NHỮNG VẤN ĐỀ LÝ LUẬN CƠ BẢN VỀ XỬ LÝ NỢ XẤU.TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI
TỔNG QUAN VỀ NỢXẤU
Nói về nợ xấu - NPL (non- performing loan), có rất nhiều quan điểm khác nhau về khái niệm nợ xấu trên thế giới, tùy theo góc độ tiếp cận:
Theo quan điểm của Ngân hàng trung ương Châu Âu (European Central Bank - ECB) thì:
“- Nợ xấu là những khoản cho vay không có khả năng thu hồi như:
+ Những khoản nợ đã hết thời hiệu hoặc những khoản nợ mà bên cho vay không có căn cứ đòi bồi thường từ người vay.
+ Người vay trốn hoặc bị mất tích, không còn tài sản để thanh toán nợ.
+ Những khoản nợ mà ngân hàng không thể liên lạc được với người vay hoặc không thể tìm được người vay.
Khi bên vay chấm dứt hoạt động kinh doanh, tiến hành thanh lý tài sản hoặc gặp thua lỗ, tình hình tài chính có thể trở nên khó khăn Trong trường hợp này, tài sản còn lại có thể không đủ để trang trải các khoản nợ, dẫn đến rủi ro tài chính nghiêm trọng cho bên vay.
Nợ xấu là những khoản cho vay mà ngân hàng có thể không thu hồi đầy đủ, thường không có tài sản thế chấp hoặc tài sản thế chấp không đủ giá trị để trả nợ Điều này dẫn đến việc ngân hàng gặp khó khăn trong việc thu hồi nợ do người vay không có lợi nhuận từ kinh doanh, không liên lạc để thanh toán, hoặc có bằng chứng cho thấy phần lớn khoản nợ sẽ không thể thu hồi Các khoản nợ này thường bao gồm những trường hợp như vậy.
Những khoản nợ mà người vay đã đồng ý thanh toán trước đây nhưng không thể hoàn tất, hoặc những khoản nợ mà tài sản đã được chuyển giao để thanh toán nhưng giá trị còn lại không đủ để thanh toán toàn bộ nợ, thường gây ra khó khăn tài chính cho người vay.
Những khoản nợ mà người vay không thể thanh toán đúng hạn thường dẫn đến việc yêu cầu gia hạn nợ Tuy nhiên, nếu người vay vẫn không hoàn trả được nợ trong thời gian đã thỏa thuận, tình hình tài chính có thể trở nên khó khăn hơn.
Khi tài sản thế chấp không đủ giá trị để thanh toán khoản nợ hoặc không được ngân hàng phê duyệt về mặt pháp lý, người vay sẽ gặp khó khăn trong việc hoàn trả nợ.
+ Những khoản nợ mà tòa án tuyên bố người vay phá sản nhưng phần bồi hoàn ít hơn dư nợ.”
Như vậy, quan điểm về nợ xấu của ECB được tiếp cận dựa trên góc độ kết quả thu hồi nợ của ngân hàng đối với khoản vay.
Theo Quỹ tiền tệ quốc tế (IMF), nợ xấu được định nghĩa là khoản cho vay không sinh lời khi tiền thanh toán lãi và/hoặc gốc đã quá hạn 90 ngày, hoặc các khoản thanh toán lãi đã được tái cơ cấu hoặc gia hạn nợ sau 90 ngày Ngoài ra, những khoản thanh toán dưới 90 ngày nhưng có nghi ngờ về khả năng trả nợ đầy đủ cũng được xem là nợ xấu.
Nợ xấu theo quan điểm của IMF được xác định dựa trên hai yếu tố chính: khoản nợ quá hạn trên 90 ngày và khả năng trả nợ bị nghi ngờ Theo đó, nợ xấu không chỉ liên quan đến thời gian quá hạn mà còn phụ thuộc vào khả năng thanh toán của khách hàng Khả năng trả nợ ở đây được hiểu là trường hợp khách hàng không thể thanh toán khoản nợ hoặc chỉ có khả năng trả một phần.
Quan điểm của IMF về nợ xấu không chỉ dựa vào kết quả thu hồi nợ của ngân hàng mà còn xem xét thêm yếu tố thời gian quá hạn trả nợ, khác với quan điểm của ECB Định nghĩa này hiện đang được áp dụng rộng rãi trên toàn cầu.
Theo Ngân hàng Nhà nước Việt Nam (SBV), trước đây, quy định xác định nợ xấu của hệ thống TCTD dựa trên Quyết định số 493/2005/QĐ-NHNN có hiệu lực từ 15/05/2005 Sau đó, Thông tư số 02/2013/TT-NHNN ban hành ngày 21/01/2013 quy định về phân loại tài sản, mức trích lập và phương pháp xử lý rủi ro trong hoạt động của TCTD, có hiệu lực từ 01/06/2014 Thông tư 09/2014/TT-NHNN ngày 18/03/2014 đã sửa đổi bổ sung một số điều của Thông tư số 02/2013/TT-NHNN, thay thế Quyết định số 493/2005/QĐ-NHNN với nhiều điểm mới quan trọng.
Để nâng cao hiệu quả quản lý rủi ro, cần bổ sung thêm các đối tượng phải trích lập dự phòng rủi ro Tỷ lệ khấu trừ tối đa với tài sản bảo đảm hiện nay đang quá thận trọng, đặc biệt là khi tỷ lệ khấu trừ đối với bất động sản lên tới 50%, dẫn đến giá trị thế chấp và dự phòng khoản vay tăng lên đáng kể.
Để đảm bảo tính chính xác trong việc phân loại nợ giữa các tổ chức tín dụng (TCTD) đối với cùng một khách hàng, thông tư 02 yêu cầu các TCTD điều chỉnh kết quả phân loại nợ và cam kết ngoại bảng theo mức độ rủi ro cao hơn của khách hàng tại các TCTD khác Ngoài ra, TCTD cũng phải gửi kết quả phân loại nợ và cam kết ngoại bảng cho Trung tâm Thông tin tín dụng (CIC) định kỳ hàng quý.
Các tổ chức tín dụng (TCTD) áp dụng phương pháp phân loại định tính cần kết hợp thêm phương pháp phân loại định lượng Trong trường hợp hai phương pháp này cho kết quả khác nhau, TCTD nên chọn phương pháp có độ rủi ro cao hơn để đảm bảo tính chính xác trong việc đánh giá.
Thông tư 02 được ban hành nhằm nâng cao hoạt động của các tổ chức tín dụng (TCTD) và chi nhánh ngân hàng nước ngoài, giúp chúng tiệm cận gần hơn với các thông lệ quốc tế Đồng thời, thông tư này cũng nhằm phản ánh một cách trung thực và rõ ràng hơn về chất lượng tín dụng và tình hình nợ xấu của các tổ chức này.
Theo thông tư số 02/2013/TT-NHNN ngày 21/01/2013 của Thống đốc Ngân hàng Nhà nước Việt Nam, nợ xấu (NPL) được định nghĩa là những khoản nợ thuộc các nhóm 3, 4 và 5.
Theo Điều 10, nợ được phân loại chủ yếu dựa trên thời gian quá hạn, trong đó Nhóm 3 bao gồm các khoản nợ có thời gian quá hạn từ 91 đến 180 ngày, và Nhóm 4 là các khoản nợ quá hạn từ 181 ngày trở lên.
- 360 ngày, Nhóm 5: thời gian quá hạn trên 360 ngày).
