HÀNG THƯƠNG MẠI
1.2.1 Chất lượng thẩm định dự án đầu tư
Khi đề cập đến thẩm định dự án đầu tư tại NHTM, người ta thường quan tâm đến chất lượng của hoạt động này bởi vì chất lượng của công tác thẩm định sẽ ảnh hưởng đến quyết định và trực tiếp đến chất lượng các khoản cho vay, từ đó ảnh hưởng đến lợi nhuận, sự an toàn trong hoạt động kinh doanh của NHTM. Vậy chất lượng thẩm định dự án đầu tư là gì?
Chất lượng nói chung là tập hợp các đặc tính của một thực thể, đối tượng tạo ra thực thể, đối tượng đó có khả năng thoả mãn nhu cầu đã nêu ra hoặc tiềm ẩn. Mặc dù chất lượng thẩm định DAĐT là tương đối khó định lượng nhưng về cơ bản vẫn thể hiện được định nghĩa nêu trên. Do có nhiều chủ thể cùng thẩm định DAĐT,
đứng trên những góc độ khác nhau của các chủ thể thẩm định khác nhau thì chất luợng thẩm định DAĐT đuợc đánh giá trên 3 góc độ:
- Đối với chủ đầu tu, chất luợng thẩm định DAĐT nghĩa là cung cấp cho chủ đầu tu những thông tin mang ý nghĩa, đáng tin cậy cho việc lựa chọn đuợc DAĐT có hiệu quả tài chính cao nhất.
- Đối với cơ quan quản lý Nhà nuớc, chất luợng thẩm định DAĐT là việc
chấp nhận, phê duyệt những dự án có tính khả thi về mặt tài chính, mang lại lợi ích cho nguời tham gia đầu tu và góp phần thực hiện định huớng phát triển kinh tế, xã hội của đất nuớc.
- Đối với nhà tài trợ trong đó có NHTM, chất luợng thẩm định DAĐT thực chất là phân tích, đánh giá để lựa chọn DAĐT có hiệu quả tài chính cao, có khả năng hoàn trả vốn đúng hạn, đánh giá đúng thực chất kết quả của DAĐT.
Chất luợng thẩm định DAĐT ảnh huởng trực tiếp đến chất luợng tín dụng của NHTM. Việc nâng cao chất luợng thẩm định DAĐT không chỉ có ý nghĩa đối với sự tồn tại và phát triển của NHTM mà còn góp phần tiết kiệm vốn cho toàn xã hội, thúc đẩy mở rộng, phát triển an toàn, hiệu quả cho nền kinh tế đất nuớc và định huớng đầu tu đúng đắn cho các doanh nghiệp. Do đó, nâng cao chất luợng thẩm định DAĐT là nhiệm vụ cấp bách và thuờng xuyên của mỗi NHTM.
Thẩm định dự án đầu tại NHTM đuợc coi là có chất luợng khi đạt đuợc mục tiêu thẩm định của ngân hàng đồng thời thoả mãn đuợc nhu cầu của khách hàng. Chất luợng thẩm định DAĐT là sự đáp ứng một cách tốt nhất các yêu cầu của NHTM trong hoạt động cho vay: hỗ trợ cho việc ra quyết định cho vay, nâng cao chất luợng cho vay. Vậy, các chỉ tiêu phản ánh chất luợng thẩm định DAĐT tại NHTM là gì?
1.2.2 Chỉ tiêu phản ánh chất lượng thẩm định dự án đầu tư
Một là, qui trình thẩm định DAĐT và việc tuân thủ qui trình thẩm định DAĐT của NHTM. Chất luợng của thẩm định DAĐT tại NHTM sẽ đuợc nâng cao nếu NHTM xây dựng đuợc một qui trình thẩm định khoa học, toàn diện, đồng thời CBTĐ cũng nhu các thành viên của NHTM tuân thủ qui trình thẩm
định trong quá trình thẩm định để đưa ra quyết định cho vay đối với một DAĐT của khách hàng.
Hai là, chất lượng của thông tin thu thập và việc xử lý thông tin. Thông tin thu thập phải đảm bảo chất lượng và độ tin cậy. Việc xử lý thông tin phải khoa học, toàn diện, chính xác để tạo được căn cứ quan trọng cho việc đưa ra các nhận định đúng đắn, khách quan và là cơ sở để NHTM đưa ra quyết định có cho vay hay không đối với DAĐT của khách hàng.
