GIẢI PHÁP VÀ KIẾN NGHỊ NHẰM HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG VÀ HOÀN THIỆN CÔNG TÁC QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI Ở VIỆT NAM

Sự ra đời hoạt động ngân hàng đánh dấu một bước ngoặt lịch sử trong sự phát triển và tiến bộ của con người. Lênin đã coi sự ra đời ngân hàng như

MỤC LỤC

Lời mở đầu 1

CHƯƠNG 1 : NHỮNG VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ RỦI RO TÍN DỤNG VÀ QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI Ở VIỆT NAM 3

1.1.Rủi ro tín dụng trong các ngân hàng thương mại 3

1.1.1.Khái niệm rủi ro tín dụng 3

1.1.2.Bản chất rủi ro tín dụng 4

1.2.3.Phân loại rủi ro tín dụng 4

1.1.4.Nguyên nhân gây ra rủi ro tín dụng 6

1.1.4.1.Nguyên nhân chủ quan 6

1.1.4.2.Nguyên nhân khách quan 9

1.1.5.Ảnh hưởng của rủi ro tín dụng tới hoạt động ngân hàng thương mại .13 1.2.Quản lý rủi ro tín dụng trong Ngân hàng thương mại 14

1.2.1.Khái niệm quản lý rủi ro tín dụng 14

1.2.2.Sự cần thiết phải quản lý rủi ro tín dụng 15

1.2.2.1.Giảm lợi nhuận 15

1.2.2.2.Giảm khả năng thanh toán 15

1.2.2.3.Giảm uy tín của ngân hàng 16

1.2.2.4.Phá sản ngân hàng 16

1.2.3.Các nguyên tắc quản lý rủi ro tín dụng 17

1.2.3.1.Nguyên tắc chấp nhận rủi ro 17

1.2.3.2.Nguyên tắc điều hành rủi ro cho phép 18

1.2.3.3.Nguyên tắc quản lý độc lập các rủi ro riêng biệt 18

1.2.3.4.Nguyên tắc phù hợp giữa mức độ rủi ro cho phép và mức độ thu nhập 18

1.2.3.5 Nguyên tắc phù hợp giữa mức độ rủi ro cho phép và khả năng tài

chính 19

1.2.3.6.Nguyên tắc hợp lý về thời gian 19

1.2.3.7.Nguyên tắc chuyển đẩy các loại rủi ro không cho phép 19

CHƯƠNG 2 : THỰC TRẠNG RỦI RO TÍN DỤNG VÀ CÔNG TÁC QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI Ở VIỆT NAM HIỆN NAY 20

2.1.Thực trạng rủi ro tín dụng trong các ngân hàng thương mại ở Việt Nam hiện nay 20

2.1.1.Xem xét theo nguyên nhân gây ra rủi ro tín dụng 20

2.1.1.1.Rủi ro tín dụng xuất phát từ đạo đức của các cán bộ ngân hàng 20

2.1.1.2 Rủi ro tín dụng xuất phát từ chính sách của nhà nước 22

2.1.1.3 Rủi ro tín dụng xuất phát từ việc thực thi chức năng, nhiệm vụ của cơ quan nhà nước 23

2.1.1.4.Rủi ro tín dụng do môi trường kinh tế không ổn định 24

2.1.2.Xem xét qua một số chỉ tiêu phản ánh mức độ rủi ro tín dụng 25

2.1.2.1.Tổng quát tình hình hoạt động của các ngân hàng thương mại 25

2.1.2.2.Tỷ lệ an toàn vốn 27

2.1.2.3.Hệ số nợ quá hạn 29

2.1.2.4.Hệ số rủi ro tín dụng 29

2.1.2.5.Tỷ lệ nợ xấu 30

2.2.Thực trạng công tác quản lý rủi ro tín dụng trong các ngân hàng thương mại ở Việt Nam hiện nay 31

2.3.Đánh giá rủi ro tín dụng và công tác quản lý rủi ro tín dụng trong các ngân hàng thương mại ở Việt Nam hiện nay 34

CHƯƠNG 3 : GIẢI PHÁP VÀ KIẾN NGHỊ NHẰM HẠN CHẾ RỦI

RO TÍN DỤNG VÀ HOÀN THIỆN CÔNG TÁC QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI Ở VIỆT

NAM 38

3.1.Giải pháp nhằm hạn chế rủi ro tín dụng và hoàn thiện công tác quản lý rủi ro tín dụng 38

3.1.1.Chú trọng công tác giáo dục, đào tạo cán bộ 38

3.1.2.Xây dựng chính sách tín dụng hợp lý 38

3.1.3.Thực hiện tốt quy trình quản lý tín dụng 39

3.1.4.Lập quỹ dự phòng rủi ro 40

3.1.5.Thực hiện các biện pháp phân tán rủi ro 40

3.1.6.Sử dụng các hình thức đảm bảo tín dụng ( Cầm cố, thế chấp, bảo lãnh ) 41

3.1.7.Tăng cường công tác kiểm toán, kiểm soát nội bộ trong các ngân hàng .42

3.1.8.Tăng cường hiệu quả hoạt động của trung tâm thông tin ứng dụng (CIC) 42

3.2.Kiến nghị với các cơ quan có thẩm quyền 43

3.2.1.Với ngân hàng nhà nước 43

3.2.2.Với chính phủ, nhà nước và các bộ ngành 44

Kết luận 46

Danh mục tài liệu tham khảo 47

Lời mở đầu1.Tính cấp thiết của đề tài nghiên cứu

Sự ra đời hoạt động ngân hàng đánh dấu một bước ngoặt lịch sử trong

sự phát triển và tiến bộ của con người Lênin đã coi sự ra đời ngân hàng như

“sự phát minh ra lửa” hay “sự phát minh ra bánh xe” Ngân hàng là một tổchức trung gian tài chính, kinh doanh tiền tệ và dịch vụ ngân hàng, đây là đặcthù của ngân hàng – điểm khác biệt xa với các doanh nghiệp khác Với vị trí

là kênh dẫn vốn chủ yếu, ngân hàng đóng vai trò là cầu nối trung gian cungcấp vốn cho mọi hoạt động sản xuất kinh doanh, đầu tư phát triển của toàn bộnền kinh tế Ngoài ra, ngân hàng còn cung cấp một số các dịch vụ hay cáctiện ích đa dạng khác, nhằm đáp ứng nhu cầu ngày càng cao của xã hội tronglĩnh vực tài chính tiền tệ

