Trên cơ sở chiến lược phát triển và mục tiêu hoạt động chung của MHB trong thời gian tới là phấn đấu trở thành ngân hàng được khách hàng lựa chọn hàng đầu của Việt Nam trong lĩnh vực dịch vụ khách hàng dành cho cá nhân và khách hàng doanh nghiệp. Đối với hoạt động cho vay đầu tư theo dự án, MHB Hà Nội đã đề ra những chủ trương mang tính chiến lược là lựa chọn các dự án khả thi, có đủ vốn tự có tham gia, khách hàng có tiềm lực tài chính và sản xuất kinh doanh mạnh, ngành hàng sản xuất kinh doanh có hiệu quả và có tính ổn định cao, lĩnh vực có khả năng cạnh tranh, có thị trường tiêu thụ, cụ thể:
- Cho vay đầu tư dự án phải đảm bảo an toàn, hiệu quả, trong phạm vi kiểm
soát được và khả năng cân đối nguồn vốn của MHB Hà Nội, tuân thủ nghiêm ngặt
các qui trình, qui định về cho vay, bảo đảm tiền vay, nâng cao chất lượng
thẩm định
cho vay.
- Đẩy mạnh cho vay đối với các Doanh nghiệp vừa và nhỏ nhằm thực hiện
chính sách phát triển kinh tế nhiều thành phần, song song với việc củng cố và nâng
cao chất lượng cho vay đầu tư dự án của các doanh nghiệp Nhà nước. Kiên quyết
thu hồi vốn hoặc từ chối cho vay đối với các dự án kém hiệu quả, để dành
vốn cho
3.2 GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN CÔNG TÁC THẨM ĐỊNH Dự ÁN ĐẦU TƯ TẠI MHB HÀ NỘI
Những luận điểm đề cập trong phần lý thuyết, tồn tại trong hoạt động cho vay đầu tu dự án tại MHB Hà Nội, định huớng về hoạt động cho vay đầu tu dự án tại MHB Hà Nội trong thời gian tới và quan điểm nâng cao chất luợng thẩm định dự án đầu tu tại MHB Hà Nội là những cơ sở quan trọng để đề ra những giải pháp nhằm nâng cao chất luợng thẩm định các dự án đầu tu tại MHB Hà Nội. Trên cơ sở nghiên cứu lý thuyết cùng với kinh nghiệm qua thực tiễn công tác tại MHB Hà Nội, tác giả xin mạnh dạn đua ra một số giải pháp nhằm nâng cao chất luợng công tác thẩm định dự án tại MHB Hà Nội. Các giải pháp đuợc trình bày theo thứ tự mức uu tiên giảm dần theo ý kiến của tác giả.
3.2.1 Nhóm giải pháp về quản trị
3.2.1.1 Nâng cao chất lượng đội ngũ cán bộ thẩm định dự án đầu tư
Trong công tác thẩm định dự án, đội ngũ cán bộ là những nguời chịu trách nhiệm chính và quyết định đến chất luợng thẩm định. Để đảm bảo chất luợng công tác thẩm định dự án yêu cầu đối với CBTĐ phải có trình độ đại học trở lên, có kiến thức cơ bản về kinh tế, xã hội, tài chính doanh nghiệp, tài chính dự án, có khả năng tính toán, phân tích các chỉ tiêu kinh tế tài chính của dự án, vận dụng các kiến thức và phuơng pháp phù hợp trong thẩm định dự án. Bên cạnh đó, CBTĐ phải có khả năng đánh giá, tổng hợp nhạy bén, có kỹ năng ứng dụng các phần mềm hỗ trợ hiện đại phục vụ cho công tác thẩm định. CBTĐ phải có phẩm chất đạo đức nghề nghiệp, trung thực, có tinh thần trách nhiệm và kỷ luật nghề nghiệp cao.
Hiện tại, đội ngũ CBTĐ dự án ở chi nhánh Hà Nội còn thiếu về số luợng và yếu về chất luợng. Giải pháp đối với đội ngũ CBTĐ dự án ở MHB Hà Nội nhu sau:
Thứ nhất, tăng cuờng đội ngũ CBTĐ dự án ở Chi nhánh, và các Phòng giao dịch hoặc các chuyển toàn bộ các du án đầu tu cho phòng kinh doanh của chi nhánh trực tiếp thẩm định và quản lý. Trong đó cần giao trách nhiệm cụ thể, thành lập bộ phận chuyên nghiệp về thẩm định dự án ở chi nhánh. Bộ phận chuyên trách này có nhiệm vụ thẩm định các dự án vuợt quyền phán quyết tại Chi nhánh, làm đầu mối
trong công tác thẩm định dự án của toàn hệ thống. Gắn quyền lợi với trách nhiệm của CBTĐ dự án. Cần có những quy định rõ ràng, chi tiết và cụ thể về quyền lợi và trách nhiệm của cá nhân, tổ chức thẩm định, để mọi thành viên lấy đó làm hướng phấn đấu.