Ba là, công tác tổ chức và quản lý bộ máy thẩm định phù hợp với hoạt động của NHTM. Một bộ máy thẩm định quá gọn nhẹ hay quá cồng kềnh đều có thể gây ảnh hưởng đến chất lượng của công tác thẩm định DAĐT. Điều quan trọng là xây dựng được bộ máy thẩm định hợp lý, đảm bảo có sự phối hợp nhịp nhàng và bổ trợ lẫn nhau giữa các bộ phận để có thể đưa ra những đánh giá đúng đắn về dự án.
Bốn là, thời gian thẩm định. Thời gian thẩm định quá ngắn sẽ gây khó khăn cho ngân hàng trong việc đánh giá chính xác tính hiệu quả, khả thi của dự án. Ngược lại, thời gian thẩm định quá dài có thể làm mất cơ hội kinh doanh của khách hàng và chính ngân hàng, đặc biệt là trong điều kiện cạnh tranh gay gắt như hiện nay.
Năm là, một số chỉ tiêu có tính định lượng phản ánh chất lượng tín dụng trung dài hạn. Những chỉ tiêu này cũng gián tiếp phản ánh chất lượng thẩm định DAĐT của NHTM. Đó là các chỉ tiêu về dư nợ tín dụng trung dài hạn, tỷ lệ nợ quá hạn... Chất lượng thẩm định tốt sẽ đưa đến những quyết định cho vay, tài trợ đúng đắn và do đó kết quả cho vay có chất lượng: Thu nợ đầy đủ, đúng hạn với lãi suất hợp lý, phát hiện và dự báo tốt các xu hướng, các rủi ro phát sinh, chủ động có biện pháp quản lý rủi ro.
Sáu là, xây dựng được hệ thống chỉ tiêu đánh giá dự án và phương pháp thẩm định phù hợp với từng DAĐT. Mỗi dự án có những đặc thù khác nhau về qui mô, lĩnh vực, địa điểm thực hiện dự án... cho nên chất lượng thẩm định dự án còn thể hiện ở việc lựa chọn hệ thống chỉ tiêu và phương pháp thẩm định phù hợp áp dụng với từng loại dự án.
1.2.3 Các nhân tố ảnh hưởng đến chất lượng thẩm định dự án đầu tư
1.2.3.1 Nhóm nhân tố chủ quan
Nhân tố chủ quan là nhân tố thuộc về phía NHTM, vì thế NHTM có thể chủ động kiểm soát, điều chỉnh để công tác thẩm định DAĐT tại NHTM có hiệu quả nhất. Nhân tố chủ quan bao gồm:
a. Con người
Trong công tác thẩm định, con người là nhân tố quyết định đến chất lượng thẩm định. Con người là chủ thể trực tiếp xây dựng qui trình, phương pháp thẩm định, đồng thời trực tiếp tổ chức thu thập thông tin và sử dụng kiến thức chuyên môn, kiến thức thực tế trong xử lý thông tin để đánh giá DAĐT của khách hàng. Kết quả thẩm định là kết quả đánh giá, xem xét chủ quan của con người trên cơ sở khoa học và các tiêu thức chuẩn mực do con người đề xuất song có ảnh hưởng rất lớn đến kết quả thẩm định dự án.
Ảnh hưởng của nhân tố con người đến chất lượng của công tác thẩm định trước hết thể hiện ở quan điểm của Lãnh đạo ngân hàng về công tác thẩm định. Đây là nhân tố mang tính tiên quyết, ảnh hưởng đến các nhân tố khác và ảnh hưởng đến công tác thẩm định. Sở dĩ như vậy là vì nếu lãnh đạo ngân hàng coi trọng công tác thẩm định thì sẽ chú trọng xây dựng những chính sách, định hướng, bố trí nhân lực, tổ chức đào tạo, xây dựng qui trình, cấp kinh phí cho công tác thẩm định.
Ngoài ra, yếu tố CBTĐ có ảnh hưởng lớn đến chất lượng thẩm định dự án. Để đánh giá chính xác tính khả thi, hiệu quả kinh tế của dự án thì yêu cầu đặt ra đối với cán bộ ngân hàng là phải có trình độ, kinh nghiệm, năng lực, tính kỷ luật cao và đạo đức nghề nghiệp. Nếu trình độ, kinh nghiệm, năng lực của người thẩm định hạn chế thì không thể có kết quả thẩm định đáng tin cậy, hơn nữa, nhiều DAĐT thất bại không phải do trình độ mà do tư cách đạo đức của CBTĐ. Khi đó, có thể xảy ra hai tình huống:
Thứ nhất, đưa ra kết luận loại trừ dự án tốt gây tác động xấu đến chủ đầu tư đồng thời làm mất cơ hội tài trợ cho một dự án có lãi của ngân hàng.
hợp này gây ra tổn thất to lớn không chỉ cho chủ đầu tư, ngân hàng mà còn làm lãng phí nguồn lực cho toàn xã hội.
b. Qui trình, phương pháp, chỉ tiêu thẩm định
Một quy trình, phương pháp thẩm định dự án khoa học và đầy đủ là một trong những cơ sở đảm bảo chất lượng công tác thẩm định. Ngược lại, một qui trình, phương pháp thẩm định bất hợp lý, sơ sài chắc chắn dẫn tới kết quả thẩm định dự án không cao, khó có thể dựa vào đó để đưa ra quyết định đầu tư chính xác.
