắc phục rủi ro tín dụng’’ Đề án mơn học Đề án gồm có chương: • Phần 1:Một số lý luận chung rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại (Sinh viên: Nguyễn Văn Tiến) • Phần 2: Thực trạng quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại Việt Nam (Sinh viên: Ngơ Qua/ng Thọ) • Phần 3:Một số biện pháp hạn chế rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại Việt Nam (Sinh viên: Trịnh Thế Phiệt) Em hy vọng viết làm rõ số lý luận NHTM,hoạt động tín dụng Ngân hàng,và thực trạng hoạt động tín dụng NHTM Việt Nam Đề án môn học PHẦN MỘT SỐ LÝ LUẬN CHUNG VỀ RỦI RO TÍN DỤNG CỦA CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI I.Khái niệm rủi ro hoạt động ngân hàng thương mại Ở hoạt động xảy rủi ro,rủi ro ln tồn hoạt động kinh doanh,vì chủ thể kinh doanh phải đối mặt với rủi ro chủ thể kinh doanh khống chế hạn chế mức tối đa rủi ro xảy hoạt động kinh doanh tồn phát triển.Nhiều nhà kinh tế học định nghĩa ‘ rủi ro’ theo cách khác nhau.Frank Knight,một học giả người Mỹ đầu kỷ 20 định nghĩa ‘ Rủi ro bất trắc đo lường được’.Alain Willet cho ‘ Rủi ro bất trắc liên quan đến biến cố khơng mong đợi’ Cịn Irving Perfer lại nói ‘ Rủi ro tổng hợp ngẫu nhiên đo lường xác suất’.Một nhà kinh tế học người Anh Marilic Hurt Carty quan niệm ‘ rủi ro tình trạng biến cố xảy tương lai xác định được’ Như cụm từ rủi ro định nghĩa theo nhiều cách khác nhau,nhưng khái quát lại ta hiểu rủi ro xuất biến cố không mong đợi gây thiệt hại cho cơng việc cụ thể,rủi ro xảy hoạt động,mọi lĩnh vực mà không phụ thuộc vào ý muốn có người.Đối với Ngân hàng,thì việc kinh doanh tiền tệ hoạt động dễ xảy rủi ro thiệt hại gây lớn.Rủi ro tác động trực tiếp tới kết doanh lợi,nguy phá sản Ngân hàng.Do việc thừa nhận rủi ro hoạt động kinh doanh Ngân hàng từ tìm kiếm phương pháp chống đỡ rủi ro đòi hỏi tồn phát triển Ngân hàng Rủi ro kinh doanh ngân hàng tất yếu ,mà nhà quản lý Ngân hàng có sách giảm bớt khơng thể gạt bỏ hồn tồn chúng.Trong hoạt động kinh doanh Ngân hàng thường xảy rủi ro :rủi ro tín dụng,rủi ro lãi suất,rủi ro khoản,rủi ro tỷ giá….những rủi ro dễ xảy gây thiệt hại đến hoạt động kinh doanh Ngân hàng ,trong đặc biệt rủi ro tín dụng II Tín dụng Ngân hàng Tín dụng xuất phát từ chữ la tinh credo(tin tưởng ,tín nhiệm).Trong quan hệ tài tín dụng hiểu theo nhiều nghĩa khác nhau.Xét góc độ chuyển dịch quỹ cho vay từ chủ thể thặng dư tiết kiệm sang chủ Đề án môn học thể thiếu hụt tiêt kiệm tín dụng coi phương pháp chuyển dịch quỹ từ người cho vay sang người vay Trên sở tiếp cận theo chức hoạt động Ngân hàng,tín dụng cịn có nghĩa số tiền cho vay mà định chế tài cung cấp cho khách hàng Tín dụng giao dịch tài sản bên cho vay bên vay,trong bên cho vay chuyển giao tài sản cho bên vay sử dụng thời hạn định theo thoả thuận,bên vay có trách nhiệm hồn trả vơ điều kiện vốn gốc lãi cho bên cho vay đến hạn toán.Tài sản giao dịch quan hệ tín dụng ngân hàng bao gồm hình thức cho vay cho thuê.Trong năm 1960 trở trước hoạt động tín dụng Ngân hàng có cho vay tiền.Xuất phát từ tính đặc thù mà nhiều lúc thuật ngữ tín dụng cho vay coi đồng nghĩa với nhau.Xuất phát từ ngun tắc hồn trả,vì người cho vay chuyển giao tài sản cho người vay sử dụng phải có sở để tin người vay trả hạn Tín dụng phạm trù kinh tế xuất tồn điều kiện kinh tế xã hội định.Cùng với phát triển kinh tế,các hình thức tín dụng Ngân hàng ngày đa dạng,đáp ứng kịp thời nhu cầu sản xuất kinh doanh III Rủi ro tín dụng II.1, Khái niệm rủi ro tín dụng Trong hoạt động Ngân hàng hoạt động tín dụng hoạt động đem lại lợi nhuận cao cho Ngân hàng đồng thời đem lại nhiều rủi ro.Rủi ro tín dụng thiệt hại hay mát mà Ngân hàng phải gánh chịu người vay vốn người sử dụng vốn không trả hạn,không đầy đủ,không thực hiên nghĩa vụ cam kết hợp đồng tín dụng lý gì.Xét khía cạnh Ngân hàng,thì rủi ro tín dụng đồng nghĩa với việc thu nhập dự tính Ngân hàng từ tài sản có sinh lời khơng hoàn trả đầy đủ mặt số lượng thời hạn Trong tài liệu “Financial Institutions Management – A Modern Perpective”, A Saunder H.Lange định nghĩa rủi ro tín dụng khoản lỗ tiềm tàng ngân hàng cấp tín dụng cho khách hàng, nghĩa khả luồng thu nhập dự tính mang lại từ khoản cho vay ngân hàng thực đầy đủ số lượng thời hạn Đề án mơn học Cịn theo Henie Van Greuning… Sonja Brajovic Bratanovic: Rủi ro tín dụng định nghĩa nguy mà người vay chi trả tiền lãi hoàn trả vốn gốc so với thời hạn ấn định hợp đồng tín dụng thuộc tính vốn có hoạt động ngân hàng Rủi ro tín dụng tức việc chi trả bị trì hỗn, tồi tệ khơng chi trả toàn điều gây cố dòng chu chuyển tiền tệ ảnh hưởng tới khả khoản ngân hàng (The World Bank) Ngày nay,nhu cầu vốn để mở rộng sản xuất kinh doanh,cải tiến trang thiết bị kỹ thuật,nâng cao công nghệ nhu cầu phục vụ sản xuất kinh doanh tăng lên.