HOẠT ĐỘNG XỬ LÝ NỢ XẤU TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI
1.2.1 Vai trò của hoạt động xử lý nợ xấu tại ngân hàng thương mại
Hoạt động xử lý nợ xấu là một yếu tố quan trọng giúp ngân hàng thanh lọc danh mục cho vay, từ đó nâng cao hiệu quả sử dụng nguồn vốn và cải thiện chất lượng hoạt động cho vay, vốn là nguồn lợi nhuận chính của các ngân hàng thương mại Khi nợ xấu được xử lý hiệu quả, ngân hàng có thể tiết kiệm chi phí dự phòng, tạo điều kiện để giảm lãi suất cho vay và tăng cường đầu tư cho các hoạt động kinh doanh khác, góp phần nâng cao lợi nhuận.
Quá trình xử lý nợ xấu không chỉ giúp phát hiện lỗ hổng trong quy trình cấp tín dụng mà còn chỉ ra những vấn đề trong các quy trình nội bộ khác của ngân hàng Điều này sẽ hỗ trợ ngân hàng trong việc hoàn thiện hệ thống quy định nội bộ một cách chặt chẽ hơn, từ đó giảm thiểu các rủi ro gây ra nợ xấu.
- Xử lý nợ xấu có vai trò quan trọng với nền kinh tế:
Doanh nghiệp có cơ hội tiếp cận nguồn vốn với lãi suất thấp hơn, từ đó thúc đẩy tái sản xuất và mở rộng quy mô hoạt động, góp phần phát triển nền kinh tế Việc này không chỉ giúp doanh nghiệp giảm chi phí vay mượn mà còn làm tăng thu ngân sách nhà nước từ thuế, hỗ trợ thực hiện các chương trình an sinh xã hội của chính phủ.
Xử lý nợ xấu là nhiệm vụ quan trọng mà chính phủ và Ngân hàng Nhà nước đặt ra trong quá trình tái cấu trúc hệ thống ngân hàng Việc này không chỉ giúp thanh lọc hệ thống ngân hàng mà còn tạo điều kiện tập trung vốn cho sự phát triển của nền kinh tế Đề án Cơ cấu lại hệ thống các TCTD gắn với xử lý nợ xấu giai đoạn 2016-2020 đã được ban hành nhằm thực hiện mục tiêu này.
Theo Quyết định số 1058/QĐ-TTg của Thủ tướng Chính phủ ban hành ngày 19/07/2017, các ngân hàng thương mại cần tập trung vào một số giải pháp quan trọng Trong đó, việc nâng cao chất lượng tín dụng và xử lý nợ xấu được xác định là ưu tiên hàng đầu, nhằm lành mạnh hóa và nâng cao năng lực tài chính của các tổ chức tín dụng.
1.2.2 Nội dung hoạt động xử lý nợ xấu tại ngân hàng thương mại
Xử lý nợ xấu trong ngân hàng thương mại (NHTM) là những biện pháp nhằm giảm thiểu tổn thất và rủi ro do nợ xấu gây ra Quá trình này bao gồm nhiều hoạt động cụ thể để quản lý và khắc phục tình trạng nợ xấu, đảm bảo sự ổn định tài chính cho ngân hàng.
Khi khoản nợ được xác định là nợ xấu, nó sẽ được chuyển sang bộ phận xử lý nợ xấu Cán bộ tín dụng quản lý khoản nợ này cần cung cấp tài liệu cho bộ phận xử lý để tạo cơ sở lập phương án khắc phục Bộ phận xử lý nợ xấu sẽ thu thập thông tin về thiện chí của khách hàng và người bảo lãnh, khả năng trả nợ, cũng như thông tin về tài sản bảo đảm như hiện trạng, giá trị, tính khả mại và tính pháp lý Dựa trên những thông tin này, bộ phận sẽ xây dựng phương án xử lý nợ xấu phù hợp, đồng thời xem xét thứ tự ưu tiên trả nợ của khách hàng đối với các chủ nợ.
