1358 thẩm định dự án đầu tư trong hoạt động cho vay tại NHTM CP phát triển nhà đồng bằng sông cửu long chi nhánh hà nội luận văn thạc sỹ kinh tế

_ ʌ ʌ ⅞ NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC VIỆT NAM BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO HỌC VIỆN NGÂN HÀNG LÊ ANH NGỌC THẢM ĐỊNH DỰ ÁN ĐẦU TƯ TRONG HOẠT ĐỘNG CHO VAY TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN PHÁT TRIỂN NHÀ ĐỊNG BẰNG SƠNG CỬU LONG CHI NHÁNH HÀ NỘI LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ Ì1 HÀ NỘI - 2015 ' [f _ ʌ ʌ ⅞ NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC VIỆT NAM BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO HỌC VIỆN NGÂN HÀNG LÊ ANH NGỌC THẢM ĐỊNH DỰ ÁN ĐẦU TƯ TRONG HOẠT ĐỘNG CHO VAY TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN PHÁT TRIỂN NHÀ ĐỊNG BẰNG SƠNG CỬU LONG CHI NHÁNH HÀ NỘI Chuyên ngành: Tài - Ngân hàng Mã số: 60340201 LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ Người hướng dẫn khoa học: TS NGUYỄN ĐỨC THẮNG Ì1 HÀ NỘI - 2015 ' [f LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan cơng trình nghiên cứu riêng tơi Các số liệu, kết luận văn trung thực có nguồn gốc rõ ràng Nếu sai tơi xin hoàn toàn chịu trách nhiệm Hà Nội, ngày tháng năm 2015 Tác giả luận văn Lê Anh Ngọc MỤC LỤC MỞ ĐẦU CHƯƠNG 1: NHỮNG VẤN ĐỀ LÝ LUẬN CƠ BẢN VỀ THẨM ĐỊNH DỰ ÁN ĐẦU TƯ TRONG HOẠT ĐỘNG CHO VAY TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI .5 1.1 DỰ ÁN ĐẦU Tư VÀ THẨM ĐỊNH Dự ÁN ĐẦU Tư TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1.1 Khái niệm đầu tu dự án đầu tu 1.1.2 Chu kỳ dự án đầu tu 1.1.3 Hoạt động cho vay theo dự án đầu tu ngân hàng thuơng mại 1.1.4 Khái niệm thẩm định dự án đầu tu ngân hàng thuơng mại .10 1.1.5 Mục đích, ý nghĩa, u cầu cơng tác thẩm định dự án đầu tu ngân hàng thuơng mại 11 1.1.6 Nội dung thẩm định dự án đầu tu Ngân hàng thuơng mại 14 1.2 ĐÁNH GIÁ CÔNG TÁC THẨM ĐỊNH Dự ÁN ĐẦU Tư TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 26 1.2.1 Chất luợng thẩm định dự án đầu tu .26 1.2.2 Chỉ tiêu phản ánh chất luợng thẩm định dự án đầu tu 27 1.2.3 Các nhân tố ảnh huởng đến chất luợng thẩm định dự án đầu tu 29 1.3 KINH NGHIỆM THẨM ĐỊNH Dự ÁN ĐẦU Tư TRONG HOẠT ĐỘNG CHO VAY CỦA MỘT SỐ NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI VIỆT NAM .32 1.3.1 Ngân hàng thuơng mại cổ phần Đầu tu Phát triển Việt Nam 32 1.3.2 Ngân hàng thuơng mại cổ phần Ngoại thuơng Việt Nam 33 1.3.3 Những học kinh nghiệm 34 CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG THẨM ĐỊNH Dự ÁN ĐẦU TƯ TRONG HOẠT ĐỘNG CHO VAY TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN PHÁT TRIỂN NHÀ ĐỒNG BẰNG SÔNG CỬU LONG CHI NHÁNH HÀ NỘI 36 2.1 KHÁI QUÁT CHUNG VỀ HOẠT ĐỘNG CHO VAY THEO Dự ÁN ĐẦU Tư TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN PHÁT TRIỂN NHÀ ĐỒNG BẰNG SÔNG CỬU LONG CHI NHÁNH HÀ NỘI 36 2.1.1 Khái lược Ngân hàng Thương mại cổ phần Phát triển nhà đồng sông Cửu Long chi nhánh Hà Nội 36 2.1.2 Tình hình cho vay theo dự án đầu tư MHB Hà Nội .41 2.2 THỰC TRẠNG CÔNG TÁC THẨM ĐỊNH Dự ÁN ĐẦU TƯ TẠI MHB HÀ NỘI 45 2.2.1 Tổ chức thẩm định dự án đầu tư hoạt động cho vay MHB Hà Nội 45 2.2.2 Nội dung thẩm định dự án đầu tư 52 2.2.3 Phương pháp thẩm định dự án đầu tư 59 2.3 ĐÁNH GIÁ CÔNG TÁC THẨM ĐỊNH DỰ ÁN ĐẦU TƯ TẠI MHB HÀ NỘI 60 2.3.1 .Ket đạt 60 CHƯƠNG 3: GIẢI PHÁP HỒN THIỆN CƠNG TÁC THẨM ĐỊNH Dự ÁN ĐẦU TƯ TRONG HOẠT ĐỘNG CHO VAY TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN PHÁT TRIỂN NHÀ ĐỒNG BẰNG SÔNG CỬU LONG CHI NHÁNH HÀ NỘI 71 3.1 ĐỊNH HƯỚNG