Thứ hai, tổ chức nâng cao, bồi dưỡng kiến thức, trình độ cho đội ngũ CBTĐ dự án. Định kỳ tổ chức những lớp học đào tạo và đào tạo lại cho CBTĐ theo các chuyên đề khác nhau: như bồi dưỡng kiến thức về Pháp luật, về kinh tế, tài chính doanh nghiệp, phân tích và đánh giá hiệu quả đầu tư. Các lớp học nên được tổ chức tập trung, có kiểm tra, đánh giá kết quả cụ thể và nên tổ chức vào thời gian thích hợp. Cần cử cán bộ theo học những khoá đào tạo chuyên ngành về thẩm định trong và ngoài nước.
Thứ ba, có chính sách ưu đãi để tăng cường trách nhiệm, ý thức và tinh thần vươn lên, tự hoàn thiện của mỗi cán bộ. Gắn liền trách nhiệm vật chất với kết quả của công việc. Khuyến khích phát huy sáng kiến, tổ chức phát động các phong trào thi đua trong năm, tổng kết khen thưởng thoả đáng, kịp thời theo từng đợt. Khuyến khích sự năng động, sáng tạo của cán bộ trẻ trong công tác thẩm định vì đây là lực lượng sẽ đóng góp lâu dài cho MHB Hà Nội. Tạo điều kiện thuận lợi để số cán bộ trẻ này tiếp tục học tập, nâng cao nghiệp vụ chuyên môn. Phân công cán bộ có thâm niên, kinh nghiệm kèm cặp, hướng dẫn, giúp đội ngũ cán bộ trẻ dần trưởng thành, đồng thời góp phần nâng cao trình độ nghiệp vụ chung trong toàn hệ thống.
Thứ tư, việc tổng hợp các tài liệu, các dự án đầu tư đã và đang thực hiện cho vay cũng như các dự án đầu tư từ chối cho vay, giúp cho cán bộ thực hiện có thể tra cứu, tham khảo, đúc rút kinh nghiệm làm cơ sở để nâng cao kỹ năng thực hành, nâng cao chất lượng thẩm định. Do đặc thù của công việc, CBTĐ dự án không chỉ có trình độ, kiến thức mà cần thiết phải có những kinh nghiệm thực tế. Việc kết hợp giữa lý thuyết với kinh nghiệm thực tiễn là yếu tố quyết định đảm bảo chất lượng thẩm định dự án.
Thứ năm, cần có kế hoạch xây dựng đội ngũ CBTĐ hiện tại cũng như cán bộ kế cận trong tương lai. Trang bị và khuyến khích họ hiểu rõ vai trò quan trọng của
công tác thẩm định, phối hợp nhịp nhàng và hiệu quả trong tổ chức thẩm định. Thực hiện công việc với quan điểm xem đây là cơ sở quan trọng để nâng cao hiệu quả đầu tu của doanh nghiệp. Việc cải tiến quy trình tổ chức thẩm định, hoàn thiện nội dung và phuơng pháp thẩm định cần đuợc quán triệt đến từng cá nhân, tổ chức và đuợc tiến hành đồng bộ để nâng cao chất luợng thẩm định.
Thứ sáu, tăng cuờng mối liên hệ với tổ chức tu vấn, các chuyên gia bên ngoài trong quá trình thẩm định dự án đầu tu.
3.2.1.2 Tăng cường kiểm tra, kiểm soát công tác thẩm định dự án đầu tư
Để đảm bảo các quy định, quy chế thẩm định đuợc tuân thủ đúng đắn, đầy đủ, cần tăng cuờng công tác kiểm tra, kiểm soát nội bộ tại chi nhánh đối với các nghịêp vụ này. Công tác này phải đuợc tiến hành cùng các buớc kiểm tra tuơng ứng với các giai đoạn phát sinh đến khi kết thúc quá trình thẩm định, bao gồm 3 giai đoạn:
- Kiểm soát trước: Căn cứ vào các quy định và quy trình thẩm định dự án đầu tu, cán bộ kiểm soát tiến hành kiểm tra hồ sơ vay vốn nhằm phát hiện ra những
thiếu sót của hồ sơ truớc khi thẩm định, cụ thể: CBTĐ đã huớng dẫn khách
hàng cụ
thể và đầy đủ các điều kiện vay vốn Ngân hàng theo cơ chế tín dụng hiện hành
chua? Hồ sơ khách hàng đã đầy đủ và hợp lệ chua? CBTĐ đã tiến hành điều
tra, thu
thập thông tin cần thiết chua?