Ngân hàng thương mại (NHTM) có thể tiếp tục khai thác quan hệ tín dụng với khách hàng bằng cách thương thảo các điều khoản dựa trên khả năng tài chính và phương án trả nợ mà khách hàng đề xuất Phương án này được áp dụng khi NHTM nhận thấy khách hàng có ý thức và thiện chí trong việc hoàn trả nợ, cũng như khả năng thu hồi dòng tiền hoặc phục hồi hoạt động kinh doanh NHTM sẽ áp dụng các biện pháp phù hợp để hỗ trợ khách hàng trong quá trình này.
Cơ cấu nợ được quy định tại thông tư 39/2016/TT-NHNN ngày 30/12/2016 của Ngân hàng Nhà nước, cho phép các ngân hàng thương mại điều chỉnh kỳ hạn trả nợ Cụ thể, ngân hàng có thể chấp thuận kéo dài thời gian trả nợ một phần hoặc toàn bộ nợ gốc và/hoặc lãi vay mà không thay đổi số kỳ hạn đã thỏa thuận, trong khi thời hạn cho vay vẫn giữ nguyên.
Gia hạn nợ là quá trình mà ngân hàng thương mại (NHTM) đồng ý kéo dài thời gian thanh toán nợ gốc và/hoặc lãi suất vay, vượt quá thời hạn đã thỏa thuận trước đó.
Miễn giảm lãi vay là giải pháp hiệu quả giúp khách hàng giảm bớt áp lực trong việc trả nợ, đồng thời tạo điều kiện thuận lợi để họ hoàn thành nghĩa vụ tài chính với ngân hàng thương mại Biện pháp này được áp dụng khi khách hàng thể hiện thiện chí và có khả năng trả nợ nhất định, trong khi ngân hàng vẫn đảm bảo đạt được mục tiêu lợi nhuận từ số thu sau khi miễn giảm.
Thanh lý tín dụng đối với khách hàng có khoản nợ xấu là phương án cần thiết khi khách hàng không hợp tác hoặc không còn khả năng trả nợ Trong trường hợp này, ngân hàng thương mại (NHTM) phải áp dụng các biện pháp quyết liệt hơn để bảo vệ quyền lợi của mình và nhanh chóng thu hồi nợ xấu.
Bán nợ là quá trình mà ngân hàng thương mại (NHTM) chuyển giao quyền chủ nợ cho tổ chức hoặc cá nhân có nhu cầu mua nợ Để giảm thiểu rủi ro và thu hồi nợ nhanh chóng, NHTM thường bán các khoản nợ xấu với giá thấp hơn nghĩa vụ nợ cần thu hồi Hiện nay, phần lớn các khoản nợ xấu được bán cho các tổ chức như VAMC (Công ty TNHH một thành viên Quản lý tài sản của các tổ chức tín dụng Việt Nam), DATC (Công ty TNHH Mua bán nợ Việt Nam) hoặc các công ty quản lý nợ và khai thác tài sản ngân hàng thương mại (AMC).
Ngân hàng thương mại có quyền xử lý tài sản đảm bảo (TSĐB) theo các thỏa thuận đã ký trong hợp đồng thế chấp khi bên vay không thực hiện nghĩa vụ trả nợ Các hình thức xử lý có thể bao gồm việc bán đấu giá tài sản hoặc chuyển nhượng quyền sở hữu để thu hồi nợ.
Tự bán TSBĐ công khai trên thị trường.
Bán qua trung tâm đấu giá.
Bán cho công ty mua bán nợ.
NHTM nhận TSBĐ để cấn trừ nợ, giao cho công ty quản lý tài sản (AMC) của NHTM quản lý và khai thác, kinh doanh.