CHO VAY THEO Dự ÁN ĐẦU TƯ CỦA MHB HÀ NỘI TRONG THỜI GIAN TỚI 71 3.1.1 Định hướng hoạt động tín dụng MHB Hà Nội thời gian tới .71 3.1.2 Định hướng cho vay theo dự án đầu tư MHB Hà Nội thời gian tới 73 3.2 GIẢI PHÁP HỒN THIỆN CƠNG TÁC THẨM ĐỊNH Dự ÁN ĐẦU TƯ TẠI MHB HÀ NỘI .74 3.2.1 Nhóm giải phápvề quản trị 74 3.2.2 Nhóm giải phápvề nghiệp vụ 77 3.2.3 Nhóm giải pháphỗ trợ .86 3.3 MỘT SỐ KIẾN NGHỊ 89 DANH MỤC CÁC KÝ HIỆU VIẾT TẮT STT 3.3.1 Đối với Chính phủ, Bộ, Ngành 89 3.3.2 Đối với Ngân hàng Nhà nước Việt Nam 92 Ký hiệu Nguyên nghĩa BIDV Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam CBTĐ Cán thẩm định CIC Trung tâm thơng tin tín dụng Ngân hàng Nhà nước DAĐT Dự án đầu tư MHB MHB Hà Nội NHTM Ngân hàng thương mại VCB Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam TMCP Thương mại cổ phần Ngân hàng TMCP Phát triển nhà đông băng sông Cửu Long Ngân hàng TMCP Phát triển nhà đông băng sông Cửu Long chi nhánh Hà Hội DANH MỤC CÁC BẢNG, BIỂU ĐỒ VÀ SƠ ĐỒ Bảng 2.1: Tổng nguồn vốn huy động giai đoạn 2011-Tháng 6/2014 38 Bảng 2.2: Du nợ phân theo kỳ hạn giai đoạn 2011-tháng 6/2014 39 Bảng 2.3: Tình hình cho vay DAĐT MHB Hà Nội giai đoạn 2011-2014 .42 Bảng 2.4: Phân chia dự án theo tỉ lệ tham gia vốn tự có chủ đầu tu thời điểm 30/6/2014 .43 Bảng 2.5: Nợ xấu cho vay dự án đầu tu MHB Hà Nội .44 Bảng 2.6: Du nợ cho vay dự án đầu tu MHB Hà Nội phải cấu lại 45 Bảng 3.1: Luu chuyển tiền tệ theo phuơng pháp trực tiếp .83 Biểu đồ 2.1: Lợi nhuận MHB Hà Nội qua năm 41 Sơ đồ 2.1: Sơ đồ phân giao nhiệm vụ thẩm định dự án đầu tu 47 Sơ đồ 2.2: Qui trình thẩm định dự án đầu tu MHB 50 MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài Sau 20 năm thực sách đổi kinh tế, Việt Nam có bước chuyển lớn đời sống kinh tế xã hội Nước ta từ kinh tế kế hoạch hóa tập trung, tự cung tự cấp chính, phát triển chậm chạp lạc hậu chuyển thành kinh tế có tốc độ phát triển tương đối cao ổn định khu vực Đông Nam Á nói riêng giới nói chung Bên cạnh đó, Việt Nam đánh giá quốc gia có trị ổn định nước có sách thu hút đầu tư tốt giới Để đạt kết Nhà nước ta thực thi nhiều sách nhằm thúc đẩy kinh tế như: Hồn thiện văn pháp luật, hoàn thiện chế sách thu hút đầu tư tổ chức cá nhân ngồi nước Có thể nói, dự án đầu tư có vai trị vơ to lớn phát triển kinh tế xã hội nước ta năm vừa qua tới Việt Nam xây dựng kinh tế thị trường định hướng xã hội chủ nghĩa theo định hướng phát triển nước ta trở thành nước cơng nghiệp hóa đại hóa vào năm 2020 Để đạt mục tiêu đề ra, đòi hỏi Nhà nước ngày phải triển khai nhiều dự án đầu tư, với nguồn vốn nước, thuộc thành phần kinh tế Tổng nhu cầu đầu tư lên đến mức tương đương khoảng 140-150 tỷ USD từ nguồn nước Trên giới, nguồn vốn tài trợ cho dự án đầu tư chủ yếu cung cấp cơng ty tài chính, quỹ đầu tư ngân hàng đầu tư Tuy nhiên điều kiện thị trường tài Việt Nam nay, mà Ngân hàng thương mại (NHTM) trung gian tài phổ biến cung cấp nguồn vốn cho phần lớn hoạt động đầu tư, sản xuất kinh doanh kinh tế NHTM giữ vai trị chủ đạo việc cho vay, tài trợ dự án đầu tư Hoạt động đầu tư hoạt động bỏ vốn vào lĩnh vực sản xuất, kinh doanh dịch vụ nhằm thu lợi nhuận Các hoạt động sản xuất, kinh doanh dịch vụ chịu tác động nhiều yếu tố từ mơi trường bên ngồi: mơi trường trị, kinh tế - xã hội, hay cịn gọi Mơi trường đầu tư Mặt khác, hoạt động Chỉ tiêu I Dòng tiền từ hoạt động SXKD Lợi nhuận ròng: (lãi +, lỗ -) Năm Năm • •• 84 Khấu hao bản: (+) - Lưu chuyển tiền ròng sau thuế = Lưu chuyển tiền tệ ròng trước thuế - Thuế Chi phí trả lãi vay: (+) thu nhập doanh nghiệp Tăng giảm nhu cầu