Phương pháp thẩm định hợp lý giúp CBTĐ phân tích dự án, tính toán hiệu quả của dự án một cách nhanh chóng, chính xác, tin cậy. Phương pháp thẩm định thể hiện qua hệ thống chỉ tiêu và cách áp dụng khi thẩm định dự án. Mỗi dự án có những đặc trưng riêng mà mỗi chỉ tiêu chỉ phản ánh được một khía cạnh nào đó của dự án và đều có những ưu, nhược điểm nhất định. Nếu chỉ sử dụng một phương pháp hoặc một chỉ tiêu thẩm định dự án thì kết quả thẩm định có thể không toàn diện, do đó, độ tin cậy không cao. Vì vậy, cần phải biết cách sử dụng kết hợp các chỉ tiêu để cho kết quả toàn diện, chính xác. Tuỳ theo đặc thù của mỗi dự án mà đặt chỉ tiêu nào là quan trọng cho việc quyết định cho vay.
c. Tổ chức bộ máy thẩm định
Tổ chức bộ máy thẩm định là việc tổ chức, sắp xếp bộ máy thực hiện công tác thẩm định, qui định trách nhiệm, quyền hạn của cán bộ, bộ phận tham gia, trình tự, thời gian tiến hành cũng như mối quan hệ của các cán bộ, bộ phận trong đó.
Việc tổ chức bộ máy thẩm định một cách hợp lý, khoa học sẽ giúp nâng cao chất lượng công tác thẩm định, rút ngắn thời gian thẩm định. Bởi vì sự phối hợp nhịp nhàng giữa các bộ phận liên quan đến quá trình thẩm định góp phần khai thác tối đa mọi nguồn lực phục vụ cho công tác thẩm định dự án, phát huy được mặt mạnh, hạn chế mặt yếu của mỗi cá nhân, giảm bớt rủi ro đạo đức nghề nghiệp và rút ngắn thời gian thẩm định, tạo ra tính trội trong toàn hệ thống, góp phần nâng cao chất lượng thẩm định DAĐT.
d. Cơ sở vật chất của ngân hàng
đến chất lượng thẩm định DAĐT. Hoạt động thẩm định DAĐT khó có thể đạt chất
lượng nếu cơ sở vật chất, công nghệ ngân hàng không đạt đến một trình độ tối thiểu
cần thiết của thế giới.
Cơ sở vật chất kỹ thuật của ngân hàng bao gồm: các phương tiện, trang thiết bị, máy tính, mạng thông tin tín dụng nội bộ... Cùng với sự phát triển nhanh chóng của công nghệ tin học, các ngân hàng đã không ngừng hiện đại hoá các công nghệ ngân hàng phục vụ các hoạt động của ngân hàng nói chung và công tác thẩm định DAĐT nói riêng. Hệ thống trang thiết bị công nghệ thông tin hiện đại giúp CBTĐ có thể truy cập vào các cơ sở dữ liệu khổng lồ để tìm kiếm và lựa chọn thông tin thích hợp, xử lý hiệu quả khối lượng thông tin lớn; các phần mềm chuyên dùng trong công tác thẩm định dự án giúp các CBTĐ tính toán các chỉ tiêu tài chính của dự án một cách nhanh chóng, chính xác, tiết kiệm được thời gian, công sức và chi phí đồng thời giảm được rủi ro phát sinh qua công đoạn xử lý bằng tay như trước đây. Qua đó, chất lượng thẩm định DAĐT được nâng lên đáng kể.
Tuy nhiên, nếu hệ thống máy tính và chương trình thẩm định gặp sự cố sẽ cho kết quả thẩm định không chính xác, đòi hỏi CBTĐ phải xem xét lại kết quả thẩm định để đưa ra được kết luận cuối cùng của mình.
1.2.3.2 Nhóm nhân tố khách quan
Đây là nhóm nhân tố nằm ngoài tầm kiểm soát của NHTM nhưng đòi hỏi NHTM phải thích nghi và có biện pháp điều chỉnh cho phù hợp.
a. Nhân tố thuộc về khách hàng vay vốn (chủ đầu tư)
Ngân hàng thẩm định dự án trước hết trên cơ sở dự án do khách hàng xây dựng. Như vậy, nguồn thông tin quan trọng đầu tiên được ngân hàng sử dụng trong thẩm định DAĐT là các thông tin do khách hàng cung cấp. Vì vậy, chủ đầu tư là nhân tố có ảnh hưởng rất lớn đến chất lượng công tác thẩm định DAĐT.