Để đáp ứng nhu cầu này,các NHTM phải mở rộng quy mô hoạt động tín dụng,điều có nghĩa rủi ro tín dụng phát sinh nhiều II.2 Đặc điểm rủi ro tín dụng II.2.1 Rủi ro tín dụng có tính đa dạng phức tạp Đặc điểm biểu đa dạng, phức tạp nguyên nhân, hình thức, hậu rủi ro tín dụng đặctrưng ngân hàng trung gian tài kinh doanh tiền tệ Do phịng ngừa xử lý rủi ro tín dụng phải ý đến dấu hiệu rủi ro, xuất phát từ nguyên nhân chất hậu rủi ro tín dụng đem lại để có biện pháp phịng ngừa phù hợp II.2.2 Rủi ro tín dụng có tính tất yếu Tình trạng thông tin bất cân xứng làm cho ngân hàng nắm bắt dấu hiệu rủi ro cách toàn diện đầy đủ, điều làm cho khoản vay tiềm ẩn rủi ro ngân hàng Kinh doanh ngân hàng thực chất kinh doanh rủi ro mức phù hợp đạt lợi nhuận tương ứng II.2.3 Rủi ro tín dụng dự báo trước khơng Trong quan hệ tín dụng, ngân hàng chuyển giao quyền sử dụng vốn cho khách hàng Rủi ro tín dụng xảy khách hàng gặp tổn thất thất bại q trình sử dụng vốn; Hay nói cách khác rủi ro hoạt động kinh doanh khách hàng nguyên nhân chủ yếu gây nên rủi ro tín dụng ngân hàng.Trong việc thất bại trình sử dụng vốn khách hàng điều dự báo trước II.3 Các loại rủi ro tín dụng II.3.1 Rủi ro vốn Là rủi ro cho vay không thu hồi nợ.Bản chất tín dụng Ngân hàng ứng trước tiền cho người vay,sau chu kỳ sản xuất kỳ luân Đề án mơn học chuyển hàng hố khách hàng có tiền trả nợ.Nếu Ngân hàng ứng trước nhiều độ rủi ro cao.Ngân hàng cho vay tín chấp mức độ rủi ro cao cho vay tài sản chấp.Tài sản chấp giấy tờ có giá dễ chuyển đổi tiền rủi ro tài sản chấp bất động sản.Trong hoạt động kinh doanh,rủi ro thường chiếm tỷ trọng lớn ảnh hưởng nghiêm trọng đến tài sản kinh doanh.Vì 2/3 tài sản Ngân hàng cho vay đầu tư đem lại thu nhập chủ yếu cho Ngân hàng,nếu khoản vay không trả Ngân hàng vốn lẫn lãi dẫn đến nguy dễ phá sản II.3.2 Rủi ro sai hẹn Là khoản cho vay mà đến hạn khách hàng chưa trả cho Ngân hàng.Thông thường trường hợp khách hàng thường xin Ngân hàng gia hạn thêm thời hạn nợ.Nếu lý khách hàng khơng Ngân hàng chấp thuận họ phải chịu lãi suất phạt.Khoản tiền thu hồi muộn làm đảo lộn kế hoạch kinh doanh Ngân hàng tiềm ẩn nguy vốn II.3.3 Rủi ro lãi suất Kỳ hạn độ khoản tài sản nợ thường bất cân xứng với kỳ hạn độ khoản tài sản có làm cho Ngân hàng phải chịu rủi ro lãi suất.Ngoài rủi ro lãi suất tái tài trợ tài sản nợ tái đầu tư tài sản có lãi suất thị trường thay đổi Ngân hàng cịn gặp rủi ro giảm giá trị tài sản.Giá trị thị trường tài sản tài sản có hay nợ dựa khái niệm giá trị tiền tệ.Do lãi suất thị trường tăng lên mức chiết khấu giá trị tài sản tăng lên,giá trị tài sản nợ tài sản có giảm xuống ngược lại.Rủi ro giảm giá trị tài sản lãi suât thay đổi thuộc loại rủi ro lãi suất dẫn đến thiệt hại cho Ngân hàng II.3.4 Rủi ro tỷ giá Rủi ro tỷ giá thường diễn hình thức chệnh lệch giá đặt mua giá chào bán tiền tệ.Các rủi ro việc giao dịch ngoại hối xuất phát từ tỷ giá hối đoái loại tiền tệ khác tác động kinh tế trị nước II.4 Các tiêu đánh giá rủi ro tín dụng Để đánh giá rủi ro tín dụng,ta thường sử dụng tiêu sau -Chỉ tiêu:Tổng dư nợ tín dụng tổng số tài sản có Dư nợ tín dụng Tổng tài sản có Đề án mơn học Đây số tổng quan quy mô hoạt động Ngân hàng.Chỉ tiêu -Chỉ tiêu:Tỷ lệ nợ hạn tổng dư nợ: Dư nợ hạn Hệ số nợ hạn = - x 100% Tổng dư nợ Để đảm bảo quản lý chặt chẽ, NHTM thường chia nợ hạn thành nhóm sau: + Nợ hạn đến 180 ngày, có khả thu hồi + Nợ hạn từ 181-360 ngay, có khả thu hồi + Nợ hạn từ 360 ngày trở lên (nợ khó địi) Đây tiêu để đánh giá chất lượng tín dụng.Chỉ tiêu thấp tốt,nhưng ngược lại đánh giá số vượt tiêu chuẩn chung ngành xấu.Để đánh giá cách xác tình hình nợ hạn Ngân hàng ta cần phải đánh giá kèm theo tiêu vồng quay khoản nợ hạn -Chỉ tiêu:Nợ khó địi tổng nợ q hạn Nợ q hạn khó địi Tổng nợ q hạn Tỷ lệ đánh giá khoản nợ hạn 360 ngày,được xác định khơng có khả thu hồi.Tỷ lệ cao chứng tỏ khả thu hồi vốn thấp,nguy vốn cao,chất lượng tín dụng Ngân hàng thấp -Chỉ tiêu:Mức độ chênh lệch thời lượng tài sản có tài sản nợ Chỉ tiêu phản ánh kế hoạch huy động vốn sử dụng vốn khơng có qn dẫn đến nguy xả rủi ro tín dụng cao mức độ ảnh hưởng tồn hoạt động Ngân hàng.