Trong thời đại ngày nay, hoạt động ngân hàng ngày càng khẳng địnhvai trò trọng yếu của mình đối với sự phát triển kinh tế của từng quốc gia nóiriêng và của thế giới nói chung Cùng với sự phát triển này, nhu cầu vốn chonền kinh tế ngày càng tăng cao, đó là điều kiện thúc đẩy tăng trưởng tíndụng Tuy nhiên, mặt trái của sự tăng trưởng tín dụng là kéo theo sự gia tăngrủi ro tín dụng, điều này làm ảnh hưởng rất nhiều đến hiệu quả sử dụng vốn

và làm hạn chế việc mở rộng tín dụng của các ngân hàng thương mại Tíndụng là hoạt động quan trọng và có quy mô lớn nhất của ngân hàng thươngmại, nhưng nó lại tiềm ẩn đầy những rủi ro cho nên vấn đề về rủi ro tín dụng

và quản lý rủi ro tín dụng luôn được các nhà quản trị ngân hàng quan tâm

Chính vì vậy, em quyết định chọn đề tài : “Rủi ro tín dụng và quản lý rủi ro

tín dụng trong các ngân hàng thương mại ở Việt Nam hiện nay” để nghiên

cứu làm đề án môn học của mình

2.Đối tượng, phạm vi nghiên cứu

- Đối tượng : Rủi ro tín dụng và quản lý rủi ro tín dụng

- Phạm vi : Các ngân hàng thương mại ở Việt Nam

3.Phương pháp nghiên cứu

Để phù hợp với nội dung, yêu cầu, mục đích của đề tài đề ra, phươngpháp được thực hiện trong quá trình nghiên cứu gồm phương pháp so sánh,phân tích kết hợp với phương pháp điều tra chọn mẫu và hệ thống hoá

4.Mục tiêu nghiên cứu của đề tài

Thông qua nghiên cứu vấn đề rủi ro tín dụng và quản lý rủi ro tín dụngtrong các ngân hàng thương mại để thấy được nguyên nhân, thực trạng rủi rotín dụng, từ đó đề xuất các giải pháp để hạn chế rủi ro tín dụng và các kiếnnghị để không ngừng nâng cao hiệu quả quản lý rủi ro tín dụng

5.Kết cấu của bài viết

Ngoài phần mở đầu, kết luận, danh mục tài liệu tham khảo, hệ thốngbảng biểu, đề tài được chia thành 3 chương :

- Chương 1 : Những vấn đề cơ bản về rủi ro tín dụng và quản lý rủi rotín dụng trong các Ngân hàng thương mại ở Việt Nam

- Chương 2 : Thực trạng rủi ro tín dụng và công tác quản lý rủi ro tíndụng trong các ngân hàng thương mại ở Việt Nam hiện nay

- Chương 3 : Giải pháp và kiến nghị nhằm hạn chế rủi ro tín dụng vàhoàn thiện công tác quản lý rủi ro tín dụng trong các ngân hàng thương mại ởViệt Nam

CHƯƠNG 1 : NHỮNG VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ RỦI RO TÍN DỤNG VÀ QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CÁC

NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI Ở VIỆT NAM

1.1.Rủi ro tín dụng trong các Ngân hàng thương mại

1.1.1.Khái niệm rủi ro tín dụng

Ngân hàng ra đời và phát triển gắn liền với sự ra đời và phát triển củanền kinh tế hàng hóa để giải quyết nhu cầu phân phối vốn, nhu cầu thanhtoán phục vụ cho phát triển mở rộng sản xuất kinh doanh của các tổ chứckinh tế, cá nhân với đặc thù kinh doanh trên lĩnh vực đặc biệt – kinh doanhtiền tệ Vì vậy hoạt động của ngân hàng chứa đựng nhiều tiềm ẩn rủi ro màchúng ta khó có thể lường trước được Nguyên nhân của những tiềm ẩn rủi ronày là do ngân hàng là một trung gian tài chính, huy động vốn nhàn rỗi trongnền kinh tế với lãi xuất thấp, sau đó cho các tổ chức kinh tế cá nhân vay lạivới lãi suất cao để thu lợi nhuận Nếu ngân hàng không đáp ứng đủ vốn chonền kinh tế hoặc huy động đủ vốn nhưng không có thị trường để cho vay thìngân hàng hoạt động kém hiệu quả, sẽ dẫn đến rủi ro Rủi ro của Ngân hàngthương mại là những tổn thất có thể xảy ra ngoài dự kiến Rủi ro của Ngânhàng thương mại gắn liền với giảm sút thu nhập ngoài dự kiến

Hoạt động kinh doanh ngân hàng rất nhạy cảm, có liên quan đến nhiềulĩnh vực khác nhau của nền kinh tế, chịu sự tác động của nhiều nhân tố kháchquan và chủ quan như kinh tế, chính trị, xã hội Hơn nữa ngân hàng kinhdoanh trên nhiều lĩnh vực như hoạt động huy động vốn, cho vay, bảo lãnh,kinh doanh ngoại hối, chứng khoán, thanh toán Do đặc thù kinh doanh củangân hàng thương mại nên rủi ro của ngân hàng thương mại là rất đa dạng :rủi ro lãi suất, rủi ro tín dụng, rủi ro thanh khoản, rủi ro hối đoái, rủi ro ngoại

bảng Trong số tất cả các loại rủi ro kể trên thì rủi ro tín dụng chiếm tỷ lệđáng kể nhất và phức tạp nhất

Rủi ro tín dụng là khả năng xảy ra những tổn thất ngoài dự kiến cho ngân hàng do khách hàng vay không trả đúng hạn, không trả, hoặc không trả đầy đủ vốn và lãi.

1.1.2.Bản chất rủi ro tín dụng

Rủi ro tín dụng gắn liền với hoạt động quan trọng nhất và có quy môlớn nhất của Ngân hàng thương mại – hoạt động tín dụng Khi thực hiện mộthoạt động tài trợ cụ thể, ngân hàng cố gắng phân tích các yếu tố của ngườivay sao cho độ an toàn là cao nhất Và nhìn chung ngân hàng chỉ quyết địnhcho vay khi thấy an toàn Tuy nhiên, không một nhà kinh doanh ngân hàngtài ba nào có thể dự đoán chính xác các vấn đề sẽ xảy ra Khả năng hoàn trảtiền vay của khách hàng có thể bị thay đổi do nhiều nguyên nhân Hơn nữa,nhiều cán bộ ngân hàng không có khả năng thực hiện phân tích tín dụng thíchđáng Do vậy, trên quan điểm quản lý toàn bộ ngân hàng, rủi ro tín dụng làkhông thể tránh khỏi, là khách quan Nhiều quan điểm nhất trí rằng, rủi ro tíndụng là bạn đường trong kinh doanh, có thể đề phòng, hạn chế, chứ khôngthể loại bỏ hoàn toàn Do vậy, rủi ro dự kiến luôn được xác định trước trongchiến lược hoạt động chung của ngân hàng

Hoạt động tín dụng bao gồm nhiều hình thức khác nhau : cho vay,chiết khấu thương phiếu, cho thuê tài sản (leasing), bảo lãnh hoặc tái bảolãnh Tuy nhiên trong khuôn khổ đề tài, chỉ đề cập tín dụng là hoạt động chovay và rủi ro tín dụng là rủi ro trong hoạt động cho vay của Ngân hàngthương mại