- Kiểm soát trong quá trình thẩm định: Tác dụng của giai đoạn này là giám sát quá trình thực hiện, hạn chế những thiếu sót, thực hiện không đúng quy trình
thẩm định, sai sót về thủ tục... nhằm ngăn chặn kịp thời những thiệt hại sau này,
việc kiểm tra nên tập trung vào: CBTĐ đã thẩm định khách hàng cẩn thận chua?;
hoàn thành, đảm bảo tính đúng đắn trước khi ra quyết định cho vay.
Yêu cầu đối với người làm công tác kiểm tra, kiểm soát phải là người có kinh nghiệm, nắm rõ tường tận quy định, quy trình thẩm định, có óc quan sát tinh tế, là người thận trọng và khéo léo bởi kiểm tra, kiểm soát nhưng phải tránh được sự phiền hà. Công tác kiểm tra, kiểm soát phải có ý nghĩa dự phòng nhiều hơn là xử phạt.
3.2.2 Nhóm giải pháp về nghiệp vụ
3.2.2.1 Hoàn thiện nội dung thẩm định dự án đầu tư
Nội dung thẩm định dự án là cơ sở quan trọng để đưa ra những nhận xét, đánh giá có độ chính xác và tin cậy. Nội dung thẩm định dự án toàn diện, khách quan, chuẩn xác sẽ đáp ứng những yêu cầu đặt ra cho công tác thẩm định. Ngược lại, nếu nội dung thẩm định không đầy đủ, các nhận xét đưa ra không có căn cứ khoa học thì chất lượng và hiệu quả thẩm định dự án không đảm bảo. Khi đó, kết quả thẩm định sẽ thiếu căn cứ dẫn đến những quyết định đầu tư sai lầm. Cần thẩm định đầy đủ và toàn diện các nội dung của dự án như: Thẩm định về chủ đầu tư của dự án (tư cách pháp lý, tình hình tài chính, uy tín và thiện chí trả nợ của chủ đầu tư); Thẩm định về các yếu tố pháp lý của dự án đầu tư; Thẩm định về qui mô và nguồn vốn thực hiện dự án; Thẩm định các yếu tố công nghệ kỹ thuật; Thẩm định các yếu tố về thị trường; Thẩm định các yếu tố kinh tế, tài chính; Thẩm định về tổ chức quản lý và thực hiện dự án đầu tư; Thẩm định về hiệu quả kinh tế, xã hội của dự án đầu tư;
Với quan điểm ngân hàng, thẩm định dự án đầu tư để đưa ra quyết định có cho vay đối với dự án hay không. Vì vậy, nội dung thẩm định dự án đầu tư ở MHB Hà Nội cần thiết phải tập trung vào việc xem xét các yếu tố đảm bảo tính hiệu quả của dự án, các yếu tố đảm bảo tính khả thi và khả năng trả nợ của dự án. Giải pháp hoàn thiện nội dung thẩm định dự án đầu tư ở MHB Hà Nội được thể hiện tập trung vào những vấn đề sau:
Thứ nhất, nội dung thẩm định dự án phải khách quan, toàn diện không chỉ dựa hoàn toàn trên các nội dung hồ sơ mà khách hàng cung cấp. Bên cạnh những nội dung đã có trong hồ sơ dự án, CBTĐ cần làm việc độc lập, đảm bảo tính khách
quan, phản ánh trung thực những nội dung của dự án. Để đảm bảo những phân tích, đánh giá xuất phát từ thực tế CBTĐ cần thiết phải đi khảo sát thực địa, thu thập thêm các thông tin từ nhiều nguồn để phục vụ cho công việc.
Thứ hai, do tính cá biệt các dự án đầu tu xây dựng gắn liền với đất, trong quá trình thực hiện cần phải tiến hành thẩm định kỹ phuơng án tổ chức quản lý thực hiện dự án đặc biệt đối với các phuơng án đền bù, giải phóng mặt bằng, hỗ trợ di dời dân. Sự chậm trễ trong giải phóng mặt bằng dẫn đến gia tăng chi phí trả lãi vay ngân hàng, các chi phí phát sinh chi trả cho nguời dân, chi phí của nguyên vật liệu đầu vào cho dự án. Khi chi phí phát sinh lớn chỉ những chủ đầu tu có đủ tiềm lực mới có thể trang trải đuợc, các chủ đầu tu yếu sẽ rất khó khăn khi giải quyết vấn đề này do vậy dẫn đến dự án thất bại ngay từ những công việc ban đầu. Thẩm định kỹ nội dung này cần làm rõ trách nhiệm và mối quan hệ giữa các chủ thể tham gia quản lý dự án, tính khả thi của những phuơng án thực hiện. Trên thực tế vấn đề này là khâu yếu nhất trong thẩm định cũng nhu trong quá trình triển khai thực hiện các dự án đầu tu xây dựng ở Việt Nam.