Đánh giá mức độ ảnh hưởng chênh lệch thời lượng dựa vào công thức sau: ∆E = ∆A - ∆L Trong đó: + ∆A = - DA A ∆i 1+i ∆L = - DL L ∆i 1+i Với: * i :lãi suất * DA, DL :là thời lượng tồn tài sản có tài sản nợ * A, L :là giá trị tài sản có tài sản nợ Trong trường hợp ∆E < 0, chứng tỏ Ngân hàng gặp rủi ro hoạt động kinh doanh,trong có rủi ro tín dụng Đề án môn học II.5 Nguyên nhân rủi ro tín dụng II.4.1 Nguyên nhân khách quan II.4.1.1, Rủi ro môi trường kinh tế không ổn định Khi tiến hành trình sản xuất kinh doanh,bao doanh nghiệp tiến hành đánh giá tình hình thị trường đưa dự báo phát triển thị trường,dự báo tăng trưởng doanh số.Nếu kinh tế giới kinh tế quốc nội vận hành theo quỹ đạo dự báo doanh nghiệp thực tốt kế hoạch đề ra.Tuy nhiên biết,nền kinh tế nước ta phụ thuộc nhiều vào ngành sản xuất nông nghiệp công nghiệp phục vụ nông nghiệp(nuôi trồng,chế biến thực phẩm nguyên liệu),dầu thô,…vốn nhạy cảm với rủi ro thời tiết giá giới,nên dễ bị ảnh hưởng thị trường giới có biến động xấu Bên cạnh đó,q trình tự hố tài hội nhập quốc tế làm cho nợ xấu gia tăng tạo môi trường cạnh tranh gay gắt,khiến hầu hết doanh nghiệp,những khách hàng thường xuyên Ngân hàng phải đối mặt với nguy thua lỗ quy luật chọn lọc khắc nghiệt thị trường.Bản thân cạnh tranh Ngân hàng thương mại nước quốc tế môi trường hội nhập kinh tế khiến cho Ngân hàng nước với hệ thống quản lý yếu gặp phải nguy rủi ro nợ xấu tăng lên hầu hết khách hàng có tiềm lực tài lớn bị Ngân hàng nước ngồi thu hút II.4.1.2, Rủi ro môi trường pháp lý Trong năm gần đây, Quốc hội, Ủy ban thường vụ quốc hội, Chính phủ, Ngân hàng Nhà nước (NHNN)và quan liên quan ban hành nhiều luật,văn luật hướng dẫn thi hành luật liên quan đến hoạt động tín dụng ngân hàng Tuy nhiên, luật văn có song việc triển khai vào hoạt động ngân hàng lại chậm chạp gặp phải nhiều vướng mắc bất cập số văn việc cưỡng chế thu hồi nợ Những văn có quy định: Trong hợp khách hàng không trả nợ, NHTM có quyền xử lý tài sản đảm bảo nợ vay Trên thực tế, NHTM không làm điều ngân hàng tổ chức kinh tế, khơng phải quan quyền lực nhà nước, khơng có chức cưỡng chế buộc khách hàng bàn giao tài sản đảm bảo cho ngân hàng để xử lý việc chuyển tài sản đảm bảo nợ vay để Tòa án xử lý qua đường tố tụng… nhiều quy định khác dẫn đến tình trạng NHTM khơng thể giải nợ tồn đọng, tài sản tồn đọng Sự chậm trễ, rườm rà thủ tục cấp giấy phép, Đề án môn học thủ tục hải quan… nhiều lúc ảnh hưởng lớn đến hội kinh doanh doanh nghiệp Ta biết hội kinh doanh doanh nghiệp có tính thời điểm,nhưng khơng đươc thực nhanh chóng khơng “ cởi trói ” thủ tục pháp lý,việc chậm trễ dẫn đến hậu hàng loạt hợp đồng kinh tế bị đình trệ.Điều gây tổn thất lớn mặt kinh tế doanh nghiệp vay vốn Hệ thống quản lý lại bất cập, VN chưa có chế công bố thông tin đầy đủ doanh nghiệp ngân hàng Trung tâm thơng tin tín dụng ngân hàng (CIC) NHNN hoạt động thập niên đạt kết bước đầu đáng khích lệ việc cung cấp thơng tin kịp thời tình hình hoạt động tín dụng chưa phải quan định mức tín nhiệm doanh nghiệp cách độc lập hiệu quả, thơng tin cung cấp cịn đơn điệu, thiếu cập nhật Đó thách thức cho hệ thống ngân hàng việc mở rộng kiểm sốt tín dụng cho kinh tế điều kiện thiếu hệ thống thơng tin tương xứng II.4.1.3 Rủi ro hàng hố nhập lậu tràn vào nước Hàng hoá nhập lậu vào Việt Nam qua đường vùng biên từ lâu nỗi ám ảnh doanh nghiệp nội địa.Hàng hố nhập lậu có ưu điểm rẻ giá,loại hình phong phú đánh mạnh vào nhu cầu đại phận người tiêu dùng có thu nhập thấp.các mặt hàng đồ điện tử,kim khí,mỹ phẩm minh chứng cho tượng Các rủi ro ảnh hưởng tới tình hình sản xuất kinh doanh doanh nghiệp.Một đồng vốn mà doanh nghiệp vay đổ vào sản xuất kinh doanh mà không thu lại được,tất yếu đẩy doanh nghiệp tới việc dần khả trả nợ.Ngân hàng đứng trước nguy khó thu hồi khoản cho vay II.4.2 Nguyên nhân chủ quan II.4.2.1.Đối với Ngân hàng Ngân hàng thực cho vay doanh nghiệp.Các ngành nghề doanh nghiệp vay đa dạng,đa phần cán tín dụng khơng thể có đầy đủ thơng tin hiểu biết ngành nghề lĩnh vực mà doanh nghiệp đầu tư.Ta biết,hiện doanh nghiệp,công tác kế tốn chi phí chưa thực hố chun nghiệp,ghi chép liên tục rõ Đề án mơn học ràng.Vì Ngân hàng sử dụng báo cáo tài doanh nghiệp cung cấp đưa lại nhìn lệch lạc,khơng chuẩn xác.Chính khó khăn việc đánh giá tình hình tài doanh nghiệp,nên Ngân hàng thường có xu hướng ưu tiên hồ sơ vay vốn có tài sản chấp,đảm bảo.Tuy nhiên dẫn đến việc thu hồi nợ khó khăn.Trình độ cán tín dụng cịn hạn chế,ngồi cịn có tiêu cực,một số người cịn sẵn sàng tiếp tay cho doanh nghiệp làm giả hồ sơ giấy tờ để xin vay vốn lợi ích vật chất.Chính điều dẫn đến rủi ro lớn từ khâu giải ngân.Hơn doanh nghiệp có tình hình tài khơng minh bạch ,không đáp ứng điều kiện giải ngân mà Ngân hàng đề II.4.2.2, Đối với khách hàng Nhiều doanh nghiệp không đánh giá hết rủi ro sử dụng đồng vốn,đánh giá chi phí vốn khả sinh lời vốn.