1.1.3.Phân loại rủi ro tín dụng

Căn cứ vào nguyên nhân phát sinh rủi ro, rủi ro tín dụng được phânchia thành các loại sau :

* Rủi ro giao dịch : là một hình thức của rủi ro tín dụng mà nguyên

nhân phát sinh là do những hạn chế trong quá trình giao dịch và xét duyệtcho vay, đánh giá khách hàng Rủi ro giao dịch có 3 bộ phận chính là rủi rolựa chọn, rủi ro bảo đảm và rủi ro nghiệp vụ

- Rủi ro lựa chọn : là rủi ro có liên quan đến quá trình đánh giá và phântích tín dụng, khi ngân hàng lựa chọn những phương án vay vốn có hiệu quả

để ra quyết định cho vay

- Rủi ro bảo đảm : phát sinh từ các tiêu chuẩn bảo đảm như các điềukhoản trong hợp đồng cho vay, các loại tài sản đảm bảo, chủ thể bảo đảm,cách thức đảm bảo và mức cho vay trên giá trị của tài sản đảm bảo

- Rủi ro nghiệp vụ : là rủi ro liên quan đến công tác quản lý khoản vay

và hoạt động cho vay, bao gồm cả việc sử dụng hệ thống xếp hạng rủi ro và

kỹ thuật xử lý các khoản cho vay có vấn đề

* Rủi ro danh mục : là một hình thức của rủi ro tín dụng mà nguyên

nhân phát sinh là do những hạn chế trong quản lý danh mục cho vay củangân hàng, được phân chia thành 02 loại : rủi ro nội tại và rủi ro tập trung

Rủi ro tín dụng

Rủi ro tín dụng

Rủi ro giao dịch

Rủi ro giao dịch

Rủi ro danh mục

Rủi ro danh mục

Rủi ro nội tại

Rủi ro nội tại

Rủi ro tập trung

Rủi ro tập trung

Rủi ro bảo đảm

Rủi ro bảo đảm

Rủi ro nghiệp vụ nghiệp vụ Rủi ro

Rủi ro lựa

chọn

Rủi ro lựa

chọn

- Rủi ro nội tại : xuất phát từ các yếu tố, các đặc điểm riêng có, mangtính riêng biệt bên trong của mỗi chủ thể đi vay hoặc ngành, lĩnh vực kinh tế.

Nó xuất phát từ đặc điểm hoạt động hoặc đặc điểm sử dụng vốn của kháchhàng vay vốn

- Rủi ro tập trung : là trường hợp ngân hàng tập trung vốn cho vay quánhiều đối với một số khách hàng, cho vay quá nhiều doanh nghiệp hoạt độngtrong cùng một ngành, lĩnh vực kinh tế; hoặc trong cùng một vùng địa lýnhất định; hoặc cùng một loại hình cho vay có rủi ro cao

1.1.4.Nguyên nhân gây ra rủi ro tín dụng

Hai đối tượng tham gia trong quan hệ tín dụng là ngân hàng cho vay

và người đi vay Người đi vay dùng tiền vay với điều kiện không gian và thờigian cụ thể đồng thời chịu sự ảnh hưởng của các yếu tố nhất định, đó là môitrường kinh doanh Với rủi ro được gây ra từ ngân hàng được gọi là rủi ro donguyên nhân chủ quan Rủi ro xuất phát từ môi trường kinh doanh và kháchhàng vay gọi là rủi ro do khách quan

1.1.4.1 Nguyên nhân chủ quan

Lỏng lẻo trong công tác kiểm tra nội bộ các ngân hàng Kiểm tra nội

bộ có điểm mạnh hơn thanh tra Ngân hàng nhà nước ở tính thời gian vì nónhanh chóng, kịp thời ngay khi vừa phát sinh vấn đề và tính sâu sát củangười kiểm tra viên, do việc kiểm tra được thực hiện thường xuyên cùng vớicông việc kinh doanh Nhưng trong thời gian trước đây, công việc kiểm tranội bộ của các ngân hàng hầu như chỉ tồn tại trên hình thức

Bố trí cán bộ thiếu đạo đức và thiếu trình độ chuyên môn nghiệp vụ.Trình độ cán bộ còn thấp, chưa cao được thể hiện ở hiệu quả việc làm Nếunhư với kiến thức ít, kinh nghiệm làm việc còn thiếu thì việc phân tích kháchhàng, thẩm định dự án đầu tư của khách hàng, xác định lãi suất cho vay, nhucầu cho vay sẽ không chính xác Rủi ro tín dụng là chắc chắn xảy ra Bên

cạnh đó, đạo đức của cán bộ là một trong các yếu tố tối quan trọng để giảiquyết vấn đề hạn chế rủi ro tín dụng Một cán bộ kém về năng lực có thể traudồi kiến thức, bồi dưỡng thêm, đào tạo lại, nhưng một cán bộ tha hóa về đạođức mà lại giỏi về mặt nghiệp vụ thì thật vô cùng nguy hiểm khi được bố trítrong công tác tín dụng Nhiều cán bộ tín dụng làm trái quy trình tín dụng đểmưu lợi cá nhân, định giá tài sản thế chấp không đúng với giá trị thực tế dothông đồng với khách hàng, lập hồ sơ vay vốn giả, tẩy xóa sửa chữa chứngtừ

Thiếu giám sát và quản lý sau khi cho vay Các ngân hàng thường cóthói quen tập trung nhiều công sức cho việc thẩm định trước khi cho vay màlơi lỏng quá trình kiểm tra, kiểm soát đồng vốn sau khi cho vay Khi ngânhàng cho vay thì khoản cho vay cần phải được quản lý một cách chủ động đểđảm bảo sẽ được hoàn trả Theo dõi nợ là một trong những trách nhiệm quantrọng nhất của cán bộ tín dụng nói riêng và của ngân hàng nói chung Việctheo dõi hoạt động của khách hàng vay nhằm tuân thủ các điều khoản đề ratrong hợp đồng tín dụng giữa khách hàng và ngân hàng nhằm tìm ra những

cơ hội kinh doanh mới và mở rộng cơ hội kinh doanh Tuy nhiên, trong thờigian qua các Ngân hàng thương mại chưa thực hiện tốt công tác này Điềunày một phần do yếu tố tâm lý ngại gây phiền hà cho khách hàng của cán bộngân hàng, một phần do hệ thống thông tin quản lý phục vụ kinh doanh tạicác doanh nghiệp quá lạc hậu, không cung cấp được kịp thời, đầy đủ cácthông tin mà Ngân hàng thương mại yêu cầu

Sự hợp tác giữa các Ngân hàng thương mại quá lỏng lẻo Kinh doanhngân hàng là một nghề đặc biệt, huy động vốn để cho vay hay nói cách khác

là đi vay để cho vay, do vậy vấn đề rủi ro trong hoạt động tín dụng là khôngthể tránh khỏi, các ngân hàng cần phải hợp tác chặt chẽ với nhau nhằm hạnchế rủi ro Sự hợp tác nảy sinh do nhu cầu quản lý rủi ro đối với cùng một

khách hàng khi khách này vay tiền tại nhiều ngân hàng Trong quản trị tàichính, khả năng trả nợ của một khách hàng là một con số cụ thể, có giới hạntối đa của nó Nếu do sự thiếu trao đổi thông tin, dẫn đến việc nhiều ngânhàng cùng cho một khách hàng vay đến mức vượt quá giới hạn tối đa này thìrủi ro chia đều cho tất cả chứ không chừa một ngân hàng nào.

