1246 quản trị rủi ro thanh khoản tại NHTM CP á châu thực trạng giải pháp luận văn thạc sĩ kinh tế

NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC VIỆT NAM BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO HỌC VIỆN NGÂN HÀNG VŨ THỊ CẨM NHUNG QUẢN TRỊ RỦI RO THANH KHOẢN TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN Á CHÂU THỰC TRẠNG GIẢI PHÁP LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ HÀ NỘI, NĂM 2014 NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC VIỆT NAM BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO HỌC VIỆN NGÂN HÀNG VŨ THỊ CẨM NHUNG QUẢN TRỊ RỦI RO THANH KHOẢN TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CÔ PHẦN Á CHÂU THỰC TRẠNG GIẢI PHÁP CHUYÊN NGÀNH : TÀI CHÍNH - NGÂN HÀNG MÃ SỐ: 60.34.02.01 LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ Người hướng dẫn khoa học: PGS.TS LÊ THỊ TUẤN NGHĨA HÀ NỘI, NĂM 2014 LỜI CAM ĐOAN Em xin cam đoan công trình nghiên cứu riêng em Các số liệu, thơng tin, kết nêu luận văn trung thực, xác xuất phát từ tình hình thực tế Ngân hàng Hà Nội, ngày 24 tháng 02 năm 2014 Học viên VŨ THỊ CẨM NHUNG MỤC LỤC MỞ ĐẦU CHƯƠNG 1: CƠ SỞ LUẬN VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO THANH KHOẢN TRONG HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 RỦI RO THANH KHOẢN TRONG HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1.1 Rủi ro hoạt động kinh doanh ngân hàng thương mại 1.1.2 .Rủi ro khoản 1.1.3 P hân loại mức độ rủi ro khoản 11 1.1 .4 Dấu hiệu nhận biết rủi ro khoản 13 1.1.5 Nguyên nhân rủi ro khoản 14 1.2 QUẢN TRỊ RỦI RO THANH KHOẢN TRONG HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 16 1.2 S ự c ần thiết phải có quản trị rủi ro khoản 16 1.2.2 C cấu tổ chức quản trị rủi ro khoản 16 1.2.3 Đo lường rủi ro khoản 17 năm 2003 .33 1.3.4 .Bài học rút 35 CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI RO THANH KHOẢN TRONG HOẠT ĐỘNG KINH OANH CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN Á CHÂU 37 2.1 GI ỚI THIỆU CHUNG VỀ NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN Á CHÂU 37 1.1 Quá trình hình thành phát tri ể n ngân hàng thương mại cổ phần Á Châu 37 Mơ hình tổ chức ngân hàng thương mại cổ phần Á Châu 39 1.3 Khái quát hoạt động kinh doanh chủ yếu ngân hàng thương mại cổ phần Á Châu .42 2.2 THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI RO THANH KHOẢN CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN Á CHÂU QUA CÁC NĂM 48 2.2 Đi ều kiện s pháp lý cho việc quản trị rủi ro khoản ngân hàng thương mại cổ phần Á Châu 48 2.2.2 Nội dung quản trị rủi ro khoản ngân hàng thương mại cổ phần Á Châu 49 2.3.1 Kh quát tình hình khoản hệ thống ngân hàng ACB 62 2.3.2 Những kết đạt 66 2.3.3 .Những hạn chế 70 2.3.4 Nguyên nhân tồn 73 CHƯƠNG 3: GIẢI PHÁP VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO THANH KHOẢN ACB Ngân hàng thương