Đa phần doanh nghiệp sử dụng vống trình sản xuất kinh doanh thường đầu tư vào mở rộng quy mô sản xuất,đầu tư vào sở vật chất mà quan trọng đầu tư phát triển kỹ lực lượng nhân lực công ty.Khi doanh nghiệp mở rộng quy mô mà tư quản lý không thay đổi,trình độ đội ngũ khơng đảm bảo doanh nghiệp tất yếu phải đối mặt với 10 Đề án môn học Cho vay coi hoạt động sinh lời cao ngân hàng tìm kiếm cách để huy động vốn cho vay,Ngân hàng đóng vai trị nhân tố tập hợp nguồn vốn tạm thời nhàn rỗi xã hội thông qua hình thức: -Nhận tiền gửi cá nhân tổ chức kinh tế.Đây nguồn tiền chiếm tỉ lệ chủ yếu cấu nguồn huy động Ngân hàng -Nguồn vay: q trình kinh doanh,đơi NHTM lâm vào tình trạng thiếu hụt vốn tạm thời để đáp ứng nhu cầu toán chi trả hay nhu cầu vay vốn khách hàng.NHTM vay Ngân hàng nhà nươc,vay tổ chức tín dụng khác,vay thị trường liên ngân hàng…đây nguồn vốn cần thiết quan trọng đáp ứng kịp thời đảm bảo cho hoạt động ngân hàng diễn liên tục Theo báo cáo Ngân hàng năm gần đây,các tổ chức tín dụng nước chi nhánh Ngân hàng nước ngồi,Ngân hàng liên doanh có tốc độ liên tục tăng.Riêng năm 2003,quán triệt nhiệm vụ từ đầu,tồn hệ thống tích cực nắm bắt thị trường,tình hình biến động nước giới,có nhiều giải pháp phú hợp để đẩy mạnh huy động vốn đáp ứng nhu cầu cho kinh tế.Đơn cử giải pháp lãi suất huy động linh hoạt nội ngoại tệ Ngân hàng thương mại,phát hành trái phiếu Ngân hàng để nâng cao tỷ trọng vốn trung dài hạn,huy động vốn cách tăng tiền gửi ngắn hạn Đến cuối năm 2003,số dư tiền gửi tổ chức tín dụng tăng 45% so với đầu năm ,cao nhiều so với mức tăng năm trước vượt kế hoạch đề ra.Nhìn chung số vốn huy động từ kinh tế- xã hội tăng đặn năm gần đây,rất có ý nghĩa phát triển bối cảnh vốn đầu tư trực tiếp từ nước nước ta chưa cao So với đầu năm,tính sơ đến hết tháng năm 2004,tổng nguồn vốn tổ chức tín dụng nước tăng khoảng 16%,trong nguồn vốn huy động từ dân cư tăng 8%.Bảng so sánh phân tích sau giúp ta nhận rõ tình hình 15 Đề án môn học Bảng : Tỷ trọng nguồn vốn TCTD Tỷ trọng So sánh Nhóm TCTD tổng nguồn vốn Tỷ trọng tổng nguồn vốn TCTD TCTDT (%) CácTCTD nhà nước Các chi nhánh NH Tăng so với đầu năm 2004(%) Huy động vốn từ dân cư 75,7 13 nươc NH liên doanh 10 Các TCTD cổ phần 0,3 Các TCTD phi NH Các TCTD hợp tác (Nguồn:tạp chí Ngân hàng số đặc biệt-số năm 2004) 10 10 Vốn huy động Ngân hàng thương mại tăng lãi suất huy động tăng lãi suất huy động ngoại tệ tiếp tục giảm.Nhu cầu vay vốn đồng VN tăng mạnh vay ngoại tệ,hầu hết doanh nghiệp tránh vay vốn ngoại tệ mà chuyển sang đề nghị vay vốn VND III.2 Tình hình sử dụng vốn Vốn huy động Ngân hàng đầu tư vào khoản mục tài sản khác nhau,nhằm đạt mục tiêu mà Ngân hàng đề ra.Nhìn chung sử dụng vào hoạt động sau: -Hoạt động tín dụng: hoạt động đem lại lợi nhuận chủ yếu cho Ngân hàng,nó chiếm tỷ trọng chủ yếu hoạt động ngân hàng.Tuy nhiên lại chứa đựng nhiều rủi ro,ảnh hưởng quan trọng đến hoạt động Ngân hàng -Các hoạt động đầu tư khác:hoạt động đa dạng góp phần làm tăng thêm thu nhập cho ngân hàng.Đó hình thức ngân hàng tham gia vào hoạt động góp vốn, mua cổ phần công ty,liên doanh liên kết,mua bán chứng khoán,cổ phiếu,trái phiếu nhằm đa dạng hoá danh mục đầu tư,giảm thiểu rủi ro,đem lại nhiều lợi nhuận cho ngân hàng 16 Đề án mơn học Nhìn vào bảng ta thấy,nếu cho vay VND khu vực Ngân hàng thương mại Quốc doanh cao gấp 4,5 -5 lần so với Ngân hàng thương mại Quốc doanh,cho vay ngoại tệ Ngân hàng thương mại gấp 1,5-2,5 lần.Điều phản ánh mức độ tập trung hoạt động tín dụng có tính cách biệt.Khách hàng Ngân hàng thương mại Quôc doanh chủ yếu khách hàng nước nên họ lệch vay VND nhằm dự phòng rủi ro tỷ giá lãi suất khơng q cao so với USD,thậm chí rẻ sau điều chỉnh theo thay đổi tỷ giá.Thị phần ngoại tệ Ngân hàng thương mại Quốc doanh chủ yếu khoản vay doanh nghiệp có vốn đầu tư nước ngồi chi nhánh Ngân hàng nước Ngân hàng liên doanh Bảng : Mức tập trung thị phần cho vay NHTM Quốc doanh NHTM Quốc doanh Năm 1998 1999 2000 2001 2002 2003 79,6 75,5 77,2 81,4 81,6 71,4 NHTMQD 53,8 53,5 59,3 65,9 65,9 61,1 Trong đó:-VND 25,8 22,2 18,0 15,7 15,7 10,3 -Ngoại tệ 24,5 22,8 18,4 18,4 28,6 NHTM 20,4 Quốc doanh 7,5 10,1 9,5 12,1 12,1 20,4 Trong đó:-VND 12,9 14,4 13,2 6,3 6,3 8,2 -Ngoại tệ 100 100 100 100 100 100 Tổng (Nguồn:Tạp chí Ngân hàng số năm 2004) Mặc dù thị phần huy động ,cho vay Ngân hàng