NHỮNG VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ RỦI RO TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI

NHỮNG VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ RỦI RO TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI

Website: http://www.docs.vn Email : lienhe@docs.vn Tel (: 0918.775.368 Chuyên đề tốt nghiệp GVHD: TS. Lê Thanh Tâm MỤC LỤC MỤC LỤC . 1 DANH MỤC BẢNG BIỂU, SƠ ĐỒ .6 LỜI MỞ ĐẦU .1 CHƯƠNG 1 NHỮNG VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ RỦI RO TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 2 1.1. Hoạt động tín dụng của ngân hàng thương mại (NHTM) 2 1.1.1. Khái niệm NHTM .2 1.1.2. Các hoạt động cơ bản của NHTM .2 1.1.2.1. Hoạt động huy động vốn .2 1.1.2.2. Hoạt động tín dụng .3 1.1.2.3. Hoạt động đầu tư tài chính .4 1.1.2.4. Dịch vụ thanh toán và ngân quỹ 5 1.1.2.5. Các hoạt động khác .6 1.1.3. Hoạt động tín dụng 7 1.1.3.1. Hoạt động chiết khấu thương phiếu 7 1.1.3.2. Hoạt động cho vay 8 1.1.3.3. Hoạt động cho thuê tài chính 10 1.1.3.4. Hoạt động bảo lãnh .10 1.2. Rủi ro tín dụng (RRTD) của NHTM 11 1.2.1. Các loại rủi ro trong hoạt động của NHTM 11 1.2.2. Rủi ro tín dụng của NHTM .12 1.2.2.1. Khái niệm RRTD .12 1.2.2.2. Ảnh hưởng của RRTD .13 SV: Nguyễn Thị Phương Thảo Ngân hàng 47C Website: http://www.docs.vn Email : lienhe@docs.vn Tel (: 0918.775.368 Chuyên đề tốt nghiệp GVHD: TS. Lê Thanh Tâm 1.2.2.3. Các nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng .15 1.2.2.4. Các chỉ tiêu phản ánh rủi ro tín dụng .18 1.3. Một số nhân tố ảnh hưởng đến rủi ro tín dụng của ngân hàng thương mại .22 1.3.1. Các nhân tố chủ quan 22 1.3.1.1. Chính sách tín dụng và quy trình cấp tín dụng 22 1.3.1.2. Công tác quản lí trong nội bộ ngân hàng 22 1.3.1.3. Chất lượng đội ngũ cán bộ tín dụng 23 1.3.1.4. Hệ thống thông tin .23 1.3.2. Các nhân tố khách quan 24 1.3.2.1. Môi trường kinh tế, chính trị .24 1.3.2.2. Môi trường luật pháp và các chính sách của Nhà nước 24 1.3.2.3. Trình độ quản lý và phương án vay của khách hàng .25 1.3.2.4. Ý thức trách nhiệm của khách hàng 25 CHƯƠNG 2 THỰC TRẠNG RỦI RO TÍN DỤNG TẠI CHI NHÁNH HDB HÀ NỘI 27 2.1. Tổng quan về chi nhánh HDB Hà Nội 27 2.1.1. Lịch sử hình thành phát triển và cơ cấu tổ chức của HDB Hà Nội .27 2.1.1.1. Lịch sử hình thành và phát triển 27 2.1.1.2. Cơ cấu tổ chức 28 2.1.2. Khái quát tình hình hoạt động của HDB Hà Nội 31 2.1.2.1. Hoạt động tín dụng tại HDB Hà Nội .31 2.1.2.2. Hoạt động huy động vốn tại HDB Hà Nội .33 2.1.2.4. Một số chỉ tiêu tài chính cơ bản tại HDB Hà Nội .35 2.2. Thực trạng RRTD tại HDB Hà Nội 36 SV: Nguyễn Thị Phương Thảo Ngân hàng 47C Website: http://www.docs.vn Email : lienhe@docs.vn Tel (: 0918.775.368 Chuyên đề tốt nghiệp GVHD: TS. Lê Thanh Tâm 2.2.1. Thực trạng hoạt động tín dụng 36 