Ngân hàng dồn dập tín dụng quá mức Khi đó sự lựa chọn khách hàngmột cách ồ ạt mà không chú trọng đến công tác phân tích, thẩm định trướckhi cho vay tạo ra sự lựa chọn không chính xác Với lượng khách hàng lớn,ngân hàng không thể đảm bảo được sự giám sát của cán bộ tín dụng đối vớikhách hàng là chặt chẽ được Đây là cơ hội tốt cho những khách hàng muốnthực hiện ý đồ xấu của mình, rủi ro đạo đức từ phía người đi vay xảy ra Khảnăng thu hồi vốn của ngân hàng giảm xuống, ngân hàng dần dần mất vốn Do

đó, ngân hàng sẽ quyết định giảm hoạt động cho vay đồng thời tăng cườngchặt chẽ quy trình cho vay Thị phần của ngân hàng mất đi và trở nên ít hơn.Với tình trạng như vậy, ngân hàng tìm mọi cách để mở rộng điều kiện vayvốn góp phần tăng thị trường Các hoạt động này tạo thành vòng quay khépkín, tổn thất cho tín dụng là khó tránh khỏi

Do quy chế tín dụng chưa chặt chẽ Các quy định trong quy chế tạođiều kiện cho ngân hàng và khách hàng thực hiện hoạt động tín dụng Tuynhiên, thiếu sự logic, chặt chẽ trong quy chế tạo lỗ hổng, khe hở cho nhữnghành động không tốt

Sự cạnh tranh không lành mạnh nhằm thu hút khách hàng giữa cácngân hàng Việc xác định lãi suất của ngân hàng làm sao để có được nhiềukhách hàng hơn các ngân hàng khác trở nên đơn giản hơn, có thể chấp nhậnlãi suất thấp hơn mặc dù không đủ để bù đắp chi phí khác Do đó, trong mộtkhoảng thời gian dài, lợi nhuận ngân hàng không những giảm xuống mà kèmtheo là rủi ro tín dụng

Do ngân hàng quá chú trọng đến lợi nhuận Theo nguyên tắc đánh đổirủi ro và lợi nhuận, khi lợi nhuận càng cao thì rủi ro càng cao Vì vậy ngânhàng khi cho vay cần phải cân nhắc kĩ giữa lợi nhuận và rủi ro.

1.1.4.2.Nguyên nhân khách quan

 Rủi ro do các nguyên nhân từ phía khách hàng vay

Sử dụng vốn vay sai mục đích, không đúng với hợp đồng tín dụng,không có thiện trí trong việc trả nợ vay Đa số các doanh nghiệp khi vay vốnngân hàng đều có các phương án kinh doanh cụ thể, khả thi Mặc dù, sốlượng các doanh nghiệp sử dụng vốn vay sai mục đích, cố ý lừa đảo ngânhàng để chiếm đoạt tài sản là không nhiều Tuy nhiên, những vụ việc phátsinh lại hết sức nặng nề, đem lại hậu quả không tốt, ảnh hưởng đến uy tín củangân hàng nói chung và cán bộ tín dụng nói riêng, và còn làm liên lụy đếncác khách hàng khác

Tình hình tài chính của khách hàng yếu kém và thiếu tính minh bạch.Quy mô tài sản, nguồn vốn nhỏ bé, tỷ lệ nợ so với vốn tự có cao là đặc điểmchung của hầu hết các doanh nghiệp Việt Nam Ngoài ra, thói quen ghi chépđầy đủ, chính xác, rõ ràng các báo cáo tài chính, sổ sách kế toán vẫn chưađược các doanh nghiệp tuân thủ nghiêm chỉnh và trung thực Do vậy, nhữngthông tin, số liệu mà các khách hàng cung cấp cho ngân hàng nhiều khi chỉmang tính hình thức,đối phó, không phản ánh được thực chất, thực tế Vì thế,khi cán bộ ngân hàng lập các bản phân tích tài chính của khách hàng dựa trênnhững số liệu đó thường không chính xác, thiếu tính xác thực Đây cũng là lý

do vì sao hầu hết các ngân hàng vẫn luôn coi trọng tài sản thế chấp là căn cứcuối cùng để phòng chống rủi ro tín dụng

Sự yếu kém trong quản lý kinh doanh Khi các doanh nghiệp vay vốnngân hàng để mở rộng quy mô kinh doanh, đa phần là tập trung vốn đầu tưvào tài sản vật chất chứ ít doanh nghiệp nào mạnh dạn đổi mới cung cách

quản lý, đầu tư cho bộ máy giám sát kinh doanh, tài chính, kế toán theo đúngchuẩn mực Quy mô kinh doanh phình ra quá to so với tư duy quản lý lànguyên nhân dẫn đến sự phá sản của các phương án kinh doanh đầy khả thi

mà lẽ ra nó phải thành công trên thực tế

 Rủi ro do biến động của môi trường thiên nhiên

Những biến động về thời tiết, khí hậu gây ảnh hưởng tới hoạt động sảnxuất kinh doanh đặc biệt là lĩnh vực sản xuất nông nghiệp Điều kiện tựnhiên là yếu tố khó đoán, nó thường xảy ra bất ngờ với thiệt hại lớn nằmngoài sự kiểm soát của con người Vì vậy, khi có thiên tai địch họa xảy ra thìnguy cơ tổn thất của khách hàng cùng ngân hàng cho vay sẽ rất lớn, phương

án kinh doanh sẽ không có nguồn thu Ở Việt Nam, thời tiết diễn biến phứctạp nên môi trường tự nhiên được coi là một trong nhiều nguyên nhân gây rarủi ro cho hoạt động kinh doanh của ngân hàng khi đầu tư phát triển cácthành phần kinh tế

 Rủi ro do môi trường pháp lý chưa thuận lợi

Sự kém hiệu quả của cơ quan pháp luật cấp địa phương Trong nhữngnăm gần đây, Quốc Hội, Chính Phủ, Ngân hàng nhà nước và các cơ quan liênquan đã ban hành nhiều luật liên quan đến hoạt động tín dụng ngân hàng.Tuy nhiên, luật và văn bản đã có, song việc triển khai vào hoạt động ngânhàng thì lại hết sức chậm chạp và còn gặp phải nhiều vướng mắc bất cập nhưmột số văn bản về việc cưỡng chế thu hồi nợ Điều này dẫn đến tình trạngcác ngân hàng thương mại không thể giải quyết được nợ tồn đọng, tài sản tồnđọng

