Những vấn đề cơ bản về rủi ro tín dụng và quản lý rủi ro tín dụng trong các ngân hàng thương mại ở Việt Nam

Luận văn kinh tế -đề tài Những vấn đề cơ bản về rủi ro tín dụng và quản lý rủi ro tín dụng trong các ngân hàng thương mại ở Việt Nam

Website: http://www.docs.vn Email : lienhe@docs.vn Tel (: 0918.775.368 MỤC LỤC Lời mở đầu .1 CHƯƠNG 1 : NHỮNG VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ RỦI RO TÍN DỤNG VÀ QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI Ở VIỆT NAM 3 1.1.Rủi ro tín dụng trong các ngân hàng thương mại 3 1.1.1.Khái niệm rủi ro tín dụng .3 1.1.2.Bản chất rủi ro tín dụng 4 1.2.3.Phân loại rủi ro tín dụng .4 1.1.4.Nguyên nhân gây ra rủi ro tín dụng 6 1.1.4.1.Nguyên nhân chủ quan .6 1.1.4.2.Nguyên nhân khách quan .9 1.1.5.Ảnh hưởng của rủi ro tín dụng tới hoạt động ngân hàng thương mại. .13 1.2.Quản lý rủi ro tín dụng trong Ngân hàng thương mại 14 1.2.1.Khái niệm quản lý rủi ro tín dụng 14 1.2.2.Sự cần thiết phải quản lý rủi ro tín dụng 15 1.2.2.1.Giảm lợi nhuận 15 1.2.2.2.Giảm khả năng thanh toán .15 1.2.2.3.Giảm uy tín của ngân hàng 16 1.2.2.4.Phá sản ngân hàng .16 1.2.3.Các nguyên tắc quản lý rủi ro tín dụng 17 1.2.3.1.Nguyên tắc chấp nhận rủi ro 17 1.2.3.2.Nguyên tắc điều hành rủi ro cho phép .18 1.2.3.3.Nguyên tắc quản lý độc lập các rủi ro riêng biệt .18 1.2.3.4.Nguyên tắc phù hợp giữa mức độ rủi ro cho phép và mức độ thu nhập .18 Đàm Phương Thu Lớp TCDN47C Website: http://www.docs.vn Email : lienhe@docs.vn Tel (: 0918.775.368 1.2.3.5. Nguyên tắc phù hợp giữa mức độ rủi ro cho phép và khả năng tài chính 19 1.2.3.6.Nguyên tắc hợp lý về thời gian .19 1.2.3.7.Nguyên tắc chuyển đẩy các loại rủi ro không cho phép .19 CHƯƠNG 2 : THỰC TRẠNG RỦI RO TÍN DỤNG VÀ CÔNG TÁC QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI Ở VIỆT NAM HIỆN NAY .20 2.1.Thực trạng rủi ro tín dụng trong các ngân hàng thương mại ở Việt Nam hiện nay .20 2.1.1.Xem xét theo nguyên nhân gây ra rủi ro tín dụng 20 2.1.1.1.Rủi ro tín dụng xuất phát từ đạo đức của các cán bộ ngân hàng .20 2.1.1.2. Rủi ro tín dụng xuất phát từ chính sách của nhà nước 22 2.1.1.3. Rủi ro tín dụng xuất phát từ việc thực thi chức năng, nhiệm vụ của cơ quan nhà nước .23 2.1.1.4.Rủi ro tín dụng do môi trường kinh tế không ổn định .24 2.1.2.Xem xét qua một số chỉ tiêu phản ánh mức độ rủi ro tín dụng 25 2.1.2.1.Tổng quát tình hình hoạt động của các ngân hàng thương mại .25 2.1.2.2.Tỷ lệ an toàn vốn 27 2.1.2.3.Hệ số nợ quá hạn .29 2.1.2.4.Hệ số rủi ro tín dụng 29 2.1.2.5.Tỷ lệ nợ xấu 30 2.2.Thực trạng công tác quản lý rủi ro tín dụng trong các ngân hàng thương mại ở Việt Nam hiện nay .31 2.3.