2.2.1.1. Qui trình cho vay tại chi nhánh HDB Hà Nội .36 2.2.1.2. Tổng quan về hoạt động tín dụng tại chi nhánh HDB Hà Nội .37 2.2.1.3. Phân loại các khoản tín dụng tại chi nhánh HDB Hà Nội .40 2.2.2. Thực trạng rủi ro tín dụng .45 2.2.2.1. Phân loại nợ theo các nhóm nợ qui định 45 2.2.2.2. Nợ quá hạn và tỷ lệ nợ quá hạn 46 2.2.2.3. Nợ khó đòi và tỷ lệ nợ khó đòi .50 2.2.2.4. Trích lập dự phòng rủi ro .51 2.2.2.5. Lãi treo và tỷ lệ lãi treo/thu nhập từ lãi .53 2.2.2.6. Hiệu suất sử dụng vốn .53 2.3. Đánh giá tình hình RRTD tại HDB Hà Nội .55 2.3.1. Kết quả đạt được .55 2.3.2. Hạn chế và nguyên nhân .56 2.3.2.1. Hạn chế .56 2.3.2.2. Nguyên nhân của những hạn chế 57 CHƯƠNG 3 GIẢI PHÁP HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DUNG TẠI CHI NHÁNH HDB HÀ NỘI . 62 3.1. Định hướng phát triển của chi nhánh về hoạt động tín dụng 62 3.2. Giải pháp hạn chế RRTD tại chi nhánh .62 3.2.1. Đưa ra chính sách tín dụng và chiến lược khách hàng phù hợp 62 3.2.2. Tăng cường công tác thẩm định dự án 64 3.2.3. Mở rộng mạng lưới thông tin 64 3.2.4. Nâng cao trình độ cán bộ tín dụng 66 3.2.5. Hoàn thiện công tác tổ chức điều hành .67 SV: Nguyễn Thị Phương Thảo Ngân hàng 47C Website: http://www.docs.vn Email : lienhe@docs.vn Tel (: 0918.775.368 Chuyên đề tốt nghiệp GVHD: TS. Lê Thanh Tâm 3.2.6. San sẻ rủi ro .68 3.2.6.1. Đa dạng hóa sản phẩm, dịch vụ TD 68 3.2.6.2. Chính sách tài sản đảm bảo 68 3.2.7. Sớm nhận biết nguy cơ RRTD 69 3.2.8. Công tác xử lý RRTD 70 3.3. Kiến nghị .71 3.3.1. Kiến nghị với hội sở HDB 71 3.3.2. Kiến nghị với NHNN 72 3.3.3. Kiến nghị với các cơ quan liên quan .74 KẾT LUẬN .76 SV: Nguyễn Thị Phương Thảo Ngân hàng 47C Website: http://www.docs.vn Email : lienhe@docs.vn Tel (: 0918.775.368 Chuyên đề tốt nghiệp GVHD: TS. Lê Thanh Tâm DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO 1. Rose P.S. (2004), Quản trị Ngân hàng thương mại, Nhà xuất bản tài chính, Hà Nội. 2. PGS.TS Phan Thị Thu Hà (2007), Giáo trình Ngân hàng thương mại, Nhà xuất bản Đại học kinh tế quốc dân. 3. TS. Tô Ngọc Hưng, Giáo trình Nghiệp vụ kinh doanh ngân hàng, Nhà xuất bản thống kê. 4. PGS.TS Nguyễn Hữu Tài, Giáo trình Lý thuyết Tài chính Tiền tệ, NXB Giáo dục. 5. PGS Nguyễn Văn Tiến, Quản trị rủi ro trong hoạt động ngân hàng, NXB Thống kê. 6. Các văn bản của Chính phủ và Ngân hàng Nhà nước về hoạt động của các tổ chức tín dụng. Quyết định số 493/2005/QĐ-NHNN của Ngân hàng Nhà nước. Quyết định số 18/2007/QĐ-NHNN của Ngân hàng Nhà nước. 7. Báo Vneconomy.vn Bài viết Rủi ro hoạt động ngân hàng, 14/5/2008. Bài viết Lãi suất ngân hàng đón đợt sóng mới, 17/06/2008 8. Báo Vietnamnet.vn Bài viết Người tiêu dùng châu Á tăng tiết kiệm do sợ mất việc, 22/1/2009 9. Báo cáo tài chính tổng hợp HDB Hà Nội 2006, 2007, 2008 Báo cáo chi tiết