Do chịu ảnh hưởng của các chính sách Mỗi một chính sách đưa ranhằm tác động đến những đối tượng nhất định Sự thay đổi các chính sáchnhanh chóng và sự mâu thuẫn của các chính sách làm ngân hàng cũng như

doanh nghiệp không dễ dàng để tuân thủ đúng và kịp thời Dẫn đến hoạtđộng của họ mất ổn định, gặp khó khăn

Sự thanh tra, giám sát chưa hiệu quả của Ngân hàng nhà nước cònchưa có sự cải thiện căn bản về chất lượng Năng lực cán bộ thanh tra, giámsát chưa đáp ứng được yêu cầu Nội dung và phương pháp thanh tra, giám sátlạc hậu, chậm được đổi mới Vai trò kiểm toán chưa được phát huy và hệthống thông tin chưa được tổ chức một cách hữu hiệu Thanh tra tại chỗ vẫn

là phương pháp chủ yếu, khả năng kiểm soát toàn bộ thị trường tiền tệ vàgiám sát rủi ro còn yếu

Hệ thống thông tin quản lý còn bất cập Hiện nay, ở Việt Nam cònchưa có một cơ chế công bố thông tin đầy đủ về doanh nghiệp và ngân hàng.Trung tâm thông tin tín dụng ngân hàng (CIC) của Ngân hàng nhà nước đãhoạt động quá một thập niên và đã đạt được những kết quả bước đầu rất đángkhích lệ trong việc cung cấp thông tin kịp thời về tình hình hoạt động tíndụng nhưng chưa phải là cơ quan định mức tín nhiệm doanh nghiệp một cáchđộc lập và hiệu quả

 Rủi ro do môi trường kinh tế không ổn định

Do sự thay đổi của nền kinh tế, chính trị, xã hội Chỉ cần một trong bayếu tố này biến động thì sẽ tác động ngay đến hoạt động của ngân hàng, đặcbiệt là hoạt động tín dụng Với xã hội phát triển, chính trị ổn định, kinh tếtăng trưởng thì nhu cầu đầu tư tăng lên, hoạt động tín dụng diễn ra thuận lợi.Ngược lại, nền kinh tế có lạm phát có thể làm cho tình hình sản xuất kinhdoanh trì trệ, thua lỗ, khả năng trả nợ của khách hàng giảm, hoạt động tíndụng gặp rủi ro

Sự biến động quá nhanh và không dự đoán được của thị trường thếgiới Nền kinh tế Việt Nam vẫn còn phụ thuộc quá nhiều vào sản xuất nôngnghiệp, công nghiệp phục vụ nông nghiệp và dầu thô vốn rất nhạy cảm với

thời tiết và giá cả thế giới nên dễ bị ảnh hưởng khi thị trường thế giới biếnđộng xấu.

Rủi ro xuất phát từ quá trình tự do hóa tài chính, hội nhập quốc tế Quátrình tự do hóa tài chính và hội nhập quốc tế có thể làm cho nợ xấu gia tăngkhi tạo ra một môi trường cạnh tranh gay gắt khiến hầu hết các doanh nghiệp,những ngân hàng thường xuyên của khách hàng phải đối mặt với nguy cơthua lỗ và quy luật chọn lọc khắc nghiệt của thị trường Bên cạnh đó, bảnthân sự cạnh tranh của Ngân hàng thương mại trong môi trường hội nhậpkinh tế khiến cho các ngân hàng trong cước với hệ thống quản lý yếu kémgặp phải nguy cơ rủi ro nợ xấu tăng lên Bởi vì hầu hết các khách hàng cótiềm lực tài chính lớn sẽ bị các ngân hàng nước ngoài với sức mạnh lớn vềvốn, công nghệ, trình độ quản lý hơn hẳn thu hút

Sự tấn công của hàng nhập lậu Hàng lậu vẫn tràn lan tại các thành phốlớn, làm điêu đứng các doanh nghiệp trong nước và các ngân hàng đầu tưvốn cho các doanh nghiệp này

Sự phân bổ giữa các ngành chưa được hợp lý dẫn tới một số ngành bịkhủng hoảng thừa về đầu tư và lãng phí tài nguyên quốc gia Nói đến nềnkinh tế thị trường là nói tới sự cạnh tranh, trong đó các nhà kinh doanh từ bỏnhững ngành đem lại lợi nhuận ít và sẽ tìm đến đầu tư những nơi nào có lợinhuận cao hơn, do đó hiện tượng dòng vốn chuyển từ ngành này sang ngànhkhác là tất yếu khách quan Nhưng với sự cạnh tranh diễn ra một cách tựphát, thiếu phân công lao động cũng như phân bổ hợp lý, chuyên môn hóalao động, vai trò điều tiết, quản lý của nhà nước và các tổ chức, hiệp hội chưaphát huy hết tác dụng sẽ dẫn đến ở một số ngành có vốn đầu tư tăng lên quámức

1.1.5.Ảnh hưởng của rủi ro tín dụng tới hoạt động ngân hàng thương mại

Trong những rủi ro mà ngân hàng thương mại phải đối mặt : rủi ro tíndụng, rủi ro thanh khoản, rủi ro lãi suất thì rủi ro tín dụng ảnh hưởng rấtlớn tới hoạt động ngân hàng, biểu hiện :

* Lợi nhuận của ngân hàng giảm sút Khi rủi ro tín dụng xảy ra, ngân

hàng gặp khó khăn trong thu hồi và/hoặc lãi, ngoài ra còn phải trả nhữngkhoản chi phí để thực hiện hợp đồng tín dụng : chi phí tìm hiểu khách hàng,trả lãi cho nguồn huy động vốn, chi phí quản lý tài sản đảm bảo, chi phí giámsát Do đó, làm ngân hàng bị mất vốn, phải khoanh nợ, giãn nợ, thậm chí làxóa nợ ; ngoài một phần ngân sách Nhà nước cấp bù thì phần chủ yếu dongân hàng phải trích lập phòng ngừa rủi ro nên thu nhập bị giảm Tức là ngânhàng có sự mất cân đối thu chi, lợi nhuận giảm, nguồn vốn không có hoặctiền lương cho cán bộ công nhân viên giảm Mặt khác, thu nhập giảm sút thìviệc tích lũy để đầu tư hiện đại hóa công nghệ và đầu tư đào tạo, nâng caotrình độ cán bộ gặp nhiều khó khăn về kinh phí

* Rủi ro tín dụng có thể kéo theo rủi ro về thanh toán Nếu một khoản

cho vay nào đó bị thất thoát, không thu hồi được thì ngân hàng phải sử dụngcác nguồn vốn của mình để trả cho người gửi tiền Trường hợp không đủ vốn

để trả lại cho người gửi tiền, ngân hàng sẽ mất khách hàng ; dần dần sự sụtgiảm về lợi nhuận sẽ xảy ra Ngân hàng tìm cách để có nguồn huy động : trênthị trường liên ngân hàng, tiền gửi của người dân nhưng tất nhiên sẽ kèmtheo lãi suất cao, chi phí phát sinh cao Nếu ngân hàng không có phương ángiải quyết kịp thời, tính toán cẩn thận mà để tình hình này kéo dài, ngân hàng

sẽ bị phá sản và buộc phải đóng cửa

* Sức mạnh cạnh tranh và uy tín của ngân hàng trên thị trường bị ảnh

hưởng Khách hàng mất đi niềm tin vào ngân hàng, số tiền của khách hàng

có ý định gửi hoặc đang gửi tại ngân hàng sẽ chuyển sang gửi tại ngân hàngkhác Những người đi vay cũng không muốn vay tại những ngân hàng đó để

đi đầu tư cho các dự án tốt Hoạt động của ngân hàng trở nên phức tạp vàbiến động rất mạnh.