Chủ đầu tư ảnh hưởng đến công tác thẩm định DAĐT trong hoạt động cho vay của NHTM trên 2 khía cạnh:
- Trình độ: Trình độ của chủ đầu tư ảnh hưởng đến chất lượng của những dự toán của dự án và do đó ảnh đến chất lượng công tác thẩm định.
Ngoài ra, tính chất của DAĐT cũng ảnh hưởng lớn đến chất lượng thẩm định. Các DAĐT phức tạp đòi hỏi người thẩm định có hiểu biết sâu, rộng để có thể đánh giá được một cách toàn diện mọi khía cạnh của dự án. Dự án càng phức tạp thì khả năng chính xác của các dự toán càng không cao.
b. Môi trường kinh tế vĩ mô
Mức độ phát triển kinh tế - xã hội của một quốc gia quy định kinh nghiệm, năng lực của các chủ thể trong nền kinh tế, quy định độ tin cậy của các thông tin, do đó ảnh hưởng tới chất lượng thẩm định. Nền kinh tế chưa phát triển, cơ chế thiếu đồng bộ cùng với sự bất ổn của các điều kiện vĩ mô... hạn chế việc cung cấp thông tin xác thực phản ảnh đúng diễn biến, mối quan hệ thị trường, những thông tin dự báo về tình trạng nền kinh tế. Đồng thời các định hướng, chính sách, chiến lược phát triển kinh tế, xã hội theo vùng, ngành... chưa xây dựng cụ thể, đồng bộ và ổn định cũng là một yếu tố rủi ro trong phân tích, chấp nhận hay phê duyệt dự án.
Ngoài ra, trong nội dung thẩm định có nhiều khâu có liên quan và chịu sự điều tiết của các văn bản luật hiện hành, ví dụ xác minh năng lực pháp lý của chủ đầu tư, vấn đề quản lý DAĐT, các thủ tục pháp lý về quyền sở hữu tài sản, nhà đất như công chứng, định giá, cấp và thu hồi giấy chứng nhận... Để chất lượng thẩm định được đảm bảo cần có một hệ thống văn bản pháp quy đồng bộ, chặt chẽ, thống nhất, ổn định làm cơ sở cho CBTĐ xem xét, đánh giá khách hàng theo đúng chuẩn mực pháp lý qui định.
1.3 KINH NGHIỆM THẨM ĐỊNH Dự ÁN ĐẦU TƯ TRONG HOẠT ĐỘNGCHO VAY CỦA MỘT SỐ NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI VIỆT NAM CHO VAY CỦA MỘT SỐ NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI VIỆT NAM
1.3.1 Ngân hàng thương mại cổ phần Đầu tư và Phát triển Việt Nam
Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam (BIDV) là ngân hàng có tỷ trọng cho vay trung và dài hạn chiếm tỷ trọng cao khoảng 70% trong tổng dư nợ. Mặt khác, khách hàng của ngân hàng này thường là các khách hàng hoạt động trong lĩnh vực xây lắp nên số lượng dự án xin vay rất nhiều, tổng vốn đầu tư thường lớn.
Vì vậy, để công tác thẩm định dự án có hiệu quả thì đòi hỏi chất luợng công tác thẩm định dự án phải cao.
BIDV đã ban hành quy trình thẩm định DAĐT từ tháng 9/2001. Đến ngày 14/7/2009 Tổng Giám đốc BIDV đã tiếp tục ban hành Quyết định số 3999QĐ/QLTD1 về trình tự, thủ tục, thẩm quyền cấp tín dụng đối với khách hàng là doanh nghiệp. Đây là một lợi thế của BIDV so với các ngân hàng khác. Qui trình đuợc tiến hành theo một trình tự logic khoa học có tính hệ thống, đề cập đầy đủ các nội dung của công tác thẩm định, các chỉ tiêu đuợc đua ra thẩm định khá đầy đủ và chi tiết đảm bảo cho việc thẩm định chính xác. Theo quy định hiện hành của BIDV, việc thẩm định dự án đuợc thực hiện ở 2 cấp: tại Hội sở chính và chi nhánh.
Hội sở chính thực hiện quản lý tín dụng theo địa bàn, tỉnh thành phố, Tổng công ty lớn. Tại hội sở chính có Ban tín dụng dịch vụ, Ban thẩm định, Ban nguồn