VLĐ: (tăng -, giảm +) - Lưu chuyền tiền tệ ròng trước thuế = Tổng lưu chuyển tiền tệ vào - Tổng lưu Dòng tiền ròng chuyển tiền tệ II Dòng tiền từ hoạt động đầu tư - Tổng lưu chuyển tiền tệ vào = (Doanh thu + trợ giá + Giá trị lý tài sản Chi đầu tư TSCĐ: (-) cố định) - ∆ Các khoản phải thu Vốn lưu động ban đầu: (-) - Tổng lưu chuyển tiền tệ = (Giá trị đầu tư tài sản cố định + Giá vốn hàng Giá trị thu hồi bán chưa có khấu hao + Chi phí bán hàng + Chi phí quản lý + ∆ Tồn kho + ∆ - Giá trị lý TSCĐ: (+) Số dư - Vốn lưu động thu hồi cuối kỳ: (+) khoản mục tiền tối thiểu - ∆ Các khoản phải trả) Bảng 3.2: Lưu chuyển tiền tệ theo phương pháp gián tiếp Dòng tiền ròng III Dòng tiền tệ hoạt động kinh doanh đầu tư (=I+II) 85 Thứ hai, xây dựng xác định tỷ lệ chiết khấu thích hợp Tỷ lệ chiết khấu, chất chi phí hội việc đầu tư vào dự án đầu tư, thể mức lợi nhuận kỳ vọng tối thiểu đem lại cho nhà đầu tư Các nhà đầu tư thực đầu tư vào dự án lợi nhuận mà họ kỳ vọng thu lớn chi phí hội việc thực dự án đầu tư Đứng quan điểm NHTM, NHTM thẩm định tiêu tài dự án quan điểm Tổng đầu tư nên tỷ lệ chiết khấu dự án đầu tư phản ánh mức lợi nhuận trung bình tối thiểu mà ngân hàng doanh nghiệp kỳ vọng nhận thực dự án đầu tư Hiện nay, thẩm định dự án đầu tư cho vay MHB Hà Nội, nhiều dự án đầu tư sử dụng lãi suất cho vay vốn trung dài hạn tỷ lệ chiết khấu, đó, tỷ lệ chưa hợp lý, chưa phản ánh chất tỷ lệ chiết khấu Bởi vì, cấu vốn đầu tư dự án đầu tư xin vay thường bao gồm nhiều nguồn vốn tài trợ khác nguồn vốn vay ngân hàng nên đồng cách đơn giản tỷ lệ chiết khấu với lãi suất cho vay trung dài hạn Nói chung, người ta thường vào chi phí hội vốn số bình quân gia quyền mà quyền số tỷ trọng nguồn vốn khác để tính lãi suất chiết khấu Tuy nhiên, đó, cần phải ý đến số yếu tố ảnh hưởng cụ thể phổ biến tỷ lệ trượt giá, tỷ lệ thay đổi tỷ giá hối đoái (trường hợp dự án đầu tư có vay vốn ngoại tệ), tỷ lệ trích lợi nhuận cho thành viên góp vốn đầu tư Các yếu tố ảnh hưởng khơng làm xác định tỷ lệ chiết khấu tính NPV mà để so sánh phương pháp IRR Ngay trường hợp nguồn vốn chủ yếu tài trợ cho dự án đầu tư vốn vay ngân hàng người thẩm định dự án đầu tư chủ ngân hàng lấy lãi suất cho vay trung dài hạn làm tỷ lệ chiết khấu cần phải tính đến biến động có lãi suất thị trường vốn Vì vậy, cần có thống đạo MHB Hà Nội phương pháp tính tốn thẩm định dự án đầu tư để tránh lựa chọn tỷ lệ chiết khấu khơng thích hợp 86 Khi xây dựng tỷ lệ chiết khấu cần phải ý đến vấn đề sau: - Mối quan hệ tỷ lệ thuận rủi ro lợi tức kỳ vọng - Mối quan hệ cấu tỷ trọng nguồn vốn tài trợ cho dự án đầu tu - Phải đặt dự án đầu tu xem xét tuơng quan với tài sản tài dự án đầu tu khác có mức độ rủi ro 3.2.3 Nhóm giải pháp hỗ trợ 3.2.3.1 Hồn thiện hệ thống thu thập xử lý thông tin Thông tin yếu tố quan trọng, có tính chất định đến chất luợng công tác thẩm định dự án Để nâng cao chất luợng thẩm định dự án đầu tu, cần xây dựng hệ thống thông tin, liệu phục vụ công tác thẩm định dự án CBTĐ Hệ thống thông tin cần xây dựng bao gồm: - Thơng tin thị truờng ngồi nuớc yếu tố đầu vào sản phẩm đầu dự án đầu tu: giá cả, tình hình cạnh tranh, dung luợng thị truờng xu biến động thị truờng - Thông tin kinh tế vĩ mô: Các sách uu đãi hạn chế phát triển nhà nuớc, tình hình tăng truởng kinh tế nuớc, biến động tỷ giá, lạm phát Ngoài ra, cần cung cấp thông tin chung biến động kinh tế khu vực toàn cầu - Thông tin ngành kinh tế kỹ thuật: Các tiêu định mức kinh tế kỹ thuật ngành, tình hình sản xuất kinh doanh, tình hình phát triển khoa học cơng nghệ ngành xu huớng