tình hình tín dụng HDB Hà Nội 2006, 2007, 2008 Báo cáo chi tiết tình hình nguồn vốn HDB Hà Nội 2006, 2007, 2008 SV: Nguyễn Thị Phương Thảo Ngân hàng 47C Website: http://www.docs.vn Email : lienhe@docs.vn Tel (: 0918.775.368 Chuyên đề tốt nghiệp GVHD: TS. Lê Thanh Tâm DANH MỤC BẢNG BIỂU, SƠ ĐỒ Bảng 2.1.CƠ CẤU DƯ NỢ THEO LOẠI HÌNH TÍN DỤNG TẠI HDB HÀ NỘI GĐ 2006-2008 .31 Bảng 2.2. TÌNH HÌNH HUY ĐỘNG VỐN TẠI HDB HÀ NỘI GĐ 2006-2008 33 Bảng 2.3. TÌNH HÌNH HUY ĐỘNG VỐN THEO KỲ HẠN TẠI HDB HÀ NỘI GĐ 2006-2008 .34 Bảng 2.4. MỘT SỐ CHỈ TIÊU TÀI CHÍNH CƠ BẢN TẠI HDB HÀ NỘI GĐ 2006-2008 35 Biểu đồ 2.1. TĂNG TRƯỞNG DƯ NỢ TẠI HDB HÀ NỘI GĐ 2006- 2008 . 37 Biểu đồ 2.2 CƠ CẤU DƯ NỢ TẠI HDB HÀ NỘI GĐ 2006-2008 39 Biểu đồ 2.3. TỶ TRỌNG DƯ NỢ THEO LOẠI TIỀN TẠI HDB HÀ NỘI GĐ 2006-2009 41 Biểu đồ 2.4. PHÂN LOẠI NỢ THEO KỲ HẠN TẠI HDB HÀ NỘI GĐ 2006-2008 42 Bảng 2.5: DƯ NỢ TÍN DỤNG THEO ĐỐI TƯỢNG KHÁCH HÀNG . 44 Bảng 2.6. CHI TIẾT CÁC NHÓM NỢ TẠI HDB HÀ NỘI GĐ 2006- 2008 . 45 Biểu đồ 2.5 NỢ QUÁ HẠN VÀ TỶ LỆ NỢ QUÁ HẠN TRÊN TỔNG DƯ NỢ TẠI HDB HÀ NỘI GĐ 2006-2008 .47 SV: Nguyễn Thị Phương Thảo Ngân hàng 47C Website: http://www.docs.vn Email : lienhe@docs.vn Tel (: 0918.775.368 Chuyên đề tốt nghiệp GVHD: TS. Lê Thanh Tâm Bảng 2.7. TỶ TRỌNG NỢ QUÁ HẠN THEO KỲ HẠN TRÊN DƯ NỢ THEO KỲ HẠN .48 Biểu đồ 2.6. NỢ KHÓ ĐÒI VÀ TỶ LỆ NỢ KHÓ ĐÒI TẠI HDB HÀ NỘI GĐ 2006-2008 50 Bảng 2.8 TRÍCH LẬP DP VÀ TỶ LỆ TRÍCH LẬP DP 51 Biểu đồ 2.7: TỶ LỆ NỢ QUÁ HẠN, NỢ XẤU VÀ TỶ LỆ DPRR TRÊN TỔNG DƯ NỢ 52 Biểu đồ 2.8 LÃI TREO VÀ TỶ LỆ LÃI TREO TRÊN THU NHẬP TỪ LÃI TẠI HDB HÀ NỘI GĐ 2006-2008 .53 Biều đồ 2.9. HIỆU SUẤT SỬ DỤNG VỐN TẠI HDB HÀ NỘI GĐ 2006-2008 53 SV: Nguyễn Thị Phương Thảo Ngân hàng 47C Chuyên đề tốt nghiệp GVHD: TS. Lê Thanh Tâm LỜI MỞ ĐẦU Thuật ngữ rủi ro tín dụng không hề xa lạ với những người nghiên cứu hoặc làm việc trong lĩnh vực Tài chính - Ngân hàng, nhưng không phải ai cũng hiểu một cách thấu đáo về rủi ro tín dụng và những ảnh hưởng của nó. Hiện nay tín dụng là một trong những hoạt động chính mang lại phần lớn doanh thu cho các ngân hàng thương mại. Rủi ro tín dụng có thể đưa đến những hậu quả nặng nề cho các ngân hàng thương mại, từ giảm lợi nhuận hoạt động đến phá sản. Mặt khác, với vai trò trung gian tài chính quan trọng của mình trên thị trường tài chính và nền kinh tế, một ngân hàng phá sản có thể kéo theo sự sụp đổ của nhiều ngân hàng khác, từ đó đe doạn sự ổn định của hệ thống ngân hàng và theo đó là cả nền kinh tế. Vì vậy, hạn chế rủi ro tín dụng đã trở thành một vấn đề cấp bách mà tất cả các ngân hàng cần sớm đưa ra những biện pháp thực hiện. Chi nhánh HDB Hà Nội là một chi nhánh cấp 1 của ngân hàng TMCP phát triển nhà tp HCM với nghiệp vụ tín dụng là một trong những hoạt động chủ chốt. Sau thời gian thực tập tại phòng tín