* Ngoài ra, phản ứng dây chuyền (hiệu ứng domino) trong hệ thống

ngân hàng khi có một ngân hàng sụp đổ là rất dễ xảy ra

Có thể nói, rủi ro tín dụng là rất nguy hiểm nếu vượt ra ngoài dự kiến

Nó có ảnh hưởng đến toàn bộ hoạt động của ngân hàng thương mại Chính vìvậy, vấn đề đặt ra ở đây là làm thế nào để có thể quản lý được loại rủi ro này

1.2.Quản lý rủi ro tín dụng trong ngân hàng thương mại

1.2.1.Khái niệm quản lý rủi ro tín dụng

Rủi ro tín dụng là khách quan và luôn tồn tại trong từng nghiệp vụ tíndụng của ngân hàng thương mại Rủi ro tín dụng là không thể tránh khỏi, chỉ

có thể hạn chế chứ không thể loại trừ Do đó, các nhà quản lý ngân hàng cần

dự kiến và lường trước rủi ro tín dụng Và đó chính là xuất phát điểm hìnhthành nên quản trị rủi ro tín dụng của ngân hàng thương mại

Hơn nữa, rủi ro tín dụng chỉ là khả năng xảy ra tổn thất cho ngân hàng

và điều đó không phải bao giờ cũng xảy ra, tuy nhiên do tính lặp lại của rủi

ro nên trong nhiều trường hợp người ta nhận thức được quy luật của rủi ro tíndụng Chính vì điều này mà ngân hàng có thể tìm ra những biện pháp quản lýnhằm hạn chế khả năng xảy ra rủi ro tín dụng và giảm thiểu tổn thất do rủi rotín dụng gây ra

Vậy quản lý rủi ro tín dụng là một trong những nội dung quản trị rủi

ro của ngân hàng thương mại nhằm hạn chế khả năng xảy ra rủi ro tín dụng

và giảm thiểu tổn thất do rủi ro tín dụng gây ra, bao gồm các hoạt động : nhận biết và đánh giá mức độ rủi ro, đo lường phân tích rủi ro, kiểm soát nhằm hạn chế rủi ro và báo cáo về rủi ro.

1.2.2.Sự cần thiết phải quản lý rủi ro tín dụng

Hoạt động tín dụng là quan trọng nhất trong ngân hàng thương mại,bao gồm hai mặt : Sinh lời và rủi ro Phần lớn các thua lỗ của các ngân hàng

là từ hoạt động tín dụng Song ở đây không có cách gì để loại trừ rủi ro tíndụng hoàn toàn mà phải quản lý cẩn thận Đứng trước quyết định cho vay,cán bộ ngân hàng phải cân nhắc mâu thuẫn giữa sinh lời và rủi ro Vì vậy,quản lý rủi ro tín dụng được coi là nội dung quản lý quan trọng của ngânhàng thương mại

Khi ngân hàng không kiểm soát được rủi ro tín dụng thì sẽ gây nênnhiều bất lợi cho ngân hàng như :

1.2.2.1.Giảm lợi nhuận

Khi rủi ro tín dụng xảy ra sẽ làm phát sinh các khoản nợ khó đòi, ngânhàng không thu được vốn tín dụng đã cấp và lãi cho vay đồng thời lại phátsinh thêm các chi phí quản lý và chi phí giám sát thu nợ Các chi phí nàythực tế còn cao hơn các khoản thu nhập từ việc tăng lãi suất các khoản nợquá hạn bởi vì đây là khoản thu nhập ngân hàng rất khó có khả năng thu hồi.Thế nhưng ngân hàng vẫn phải trả vốn và lãi khi đến hạn cho các khoản tiềngửi Vì thế ngân hàng bị giảm lợi nhuận và bị mất cân đối thu chi Khi khôngthu được nợ thì vòng quay vốn tín dụng giảm làm ngân hàng kinh doanhkhông hiệu quả

1.2.2.2.Giảm khả năng thanh toán

Các ngân hàng thương mại thường lập kế hoạch cân đối dòng tiền ra(trả gốc và lãi, cho vay, đầu tư ) và dòng tiền vào (thu nợ gốc và lãi, thunhập từ các hoạt động đầu tư ) tại các thời điểm trong tương lai Các mónvay không được thanh toán đầy đủ và đúng hạn sẽ dẫn đến sự không cân đốigiữa hai dòng tiền Các khoản tiền gửi, tiền tiết kiệm của khách hàng vẫnphải thanh toán đúng kỳ hạn trong khi các món cho vay lại không được hoàntrả đúng hạn Do đó, nếu ngân hàng không đi vay hoặc bán các tài sản của

mình thì khả năng chi trả của ngân hàng sẽ bị han chế, ngân hàng sẽ gặp khókhăn trong khâu thanh toán.

1.2.2.3.Giảm uy tín của ngân hàng

Nếu tình trạng mất khả năng chi trả của ngân hàng diễn ra nhiều lầnhay những thông tin về rủi ro tín dụng của ngân hàng bị tiết lộ ra công chúngthì uy tín của ngân hàng đó trên thị trường tài chính sẽ bị giảm sút Hậu quả

là ngân hàng sẽ khó khăn trong việc huy động nguồn vốn từ dân cư và thiếtlập giao dịch với các doanh nghiệp và các ngân hàng khác Các ngân hànghoạt động trong nền kinh tế thị trường khi đã để mất niềm tin của khách hàngthì việc khôi phục lại là rất khó khăn