Đánh giá rủi ro tín dụng và công tác quản lý rủi ro tín dụng trong các ngân hàng thương mại ở Việt Nam hiện nay 34 Đàm Phương Thu Lớp TCDN47C Website: http://www.docs.vn Email : lienhe@docs.vn Tel (: 0918.775.368 CHƯƠNG 3 : GIẢI PHÁP VÀ KIẾN NGHỊ NHẰM HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG VÀ HỒN THIỆN CƠNG TÁC QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI Ở VIỆT NAM .38 3.1.Giải pháp nhằm hạn chế rủi ro tín dụng và hồn thiện cơng tác quản lý rủi ro tín dụng 38 3.1.1.Chú trọng cơng tác giáo dục, đào tạo cán bộ 38 3.1.2.Xây dựng chính sách tín dụng hợp lý .38 3.1.3.Thực hiện tốt quy trình quản lý tín dụng 39 3.1.4.Lập quỹ dự phòng rủi ro .40 3.1.5.Thực hiện các biện pháp phân tán rủi ro 40 3.1.6.Sử dụng các hình thức đảm bảo tín dụng ( Cầm cố, thế chấp, bảo lãnh .) 41 3.1.7.Tăng cường cơng tác kiểm tốn, kiểm sốt nội bộ trong các ngân hàng .42 3.1.8.Tăng cường hiệu quả hoạt động của trung tâm thơng tin ứng dụng (CIC) 42 3.2.Kiến nghị với các cơ quan có thẩm quyền 43 3.2.1.Với ngân hàng nhà nước 43 3.2.2.Với chính phủ, nhà nước và các bộ ngành .44 Kết luận 46 Danh mục tài liệu tham khảo 47 Đàm Phương Thu Lớp TCDN47C Lời mở đầu 1.Tính cấp thiết của đề tài nghiên cứu Sự ra đời hoạt động ngân hàng đánh dấu một bước ngoặt lịch sử trong sự phát triển và tiến bộ của con người. Lênin đã coi sự ra đời ngân hàng như “sự phát minh ra lửa” hay “sự phát minh ra bánh xe”. Ngân hàng là một tổ chức trung gian tài chính, kinh doanh tiền tệ và dịch vụ ngân hàng, đây là đặc thù của ngân hàng – điểm khác biệt xa với các doanh nghiệp khác. Với vị trí là kênh dẫn vốn chủ yếu, ngân hàng đóng vai trò là cầu nối trung gian cung cấp vốn cho mọi hoạt động sản xuất kinh doanh, đầu tư phát triển của toàn bộ nền kinh tế. Ngoài ra, ngân hàng còn cung cấp một số các dịch vụ hay các tiện ích đa dạng khác, nhằm đáp ứng nhu cầu ngày càng cao của xã hội trong lĩnh vực tài chính tiền tệ. Trong thời đại ngày nay, hoạt động ngân hàng ngày càng khẳng định vai trò trọng yếu của mình đối với sự phát triển kinh tế của từng quốc gia nói riêng và của thế giới nói chung. Cùng với sự phát triển này, nhu cầu vốn cho nền kinh tế ngày càng tăng cao, đó là điều kiện thúc đẩy tăng trưởng tín dụng. Tuy nhiên, mặt trái của sự tăng trưởng tín dụng là kéo theo sự gia tăng rủi ro tín dụng, điều này làm ảnh hưởng rất nhiều đến hiệu quả sử dụng vốn và làm hạn chế việc mở rộng tín dụng của các ngân hàng thương mại. Tín dụng là hoạt động quan trọng và có quy mô lớn nhất của ngân hàng thương mại, nhưng nó lại tiềm ẩn đầy những rủi ro cho nên vấn đề về rủi ro tín dụng và quản lý rủi ro tín dụng luôn được các nhà quản trị ngân hàng quan tâm. Chính vì vậy, em quyết định chọn đề tài : “Rủi ro tín dụng và quản lý rủi ro tín dụng trong các ngân hàng thương mại ở Việt Nam hiện nay” để nghiên cứu làm đề án môn học của mình. Đàm Phương Thu Lớp TCDN47C Đề án môn học 1 Lý thuyết Tài chính Tiền tệ 2.