mại cổ phần A Châu ALCO Hội đồng quản trị TSN - TSC 1.1 Định hướng phát DANH tri ểMỤC n chung CÁC củaTỪ ngân VIẾT hàng TẮT thương mại cổ phần Á Châu thời gian tới 80 Định hướng công tác quản trị rủi ro khoản ngân hàng thương mại cổ phần Á Châu 82 3.2 MỘT SỐ GIẢI PHÁP QUẢN TRỊ RỦI RO THANH KHOẢN TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN Á CHÂU 83 3.2 Hoàn thiện văn xây dựng chiến lược quản trị khoản ngân hàng theo chuẩn mực quốc tế 83 Hồn thiện đổi mơ hình tổ chức quản trị rủi ro rủi 3.2.2 ro ngân hàng 87 3.2.4 Tăng vốn tự có giải pháp dài hạn an tồn, nhằm nâng cao lực tài ACB 89 3.2.5 Đa dạng hó a hoạt động huy động vốn sử dụng vốn, đảm bảo cân đối tài sản C ó tài sản Nợ 89 3.2.6 Nâng cao chất lượng hoạt động kinh doanh mở rộng mạng lưới công chúng 91 3.2.7 Củng cố thương hiệu nâng cao uy tín ngân hàng .91 3.2.8 Nâng cao chất lượng nguồn nhân lực 93 3.2.9 Hạn chế rủi ro đạo đức hoạt động ngân hàng 95 3.2 10 Hiện đại hóa nâng cấp khoa học kĩ thuật, công nghệ thông tin 95 3.2.11 Giám sát chặt chẽ khách hàng ngân hàng 96 3.3 MỘT SỐ KIẾN NGHỊ 98 3.3.1 98 Kiến nghị Chính phủ quan Nhà nước DTBB Dự trữ bắt buộc GTCG Giây tờ có giá HDQT Hội đồng quản trị HSBC Tập đoàn ngân hàng thương mại Hồng Kông Thượng Hải KSNB Kiểm soát nội NHNN Ngân hàng Nhà nư ớc Việt Nam NHTM Ngân hàng thương mại NHTMCP Ngân hàng thương mại cổ phần NHTW Ngân hàng trung ương QTRR Quản trị rủi ro QTRRTK Quản trị rủi ro khoản RRTK Rủi ro khoản TCTD Tổ chức tín dụng TCKT Tổ chức kinh tế TCPS Tài phái sinh TGCKH Ti ề n gửi có kì hạn TGKKH Ti ề n gửri khơng kì hạn TMCP Thương mại cổ phần TSC Tài sản có TSN Tài sản nợ DANH MỤC BẢNG BIỂU B ảng 1: Quá trình tăng vốn điều lệ tổng tài sản ngân hàng Á Châu 43 Bảng 2.2: Tổng huy động vốn cho vay ACB giai đoạn 2008 - 2013 44 B ảng 2.3: T l ợi nhuận ngân hàng Á Châu giai đoạn 2008 - 2013 44 B ảng 2.4: C cấu nhóm nợ ngân hàng Á Châu giai đoạn 2009 - 2012 46 B ảng 2.5: S o tiêu ROE, ROA ACB từ 2009 - 2013 46 B ảng 2.6: Trạng thái tiền mặt ACB giai đoạn 2008-2013 .50 Bảng 2.7 : Trạng thái ngân quỹ ACB giai đoạn 2008-2013 51 B ảng 2.8 : Hệ số lực cho vay ACB qua năm 53 B ảng 2.9 : C ấu trúc tiền gửi ACB qua năm 54 B ảng 10 : Tỷ lệ huy động vốn/cho vay ACB giai đoạn 2008-2013 55 93 thông tin đầy đủ, liên tục cho công chúng, chủ nợ, đối tác, khách hàng l ớn đảm bảo ngân hàng ki ể m sốt nhìn nhận thị trường ngân hàng thời gian ngân hàng khủng hoảng Tình trạng cạnh tranh ngày gay gắt, lịng tin cơng chúng vào ngân hàng đóng vai trị quan trọng ACB có kế hoạch cụ thể bước cơng khai thơng tin để khẳng định vị ngân hàng giúp công tác QTRRTK ngân hàng tốt Vị ng đ ời thương hiệu ln theo quy luật: Đầu tư, phát tri ể n, hưng thịnh, suy vong Do vậy, việc làm ều c ần thiết Đi ều giúp thương hiệu tạo giá trị cho khách hàng thay đổi tích cực hình ảnh từ ấn tượng khơng tố hay cố đáng tiếc