dụng chi nhánh HDB Hà Nội, em nhận thấy rủi ro tín dụng là một trong những vấn đề cấp bách nhất mà chi nhánh cần phải quan tâm và quyết định chọn đề tài: Hạn chế rủi ro tín dụng tạo ngân hàng TMCP phát triển nhà thành phố HCM chi nhánh Hà Nội. Chuyên đề gồm 3 phần chính: Chương I: Những vấn đề cơ bản về rủi ro tín dụng của ngân hàng thương mại. Chương II: Thực trạng rủi ro tín dụng tại chi nhánh HDB Hà Nội Chương III: Giải pháp hạn chế rủi ro tín dụng tại chi nhánh HDB Hà Nội. SV: Nguyễn Thị Phương Thảo Ngân hàng 47C 1 Chuyên đề tốt nghiệp GVHD: TS. Lê Thanh Tâm CHƯƠNG 1 NHỮNG VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ RỦI RO TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1. Hoạt động tín dụng của ngân hàng thương mại (NHTM) 1.1.1. Khái niệm NHTM Tất cả các tài liệu nghiên cứu đều khẳng định, ngân hàng là một trong những tổ chức tài chính quan trọng nhất của nền kinh tế. Có nhiều cách thể hiện khác nhau về các định nghĩa về ngân hàng thương mại, nhưng nhìn chung, các ngân hàng thương mại được định nghĩa thông qua chức năng dịch vụ mà chúng thực hiện trong nền kinh tế. [Rose P.S. (2004), Quản trị Ngân hàng thương mại, Nhà xuất bản thống kê, trang 4 chương 1]. Theo điều 201, Luật các tổ chức tín dụng của Việt Nam có nêu: “Tổ chức tín dụng là doanh nghiệp được thành lập theo quy định của luật này và các quy định khác của pháp luật để hoạt động kinh doanh tiền tệ, làm dịch vụ ngân hàng với nội dung nhận tiền gửi và sử dụng tiền gửi để cấp tín dụng, cung ứng các dịch vụ thanh toán”. Theo Wikipedia, NHTM là những trung gian tài chính, nhận tiền gửi của các hộ gia đình (cá nhân) và cho các doanh nghiệp và cá nhân khác vay, cung cấp các dịch vụ về trao đổi ngoại tệ, chuyển tiền, các dịch vụ liên quan đến thư tín dụng, dịch vụ két an toàn, v.v . Vai trò quan trọng của ngân hàng được hình thành từ các hoạt động phong phú của mình. Các hoạt động của NHTM có thể được phân chia thành một số hoạt động chính sau đây. 1.1.2. Các hoạt động cơ bản của NHTM 1.1.2.1. Hoạt động huy động vốn. Vốn huy động là những giá trị tiền tệ mà ngân hàng huy động được từ các tổ chức kinh tế và cá nhân trong xã hội. Vốn huy động bao gồm 2 loại chủ yếu là tiền gửi và nguồn huy động khác, bao gồm chứng chỉ tiền gửi và trái phiếu [TS Tô Ngoc Hưng, Giáo trình nghiệp vụ kinh doanh hoạt động ngân hàng]. SV: Nguyễn Thị Phương Thảo Ngân hàng 47C 2 Chuyên đề tốt nghiệp GVHD: TS. Lê Thanh Tâm Tiền gửi là nguồn tài nguyên quan trọng, chiếm tỷ trọng lớn trong nguồn tiền của NHTM. Ngân hàng huy động tiền gửi thông qua việc cung cấp các loại hình tiền gửi khác nhau. -Tiền gửi thanh toán: Là loại tiền gửi trong ngân hàng với mục đích tạo một nguồn tiền sẵn có cho mục đích thanh toán, chi trả thông qua hoạt động ngân hàng, do đó không có