biến động định huớng phát triển ngành tuơng lai - Thông tin doanh nghiệp: Thơng tin tình hình sản xuất kinh doanh, lực tài chính, khả cạnh tranh, quan hệ với tổ chức tín dụng - Thơng tin tình hình triển khai vận hành dự án đầu tu mà MHB Hà 87 Theo mơ hình nay, Hội sở MHB, Phịng Doanh nghiệp lớn Định chế tài thực chức tiếp nhận, xử lý, tổng hợp, phân tích lưu trữ thơng tin tín dụng cho tồn hệ thống; tạo lập kho liệu thơng tin tín dụng tập trung khách hàng tiềm MHB (bằng tin trả lời CIH) cung cấp thơng tin cho chi nhánh hệ thống để phục vụ cho hoạt động tín dụng nói chung, hoạt động thẩm định dự án nói riêng tồn hệ thống MHB Có thể nói khối lượng công việc lớn song số lượng cán lại hạn chế dẫn đến công tác thu nhập thông tin đặc biệt thông tin khách hàng, ngành hàng cịn nghèo nàn, chất lượng thơng tin thấp, khơng có dự báo, cảnh báo nguy rủi ro đầu tư vào khách hàng, ngành hàng gặp khó khăn Tại chi nhánh chưa có phận thu thập, xử lý cung cấp thông tin riêng biệt mà chủ yếu kiêm nhiệm thực CBTĐ trực tiếp quan hệ với khách hàng Mặt khác, trình độ CBTĐ chi nhánh không đồng nên độ xác thơng tin nhiều khơng cao Trong đó, CBTĐ MHB Hà Nội khơng phải lúc có điều kiện thẩm định trực tiếp mức độ tin cậy thơng tin Vì vậy, để có hệ thống thơng tin phong phú, đa dạng với chất lượng cao, đáp ứng tốt yêu cầu thẩm định dự án chi nhánh MHB Hà Nội cần thực tốt giải pháp sau: - Cần thành lập phận chuyên trách cán chuyên trách cho nhiệm vụ thu thập, tổng hợp, phân loại cung cấp thơng tin tín dụng phục vụ cho công tác thẩm định chi nhánh Phòng giao dịch - Cán thẩm định: Có trách nhiệm tiếp xúc với khách hàng, kênh thông tin để thu thập đầy đủ thơng tin cần thiết phục vụ cho q trình thẩm định, phân tích, đánh giá rủi ro quản lý tín dụng Định kỳ có trách nhiệm cập nhật kịp thời thông tin khách hàng môi trường kinh doanh khách hàng vừa để phục 88 chế thưởng phạt nghiêm minh Lãnh đạo phận chun trách thơng tin tín dụng, lãnh đạo Phịng kinh doanh Phòng Quản lý rủi ro phải chịu trách nhiệm kiểm tra, bảo đảm tính hợp lý thông tin thu nhận lưu trữ thông tin thu thập dạng báo cáo 3.2.3.2 Đầu tư hệ thống trang thiết bị tiên tiến, đại Trình độ cơng nghệ ngân hàng cơng nghệ thẩm định khu vực giới phát triển, vượt xa so với nước ta Với mục tiêu hội nhập khu vực nước giới nâng cao chất lượng thẩm định dự án đầu tư đáp ứng yêu cầu trang thiết bị đại phải MHB Hà Nội trang bị đổi Trang thiết bị kỹ thuật hỗ trợ cho CBTĐ cơng việc tính tốn, phân tích hiệu dự án đầu tư xử lý thông số đầu vào, đầu dự án xác, nhanh chóng, tiết kiệm thời gian thẩm định, tăng khả việc tính tốn phức tạp việc sử dụng phần mềm chuyên dụng, góp phần nâng cao chất lượng thẩm định dự án Một số giải pháp cụ thể: - Cần ưu tiên trang bị hệ thống máy tính đại, tốc độ cao nối mạng với đường truyền tốc độ cao cho Phòng Kinh doanh Quản lý rủi ro chi nhánh - Tiếp tục hoàn thiện, nâng cấp chương trình phần mềm phục vụ cho cơng tác thẩm định dự án như: Chương trình chấm điểm khách hàng, chương trình tính tốn hiệu phân tích độ nhạy dự án - Xây dựng phần mềm đại phục vụ trực tiếp cho công tác thẩm định để nâng cao hiệu rút ngắn thời gian xử lý thông tin thẩm định, khắc phục tình trạng thẩm định thủ cơng - Thường xuyên tập huấn nghiệp vụ tin học cho CBTĐ dự án toàn chi nhánh 3.2.3.3 Nâng cao vai trò tư vấn ngân hàng doanh nghiệp Từ Việt Nam gia nhập Tổ chức thương mại giới năm 2007, doanh nghiệp nước ta phải đối mặt nhiều khó khăn hoạt động sản xuất kinh doanh 89 nghệ, nâng cao chất lượng hạ giá thành sản phẩm Khó khăn lớn này, phát