trư c đ ây quy luật o đ , ACB c n có kế hoạch thay đổi nhận diện thương hiệu đồng thời làm giúp thương hiệu quen thuộc gắn bó v i hách hàng 3.2.8 Nâng cao chất lượng nguồn nhân lực Như nghiên cứu phần nguyên nhân chủ quan dẫn đến hạn chế c òn tồn quản trị khoản ACB , ta thấy người yếu tố c ần xem trọng đ nâng cao hiệu công tác quản trị rủi ro hoản Do , phát triển nguồn nhân lực xem nhiệm vụ trọng tâm ACB năm tới để nâng cao khả cạnh tranh đáp ứng đư c yêu c u hội nhập v i gi i ặc iệt công tác QTRRTK, chất lượng nguồn nhân lực c ần nâng cao, trình độ cán ộ nhân viên hông ch ừng lại việc hồn thành cơng việc đư c giao mà phải tiếp thu đư c iến thức đại, tiên tiến theo chu n mực quốc tế ì vậy, c n phát tri n nguồn nhân lực cách đồng ộ theo hư ng: - ACB c ần thiết kế riêng biệt chương trình đào tạo tổ chức đào tạo cho 94 đối tượng từ cấp quản lý tới cấp nhân viên tác nghiệp Phương thức đào tạo c ần xuyên suốt, trọng tới phương thức mô thực tế, xử lý tình phát sinh thực tế - Đối với cấp quản lý, QTRRTK vấn đề phức tạp NHTM nên ACB c ần c ó đào tạo cách bản, theo chuẩn mực thông qua nhà tư vấn nước ngồi định chế tài nước ngồi khóa học nước hay khó a học đào tạo, thực tập nước để nhà quản lý c ó thể học tập kinh nghiệm thực tiễn học nước bạn theo chuẩn mực quốc tế, từ so sánh với tình hình ngân hàng đ áp ng vào thực tế - Đối với nhân viên tác nghiệp, c ần đào tạo kiến thức chuyên sâu vào nghiệp v c th t n ng, huy động vốn, tài tr ngoại thương, toán xuất nhập b ằng nhi ề u hình thức tổ chức huấn luyện ngắn ngày, hội thảo chuyên đề khoa học, tự đào tạo chi nhánh, trung tâm đào tạo hu vực - B ên cạnh công tác đào tạo, ACB c ần phải sử dụng cán quản lý sau đào tạo cách c hiệu quả, phân quy n r ràng ràng uộc v trách nhiệm, c ó chế độ thưởng xứng đáng để phát huy hết khả tính động cán bộ, nhân viên - C ần xây dựng quy trình tuyển dụng, hệ thống đánh giá mức độ hồn thành cơng việc vị tr , chức anh cách cơng ng Và ngân hàng cần phải có chế độ đãi ngộ, khen thưởng hợp lý, công b ằng cán có thành tích xuất sắc khen thưởng mặt vật chất l ẫn tinh thề n tương xứng với kết mang lại, kể việc tăng lương trước th i hạn đ bạt lên vị tr cao hơn, đối v i cán có sai phạm áp d ng hình thực k luật xây dựng trách nhiệm môi trư ng làm việc công b ằng rõ ràng ACB 95 3.2.9 Hạn chế rủi ro đạo đức hoạt động ngân hàng Thực xây dựng quy chuẩn đạo đức chi tiết hơn, có quy định cụ thể quyền hạn trách nhiệm phận, kèm theo thực việc ki ể m tra chéo để hạn chế thấp rủi ro xảy Hơn nữa, vấn đề đạo đức cần xem tiêu chí quan trọng đánh giá KPI (hệ thống số đánh giá kết công việc) nhân viên ngân hàng Phối hợp, trao đổi thông tin quan b ảo vệ pháp luật với đơn vị tra, giám sát ngân hàng có th i m chưa đư c kịp th i, việc phối hợp thu hồi tài sản thất thoát, trao đổi thông tin, kinh nghiệm biện pháp phòng, chống tham nhũng, tội phạm