Đối tượng, phạm vi nghiên cứu - Đối tượng : Rủi ro tín dụng và quản lý rủi ro tín dụng - Phạm vi : Các ngân hàng thương mại ở Việt Nam 3.Phương pháp nghiên cứu Để phù hợp với nội dung, yêu cầu, mục đích của đề tài đề ra, phương pháp được thực hiện trong quá trình nghiên cứu gồm phương pháp so sánh, phân tích kết hợp với phương pháp điều tra chọn mẫu và hệ thống hoá 4.Mục tiêu nghiên cứu của đề tài Thông qua nghiên cứu vấn đề rủi ro tín dụng và quản lý rủi ro tín dụng trong các ngân hàng thương mại để thấy được nguyên nhân, thực trạng rủi ro tín dụng, từ đó đề xuất các giải pháp để hạn chế rủi ro tín dụng và các kiến nghị để không ngừng nâng cao hiệu quả quản lý rủi ro tín dụng 5.Kết cấu của bài viết Ngoài phần mở đầu, kết luận, danh mục tài liệu tham khảo, hệ thống bảng biểu, đề tài được chia thành 3 chương : - Chương 1 : Những vấn đề cơ bản về rủi ro tín dụng và quản lý rủi ro tín dụng trong các Ngân hàng thương mại ở Việt Nam - Chương 2 : Thực trạng rủi ro tín dụng và công tác quản lý rủi ro tín dụng trong các ngân hàng thương mại ở Việt Nam hiện nay - Chương 3 : Giải pháp và kiến nghị nhằm hạn chế rủi ro tín dụng và hoàn thiện công tác quản lý rủi ro tín dụng trong các ngân hàng thương mại ở Việt Nam Đàm Phương Thu Lớp TCDN47C Đề án môn học 2 Lý thuyết Tài chính Tiền tệ CHƯƠNG 1 : NHỮNG VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ RỦI RO TÍN DỤNG VÀ QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI Ở VIỆT NAM 1.1.Rủi ro tín dụng trong các Ngân hàng thương mại 1.1.1.Khái niệm rủi ro tín dụng Ngân hàng ra đời và phát triển gắn liền với sự ra đời và phát triển của nền kinh tế hàng hóa để giải quyết nhu cầu phân phối vốn, nhu cầu thanh toán . phục vụ cho phát triển mở rộng sản xuất kinh doanh của các tổ chức kinh tế, cá nhân với đặc thù kinh doanh trên lĩnh vực đặc biệt – kinh doanh tiền tệ. Vì vậy hoạt động của ngân hàng chứa đựng nhiều tiềm ẩn rủi ro mà chúng ta khó có thể lường trước được. Nguyên nhân của những tiềm ẩn rủi ro này là do ngân hàng là một trung gian tài chính, huy động vốn nhàn rỗi trong nền kinh tế với lãi xuất thấp, sau đó cho các tổ chức kinh tế cá nhân vay lại với lãi suất cao để thu lợi nhuận. Nếu ngân hàng không đáp ứng đủ vốn cho nền kinh tế hoặc huy động đủ vốn nhưng không có thị trường để cho vay thì ngân hàng hoạt động kém hiệu quả, sẽ dẫn đến rủi ro. Rủi ro của Ngân hàng thương mại là những tổn thất có thể xảy ra ngoài dự kiến. Rủi ro của Ngân hàng thương mại gắn liền với giảm sút thu nhập ngoài dự kiến. Hoạt động kinh doanh ngân hàng rất nhạy cảm, có liên quan đến nhiều lĩnh vực khác nhau của nền kinh tế, chịu sự tác động của nhiều nhân tố khách quan và chủ quan như kinh tế, chính trị, xã hội .Hơn nữa ngân hàng kinh doanh trên nhiều lĩnh vực như hoạt động huy động vốn, cho vay, bảo lãnh, kinh doanh ngoại hối, chứng khoán, thanh toán .Do đặc thù kinh doanh của ngân hàng thương mại nên rủi ro của ngân hàng thương mại là rất đa dạng : rủi ro lãi suất, rủi ro tín dụng, rủi ro thanh khoản, rủi ro hối đoái, rủi ro ngoại