Sử dụng biện pháp pháp lý để xử lý nợ có thể thực hiện thông qua việc khởi kiện tại Tòa án nhân dân hoặc trọng tài thương mại, yêu cầu bên vay thanh toán nợ cho ngân hàng thương mại (NHTM) Nếu bên vay vi phạm và không thực hiện bản án, NHTM có quyền yêu cầu cơ quan thi hành án thực hiện cưỡng chế Tuy nhiên, quy trình này thường kéo dài, có thể mất vài năm do thủ tục tố tụng và thi hành án, đồng thời tốn kém nhiều chi phí như án phí, phí thi hành án, và các chi phí khác liên quan đến việc xác minh, niêm yết thông tin, và bán đấu giá tài sản.
HOẠT ĐỘNG XỬ LÝ NỢ XẤU TẠI MỘT SỐ NƯỚC TRÊN THẾ GIỚI VÀ BÀI HỌC KINH NGHIỆM VỚI VIỆT NAM
1.3.1 Công tác xử lý nợ xấu tại một số nước trên thế giới
1.3.1.1 Xử lý nợ xấu tại Trung Quốc
Trong những năm 1980-1990, nền kinh tế Trung Quốc đã tăng trưởng nhanh chóng sau quyết định cải cách tại Hội nghị Trung ương 3 khóa XI tháng 12/1978 Trong giai đoạn này, nền kinh tế hoạt động theo hình thức kế hoạch hóa tập trung, với các ngân hàng thương mại hoạt động như cơ quan hành chính, cho vay theo chỉ định cho các công ty và dự án Nhà nước Nhiều dự án kinh doanh không hiệu quả, dẫn đến việc phát sinh nợ xấu do quy trình phân tích tín dụng lỏng lẻo Nhận thấy nợ xấu có thể ảnh hưởng tiêu cực đến tăng trưởng kinh tế, chính phủ Trung Quốc đã triển khai nhiều biện pháp dài hạn để xử lý vấn đề này, chia thành ba giai đoạn chính.
Từ giữa những năm 1990, chính phủ Trung Quốc đã thực hiện minh bạch hóa thị trường tài chính thông qua việc thành lập ba ngân hàng chính sách chuyên trách cho vay, phân loại nợ thành năm nhóm thay vì bốn nhóm như trước, và cho phép các ngân hàng thương mại tự chủ trong hoạt động phê duyệt tín dụng mà không bị can thiệp từ các cơ quan nhà nước, tách biệt hoạt động cho vay thương mại khỏi cho vay chính sách.
Trung Quốc đã thành lập các công ty quản lý tài sản do nhà nước tài trợ (AMC) nhằm xử lý nợ xấu của các ngân hàng thương mại nhà nước lớn Từ năm 1999 đến 2003, có 4 AMC được thành lập, mỗi công ty tương ứng với một trong 4 ngân hàng lớn, chiếm 70% tổng tài sản hệ thống ngân hàng Trong giai đoạn 1999-2000, các khoản nợ xấu được chuyển giao từ 4 ngân hàng thương mại cho 4 AMC với giá trị sổ sách, và nhiệm vụ của các AMC là xử lý các khoản nợ này trong vòng 10 năm.
Giai đoạn thứ ba nhằm tái cấu trúc và nâng cao tính minh bạch cũng như năng lực quản trị của bốn ngân hàng thương mại nhà nước lớn tại Trung Quốc đã kêu gọi sự tham gia của các nhà đầu tư chiến lược nước ngoài Các ngân hàng này cũng đang tiến hành niêm yết ra công chúng để thu hút thêm vốn đầu tư.
Kết quả xử lý nợ của Trung Quốc
Sau hơn 5 năm hoạt động, đến cuối năm 2004, 4 công ty AMC đã thu hồi khoảng 675 tỷ NDT, tương đương 40% giá trị nợ xấu được chuyển giao từ năm 1999 Chất lượng tài sản tại 4 ngân hàng thương mại nhà nước đã được cải thiện đáng kể, và sau khi tái cơ cấu vốn, các ngân hàng này đã tiến hành niêm yết công khai Tỷ lệ thu hồi tiền mặt của các công ty AMC đạt khoảng 20% tính đến tháng 12/2004 Tuy nhiên, công tác xử lý nợ xấu vẫn gặp một số thách thức, bao gồm tỷ lệ thu hồi và tốc độ thu hồi nợ xấu tại Trung Quốc còn thấp, chủ yếu do chất lượng tài sản kém và quy định mua lại nợ xấu theo giá trị sổ sách.