thời hạn cụ thể và lãi suất thấp. - Tiền gửi tiết kiệm không kỳ hạn: Nguồn tiền gửi này cũng có thể được rút ra bất cứ lúc nào, do đó cũng có lãi suất thấp. Tuy nhiên, không giống tiền gửi thanh toán, nguồn tiền gửi này không được dùng để thanh toán. - Tiền gửi tiết kiệm có kỳ hạn:Đây là nguồn tiền gửi mà người gửi chỉ được rút ra sau một khoảng thời gian nhất định đã được thỏa thuận ban đầu với mức lãi suất đã thỏa thuận. Nếu người gửi phá vỡ thoản thuận bằng cách rút tiền trước hạn thì ngân hàng sẽ đưa ra hình phạt, cụ thể là lãi suất. Ngân hàng còn có thể huy động vốn bằng cách phát hành chứng chỉ tiền gửi ngắn hạn và trái phiếu dài hạn. Hai loại phiếu nợ này được các ngân hàng phát hành theo từng đợt, tùy theo mục đích sử dụng và sự chấp thuận của NHTW hoặc Hội động chứng khoán quốc gia. 1.1.2.2. Hoạt động tín dụng. Theo Giáo trình Nghiệp vụ kinh doanh ngân hàng, TS Tô Ngọc Hưng, tín dụng là việc ngân hàng chuyển nhượng tạm thời một lượng vốn cho khách hàng trên nguyên tắc hoàn trả cả gốc và lãi sau một khoảng thời gian thỏa thuận. Quan hệ tín dụng dựa trên cơ sở lòng tin giữa ngân hàng và khách hàng. Hoạt động tín dụng về cơ bản được chia ra thành các loại sau:  Theo thời gian, có 3 loại tín dụng: - Tín dụng ngắn hạn: Loại hình tín dụng này bao gồm các khoản vay có kỳ hạn dưới một năm, do đó hạn chế được rủi ro do thời gian thu hồi và quay vòn vốn nhanh. SV: Nguyễn Thị Phương Thảo Ngân hàng 47C 3 [...]... nhân: sự không phù hợp về kỳ hạn của nguồn và tài sản, sự thay đổi của lãi suất thị trường khác với dự kiến của ngân hàng và nguyên nhân ngân hàng sử dụng lãi suất cố định trong các hợp đồng - Rủi ro tín dụng Rủi ro tín dụng là rủi ro thường gặp nhất trong hoạt động của ngân hàng thương mại, là rủi ro gắn liền với hoạt động quan trọng nhất có quy mô lớn nhất của NHTM Rủi ro tín dụng phát sinh khi một... khăn về nguồn vốn Đến một giới hạn nào đó, khi ngân hàng không còn đủ khả năng bù đắp cho những thiếu hụt đó thì ngân hàng sẽ đổ vỡ và phá sản Như vậy, rủi ro tín dụng ảnh hưởng trực tiếp đến hoạt động của ngân hàng, làm giảm tính thanh khoản của ngân hàng - Rủi ro tín dụng làm giảm lợi nhuận của ngân hàng Tín dụng là một hoạt động đóng góp phần lớn vào lợi nhuận của ngân hàng Khi rủi ro tín dụng xảy... nhuận của ngân hàng - Rủi ro tín dụng làm giảm uy tín của ngân hàng Là một trung gian tài chính, một trong những chức năng tài chính cơ bản của ngân hàng là huy động vốn trong dân cư và các tổ chức kinh tế để chuyển đến những đối tượng có nhu cầu sử dụng, góp phần lưu thông vốn trong nền kinh tế Một ngân hàng muốn huy động được nhiều vốn trong nền kinh tế thì cần tạo được sự tín nhiệm của khách hàng Ngân. .. nguy cơ của rủi ro tín dụng khi mà nền kinh tế biến động, ảnh hưởng đến một nhóm khách hàng truyền thống của ngân hàng Tình trạng đáo nợ và giãn nợ không được kiểm soát sát sao có nguy cơ dẫn đến rủi ro tín dụng rất cao Những khách hàng phải tiến hành đảo nợ hay giãn nợ thường đã có những vấn đề về tài chính hay hoạt động kinh doanh, nếu những vấn đề đó SV: Nguyễn Thị Phương Thảo Ngân hàng 47C Chuyên đề. .. 