Đàm Phương Thu Lớp TCDN47C Đề án môn học 3 Lý thuyết Tài chính Tiền tệ bảng .Trong số tất cả các loại rủi ro kể trên thì rủi ro tín dụng chiếm tỷ lệ đáng kể nhất và phức tạp nhất. Rủi ro tín dụng là khả năng xảy ra những tổn thất ngoài dự kiến cho ngân hàng do khách hàng vay không trả đúng hạn, không trả, hoặc không trả đầy đủ vốn và lãi. 1.1.2.Bản chất rủi ro tín dụng Rủi ro tín dụng gắn liền với hoạt động quan trọng nhất và có quy mô lớn nhất của Ngân hàng thương mại – hoạt động tín dụng. Khi thực hiện một hoạt động tài trợ cụ thể, ngân hàng cố gắng phân tích các yếu tố của người vay sao cho độ an toàn là cao nhất. Và nhìn chung ngân hàng chỉ quyết định cho vay khi thấy an toàn. Tuy nhiên, không một nhà kinh doanh ngân hàng tài ba nào có thể dự đoán chính xác các vấn đề sẽ xảy ra. Khả năng hoàn trả tiền vay của khách hàng có thể bị thay đổi do nhiều nguyên nhân. Hơn nữa, nhiều cán bộ ngân hàng không có khả năng thực hiện phân tích tín dụng thích đáng. Do vậy, trên quan điểm quản lý toàn bộ ngân hàng, rủi ro tín dụng là không thể tránh khỏi, là khách quan. Nhiều quan điểm nhất trí rằng, rủi ro tín dụng là bạn đường trong kinh doanh, có thể đề phòng, hạn chế, chứ không thể loại bỏ hoàn toàn. Do vậy, rủi ro dự kiến luôn được xác định trước trong chiến lược hoạt động chung của ngân hàng. Hoạt động tín dụng bao gồm nhiều hình thức khác nhau : cho vay, chiết khấu thương phiếu, cho thuê tài sản (leasing), bảo lãnh hoặc tái bảo lãnh .Tuy nhiên trong khuôn khổ đề tài, chỉ đề cập tín dụng là hoạt động cho vay và rủi ro tín dụng là rủi ro trong hoạt động cho vay của Ngân hàng thương mại. 1.1.3.Phân loại rủi ro tín dụng Căn cứ vào nguyên nhân phát sinh rủi ro, rủi ro tín dụng được phân chia thành các loại sau : Đàm Phương Thu Lớp TCDN47C Đề án môn học 4 Lý thuyết Tài chính Tiền tệ * Rủi ro giao dịch : là một hình thức của rủi ro tín dụng mà nguyên nhân phát sinh là do những hạn chế trong quá trình giao dịch và xét duyệt cho vay, đánh giá khách hàng. Rủi ro giao dịch có 3 bộ phận chính là rủi ro lựa chọn, rủi ro bảo đảm và rủi ro nghiệp vụ. - Rủi ro lựa chọn : là rủi ro có liên quan đến quá trình đánh giá và phân tích tín dụng, khi ngân hàng lựa chọn những phương án vay vốn có hiệu quả để ra quyết định cho vay. - Rủi ro bảo đảm : phát sinh từ các tiêu chuẩn bảo đảm như các điều khoản trong hợp đồng cho vay, các loại tài sản đảm bảo, chủ thể bảo đảm, cách thức đảm bảo và mức cho vay trên giá trị của tài sản đảm bảo. - Rủi ro nghiệp vụ : là rủi ro liên quan đến công tác quản lý khoản vay và hoạt động cho vay, bao gồm cả việc sử dụng hệ thống xếp hạng rủi ro và kỹ thuật xử lý các khoản cho vay có vấn đề. * Rủi ro danh mục : là một hình thức của rủi ro tín dụng mà nguyên nhân phát sinh là do những hạn chế trong quản lý danh mục cho vay của ngân hàng, được phân chia thành 02 loại : rủi ro nội tại và rủi ro