thương mại Quốc doanh chiếm phần lớn lại chịu sức ép cạnh tranh từ chi nhánh Ngân hàng nước ngoài,mặt khác họ người phản ứng chậm sử dụng công cụ,chiến thuật cạnh tranh,Tính nhạy cảm Ngân hàng thương mại Quốc doanh theo thơng tin thị trường cịn chậm nên bị chi nhánh Ngân hàng nước lấn thời điểm,trên mặt riêng lẻ hoạt động Ngân hàng VI Một số vấn đề quản trị rủi ro tín dụng Hầu hết trường hợp, ngân hàng ký kết hợp đồng cầm cố/thế chấp mà không cần thủ tục công chứng hay đăng ký giao dịch bảo đảm Biện pháp quản lý tài sản cầm cố giữ sổ tiết kiệm Biện pháp quản lý khoản vay không cần thiết thực lơi lỏng xảy rủi ro, ngân hàng xử lý sổ tiết kiệm để thu hồi nợ mà khơng gặp nhiều trở ngại Chính vậy, nhiều người thường cho cho vay nhận tài sản đảm bảo sổ tiết kiệm ngân hàng 17 Đề án mơn học phát hành rủi ro gần khơng có Tuy nhiên, thực tế lại không hẳn vậy! Theo quy định pháp luật giao dịch bảo đảm (Bộ luật Dân 2005 Nghị định 163/2006/NĐ-CP ngày 29/12/2006), tài sản dùng để đảm bảo thực nhiều nghĩa vụ dân nhiều tổ chức tín dụng khác nhau, giá trị tài sản bảo đảm lớn hơn, nhỏ tổng giá trị nghĩa vụ bảo đảm (trừ trường hợp nhà - quy định luật nhà pháp luật có quy định khác) Tiết d Khoản Điều 12 Nghị định 163/2006/NĐ-CP ngày 29/12/2006 quy định, trường hợp chấp tài sản để đảm bảo thực nhiều nghĩa vụ dân hợp đồng đảm bảo bắt buộc phải đăng ký giao dịch bảo đảm (cần lưu ý việc đăng ký giao dịch đảm bảo điều kiện có hiệu lực hợp đồng bảo đảm) Pháp luật không bắt buộc bên bảo đảm phải chuyển giao tài sản/giấy tờ sở hữu tài sản bảo đảm (bản sao) cho bên nhận bảo đảm Như vậy, bên ký kết hợp đồng bảo đảm mà tài sản bảo đảm sổ tiết kiệm việc có giao sổ tiết kiệm cho ngân hàng hay không (hoặc giao sao) bên thỏa thuận (nếu có chuyển giao sổ tiết kiệm hợp đồng cầm cố, không chuyển giao hợp đồng chấp) Do đó, việc nhận đảm bảo tài sản sổ tiết kiệm ngân hàng phát hành, ngồi rủi ro thơng thường rủi ro pháp lý (của tài sản người đại diện ký kết), rủi ro giao dịch (rủi ro chữ ký giả mạo, hợp đồng không tuân thủ hình thức nội dung theo quy định pháp luật, ) xảy trường hợp rủi ro sau đây: Rủi ro thứ tự ưu tiên toán: Ngân hàng nhận cầm cố/thế chấp sổ tiết kiệm phát hành không thu đồng từ việc xử lý sổ tiết kiệm phải xử lý sổ tiết kiệm khách hàng để thu nợ không đăng ký giao dịch bảo đảm hợp đồng cầm cố/thế chấp sổ tiết kiệm Ví dụ, khách hàng A đến cầm cố sổ tiết kiệm (do Ngân hàng X phát hành) để vay vốn Ngân hàng X Ngân hàng X, nhận thấy sổ tiết kiệm phát hành, lại giữ nên khơng có rủi ro, không thực công chứng đăng ký giao dịch bảo đảm hợp đồng cầm cố (để đơn giản thủ tục cho khách hàng) Tuy nhiên, sau khách hàng A dùng sổ tiết kiệm (bản sao) để mang chấp Ngân hàng Y Do tài sản dùng để đảm bảo cho nhiều nghĩa vụ nhiều tổ chức tín dụng khác nên việc chấp A hoàn toàn hợp pháp Ngân hàng Y nhận chấp tiến hành đăng ký giao dịch đảm bảo hợp đồng chấp sổ tiết kiệm Hành vi nhận chấp Ngân hàng Y hoàn toàn hợp pháp Khi khách hàng A vi phạm cam kết khả toán dẫn đến việc phải xử lý sổ tiết kiệm để 18 Đề án môn học thực nghĩa vụ, lúc quyền xử lý tài sản thu nợ ưu tiên cho Ngân hàng Y (do Y đăng ký giao dịch đảm bảo, cịn X khơng) Như rủi ro không thu nợ Ngân hàng X hoàn toàn hữu! Ngay hợp đồng cầm cố trước A Ngân hàng X có điều khoản ràng buộc A khơng chấp sổ tiết kiệm tổ chức khác, Ngân hàng Y coi tình, nguồn trả nợ từ xử lý sổ tiết kiệm ưu tiên cho Ngân hàng Y thu nợ trước Hành vi mang sổ tiết kiệm chấp cho Ngân hàng Y A cho thấy A vi phạm cam kết hợp đồng cầm cố với Ngân hàng X, điều khơng làm cho hợp đồng chấp A Ngân hàng Y vô hiệu Sau Ngân hàng Y thu nợ từ xử lý sổ tiết kiệm, ngân hàng X thu nợ từ phần lại (nếu còn) từ nguồn khác, đồng thời pháp luật xem xét xử lý hành vi vi phạm cam kết hợp đồng A Ngân hàng X Rủi ro hợp đồng chấp vô hiệu (trong trường hợp hợp đồng chấp sổ tiết kiệm đảm bảo cho nhiều hợp đồng tín dụng): Do nhận thức việc cầm cố/thế chấp sổ tiết kiệm khơng có rủi ro, số ngân hàng ký kết hợp đồng chấp sổ tiết kiệm để đảm bảo chung cho nhiều hợp đồng tín dụng khác khơng thực đăng ký giao dịch đảm bảo hợp đồng chấp nói Như vậy, đối chiếu với quy định pháp luật giao dịch bảo đảm hành, hợp đồng chấp bị vô hiệu Dù hậu nào, ngân hàng có thu nợ hay khơng việc ký hợp đồng chấp mà hợp đồng lại vơ hiệu điều không muốn, tất nhiên, lúc rủi ro thuộc ngân hàng Thiết nghĩ, biện pháp bảo đảm nguồn thu nợ dự phịng ngồi nguồn thu nợ từ phương án sản xuất kinh doanh khách hàng vay Trong giao dịch vay vốn khách hàng ngân hàng, hợp