Thứ ba, đối với nội dung thẩm định thị truờng: cần đề cập kỹ và quan tâm thoả đáng các yếu tố đầu vào và đầu ra của dự án. Xem xét các yếu tố này đuợc thể hiện ở việc xác định doanh thu, chi phí, lợi nhuận của dự án. Việc tính toán doanh thu trên cơ sở lấy số luợng sản phẩm dự kiến bán đuợc nhân với giá bán phải có căn cứ và xuất phát từ những phân tích, dự báo thị truờng có tính chuẩn xác. Chi phí hàng năm của dự án phải đuợc tính toán đầy đủ trên cơ sở dự kiến công suất sản xuất hàng năm. Việc lựa chọn các dự án đua ra so sánh phải phù hợp, tuy nhiên những thông tin về các dự án tuơng tự này chỉ mang tính chất tham khảo. Việc thẩm định kỹ nội dung thị truờng tạo điều kiện thuận lợi cho xem xét nhu cầu đầu tu, xác định quy mô đầu tu và dự tính tổng vốn đầu tu. Trong những truờng hợp cần thiết phải tiến hành điều tra, khảo sát thị truờng hoặc tìm kiếm thu thập các thông tin từ nhiều nguồn.
Thứ tư, thẩm định quy mô dự án phải dựa trên những phân tích về thị truờng, xuất phát từ nhu cầu thị truờng, không chỉ dựa hoàn toàn vào số liệu về qui
mô dự án do khách hàng vay vốn (chủ đầu tư) lập nên. Cần có cơ sở xuất phát khi tính toán vốn đầu tư (cần thẩm định kỹ và làm rõ căn cứ để tính là dựa theo suất đầu tư hay kinh nghiệm đối với các dự án tương tự)
Ngoài ra, CBTĐ dự án đầu tư cần lưu ý các điểm sau:
- Vốn lưu động ban đầu của dự án là một thành phần của tổng mức đầu tư.
Quá trình thẩm định phải kiểm tra xem phần vốn này đã được tính trong tổng mức
đầu tư hay chưa và tính toán có chính xác không?
- Đối với các dự án đầu tư có thời gian hoạt động dài hơn vòng đời kỹ thuật
của một hoặc một số tài sản cố định của dự án thì cần phải đầu tư nâng cấp,
bổ sung
hoặc thay thế tài sản cố định để dự án có thể vận hành theo đúng công suất
thiết kế.
Vì vậy, CBTĐ cần kiểm tra xem phần vốn đầu tư để bổ sung, nâng cấp tài sản
có bị
tính sót không?
- Phần chi phí dự phòng được tính toán vào tổng mức đầu tư. CBTĐ cần xem
xét phần chi phí này được tính toán hợp lý hay không (quá cao hay quá thấp đều
ảnh hưởng đến kết quả thẩm định) và chi phí dự phòng không được loại trừ khỏi
tổng mức đầu tư khi tính toán các chỉ tiêu phản ánh hiệu quả tài chính của dự
án đầu
tư như NPV, IRR...
Thứ năm, cần thẩm định kỹ đối với phương thức huy động vốn và đề xuất các điều kiện vay vốn. Nguồn vốn để thực hiện dự án đầu tư là vốn tự có, vốn vay từ các tổ chức tín dụng trong đó có MHB Hà Nội, vốn huy động hợp pháp khác (dưới hình thức phát hành trái phiếu, cổ phiếu hoặc vốn chiếm dụng thương mại khác).
+ Đối với vốn vay từ ngân hàng khác: CBTĐ cần xem xét khả năng cho vay từ các ngân hàng khác thông qua các hợp đồng tín dụng hoặc cam kết cho vay đối với dự án của các ngân hàng đó.
+ Đối với vốn chủ đầu tư trực tiếp vay từ nước ngoài: CBTĐ cần xem xét việc chấp hành các qui định của nhà nước về vay vốn nước ngoài đối với doanh nghiệp, xem xét các điều kiện vay vốn như lãi suất, thời hạn vay, phương thức và kỹ thuật chuyển giao vốn.