1.3.1.2 Xử lý nợ xấu tại Hàn Quốc
Nền kinh tế Hàn Quốc đã trải qua giai đoạn tăng trưởng mạnh mẽ từ 1980 đến đầu những năm 1990, với mức tăng trưởng GDP đạt đỉnh 12% mỗi năm trong giai đoạn 1986-1988, trở thành nền kinh tế tăng trưởng nhanh nhất thế giới Thành công này chủ yếu nhờ vào quá trình công nghiệp hóa và xuất khẩu hàng hóa, nhưng cũng dẫn đến tình trạng đầu tư quá nóng của các doanh nghiệp Cuộc khủng hoảng tài chính châu Á năm 1997 đã gây ra khủng hoảng tín dụng và tiền tệ tại Hàn Quốc, do các ngân hàng nước ngoài cho vay ngắn hạn bằng ngoại tệ để tài trợ cho các khoản vay dài hạn bằng nội tệ, tạo ra sự bất cân xứng về tiền tệ và thời hạn Đến cuối tháng 3/1998, tổng nợ xấu của các tổ chức tài chính Hàn Quốc chiếm tới 18% tổng dư nợ, tương đương 118 nghìn tỷ Won, chiếm 27% GDP.
Trong khoảng thời gian từ 3 đến 6 tháng, nợ xấu chiếm 42% tổng số nợ xấu, tương đương 50 nghìn tỷ Won, trong khi các khoản nợ quá hạn trên 6 tháng đang có nguy cơ vỡ nợ cao Để đối phó với tình hình này, chính phủ Hàn Quốc đã triển khai các biện pháp xử lý nợ xấu.
Korean Asset Management Corporation (KAMCO) được thành lập với mục tiêu mua bán và xử lý các khoản nợ xấu tại Hàn Quốc KAMCO phân loại tài sản thành hai loại: tài sản thông thường, bao gồm các khoản nợ xấu với khả năng thanh toán không chắc chắn, và tài sản đặc biệt, là các khoản nợ của các công ty đang tái tổ chức với lãi suất thấp hơn và thời gian trả nợ kéo dài Các tài sản này tiếp tục được phân loại thành khoản vay có đảm bảo và không có đảm bảo Sau khi mua lại, KAMCO sẽ nhóm các khoản nợ xấu và bán cho nhà đầu tư qua đấu giá quốc tế hoặc phát hành chứng khoán đảm bảo bằng tài sản Ngoài ra, KAMCO có thể tịch thu tài sản bảo đảm của các khoản nợ có đảm bảo và trong một số trường hợp, KAMCO giữ lại các khoản nợ xấu để thực hiện tái cơ cấu, tài trợ hoặc chuyển đổi nợ thành vốn chủ nếu nhận thấy khả năng hồi phục của công ty.
Lượng nợ xấu mà KAMCO mua lại đã gia tăng qua các năm, với tỷ lệ nợ xấu còn lại so với tổng nợ xấu giảm từ 88,6% vào năm 1997 xuống còn 24% vào năm 2001, cho thấy vai trò tích cực của KAMCO trong việc xử lý nợ xấu Từ năm 1997 đến 2002, KAMCO đã thu hồi được 30,3 nghìn tỷ Won, đạt tỷ lệ thu hồi 46,8% trên tổng giá trị khoản nợ.