đồng bảo đảm pháp luật coi hợp đồng phụ (hợp đồng tín dụng hợp đồng giao dịch) Vì vậy, xem xét cho vay, ngân hàng phải thẩm định kỹ hiệu phương án vay, khả tài chính, dịng tiền uy tín khách hàng vay, sau xem xét đến tài sản đảm bảo Tài sản đảm bảo, dù tài sản ln ẩn chứa rủi ro, tùy trường hợp, ngân hàng nên có biện pháp quản lý tài sản thích hợp nguyên tắc an toàn vốn vay, giảm thiểu rủi ro đến mức 19 Đề án mơn học PHẦN MỘT SỐ BIỆN PHÁP HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG CỦA CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI Ở VIỆT NAM I,Vai trò Nhà nước Ngân hàng nhà nước Trong nhiều năm qua,Ngân hàng nhà nước đưa nhiều quy chế cho vay TCTD cho phù hợp với thực tế Quyết định số 324-1998/QĐNHNN1 ngày 30.9.1998, Quyết định số 284/2000/QĐ-NHNN1 ngày 25.8.2000, Quyết định số: 1627/2001/QĐ-NHNN ngày 31/12/2001, Quyết định số 127/2005/QĐ-NHNN ngày 3.2.2005 Ngoài ra, từ năm 1998 đến nay, bên cạnh Nghị định Chính phủ quy định riêng việc đảm bảo tiền vay Tổ chức tín dụng (Nghị định 178/1999/NĐ-CP ngày 29.12.1999) hàng loạt văn pháp luật có liên quan như: Nghị định 17/1999/NĐ-CP ngày 29.3.1999 Chính phủ thủ tục chuyển đổi, chuyển nhượng, cho thuê, thừa kế, chấp quyền sử dụng đất, Nghị định 08/2000/NĐ-CP ngày 10/03/2000 Chính phủ đăng ký giao dịch đảm bảo, Thông tư 06/2000/TT-NHNN hướng dẫn thực Nghị định 178, Nghị định số 85/2002/NĐ-CP Chính phủ ngày 25.10.2002 sửa đổi, bổ sung số điều Nghị định 178, Thông tư số 07/2003/TT-NHNN NHNNVN ngày 19.5.2003 hướng dẫn thực số quy định đảm bảo tiền vay Tổ chức tín dụng theo Nghị định 178 Nghị định 85 (Thông tư thay cho Thông tư số 06), Thông tư liên tịch số 03/2001/TTLT/NHNN-BTPBCA-BTC-TCĐC ngày 23.4.2001 hướng dẫn việc xử lý tài sản đảm bảo tiền vay để thu hồi nợ cho Tổ chức tín dụng tất nói lên tâm Chính phủ, NHNN, quan có liên quan việc khắc phục hậu tạo điều kiện thuận lợi cho ngành ngân hàng phát triển theo hướng: giao quyền chủ động kinh doanh cho NHTM NHTM hoàn toàn tự chịu trách nhiệm trước hoạt động kinh doanh.Rủi ro tín dụng khơng NHTM phải gánh chịu có biện pháp phịng ngừa mà phải coi rủi ro chung kinh tế.Do để có biện pháp phịng ngừa rủi ro tín dụng cần thiết phải có giải pháp mang tính điều kiện để hỗ trợ từ phía quan quản lý nhà nước có liên quan Nhà nước cần thiết phải hoàn thiện văn pháp quy có quy định cụ thể đủ để đảm bảo an toàn cho hoạt động Ngân hàng thương mại Đồng thời nhà nước cần chấn chỉnh lại hoạt động kinh doanh 20 Đề án môn học thành phần kinh tế,tạo mơi trường kinh doanh ổn định sách đầu tư,chính sách xuất nhập khẩu,chính sách đất đai II,Nâng cao chất lượng cán Ngân hàng Con người yếu tố trung tâm, vừa tảng để phát hiện, đánh giá hạn chế kịp thời rủi ro tín dụng đồng thời nguyên nhân gây tổn thất tín dụng từ rủi ro xuất phát từ yếu tố đạo đức, lực yếu Khả kiểm sốt phịng ngừa rủi ro từ thiên tai, địch họa, rủi ro hệ thống khơng thể đa dạng hóa thuộc chất gắn liền với ngành nghề kinh doanh định hạn chế, nâng cao hiệu quản trị rủi ro tín dụng cách sử dụng người yếu tố tiên vận hành chế quản trị rủi ro tín dụng cách hiệu Một mơ hình quản trị rủi ro tín dụng có hồn hảo, quy trình cấp tín dụng có chặt chẽ đến người cụ thể để vận hành mô hình bị hạn chế lực khơng đáp ứng yêu cầu đạo đức thiệt hại, tổn thất tín dụng xảy ra, chí nặng nề Một số nội dung giải pháp là: + Lựa chọn cán có lực, có trình độ chun mơn đạo đức tốt để bố trí vào phận tín dụng Trong cơng việc ngân hàng, tín dụng nghề địi hỏi phải có lực phân tích, đánh giá, tính chịu trách nhiệm cao ln có cạm bẫy nên cần có lĩnh đạo đức nghề nghiệp Do cần tiêu chuẩn hóa cán hoạt động tín dụng theo tiêu chí chun mơn, đạo đức rõ ràng, làm sở để chuẩn hóa nâng cao chất lượng đội ngũ cán làm việc môi trường đầy rủi ro + Bố trí đủ phân cơng cơng việc hợp lý cho cán bộ, tránh tình trạng tải cho cán để đảm bảo chất lượng cơng việc, giúp cho cán có đủ thời gian nghiên cứu, thẩm định kiểm tra giám sát khoản vay cách có hiệu + Tăng cường công tác đào tạo, tái đào đạo, thực đào tạo định kỳ thường xuyên để nâng cao trình độ kiến thức khả vận dụng kinh nghiệm, kỹ thuật thẩm định tín dụng, quản trị rủi ro, nâng cao chất lượng tín dụng Đào tạo phải theo định hướng, trọng đào tạo ngắn hạn theo chuyên đề bổ trợ cho công việc trực tiếp hàng ngày, đào tạo nâng cao cho cán chủ chốt quy hoạch để xây dựng khung cho phát triển ổn định vững sau + Xây dựng chế độ đánh giá, khen thưởng kỷ luật dựa chất lượng tín dụng hiệu cơng việc mà cán thực + Thực luân chuyển cán quản lý khách