1.2.2.4.Phá sản ngân hàng

Nếu doanh nghiệp vay vốn gặp khó khăn trong việc hoàn trả, nhất lànhững món vay lớn thì có thể dẫn đến khủng hoảng trong hoạt động của ngânhàng Ngân hàng là một lĩnh vực hoạt động hết sức nhạy cảm, chỉ cần một tinđồn nhỏ về việc ngân hàng gặp khó khăn trong khâu thanh toán lập tức sẽ tạo

ra làn sóng rút tiền ồ ạt tại ngân hàng Nếu ngân hàng không chuẩn bị kịpthời cho những tình huống như vậy, không đáp ứng nổi nhu cầu rút tiền quálớn sẽ nhanh chóng mất khả năng thanh toán và nếu ngân hàng trung ươngkhông thế can thiệp kịp thời thì sẽ dẫn đến sự sụp đổ ngân hàng Hiệu ứngdây chuyền này gây ra sự hoảng loạn cho toàn bộ hệ thống ngân hàng.Trường hợp xấu nhất có thể dẫn đến sự đổ vỡ hàng loạt của các ngân hàng vàcác tổ hức tín dụng khác Nó làm cho nền kinh tế suy thoái, giá cả tăng, sứcmua giảm, thất nghiệp tăng, xã hội mất ổn định Ngoài ra, rủi ro tín dụngcũng ảnh hưởng đến nền kinh tế thế giới vì ngày nay nền kinh tế mỗi quốcgia đều phụ thuộc vào nền kinh tế mỗi khu vực và thế giới Cuộc khủnghoảng tài chính châu Á (1997) và cuộc khủng hoảng tài chính Nam Mỹ(2001-2002) đã làm rung chuyển toàn cầu

Tóm lại, rủi ro tín dụng của một ngân hàng xảy ra ở các mức độ khácnhau : nhẹ nhất là ngân hàng bị giảm lợi nhuận khi không thu hồi được lãicho vay, nặng nhất là khi ngân hàng không thu được vốn và lãi, nợ thất thuvới tỷ lệ cao dẫn đến ngân hàng bị lỗ và mất vốn Nếu tình trạng này kéo dàikhông khắc phục được, ngân hàng sẽ bị phá sản gây hậu quả nghiêm trọngcho hệ thống ngân hàng và nền kinh tế Chính vì thế, đòi hỏi các nhà quản trịngân hàng phải hết sức thận trọng và có những biện pháp thích hợp để giảmthiểu rủi ro trong cho vay Trên đây là những lý do về sự cần thiết phải quản

lý rủi ro tín dụng, và từ đó có thể thấy được mục đích của việc quản lý rủi rotín dụng là để tăng lợi nhuận, đảm bảo khả năng thanh toán và đảm bảo uytín cho ngân hàng, tránh được rủi ro phá sản ngân hàng

1.2.3.Các nguyên tắc quản lý rủi ro tín dụng

Quản trị rủi ro ngân hàng được dựa trên hàng loạt những nguyên tắc,trong đó bao gồm một số nguyên tắc cơ bản :

vì rủi ro ngân hàng là sự hiện hữu khách quan vốn có trong các nghiệp vụcủa ngân hàng Do đó, nguyên tắc đầu tiên trong quá trình quản trị rủi ro đốivới các nhà quản trị ngân hàng là phải nhận biết những “rủi ro cho phép”.Việc chấp nhận mức độ loại rủi ro ngân hàng nào chính là điều kiện quantrọng để điều tiết những tác động tiêu cực của chúng trong quá trình quản lýrủi ro

1.2.3.2.Nguyên tắc điều hành rủi ro cho phép

Nguyên tắc này đòi hỏi phầ lớn rủi ro trong “gói rủi ro cho phép” phải

có khả năng điều tiết trong quá trình quản lý, mà không phụ thuộc vào nhữnghoàn cảnh khách quan và chủ quan của nó Ngoài ra, đối với các loại rủi rokhông có khả năng “điều chỉnh” cần phải được chuyển đẩy sang các công tybảo hiểm bên ngoài Ngân hàng có thể chuyển rủi ro tín dụng sang các công

ty bảo hiểm bằng cách mua bảo hiểm cho các khoản tín dụng và khi rủi roxảy ra ngân hàng sẽ được các công ty bảo hiểm bồi thường toàn bộ hay mộtphần tổn thất tùy theo điều kiện của loại bảo hiểm đã mua

1.2.3.3.Nguyên tắc quản lý độc lập các rủi ro riêng biệt

Một trong những nguyên lý cơ bản của lý thuyết quản trị rủi ro là cácloại rủi ro khá độc lập với nhau và sự thiệt hại do một loại nào đó trong “ góirủi ro cho phép” gây nên không nhất thiết sẽ làm tăng xác suất xảy ra các loạirủi ro khác Nói cách khác, về nguyên tắc, sự thiệt hại đối với ngân hàng docác loại rủi ro khác nhau gây nên là khá độc lập với nhau và quá trình quản lýchúng cần phải được điều tiết riêng biệt, không thể gộp các loại rủi ro khácnhau vào một nhóm để đưa ra cùng một phương pháp điều hành

1.2.3.4.Nguyên tắc phù hợp giữa mức độ rủi ro cho phép và mức độ thu nhập

Nguyên tắc này là nền tảng của lý thuyết quản trị rủi ro Các ngânhàng trong quá trình hoạt động của mình chỉ được phép chấp nhận các loạimức độ rủi ro mà thiệt hại khi chúng xảy ra ở mức không được cao quá mứcthu nhập phù hợp Có nghĩa rằng, tất cả các loại rủi ro có mức độ rủi ro caohơn mức độ thu nhập mong đợi cần phải được loại bỏ Ngân hàng không nênđánh đổi giữa lợi nhuận và an toàn tín dụng khi rủi ro quá cao

1.2.3.5.Nguyên tắc phù hợp giữa mức độ rủi ro cho phép và khả năng tài chính

Giá trị thiệt hại mà ngân hàng mong muốn từ những khoản rủi ro phảiphù hớp với phần vốn mà ngân hàng có thể trích dự phòng cho những thiệthại khi chúng xảy ra Khi rủi ro xảy ra, nó kéo theo sự thiệt hại thu nhập,giảm tiềm năng lợi nhuận và nhịp độ phát triển của ngân hàng trong tươnglai Do đó, giá trị thiệt hại phải phù hợp với mức vốn dự phòng của ngânhàng và ngân hàng phải xác định được mức độ dự báo phù hợp, bao gồm cảnhững khoản rủi ro không thể chuyển được sang cho đối tác hay các công tybảo hiểm bên ngoài.