sinh hầu hết doanh nghiệp - doanh nghiệp vừa nhỏ làm để xây dựng phương án sản xuất kinh doanh, lập dự án đầu tư mở rộng sản xuất để tiếp cận nguồn vốn từ phía ngân hàng Để tháo gỡ khó khăn này, ngân hàng ln đóng vai trị nhà tư vấn doanh nghiệp việc xây dựng dự án đầu tư, cung cấp thông tin thị trường sản phẩm, phương án kỹ thuật sao, nhập thiết bị cơng nghệ, tính tốn nguồn tài trợ cho dự án với lãi suất cho hiệu Bên cạnh đó, ngân hàng hỗ trợ doanh nghiệp tính toán hiệu kinh tế dự án sở dự kiến trình kinh doanh, thu lợi nhuận diễn tương lai, đồng thời có cảnh báo rủi ro mà dự án gặp phải thông qua phương pháp công cụ dự báo rủi ro dự án để doanh nghiệp đề biện pháp hạn chế rủi ro, bảo đảm dự án hoạt động hiệu quả, trả nợ ngân hàng đầy đủ gốc lãi Với tư vấn ngân hàng, doanh nghiệp lập dự án đáp ứng yêu cầu dự án đầu tư Bản thân ngân hàng gặp nhiều thuận lợi thẩm định dự án đầu tư này, nhờ đó, chất lượng thẩm định dự án đầu tư ngân hàng cải thiện đáng kể 3.3 MỘT SỐ KIẾN NGHỊ Thẩm định dự án đầu tư hoạt động cho vay NHTM hoạt động phức tạp, có phạm vi rộng liên quan đến nhiều đối tượng Để nâng cao chất lượng công tác thẩm định dự án, bên cạnh nỗ lực thân NHTM cần đến hỗ trợ quan quản lý nhà nước Khi giải pháp có tính khả thi, đáp ứng yêu cầu mở rộng hoạt động cho vay theo dự án gắn với việc nâng cao chất lượng thẩm định dự án đầu tư ngân hàng Tác giả xin đề xuất số khuyến nghị nhằm tạo điều kiện cho việc nâng cao chất lượng thẩm định dự án đầu tư hoạt động cho vay MHB nói chung MHB Hà Nội nói riêng 3.3.1 Đối với Chính phủ, Bộ, Ngành - Đối với phủ 90 Một là, phủ cần có định hướng phát triển ngành, địa phương cho phù hợp với thực trạng phát triển kinh tế Chính phủ ngành cần xây dựng chi tiết kế hoạch đầu tư, tránh tình trạng đầu tư chồng chéo gây lãng phí đầu tư phi hiệu Hai là, phủ cần có sách thúc đẩy, hỗ trợ cho phát triển thị trường chứng khoán Thị trường chứng khoán phát triển điều kiện cần thiết để xác định xác giá trị doanh nghiệp, làm sở cho việc xác định chi phí vốn chủ sở hữu, từ xác định tỷ lệ chiết khấu dự án Đồng thời, việc phát triển thị trường chứng khoán góp phần giảm sức ép vay vốn trung dài hạn đầu tư theo dự án doanh nghiệp Ba là, phủ cần có văn qui định rõ trách nhiệm bên kết thẩm định dự án Các Bộ, ngành cần phối hợp chặt chẽ việc thẩm định phê duyệt dự án đầu tư Các Bộ, Sở, Uỷ ban nhân dân Tỉnh, Thành phố, Tổng công ty xem xét phê duyệt dự án đầu tư cho doanh nghiệp cần phân tích kỹ lưỡng mặt dự án, tránh tình trạng xem xét sơ qua sau phê duyệt mang tính hình thức, khơng tập trung khơng mang tính hiệu kinh tế Nếu quan phê duyệt đầu tư có trách nhiệm việc đánh giá tính hiệu dự án sở để CBTĐ yên tâm thẩm định tính khả thi dự án Bốn là, cần thiết lập hệ thống kế tốn thực có hiệu Nhà nước cần ban hành sắc lệnh kèm với chế tài bắt buộc để doanh nghiệp phải áp dụng cách thống nhất, đồng kế toán thống kê thông tin báo cáo, số liệu kế toán phải trung thực đầy đủ Cần ban hành quy chế bắt buộc kiểm tốn cơng khai tốn doanh nghiệp Tăng cường cơng tác kiểm tốn Nhà nước, tra Nhà nước ngành Khi thơng tin khách hàng cung cấp có độ tin cậy cao hơn, tạo điều kiện thuận lợi cho cơng tác thẩm định ngân hàng Bên cạnh cần phải có chế tài, biện pháp xử lý nghiêm trường hợp doanh nghiệp cung cấp thông tin khơng trung thực khơng xác - Đối với Bộ, Ngành: Một là, xây dựng hệ thống tiêu chuẩn trung bình ngành: Hệ thống 91 giúp cho NHTM công tác thẩm định dự án hoàn thiện tiêu để đánh giá so sánh tiêu dự án với mặt trung toàn ngành Hai là, củng cố quan tư