22/04/2005 của Thống đốc NHNN thì rủi ro tín dụng trong hoạt động ngân hàng của tổ chức tín dụng là khả năng xảy ra tổn SV: Nguyễn Thị Phương Thảo Ngân hàng 47C Chuyên đề tốt nghiệp 13 GVHD: TS Lê Thanh Tâm thất trong hoạt động ngân hàng của tổ chức tín dụng do khách hàng không thực hiện hoặc không có khả năng thực hiện nghĩa vụ của mình theo cam kết Nhìn chung, hoạt động tín dụng là một trong những hoạt... thay nếu khách hàng của ngân hàng không trả được - Bảo lãnh bảo đảm thanh toán: ngân hàng cam kết với việc sẽ thanh toán tiền theo hợp đồng thanh toán cho người thụ hường nếu khách hàng của ngân hàng không thanh toán đủ 1.2 Rủi ro tín dụng (RRTD) của NHTM 1.2.1 Các loại rủi ro trong hoạt động của NHTM Rủi ro của ngân hàng có thể được phân loại theo nhiều tiêu thức khác nhau song đều có bản chất chung,... nhiệm của khách hàng Yếu tố này có ảnh hưởng đáng kể tới khả năng hạn chế rủi ro tín dụng của ngân hàng Ý thức của khách hàng ảnh hưởng đến rủi ro tín dụng của ngân hàng ngay từ khâu thẩm định, khi mà khách hàng có thể cố tình khai tăng nhu cầu vốn để được vay nhiều hơn, lập báo cáo tài chính giả về khả năng tài chính của mình, khai tăng giá trị tài sản đảm bảo,… để chiếm dụng vốn của ngân hàng Trong... nhiệm marketing tín dụng, tư vấn cho khách hàng sử dụng sản phẩm tín dụng, danh mục về các vấn đề liên quan  Quản lý hồ sơ tín dụng theo quy định tổng hợp phân tích, quản lý thông tin và lập các báo cáo về công tác tín dụng Thực hiện yêu cầu quản lý tín dụng, rủi ro tín dụng của Chi nhánh theo quy định  Nghiên cứu xây dựng chiến lược khách hàng tín dụng, phân loại khách hàng và đề xuất các chính sách... Ngân hàng với nguy cơ xảy ra rủi ro tín dụng cao sẽ đặt ra câu hỏi về năng lực và hiệu quả hoạt động của ngân hàng, cũng như sự an toàn của đồng vốn huy động Khi đó, các cá nhân, tổ chức sẽ không còn muốn gửi tiền của mình ở ngân hàng đó nữa do lo ngại cho sự an toàn của đồng vốn của mình, điều này sẽ kéo theo nhiều rủi ro không mong muốn khác cho ngân hàng - Rủi ro tín dụng có thể dẫn đến phá sản ngân. .. trong nền kinh tế nói chung 1.2.2.4 Các chỉ tiêu phản ánh rủi ro tín dụng Tuy rủi ro tín dụng là khách quan song ngân hàng phải quản lý rủi ro tín dụng nhằm hạn chế đến mức thấp nhất các tổn thất có thể xảy ra Từ những nguyên nhân nảy sinh rủi ro tín dụng, ngân hàng có thể cụ thể hóa thành một số chỉ tiêu để phản ánh và nhận biết rủi ro tín dụng được sớm hơn - Đánh giá RRTD thông qua việc phân loại