Nguồn nhân lực yếu không tạo hạn chế quản trị ngân hàng, ảnh hưởng đến hiệu kinh doanh, mà tiềm ẩn rủi ro đạo đức l ớn Hơn b ao gi hết, ngân hàng phải giáo dục đạo đức nghề nghiệp coi nhiệm vụ hàng đ ầu Đạo đức phải coi tiêu chí tiên cơng tác tuyển chọn nhân Ngân hàng phải xây dựng văn hó a doanh nghiệp, thiết lập hệ thống ki ể m soát đặc biệt hành vi công tác huy động vốn cho vay C ó thế, rủi ro liên quan đến đạo đức hoạt động kinh doanh ngân hàng d ần bị triệt tiêu ngăn chặn Qua tạo nề n tảng cho phát tri ển lành mạnh b ền vững ACB nói chung hệ thống ngân hàng nói riêng 3.2.10 Hi ện đại h ó a nâng cấp kho a họ C kĩ thuật, C ô ng ngh ệ th ng tin Ngồi nguồn nhân lực, yếu tố then chốt, đóng vai trị quan trọng việc hỗ trợ công tác quản trị khoản nâng cao chất lượng kinh doanh, hệ thống cơng nghệ thơng tin Như tìm hi ểu chương 2, công 96 nghệ thông tin phần mềm, trang thiết bị ACB c òn chưa đáp ứng yêu c ầu QTRRTK nguyên nhân khiến quản trị khoản ngân hàng gặp nhi ều khó khăn Do , ngân hàng cần xây dựng hệ thống thông tin đầy đủ đại, để c ó thể nhận dạng, đo lường, kiểm tra giám sát loại rủi ro; hỗ trợ cho công tác RR cách ch nh xác, c hiệu ệ thống thông tin c ng ph n m m công nghệ đại phải xác định đư c ch nh xác dòng tiền ra, dòng tiền vào ngân hàng, đo lường cung, c ầu khoản để kịp thời đưa sách xử lý trường hợp Ngoài ra, c ần chuẩn b ị điều kiện để tăng cường đầu tư phát triển công nghệ đại, phần mề m quản lý tiên tiến việc theo dõ i, quản lý thực yêu c ầu khả chi trả, quản lý dòng tiền, thống kê, theo dõ i khoản mục nguồn vốn, tài sản đảm bảo thực tỷ lệ an toàn hoạt động kinh doanh ngân hàng theo thông tư 13/NHNN ồng th i, ngân hàng c n đại h a máy m c, trang thiết ị, ứng ng công nghệ phần mềm vào việc cải tiến đường truyền để trình xử lý điều chuyển vốn quản trị rủi ro khoản nhanh chóng, xác ịp th i 3.2.11 Giám sát chặt chẽ khách hàng ngân hàng Việc xây dựng sách khách hàng ều c ần thiết tình hình cạnh trạnh ngày khốc liệt ngân hàng nay, thu hút khách hàng theo hướng đa dạng hóa thành phần từ cá nhân đến tổ chức kinh tế đ vừa m tộng thị ph n vừa phân tán rủi ro thực tốt sách khách hàng, c n s d ng số biện pháp: + Chuyển đổi cấu khách hàng theo hướng tích cực để xóa bỏ tình trạng bị động vào số lư ng khách hàng định C n tiến hành phân loại khách hàng theo tiêu chí như: tiề n gửi toán, chất lượng ti ề n vay 97 để áp dụng giá vốn huy động phù hợp, c ó sách động lực khách hàng lớn + Thường xuyên trao đổi, nghiên cứu tìm hi ểu tâm lý khách hàng để hồn thiện sách huy động vốn kết hợp lãi suất sách khách hàng cho phù hợp với nhóm đối tượng nhằm tăng tính ổn định nguồn vốn + Thường xuyên trao đổi, tham khảo, đóng góp ý kiến ngân hàng khách hàng để tạo mối quan hệ tốt đẹp khách hàng ngân hàng giúp ngân hàng ngày hồn thiện + Xây dựng sách giá khép kín nhằm khuyến khích khách hàng sử dụng kết