hàng để giảm trừ tiêu cực mối quan hệ tạo lập dài, đồng thời giúp 21 Đề án môn học tạo điều kiện cho cán tiếp cận khách hàng khác có khả xử lý cơng việc nhanh chóng + Ban lãnh đạo nói lên vai trị quan trọng người đứng đầu Ngân hàng thương mại,người lãnh đạo giỏi người biết kết hợp hài hoà phát huy tối đa sức mạnh tất nguồn lực Ngân hàng thương mại có thành sức mạnh tổng thể Ngân hàng.Với tư cách người chịu trách nhiệm sức cạnh tranh Ngân hàng ,ban lãnh đạo phải người thực đủ tài phương diện có khả chủ yếu:khả chuyên môn,khả phân tích phán đốn khả nghệ thuật đối nhân xử thế.Nghiên cứu học hỏi không nhiệm vụ cán cơng nhân viên mà cịn nhiệm vụ lãnh đạo Ngân hàng,để đưa định sáng suốt người lãnh đạo có tầm nhìn rộng cơng việc,hiểu biết pháp luật III, Củng cố hồn thiện hệ thống thơng tin tín dụng Trong thời đại ngày nay, muốn thành công kinh doanh cần có thơng tin hữu ích Khi mà tính minh bạch hoạt động kinh doanh Việt Nam cịn phổ biến u cầu thiết lập kho liệu thông tin sử dụng cho hoạt động kinh doanh cần thiết Mặc dù năm gần Trung tâm CIC NHNN có nhiều nỗ lực tạo lập kho liệu doanh nghiệp vay vốn xây dựng đánh giá ngành sản xuất kinh doanh, làm sở phân tích tín dụng khả đáp ứng yêu cầu nhiều hạn chế Đặc biệt thơng tin tín dụng tập trung vào nội dung phản ánh, có tính dự báo, đưa giải pháp phịng ngừa khơng phản ánh đặc thù tình hình kinh tế xã hội địa phương Do khả sử dụng thơng tin cho cơng tác thẩm định tín dụng chưa cao chưa đáp ứng yêu cầu phịng ngừa rủi ro Do cần tạo lập hệ thống thơng tin tín dụng có tính hữu ích cao theo hướng: + Dựa sở hợp tác,NHTM thực kết nối kho thông tin liệu ngân hàng để bổ sung, tăng tính đầy đủ xác kho liệu, khơng liệu khách hàng mà đánh giá dự báo ngành, làm tảng phân tích thẩm định tín dụng + Dựa thông tin doanh nghiệp, ngành hàng, dự án cấp tín dụng, Trung tâm thơng tin tín dụng NHTM cần tổng hợp đưa đánh giá, phân tích cung cấp thơng tin hữu ích cho toàn hệ thống để sử dụng thẩm định tín dụng Kho liệu cần có tính mở để có khả tích hợp với kho liệu ngân hàng khác nhằm đáp ứng nhu cầu hợp tác cạnh tranh đặt môi trường hội nhập IV, Nâng cao chất lượng thẩm định khách hàng 22 Đề án môn học Thực phân tích tín dụng cách đầy đủ tồn diện nhằm đánh giá khách hàng tính hiệu dự án trước cho khách hàng vay Việc phân tích ,thẩm định tín dụng thực sau cho vay.Đó yêu cầu bắt buộc khoản vay nhằm đảm bảo tính xác,tính kinh tế đồng vốn tín dụng đến đối tượng sử dụng vốn hiệu quả.Quá trình chấm dứt khoản vay hoàn trả thời gian đầy đủ.Cơng tác có vai trị định việc khoản vay có sinh lời hay khơng, qua đảm bảo chu kỳ đơng vốn Ngân hàng từ huy động đến cho vay đến thu nợ,hoặc có đảm bảo mục đích kinh doanh Ngân hàng hay khơng Rủi ro tín dụng phân tích thẩm định tín dụng khơng cẩn trọng thiếu xác dẫn đến định cho vay sai lầm Đây bước quan trọng đảm bảo hạn chế rủi ro tín dụng với hiệu cao nhất, tổn thất Quá trình thẩm định cần đáp ứng yêu cầu chất lượng phân tích thời gian định, đảm bảo cẩn trọng hợp lý sở phân tích lợi nhuận rủi ro đáp ứng yêu cầu chất lượng phục vụ khách hàng Giải đòi hỏi cần thực hiện: + Thực phân tích thẩm định xác rủi ro tổng thể khách hàng thơng qua xác định giới hạn tín dụng theo định kỳ Để thực tốt yêu cầu này, cần trọng đến phân tích định lượng, lượng hóa mức độ rủi ro khách hàng qua đánh giá số liệu, đồng thời kết hợp với phân tích định tính (phân tích mơi trường vĩ mơ, vi mơ, mơi trường nội doanh nghiệp, lịch sử quan hệ tín dụng với ngân hàng…) để nhận rủi ro tiềm tàng khả kiểm soát, hạn chế rủi ro ngân hàng Thơng qua việc sử dụng mơ hình định lượng, mức độ rủi ro lượng hóa hợp lý, phản ánh cách rõ ràng mức độ rủi ro khoản vay dự kiến xây dựng biên pháp phòng ngừa hạn chế rủi ro trước cấp tín dụng với khách hàng Nỗ lực xác định giới hạn tín dụng hợp lý giúp cho ngân hàng ln chủ động có giải pháp kiểm sốt rủi ro tín dụng cách hiệu + Trên sở giới hạn tín dụng phê duyệt, lần cấp tín dụng chủ yếu tập trung phân tích rủi ro phương án vay để giảm bớt thời gian xử lý giao dịch Trong phân tích này, cần tập trung đến tính pháp lý phương án/dự án vay, đến nguồn cung cấp, thị trường khả tiêu thụ… Đồng thời cần đưa rủi ro dự kiến, khả kiểm soát ngân hàng kịch xử lý tình xấu xảy + Trong thẩm định dự án đầu tư, tình trạng nâng giá trị thực tế dự án để vay nhiều hơn, thuê đất nhiều phổ biến Điều 23 Đề án môn học dẫn đến rủi ro vốn tự có tham gia thực khách hàng vay chiếm tỷ lệ thấp dẫn đến tính chịu trách nhiệm khách hàng không cao, đồng thời rủi ro xảy khả thu hồi nợ giảm sút Để đảm bảo xác định khách quan xác giá trị tài sản bảo đảm, cần thuê tổ chức định giá kiểm toán độc lập, có uy tín để thực việc kiểm tốn tồn việc tốn giá trị cơng trình định giá tài sản.