vấn hoạt động tư vấn, quan cung cấp thông tin Việc củng cố hoạt động quan tư vấn để đáp ứng nhu cầu NHTM thuận tiện cần có ý kiến chuyên gia tư vấn Đồng thời, cần qui định rõ trách nhiệm bên tư vấn việc đưa ý kiến tư vấn NHTM lĩnh vực nói chung lĩnh vực cho vay đầu tư dự án nói riêng mà cụ thể nội dung thẩm định dự án đầu tư Tương tự quan cung cấp thơng tin, Bộ chun quản cần có qui định cụ thể để kiện toàn hoạt động quan để phục vụ tốt cho việc cung cấp thông tin NHTM Điều thực cấp thiết tính chất vơ quan trọng thông tin hoạt động thẩm định dự án đầu tư hoạt động cho vay NHTM Ba là, Bộ quan chủ quản cần nâng cao trình độ, chất lượng thẩm định dự án thuộc lĩnh vực ngành quản lý; kết thẩm định dự án quan trọng để ngân hàng bám sát, sử dụng trình thẩm định dự án Bộ Kế hoạch Đầu tư, Bộ xây dựng cần có văn hướng dẫn cụ thể trình tự xây dựng, lập dự án đầu tư; kịp thời xây dựng công bố rộng rãi quy hoạch ngành, vùng lãnh thổ, để định hướng dự án đầu tư khu vực, ngành, chương trình kinh tế ưu tiên có hiệu quả, phục vụ phát triển kinh tế đất nước Bộ Tài cần tham mưu để Quốc Hội, Chính phủ ban hành khung pháp lý, yêu cầu doanh nghiệp (chủ đầu tư) phải công khai, minh bạch tài để phục vụ yêu cầu quản lý Nhà nước tài doanh nghiệp vay vốn ngân hàng Bộ cần phối hợp thường xuyên với Thanh tra Nhà nước, Kiểm toán Nhà nước quan chức thường xuyên, định kỳ tiến hành kiểm tra, kiểm soát hoạt động doanh nghiệp, dự án đầu tư lớn nhằm có thơng tin tin cậy tình hình tài tuân thủ quy định tài Nhà nước 92 Nông nghiệp phát triển nông thôn, Bộ xây dựng cần ban hành định mức giá, định mức kinh tế kỹ thuật, suất đầu tu, có tính đến mức lạm phát năm cho ngành lĩnh vực cụ thể Bộ ngành quản lý để tạo điều kiện cho doanh nghiệp, quan chức thẩm định dự án, Ngân hàng, tổ chức tài chính, có khoa học tin cậy việc lập dự án đầu tu, tính tốn chi phí đầu tu, xác định tổng mức vốn đầu tu, dự trù chi phí, kế hoạch sản xuất, doanh thu hàng năm hợp lý, xác thực 3.3.2 Đối với Ngân hàng Nhà nước Việt Nam Hoạt động kinh doanh NHTM nói chung, MHB nói riêng thiếu đạo, quản lý quan chuyên quản Ngân hàng Nhà nuớc Việt Nam Đối với hoạt động đầu tu dự án, vai trò đạo Ngân hàng Nhà nuớc Việt Nam đuợc thể thông qua việc ban hành định quy chế cho vay khách hàng; tham gia thẩm định dự án vay vốn vuợt 15% vốn tự có NHTM; tham gia thẩm định dự án với tu cách thành viên Hội đồng thẩm định cấp Nhà nuớc theo dõi thực nghiệp vụ hệ thống NHTM Với vai trò quan quản lý, thời gian qua, Ngân hàng Nhà nuớc Việt Nam thực nhiều biện pháp chấn chỉnh nhu: ban hành công văn, văn huớng dẫn nhằm tạo hành lang pháp lý để NHTM hoạt động huớng; thành lập đoàn kiểm tra, tra, phát xử lý sai phạm ngân hàng thuơng mại Nhờ đó, chất luợng hiệu hoạt động tín dụng ngân hàng thuơng mại có nhiều chuyển biến Để nâng cao hiệu hoạt động tín dụng nói chung, hoạt động cho vay dự án nói riêng NHTM, thời gian tới, Ngân hàng Nhà nuớc Việt Nam cần thực tốt số điểm sau: Ngân hàng Nhà nuớc cần tiếp tục hoàn thiện Trung tâm thơng tin tín dụng Ngân hàng nhà nuớc (CIC) trở thành quan cung cấp thông tin chuyên nghiệp, đáng tin cậy cho NHTM CIC phải chịu trách nhiệm thông tin mà cung cấp Hiện nay, nguồn thơng tin CIC chủ yếu NHTM báo cáo Thông tin CIC thuờng không đuợc cập nhật, chất luợng chua cao chủ yếu 93 việc thực chế độ báo cáo NHTM khơng nghiêm chỉnh Vì vậy, để nâng cao chất lượng thơng tin CIC, cần có chế tài nghiêm khắc bắt buộc ngân hàng thương mại phải thực nghiêm chỉnh việc cung cấp thơng tin cập nhật, kịp thời tình hình tài chính, quan hệ tín dụng doanh nghiệp với ngân hàng Tăng cường hoạt động hỗ trợ NHTM phát triển đội ngũ nhân viên, đồng thời trợ giúp mặt thông tin kinh nghiệm thẩm định dự án Trên sở thẩm định dự án quan khoa học, Bộ, ngành NHTM, Ngân hàng nhà nước cần ban hành cẩm nang chung qui trình nội dung thẩm định dự án mẫu phù hợp với thực tiễn Việt Nam để NHTM có chuẩn việc hồn thiện quy trình thẩm định dự án ngân hàng Hàng năm, Ngân hàng Nhà nước cần tổ chức hội nghị rút kinh nghiệm toàn ngành để tăng cường hiểu biết hợp tác NHTM công tác thẩm định dự án đầu tư Đặc biệt, với vai trò đầu mối quốc gia dự án tín dụng quốc tế, Ngân hàng Nhà nước Việt Nam cần tận dụng tối đa khả chuyển giao công nghệ ngân hàng (trong có nội dung thẩm định dự án đầu tư) từ nhà tài trợ vốn tín dụng quốc tế lớn ADB, Ngân hàng hợp tác quốc tế Nhật Bản (JBIC) Các ngân hàng thương mại Việt Nam, thành viên dự án tín dụng quốc tế, có hội học hỏi kinh nghiệm q báu nghiệp vụ NHTM nói chung thẩm định dự án vay vốn nói riêng ngân hàng nước tiên tiến Đồng thời, Ngân hàng Nhà nước cần giữ mối quan hệ chặt chẽ với quan quản lý Nhà nước quan trọng Bộ kế hoạch đầu tư, Bộ Công thương, Bộ Giao thông vận tải, Bộ Nông nghiệp phát triển nông thôn, Bộ xây dựng, Bộ Công an, Tổng cục thống kê để trao đổi, thu thập thông tin chế, sách có liên quan đến lĩnh vực thẩm định dự án; Tăng cường hoạt động giám sát tra NHTM; Tập trung trọng điểm vào địa bàn thành phố lớn chi nhánh có biểu yếu hoạt động tín dụng; Xử lý nghiêm khắc sai phạm NHTM 94 Ngoài ra, Ngân hàng nhà nước cần yêu cầu thành viên Hiệp hội ngân hàng địa bàn phải thực cam kết ký vấn đề đồng tài trợ, cạnh tranh lành mạnh tránh tình trạng ngân hàng tìm biện pháp để lơi kéo khách hàng dẫn đến việc đầu tư tràn lan, hiệu quả; Xác định hướng đầu tư cho NHTM thời kỳ theo quy hoạch định hướng phát triển kinh tế đất nước để định hướng hoạt động đầu tư NHTM cần tập trung vào ngành nào, thành phần kinh tế nào, khu vực nào, KẾT LUẬN CHƯƠNG Trên sở nghiên cứu lý luận, tìm hiểu thực trạng chất lượng cơng tác cho vay theo dự án đầu tư MHB Hà Nội định hướng hoạt động tín dụng, định hướng hoạt động cho vay theo dự án đầu tư MHB Hà Nội thời gian tới, tác giả đề xuất số giải pháp nhằm góp phần nâng cao chất lượng thẩm định dự án đầu tư hoạt động cho vay MHB Hà Nội: Thứ nhất, hoàn thiện nội dung thẩm định dự án đầu tư Thứ hai, hồn thiện phương pháp tính tiêu tài dự án đầu tư Thứ ba, nâng cao chất lượng đội ngũ cán thẩm định dự án đầu tư Thứ tư, hoàn thiện hệ thống thu thập xử lý thông tin Thứ năm, tăng cường kiểm tra, kiểm sốt cơng tác thẩm định dự án đầu tư Thứ sáu, hoàn thiện phương pháp thẩm định dự án đầu tư Thứ bảy, đầu tư hệ thống trang thiết bị tiên tiến, đại Thứ tám, nâng cao vai trò tư vấn ngân hàng doanh nghiệp 95 KẾT LUẬN Nâng cao chất lượng thẩm định dự án đầu tư nói chung yêu cầu cấp thiết, khách quan công tác thẩm định dự án đầu tư NHTM, nhằm đảm bảo cho định tài trợ cho dự án đầu tư NHTM thực đem lại lợi ích cho hai bên tham gia bên có liên quan có xã hội phía NHTM an toàn, sinh lời bảo toàn nguồn vốn cho vay, không phát sinh nợ hạn, nợ khó địi phía khách hàng vay vốn dự án hoạt động hiệu quả, đem lại lợi nhuận đảm bảo nhu cầu chi trả hạn cho ngân hàng phía xã hội tác động dự án môi trường, tác động dự án địa phương nơi xây dựng dự án, Muốn làm điều đó, cơng tác thẩm định dự án đầu tư NHTM phải thực thật kỹ càng, cẩn thận, xác, khoa học theo trình tự lượng hố rủi ro xảy dự án đầu tư Thông qua việc nghiên cứu lý thuyết kết hợp với thực tiễn công tác thẩm định dự án đầu