hợp nhi ều sản phẩm dịch vụ ACB như: dịch vụ toán ti ền nư c, dịch v toán quốc tế, dịch v chi hộ lương, ịch v ngân quỹ để đem lại nhi ề u tiện ích v ề dịch vụ tài phục vụ nhu c ầu ngày đa ạng khách hàng + Không ngừng nâng cao chất lư ng ph c v dịch v ngân hàng ây biện pháp hiệu việc thu hút sử dụng vốn ngân hàng, qua nâng cao lực ngân hàng Chất lư ng ph c v bao gồm nhi u khía cạnh liên quan đến khách hàng như: thủ tục, giấy tờ gọn nhẹ, thời gian xử lý nghiệp vụ nhanh chóng, tư vấn khách hàng hiệu quả, phong cách, thái độ giao tiếp tốt đ vừa l ng hách hàng Với tư cách khách hàng lớn tham gia nhi ều vào hoạt động ngân hàng có ảnh hưởng lớn đến cung, c ầu khoản ngân hàng; mỗ i doanh nghiệp c ần phải c ó kiến thức kinh tế cao c ó đủ ti ềm lực tài ch nh ếu oanh nghiệp c ti m lực tài ch nh v ng mạnh, c ế hoạch tài rõ ràng thời kì để nhu c ầu tài doanh nghiệp khơng phát sinh bất thường; nhu c ầu xin vay vốn hay nhu c ầu rút tiền khách hàng phải lên kế hoạch ổn định, giúp ngân hàng xác định luồng ti n theo th i hạn; t gây áp lực v hoản cho 98 ngân hàng Để thực điều này, ngân hàng phải hỗ trợ doanh nghiệp vấn đề sau: - Nâng cao hiệu sản xuất kinh doanh Để nâng cao l ợi nhuận thu về, doanh nghiệp c ần nâng cao chất lượng sản phẩm dịch vụ để tăng doanh thu, tiết kiệm chi phí, tăng suất lao động - Đồng thời thực kế hoạch Marketing để quảng b hình ảnh xây dựng thương hiệu, thu hút người tiêu dùng Ngoài ra, c ần nâng cao trình độ cán cơng nhân viên, đại hó a cơng nghệ trang thiết bị, tăng khả cạnh tranh v ới doanh nghiệp nước - Thực nghiêm chỉnh nghĩa vụ trả nợ theo hợp đồng tín dụng ngân hàng Đối với khoản vay, doanh nghiệp c ần sử dụng vốn vay theo cam kết; c ó kế hoạch tài đảm b ảo khả trả nợ hạn đầy đủ gốc lẫn lãi, giúp ổn định nguồn cung khoản cho ngân hàng Khơng c ó hành vi lừa đảo, gian lận, lập hồ sơ xin vay giả đ chiếm ng vốn ngân hàng Sự hỗ trợ ngân hàng doanh nghiệp không dừng lại vai trò cấp vốn mà tiến d ần đến việc nắm rõ tình hình kinh doanh, tư vấn phương án kinh doanh phù hợp nhằm tăng mối quan hệ chặt chẽ với doanh nghiệp, kịp thời phương án phù h ợp doanh nghiệp gặp rủi ro, để giảm thiệt hại cho ngân hàng 3.3 MỘT SỐ KIẾN NGHỊ Để thực đồng quán giải pháp trên, c ần phải c ó h tr từ quan o đ , tác giả xin đ xuất số iến nghị sau: 3.3.1 Kiến nghị Ch ính phủ qu an Nhà nước ♦♦♦ Ồn định môi trường kinh tế V ĩ mô Môi trường kinh tế vĩ mô yếu tố định đến môi trường hoạt 99 động, ảnh hưởng b ao trùm đến toàn hoạt động doanh nghiệp hoạt động ngân hàng kinh tế Nếu kinh tế vĩ mơ bất ổn, sách ều hành thay đổi bất thường làm cho hoạt động doanh nghiệp đối mặt với rủi ro mang t ính vĩ mơ Những rủi ro nằm ngồi tầm ki ểm sốt c ó ảnh hưởng mạnh mẽ đến phát tri ển doanh nghiệp Chính tồn phát triển doanh nghiệp kinh tế nên khách hàng ảnh hưởng đến quản trị rủi ro khoản ngân hàng Do vậy, để nâng cao