tập trung. Đàm Phương Thu Lớp TCDN47C Đề án môn học 5 Lý thuyết Tài chính Tiền tệ Rủi ro tín dụng Rủi ro tín dụng Rủi ro giao dịch Rủi ro giao dịch Rủi ro danh mục Rủi ro danh mục Rủi ro nội tại Rủi ro nội tại Rủi ro tập trung Rủi ro tập trung Rủi ro bảo đảm Rủi ro bảo đảm Rủi ro nghiệp vụ Rủi ro nghiệp vụ Rủi ro lựa chọn Rủi ro lựa chọn - Rủi ro nội tại : xuất phát từ các yếu tố, các đặc điểm riêng có, mang tính riêng biệt bên trong của mỗi chủ thể đi vay hoặc ngành, lĩnh vực kinh tế. Nó xuất phát từ đặc điểm hoạt động hoặc đặc điểm sử dụng vốn của khách hàng vay vốn. - Rủi ro tập trung : là trường hợp ngân hàng tập trung vốn cho vay quá nhiều đối với một số khách hàng, cho vay quá nhiều doanh nghiệp hoạt động trong cùng một ngành, lĩnh vực kinh tế; hoặc trong cùng một vùng địa lý nhất định; hoặc cùng một loại hình cho vay có rủi ro cao. 1.1.4.Nguyên nhân gây ra rủi ro tín dụng Hai đối tượng tham gia trong quan hệ tín dụng là ngân hàng cho vay và người đi vay. Người đi vay dùng tiền vay với điều kiện không gian và thời gian cụ thể đồng thời chịu sự ảnh hưởng của các yếu tố nhất định, đó là môi trường kinh doanh. Với rủi ro được gây ra từ ngân hàng được gọi là rủi ro do nguyên nhân chủ quan. Rủi ro xuất phát từ môi trường kinh doanh và khách hàng vay gọi là rủi ro do khách quan. 1.1.4.1. Nguyên nhân chủ quan Lỏng lẻo trong công tác kiểm tra nội bộ các ngân hàng. Kiểm tra nội bộ có điểm mạnh hơn thanh tra Ngân hàng nhà nước ở tính thời gian vì nó nhanh chóng, kịp thời ngay khi vừa phát sinh vấn đề và tính sâu sát của người kiểm tra viên, do việc kiểm tra được thực hiện thường xuyên cùng với công việc kinh doanh. Nhưng trong thời gian trước đây, công việc kiểm tra nội bộ của các ngân hàng hầu như chỉ tồn tại trên hình thức. Bố trí cán bộ thiếu đạo đức và thiếu trình độ chuyên môn nghiệp vụ. Trình độ cán bộ còn thấp, chưa cao được thể hiện ở hiệu quả việc làm. Nếu như với kiến thức ít, kinh nghiệm làm việc còn thiếu thì việc phân tích khách hàng, thẩm định dự án đầu tư của khách hàng, xác định lãi suất cho vay, nhu cầu cho vay .sẽ không chính xác. Rủi ro tín dụng là chắc chắn xảy ra. Bên Đàm Phương Thu Lớp TCDN47C Đề án môn học 6 Lý thuyết Tài chính Tiền tệ cạnh đó, đạo đức của cán bộ là một trong các yếu tố tối quan trọng để giải quyết vấn đề hạn chế rủi ro tín dụng. Một cán bộ kém về năng lực có thể trau dồi kiến thức, bồi dưỡng thêm, đào tạo lại, nhưng một cán bộ tha hóa về đạo đức mà lại giỏi về mặt nghiệp vụ thì thật vô cùng nguy hiểm khi được bố trí trong công tác tín dụng. Nhiều cán bộ tín dụng làm trái quy trình tín dụng để mưu lợi cá nhân, định giá tài sản thế chấp không đúng với giá trị thực tế do thông đồng với khách hàng, lập hồ sơ vay vốn giả, tẩy xóa sửa chữa chứng từ . Thiếu giám sát và quản lý sau khi cho vay. Các ngân hàng thường có thói quen tập trung nhiều công sức cho việc thẩm