Hàn Quốc đã áp dụng giải pháp tái cơ cấu doanh nghiệp và ngành tài chính theo nguyên tắc thị trường thông qua việc thành lập công ty tái cơ cấu doanh nghiệp (CRC) CRC hoạt động như một quỹ thu mua chứng khoán, chuyên phục hồi hoạt động cho các doanh nghiệp không có khả năng trả nợ Các biện pháp của CRC bao gồm mua lại cổ phiếu và nợ xấu từ các tổ chức tài chính như KAMCO, nhằm nắm quyền quản lý và tham gia vào hoạt động kinh doanh của những doanh nghiệp này.
Chính phủ Hàn Quốc đã triển khai nhiều biện pháp hỗ trợ nhằm thúc đẩy hoạt động xử lý nợ xấu Đặc biệt, để khuyến khích việc mua bán các khoản nợ xấu, chính phủ đã ban hành chính sách ưu đãi thuế quan cho các bên tham gia thị trường nợ xấu.
Để xử lý nợ xấu, chính phủ Hàn Quốc đã áp dụng tiêu chuẩn phân loại nợ quốc tế từ tháng 3/1998 đến tháng 3/2000, yêu cầu các tổ chức tài chính phân loại nợ quá hạn từ 3 tháng trở lên là nợ xấu Các khoản nợ được phân loại dựa trên khả năng tài chính của khách hàng trong tương lai, bao gồm cả những khoản vay có rủi ro cao mặc dù khách hàng vẫn trả lãi Việc áp dụng nguyên tắc phân loại tài sản chặt chẽ đã buộc các ngân hàng phải lập dự phòng cho các khoản nợ có khả năng mất vốn cao, dẫn đến sự gia tăng trong việc ghi nhận nợ xấu.
68 nghìn tỷ Won nợ xấu quá hạn trên 6 tháng đã tăng lên 88 nghìn tỷ Won vào cuối năm 1999.
Nhờ áp dụng đồng bộ và hiệu quả các biện pháp xử lý nợ xấu, tỷ lệ nợ xấu tại Hàn Quốc đã giảm mạnh từ 17,7% vào năm 1998 xuống còn 14,9%, 10,4% và chỉ còn 5,6% hiện nay.
Trong giai đoạn 1999 đến 2002, Hàn Quốc đạt mức tăng trưởng 3,9% nhờ vào việc giải quyết nợ xấu và tái cơ cấu doanh nghiệp cùng khu vực tài chính một cách hiệu quả Những can thiệp nhanh chóng và toàn diện đã góp phần ổn định nền kinh tế Việc đưa KAMCO vào hoạt động đã giúp xử lý nợ xấu một cách hợp lý, tạo điều kiện cho các chứng khoán đảm bảo nợ xấu giao dịch thuận lợi, thu hút nhà đầu tư trong và ngoài nước, đồng thời phát triển thị trường thứ cấp cho các khoản nợ xấu.
1.3.2 Các bài học kinh nghiệm cho Việt Nam trong quá trình xử lý nợ xấu
Từ năm 2010 đến 2013, tỷ lệ nợ xấu trong hệ thống ngân hàng thương mại Việt Nam đã gia tăng đáng kể, từ 2,52% (58.000 tỷ đồng) lên 23,73% so với năm 2012, cho thấy sự gia tăng nhanh chóng và nghiêm trọng của nợ xấu Đến tháng 5 năm 2012, nợ xấu đã đạt 117.723 tỷ đồng, chiếm 4,47% tổng dư nợ, trong khi các cơ quan giám sát ngân hàng ghi nhận tỷ lệ nợ xấu lên đến 8,6% và Fitch Ratings ước tính con số này lên tới 13% Tình hình nợ xấu trở thành mối đe dọa lớn đối với an ninh hệ thống ngân hàng và ổn định tài chính quốc gia, buộc chính phủ và Ngân hàng nhà nước phải ban hành nhiều quy định và biện pháp nhằm xử lý triệt để vấn đề này, đồng thời học hỏi kinh nghiệm từ các quốc gia khác.