hiệu công tác quản lý ngân hàng, Chính phủ c ần tiếp tục đảm bảo tính ổn định kinh tế thời gian tới: - Kiểm soát yếu tố tiềm ẩn rủi ro kinh tế, kiềm chế lạm phát bình ổn giá Hiện nay, lãi suất giảm xuống nhiều so với thời gian trước, song doanh nghiệp gặp nhi ều khó khăn việc tiếp cận nguồn vốn đầu tư sản xuất Lãi suất ổn định lạm phát ki ểm soát tốt - Theo dõ i điều hành chặt chẽ cán cân toán, hạn chế nhập siêu, thắt chặt chi tiêu phủ, đầu tư khu vực công củng cố Đồng thời, giảm ội chi ngân sách nhà nư c, giảm gánh nặng n cơng - Điều hành sách tài tiền tệ cách hợp lý, tăng cư ng thu h t vốn đ u tư thu hút dịng vốn này, sách kinh tế đặc biệt sách quản lý ngoại hối, v lâu dài phải thực c ởi mở hợp lý Đồng thời nâng cao mức tín nhiệm Việt Nam mắt nhà đ u tư quốc tế ❖ Cải thiện thủ tục hành chỉnh, hoàn thiện hành lang pháp lỷ C ác kế hoạch sách hỗ trợ phát triển Chính phủ, việc cải thiện thủ t c hành ch nh, hoàn thiện hành lang pháp l tạo điều kiện thuận lợi giúp doanh nghiệp phát triển sản xuất kinh 100 khách hành quan trọng ngân hàng) phát tri ển nhu c ầu vay vốn gửi tiền ổn định hơn, giúp cho công tác quản trị rủi ro khoản ngân hàng thêm hiệu Do đó, xin đề xuất số kiện nghị sau với C hí nh phủ để hỗ trợ cho hoạt động doanh nghiệp: - Chính phủ ban ngành c ó liên quan c ần tiếp tục hoàn thiện hệ thống luật pháp để khuyến khích doanh nghiệp hoạt động pháp luật - C ải cách thủ tục hành chính, tạo điều kiện thuận l ợi cho doanh nghiệp việc thành lập, đăng kí kinh doanh, đầu tư nhằm giúp hệ thống doanh nghiệp ngày phát triển - Trong việc ban hành thực chế sách pháp luật c ần nắm bắt nhanh kịp thời phát triển kinh tế xã hội, c ần phải thu thập ý kiến đ ầy đủ, khách quan từ quan ban ngành, doanh nghiệp để đảm bảo việc thực thi xác, hiệu quả, cơng b ằng phù hợp với ều kiện thực tế - C ó kế hoạch phát triển kinh tế, tạo môi trường sản xuất kinh doanh ổn định cho doanh nghiệp Đồng thời, tạo mơi trường cạnh tranh bình đẳng, tránh việc làm giá, cạnh tranh hông lành mạnh hay inh oanh độc quy n - Đẩy mạnh việc xúc tiến thương mại, hợp tác với nước ngồi nhằm tìm kiếm hội kinh doanh cho doanh nghiệp - Hoàn thiện s hạ tầng kỹ thuật hệ thống thơng tin, kiểm tốn, kế tốn theo chuẩn mực quốc tế để thúc đầy kinh tế phát triển ổn định, tạo điều kiện cho hoạt động sản xuất kinh doanh doanh nghiệp nói chung ngân hàng thương mại nói riêng phát tri n an toàn, b n v ng hội nhập quốc tế Quy chế c n c quy định rõ v : Các ch tiêu đo lư ng rủi ro khoản, chất lư ng tài sản có, tài sản khoản, lực vay, ng ti n, phân bố tài sản nghĩa vụ tài (cơng nợ) theo ngày đến hạn, đo lường 101 quy chế quản trị rủi ro khoản c ần phải quy định nguyên tắc nhằm nâng cao hiệu công tác tra chỗ 3.3.2 Kiến nghị Ngân hàng Nhà nước ❖ Hoan thi ện h ệ thống luật pháp, cá c văn b ản ch ế độ cho ngân hàng thương m ại Trong thời gian qua, ngân hàng