định trước khi cho vay mà lơi lỏng quá trình kiểm tra, kiểm soát đồng vốn sau khi cho vay. Khi ngân hàng cho vay thì khoản cho vay cần phải được quản lý một cách chủ động để đảm bảo sẽ được hoàn trả. Theo dõi nợ là một trong những trách nhiệm quan trọng nhất của cán bộ tín dụng nói riêng và của ngân hàng nói chung. Việc theo dõi hoạt động của khách hàng vay nhằm tuân thủ các điều khoản đề ra trong hợp đồng tín dụng giữa khách hàng và ngân hàng nhằm tìm ra những cơ hội kinh doanh mới và mở rộng cơ hội kinh doanh. Tuy nhiên, trong thời gian qua các Ngân hàng thương mại chưa thực hiện tốt công tác này. Điều này một phần do yếu tố tâm lý ngại gây phiền hà cho khách hàng của cán bộ ngân hàng, một phần do hệ thống thông tin quản lý phục vụ kinh doanh tại các doanh nghiệp quá lạc hậu, không cung cấp được kịp thời, đầy đủ các thông tin mà Ngân hàng thương mại yêu cầu. Sự hợp tác giữa các Ngân hàng thương mại quá lỏng lẻo. Kinh doanh ngân hàng là một nghề đặc biệt, huy động vốn để cho vay hay nói cách khác là đi vay để cho vay, do vậy vấn đề rủi ro trong hoạt động tín dụng là không thể tránh khỏi, các ngân hàng cần phải hợp tác chặt chẽ với nhau nhằm hạn chế rủi ro. Sự hợp tác nảy sinh do nhu cầu quản lý rủi ro đối với cùng một Đàm Phương Thu Lớp TCDN47C Đề án môn học 7 Lý thuyết Tài chính Tiền tệ [...]... là các nguyên tắc cơ bản để từ đó mỗi ngân hàng xây dựng cho mình một chính sách quản trị rủi ro ngân hàng riêng biệt CHƯƠNG 2 : THỰC TRẠNG RỦI RO TÍN DỤNG VÀ CÔNG TÁC QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI Ở VIỆT NAM HIỆN NAY 2.1.Thực trạng rủi ro tín dụng trong các ngân hàng thương mại ở Việt Nam hiện nay Ở nước ta, trong tất cả các loại rủi ro của hoạt động ngân hàng thì rủi ro trong. .. tính lặp lại của rủi ro nên trong nhiều trường hợp người ta nhận thức được quy luật của rủi ro tín dụng Chính vì điều này mà ngân hàng có thể tìm ra những biện pháp quản lý nhằm hạn chế khả năng xảy ra rủi ro tín dụng và giảm thiểu tổn thất do rủi ro tín dụng gây ra Vậy quản lý rủi ro tín dụng là một trong những nội dung quản trị rủi ro của ngân hàng thương mại nhằm hạn chế khả năng xảy ra rủi ro tín. .. hệ thống ngân hàng khi có một ngân hàng sụp đổ là rất dễ xảy ra Có thể nói, rủi ro tín dụng là rất nguy hiểm nếu vượt ra ngoài dự kiến Nó có ảnh hưởng đến toàn bộ hoạt động của ngân hàng thương mại Chính vì vậy, vấn đề đặt ra ở đây là làm thế nào để có thể quản lý được loại rủi ro này 1.2 .Quản lý rủi ro tín dụng trong ngân hàng thương mại 1.2.1.Khái niệm quản lý rủi ro tín dụng Rủi ro tín dụng là khách... quan và luôn tồn tại trong từng nghiệp vụ tín dụng của ngân hàng thương mại Rủi ro tín dụng là không thể tránh khỏi, chỉ có thể hạn chế chứ không thể loại trừ Do đó, các nhà quản lý ngân hàng cần dự kiến và lường trước rủi ro tín dụng Và đó chính là xuất phát điểm hình thành nên quản trị rủi ro