1.2.3.6.Nguyên tắc hợp lý về thời gian

Thời gian tồn tại của một nghiệp vụ ngân hàng càng lâu thì biên độxảy ra rủi ro càng lớn, khả năng điều tiết những tác động tiêu cực của nó vàtính kinh tế của quản lý rủi ro càng thấp Khi bắt buộc phải tồn tại các nghiệp

vụ này thì ngân hàng phải đảm bảo có mức thu nhập phụ trội cần thiết khôngchỉ vì lợi nhuận mà còn vì mục đích bù đắp những chi phí để điều tiết tácđộng của rủi ro trong trường hợp chúng xảy ra

1.2.3.7.Nguyên tắc chuyển đẩy các loại rủi ro không cho phép

Nguyên tắc này đòi hỏi các loại rủi ro nằm trong “gói rủi ro cho phép”phải có khả năng chuyển đẩy cao Các loại rủi ro không tương thích với khảnăng của ngân hàng trong việc điều tiết những hậu quả tiêu cực khi chúngxảy ra hay không phù hợp với những yêu cầu cụ thể của chiến lược và chínhsách điều hành hoạt động của ngân hàng cần phải được loại bỏ khỏi “gói rủi

ro cho phép” Hay nói cách khác, chúng chỉ được cho vào khi có khả năngchuyển đẩy cao sang các đối tác hoặc các công ty bảo hiểm bên ngoài

Trên đây là các nguyên tắc cơ bản để từ đó mỗi ngân hàng xây dựngcho mình một chính sách quản trị rủi ro ngân hàng riêng biệt

CHƯƠNG 2 : THỰC TRẠNG RỦI RO TÍN DỤNG VÀ CÔNG TÁC QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI Ở VIỆT NAM HIỆN NAY 2.1.Thực trạng rủi ro tín dụng trong các ngân hàng thương mại ở Việt Nam hiện nay

Ở nước ta, trong tất cả các loại rủi ro của hoạt động ngân hàng thìrủi ro trong hoạt động tín dụng là rủi ro lớn nhất, phức tạp nhất và đangdiễn ra ở mức độ đáng quan tâm

2.1.1.Xem xét theo nguyên nhân gây ra rủi ro tín dụng

2.1.1.1.Rủi ro tín dụng xuất phát từ đạo đức của các cán bộ ngân hàng

- Hiện tượng các cán bộ ngân hàng vi phạm quy chế để mưu lợi cánhân như cố ý làm trái quy trình tín dụng, thể lệ tín dụng đang xảy ra rấtphổ biến

- Lập hồ sơ giả để vay tiền cho cá nhân, vay hộ, nhờ người vay hộ,vay tiền ngân hàng chuyển cho công ty TNHH của gia đình, xảy ra tạiNgân hàng TMCP Nam Đô, Ngân hàng TMCP Việt Hoa và nhiều ngânhàng thương mại khác

- Cán bộ tín dụng trực tiếp thu nợ gốc, nợ lãi không nộp, xâm phạmtiêu dùng cho cá nhân Dẫn chứng là tại NHNo & PTNT Ninh Bình, TháiBình

- Cán bộ ngân hàng thông đồng với khách hàng làm trái, làm giả tàisản thế chấp, giả mạo trong hồ sơ vay vốn, hồ sơ thế chấp tài sản, chứng

từ thanh toán rút tiền ngân hàng hay làm thất thoát tiền ngân hàng Vụ

án Epco Minh Phụng, Tamexco bị thất thoát tới hàng nghìn tỷ đồng làđiển hình về rủi ro đạo đức trong hoạt động ngân hàng, tập trung là tíndụng.

- Tẩy xóa, sửa chữa chứng từ có giá để thế chấp vay tiền qua sựthông đồng của nhân viên ngân hàng với bên ngoài Một số người kết cấu

và thông đồng với nhau lập khống các cuốn sổ tiết kiệm Bằng cách này,một số cán bộ chi nhánh NHĐT&PT Ba Đồn ( Quảng Bình ) thông đồngvới nhau, giả mạo sổ sách, chứng từ, rút 675 triệu đồng của ngân hàng

- Gian lận cổ phiếu : Đây là một loại rủi ro trong hoạt động ngânhàng đã xảy ra không phải hiếm ở nước ta Rủi ro này liên quan trực tiếpđến hoạt động tín dụng bởi cổ phiếu khống, cổ phiếu định giá quá cao,giao dịch mua bán giả tạo, sử dụng cổ phiếu để thế chấp vay vốn của chínhngân hàng, hoặc làm vốn điều lệ ngân hàng tăng lên một cách giả tạo trên

cơ sở đó tạo nguồn vốn để cho vay, hay áp dụng giới hạn tối đa vốn chovay một khách hàng Trường hợp này đã từng xảy ra phổ biến ở nhiềungân hàng thương mại cổ phần Tiêu biểu như xảy ra tại VP bank, Ngânhàng TMCP Vũng Tàu, Ngân hàng TMCP Gia Định

- Các hành vi khác thông đồng với khách hàng để lừa đảo chiếmđoạt tiền ngân hàng, hoặc trực tiếp lấy tiền quỹ ngân hàng bỏ trốn

- Ăn cắp qua vi tính : Loại rủi ro này không phải hiếm trên thế giới,với khối lượng tiền bị ăn cắp rất lớn, và cũng đã xảy ra ở nước ta Tiêubiểu là trong năm 2001 tại chi nhánh NHNo&PTNT huyện Thủ Thừa –Long An, người ta đã phát hiện ra kế toán trưởng chi nhánh ngân hàng này

đã lợi dụng chức vụ, quyền hạn và sự tín nhiệm của lãnh đạo, thực hiệnthủ đoạn lập chứng từ khống trên máy vi tính để tham ô 315.098.315 đồng.Thủ đoạn này được thực hiện từ năm 1998 cho đến khi bị phát hiện

2.1.1.2.Rủi ro tín dụng xuất phát từ chính sách của nhà nước

- Chính sách thuế, quy định về đất đai, nhà ở làm đóng băng thịtrường bất động sản, kéo theo nợ đọng vốn vay ngân hàng

- Chính sách xuất nhập khẩu : Chính phủ đột ngột thay đổi một sốchính sách kinh doanh xuất nhập khẩu mà trước đó ngân hàng đã chodoanh nghiệp vay vốn Chẳng hạn như ngân hàng cho các doanh nghiệpvay vốn để thu mua lúa gạo xuất khẩu, khai thác và chế biến gỗ xuấtkhẩu nhưng sau đó, Chính Phủ đột ngột có quyết định tạm dừng việcxuất khẩu gạo, cấm xuất khẩu gỗ làm cho hàng hóa bị tồn đọng, vốnngân hàng cũng bị khê đọng theo Tương tự, khi một chính sách bị thayđổi đột ngột như tăng thuế xuất nhập khẩu một số mặt hàng mà trước đóngân hàng đã mở L/C bảo lãnh xuất nhập khẩu hoặc cho vay vốn sản xuấthàng xuất khẩu, nay do thuế tăng việc kinh doanh bị thua lỗ, khách hàngkhông trả được nợ, ngân hàng cũng bị rủi ro theo

Bộ thương mại cấp giấy phép cho nhập khẩu vật tư hàng hóa trongnước sản xuất được, gây ứ đọng, khó tiêu thụ làm cho doanh nghiệp thua

lỗ, ví dụ như : đường, xi măng

Nhập khẩu thiết bị cũ, lạc hậu, giá nhập khẩu cao làm cho giá thànhsản phẩm và giá bán quá cao, làm hàng hóa không tiêu thụ được hoặc bándưới giá thành, dẫn đến kinh doanh thua lỗ, không có khả năng trả nợ chongân hàng

- Kế hoạch, quy hoạch, dự báo thiếu khoa học, không chính xác, chủquan duy ý chí, có phạm vi ở các bộ, ngành Trung ương, cấp tỉnh, thànhphố