Đồng thời thực chặt chẽ nghiêm túc việc chứng minh nguồn vốn tự có tham gia dự án khách hàng, giải ngân đối ứng theo tiến độ cơng trình V, Bảo đảm tín dụng bảo hiểm tín dụng Rủi ro tín dụng xuất phát từ nhiều nguyên nhân đa dạng mà đơi rủi ro ngân hàng khơng thể lường trước Vì sử dụng cơng cụ bảo hiểm áp dụng biện pháp bảo đảm tiền vay để hạn chế tổn thất rủi ro xảy quan trọng Một số giải pháp cần thực hiện: + Yêu cầu khách hàng vay phải mua bảo hiểm trình xây dựng bảo hiểm cơng trình (đối với dự án đầu tư), bảo hiểm hàng hóa… Trên thực tế thời gian qua, nhờ sử dụng yêu cầu mà tổn thất vốn vay thiên tai gây quan bảo hiểm toán, giảm thiểu đáng kể tổn thất + Hoàn thiện mặt pháp lý tài sản bảo đảm tiền vay để thuận lợi xử lý tài sản bảo đảm, nguồn thu nợ thứ hai rủi ro tín dụng xảy Qua xử lý số tài sản bảo đảm tiền vay cho thấy sở hữu tài sản không rõ ràng, khơng có giấy tờ chứng nhận quyền sở hữu nên việc bán tài sản khó khăn (cơ quan cơng chứng không chịu công chứng hợp đồng, người mua e ngại…) Nguyên nhân tình trạng khách hàng ngại tốn chi phí nên khơng đăng ký sở hữu tài sản (đặc biệt nhà xưởng, cơng trình đất), ngân hàng khơng đơn đốc khách hàng hoàn thiện thủ tục tài sản bảo đảm, việc đăng ký sở hữu tài sản đất gặp nhiều khó khăn thủ tục…nên nhiều tài sản đất, đặc biệt nhà xưởng, cơng trình xây dựng đất chấp Chi nhánh chưa có giấy tờ sở hữu tài sản Do hồ sơ bảo đảm tiền vay không đầy đủ, gây khó khăn cho q trình xử lý tài sản thu hồi nợ Để giảm rủi ro mặt pháp lý, cần thỏa thuận việc hoàn thiện thủ tục đăng ký sở hữu tài sản sau dự án hồn thành điều kiện tín dụng, đồng thời thực nghiêm túc công tác kiểm tra, liên tục rà soát hồ sơ pháp lý thực trạng tài sản bảo đảm 24 Đề án môn học KẾT LUẬN Trong trình phát triển đất nước,hệ thống Ngân hàng thương mại đóng vai trị quan trọng Các Ngân hàng thương mại góp phần điều hồ lượng tiền lưu thông giúp ổn định giá cả,chống lạm phát, cung cấp dịch vụ toán cho kinh tế giúp trình sản xuất trao đổi tiêu dùng diễn trồi chảy Ngân hàng thương mại huy động với nguồn vốn kinh tế để hỗ trợ cho doanh nghiệp trình sản xuất kinh doanh.Hệ thống Ngân hàng thương mại với việc hoạt động tín dụng góp phần phát triển kinh tế Việt Nam cách tích cực.Tín dụng Ngân hàng đạt số thành tựu định ,chứng tỏ phần chủ yếu hệ thống tín dụng nước ta,đóng vai trị tích cực việc thúc đẩy q trình tích tụ tập trung sản xuất, thúc đẩy lực lượng sản xuất phát triển góp phần vào q trình xây dựng đất nước đưa đất nước lên đường chủ nghĩa xã hội.Tuy nhiên, chế thị trường hoạt động tín dụng Ngân hàng thương mại bộc lộ nhiều hạn chế, tồn nhiều vấn đề cần giải Cùng với khó khăn kinh tế khủng hoảng tài phạm vi tồn cầu, chất lượng tín dụng NHTM Việt Nam có dấu hiệu giảm sút nghiêm trọng Do nâng cao chất lượng tín dụng thơng qua hồn thiện cơng tác quản trị rủi ro tín dụng nhiệm vụ hàng đầu NHTM giai đoạn Dựa sở lý luận rủi ro tín dụng quản trị rủi ro tín dụng, nghiên cứu thực trạng nguyên nhân rủi ro tín dụng cơng tác quản trị rủi ro tín dụng NHTM, mặt hạn chế cần khắc phục Từ đó, chúng tơi mạnh dạn đưa giải pháp cụ thể để nâng cao chất lượng quản trị rủi ro tín dụng sở quan điểm định hướng mục tiêu giai đoạn phát triển tới 25 Đề án môn học DANH SÁCH TÀI LIỆU THAM KHẢO 1.Giáo trình nghiệp vụ kinh doanh ngân hàng-học viện Ngân hàng 2.Quản trị rủi ro tín dụng kinh doanh NH-Nguyễn Văn Tiến 3.Giáo trình tín dụng Ngân hàng-học viện Ngân hàng 4.Ngân hàng thương mại- TS Phan Thị Thu Hà 5.Tạp chí kế tốn 6.Tạp chí Ngân hàng 7.Quản trị Ngân hàng thương mại,Nhà xuất lao động xã hội, TP Hồ Chí Minh 26 Đề án môn học MỤC LỤC 27 ... động tín dụng NHTM Việt Nam Đề án môn học PHẦN MỘT SỐ LÝ LUẬN CHUNG VỀ RỦI RO TÍN DỤNG CỦA CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI I.Khái niệm rủi ro hoạt động ngân hàng thương mại Ở hoạt động xảy rủi ro ,rủi ro. .. thiểu rủi ro đến mức 19 Đề án mơn học PHẦN MỘT SỐ BIỆN PHÁP HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG CỦA CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI Ở VIỆT NAM I,Vai trò Nhà nước Ngân hàng nhà nước Trong nhiều năm qua ,Ngân hàng. .. doanh III Rủi ro tín dụng II.1, Khái niệm rủi ro tín dụng Trong hoạt động Ngân hàng hoạt động tín dụng hoạt động đem lại lợi nhuận cao cho Ngân hàng đồng thời đem lại nhiều rủi ro .Rủi ro tín dụng