tín dụng của ngân hàng thương mại Hơn nữa, rủi ro tín dụng chỉ là khả năng xảy ra tổn thất cho ngân hàng và. .. rủi ro tín dụng, và từ đó có thể thấy được mục đích của việc quản lý rủi ro tín dụng là để tăng lợi nhuận, đảm bảo khả năng thanh toán và đảm bảo uy tín cho ngân hàng, tránh được rủi ro phá sản ngân hàng 1.2.3 .Các nguyên tắc quản lý rủi ro tín dụng Quản trị rủi ro ngân hàng được dựa trên hàng loạt những nguyên tắc, trong đó bao gồm một số nguyên tắc cơ bản : 1.2.3.1.Nguyên tắc chấp nhận rủi ro Các. .. và rủi ro Phần lớn các thua lỗ của các ngân hàng là từ hoạt động tín dụng Song ở đây không có cách gì để loại trừ rủi ro tín dụng hoàn toàn mà phải quản lý cẩn thận Đứng trước quyết định cho vay, cán bộ ngân hàng phải cân nhắc mâu thuẫn giữa sinh lời và rủi ro Vì vậy, quản lý rủi ro tín dụng được coi là nội dung quản lý quan trọng của ngân hàng thương mại Khi ngân hàng không kiểm soát được rủi ro tín. .. ra rủi ro tín dụng và giảm thiểu tổn thất do rủi ro tín dụng gây ra, bao gồm các hoạt động : nhận Đàm Phương Thu Lớp TCDN47C Đề án môn học 15 Lý thuyết Tài chính Tiền tệ biết và đánh giá mức độ rủi ro, đo lường phân tích rủi ro, kiểm soát nhằm hạn chế rủi ro và báo cáo về rủi ro 1.2.2.Sự cần thiết phải quản lý rủi ro tín dụng Hoạt động tín dụng là quan trọng nhất trong ngân hàng thương mại, bao gồm... những rủi ro mà ngân hàng thương mại phải đối mặt : rủi ro tín dụng, rủi ro thanh khoản, rủi ro lãi suất thì rủi ro tín dụng ảnh hưởng rất lớn tới hoạt động ngân hàng, biểu hiện : * Lợi nhuận của ngân hàng giảm sút Khi rủi ro tín dụng xảy ra, ngân hàng gặp khó khăn trong thu hồi và/ hoặc lãi, ngoài ra còn phải trả những khoản chi phí để thực hiện hợp đồng tín dụng : chi phí tìm hiểu khách hàng, trả lãi... bảo hiểm cho các khoản tín dụng và khi rủi ro xảy ra ngân hàng sẽ được các công ty bảo hiểm bồi thường toàn bộ hay một phần tổn thất tùy theo điều kiện của loại bảo hiểm đã mua 1.2.3.3.Nguyên tắc quản lý độc lập các rủi ro riêng biệt Một trong những nguyên lý cơ bản của lý thuyết quản trị rủi ro là các loại rủi ro khá độc lập với nhau và sự thiệt hại do một loại nào đó trong “ gói rủi ro cho phép”... có trong các nghiệp vụ của ngân hàng Do đó, nguyên tắc đầu tiên trong quá trình quản trị rủi ro đối với các nhà quản trị ngân hàng là phải nhận biết những rủi ro cho phép” Việc Đàm Phương Thu Lớp TCDN47C Đề án môn học 18 Lý thuyết Tài chính Tiền tệ chấp nhận mức độ loại rủi ro ngân hàng nào chính là điều kiện quan trọng để điều tiết những tác động tiêu cực của chúng trong quá trình quản lý rủi ro . l r i ro t n d ng trong c c Ng n h ng th ng m i ở Vi t Nam - Chư ng 2 : Th c tr ng r i ro t n d ng v c ng t c qu n l r i ro t n d ng trong c c ng n. c c doanh nghiệp tu n th nghi m ch nh v trung th c. Do v y, nh ng th ng tin, số liệu m c c khách h ng cung c p cho ng n h ng nhiều khi chỉ mang t nh