tư MHB Hà Nội, tác giả hoàn thiện đề tài Trong viết này, tác giả tập trung giải số vấn đề sau: ♦ Khái quát chung vấn đề lý luận liên quan đến thẩm định dự án đầu tư: Những khái niệm liên quan đến dự án thẩm định dự án; Chất lượng thẩm định dự án; Các tiêu phản ánh nhân tố ảnh hưởng đến chất lượng thẩm định ♦ Tìm hiểu thực trạng chất lượng công tác thẩm định dự án đầu tư MHB Hà Nội: Thực trạng chất lượng thẩm định dự án đầu tư; Kết đạt được, số tồn nguyên nhân tồn ♦ Trên sở lý thuyết thực tiễn chất lượng công tác thẩm định dự án MHB Hà Nội, tác giả xin đề xuất số giải pháp kiến nghị nhằm nâng cao chất 96 chuyên sâu cần hiểu biết rộng, nhạy cảm kinh nghiệm Do đó, viết khơng tránh khỏi thiếu sót, tác giả cần phải nghiên cứu lý thuyết thực tiễn nhiều để hoàn thiện đề tài Sau thời gian nghiên cứu duới huớng dẫn tận tình TS Nguyễn Đức Thắng, tác giả hồn thành luận văn Tác giả xin chân thành cảm ơn TS Nguyễn Đức Thắng khơng quản ngại khó khăn giúp đỡ tác giả suốt trình thực luận văn 16 Quốc hội nước CộngMỤC hòa xãTÀI hội chủ nghĩaTHAM Việt Nam (2005) Luật doanh DANH LIỆU KHẢO nghiệp Phan Thị Thu Hà (2007) Ngân hàng thương mại, Nxb Đại học kinh tế quốc 17 Quốc hội nước Cộng hòa xã hội chủ nghĩa Việt Nam (2005) Luật đầu tư dân, 18 Quốc hội nước Cộng hòa xã hội chủ nghĩa Việt Nam (2005) Luật đầu thầu Hà Nội 19 Nguyễn Hữu Tài (2002) Giáo trình lý thuyết tài tiền tệ, Nxb Thống kê Nguyễn Minh Kiều (2009) Nghiệp vụ ngân hàng thương mại, Nxb Thống Kê 20 Nguyễn Văn Tiến (2009) Giáo trình Ngân hàng thương mại, Nxb Thống kê Nguyễn Minh Kiều (2007) Tín dụng thẩm định tín dụng ngân hàng, Nxb 21 Nguyễn Văn Tiến (2012) Giáo trình quản trị Ngân hàng thương mai, Nxb Thống kê Thống kê Nguyễn Minh Kiều (2007) Nghiệp vụ ngân hàng, Nxb Thống kê 22 Nguyễn Văn Tiến (2010) Quản trị rủi ro kinh doanh Ngân hàng, Nxb Ngân hàng TMCP phát triển nhà đồng sông Cửu Long Hướng dẫn thẩm Thống kê định đầu tư tín dụng doanh nghiệp số 126/CV-NHN ngày 17/7/2000 23 TS Nguyễn Đức Thắng (2009) Nâng cao chất lượng thẩm định dự án đầu tư Ngân hàng TMCP phát triển nhà đồng sông Cửu Long Quy chế tín dụng ngân hàng thương mại, Nxb Chính trị quốc gia, Hà Nội khách hàng số 74/QĐ-NHNngày 21/12/2009 24 Bùi Ngọc Toàn (2010) Quản lý dự án xây dựng lập thẩm định dự án, Nxb Ngân hàng TMCP phát triển nhà đồng sơng Cửu Long Qui trình tín Xây dựng dụng ban hành theo Quyết định số 12/2002/QĐ-NHN Ngân hàng TMCP phát triển nhà đồng sơng Cửu Long Qui trình tín dụng số 319/QTTD-NHNngày 27/5/2005 Ngân hàng TMCP phát triển nhà đồng sơng Cửu Long Qui trình tín dụng số 1821/NHN-TD ngày 28/12/2007 10 Ngân hàng TMCP phát triển nhà đồng sơng Cửu Long Qui trình tín dụng số 76/QĐ-NHN ngày 21/12/2009 11 Ngân hàng TMCP phát triển nhà đồng sông Cửu Long Văn 370/HDNHN-TD ngày 07/05/2007 12 Ngân hàng TMCP phát triển nhà đồng sông Cửu Long Văn số 919/NHN-QLRR ngày 25/05/2011 13 Ngân hàng TMCP phát triển nhà đồng sông Cửu Long chi nhánh Hà Nội ... lượng thẩm định dự án đầu tư hoạt động cho vay Ngân hàng thương mại cổ phần Phát triển nhà Đồng sông Cửu Long chi nhánh Hà Nội Chương 3: Giải pháp nâng cao chất lượng thẩm định dự án đầu tư hoạt động. .. TRIỂN NHÀ ĐỒNG BẰNG SÔNG CỬU LONG CHI NHÁNH HÀ NỘI 2.1.1 Khái lược Ngân hàng Thương mại cổ phần Phát triển nhà đồng sông Cửu Long chi nhánh Hà Nội 2.1.1.1 Lịch sử hình thành phát triển Ngân hàng... động cho vay Ngân hàng thương mại cổ phần Phát triển nhà đồng sông Cửu Long chi nhánh Hà Nội 5 CHƯƠNG NHỮNG VẤN ĐỀ LÝ LUẬN CƠ BẢN VỀ THẨM ĐỊNH Dự ÁN ĐẦU TƯ TRONG HOẠT ĐỘNG CHO VAY TẠI NGÂN HÀNG