Nhà nước c ó dấu hiệu tích cực việc hồn thiện văn chế độ cho hệ thống ngân hàng, hướng đến theo chuẩn giới Đó việc ban hành Thông tư số: 13/2010/TTNHNN quy định “các tỷ lệ đảm bảo an toàn hoạt động Tổ chức tín dụng” thơng tư 19 sửa đổi, bổ sung thơng tư 13 B ên cạnh đó, quy định v hư ng n giao ịch, toán điện t , quản l vốn ng, giao dịch thị trường mở ban hành Tuy nhiên, c ò n nhi ều bất cập việc tri n hai định c n nh ng vư ng mắc việc t nh toán tuân thủ quy định o đ , ngân hàng hà nước c ần tiếp tục có hướng dẫn hỗ trợ, bổ sung phương pháp cách thức thực quy định đảm ảo an toàn hoạt động kinh doanh ngân hàng theo đ ng chu n mực ❖ Điều hành linh hoạt ch ỉnh sá ch tiền tệ C ần tính tốn chi tiết, cơng khai đưa sách ti ền tệ có ảnh hư ng đến toàn hệ thống ngân hàng Việc đưa ch nh sách c n tính tốn chi tiết, trình thực ch nh sách minh bạch, tránh đ ngân hàng khách hàng ngân hàng hoang mang V i nh ng sách tạo thay đổi l n, NHNN càn có giải thích cơng khai v m c tiêu cơng bố lộ trình áp d ng giải pháp quản l v mô liên quan đến hoạt động đ ngân hàng có th lư ng h a đư c nhu c u v vốn Thêm vào , NHNN cần lường trước diễn biến theo sau định mang t ầm vĩ mô để có phịng ngừa thích hợp chia nhỏ 102 trình thực Việc ề u hành sách ti ền tệ phải tuân theo nguyên tắc thị trường nhằm mục đích ổn định tỷ giá, ki ềm chế lạm phát, đảm bảo hệ thống ngân hàng hoạt động an tồn, sử dụng cơng cụ lãi suất để định hướng điều tiết lãi suất thị trường theo mục tiêu cuối sách ti ề n tệ Nâng cao hiệu sách ti ề n tệ giúp thúc đ ẩy nề n kinh tế tăng trưởng b ề n vững Song sách ti ề n tệ nên theo đuổi mục tiêu cụ thể giai đoạn không nên tham vọng theo đuổi nhi ều mục tiêu làm giảm hiệu tác động ch nh sách đối v i n n kinh tế, tạo mâu thu n hông đáng c việc phát t n hiệu cho thị trư ng o đ , c ần nâng cao khả dự báo thị trường tiền tệ, cơng khai hó a mục tiêu trung gian, m c tiêu cuối c ng ch nh sách ti n tệ Đồng thời tiếp tục nâng cao hiệu sử dụng cơng cụ sách tiền tệ như: dự trữ bắt buộc, công cụ tái chiết khấu, tái cấp vốn B ên cạnh đó, NHNN c ần phát tri ển thị trường tiền tệ quy mơ chiều sâu, đa dạng hó a công cụ nợ thị trường ti ền tệ, hình thành thị trường Repo song phương; nới lỏng điều kiện gia nhập thị trường, chuẩn hó a quy trình giao ịch đ gi p cho nâng cao hiệu mua án vốn, tạo u iện c th tiếp cận vốn , gi p tăng ph ng ngừa rủi ro hoản NHNN c ần tiếp tục quán điều hành, khuyến khích NHTM vay l ẫn trước vay NHNN; ki ể m soát chặt chẽ số ngân hàng nhỏ, inh oanh m hiệu đ hệ thống mạnh goài ra, NHNN c ần tiếp tục phát huy chức tra, giám sát cấm sản phẩm huy động vốn gọi “linh hoạt” mà nhiều NHTM đưa (thực chất lách luật) làm sai với quy định huy động vốn NHNN, khiến cho đua lãi suất trở nên ngày gay gắt gây tình trạng căng thẳng hoản 103 ❖ Xây dựng số liệu, đưa dự đoán thị trường Xây dựng s số liệu qua năm, ghi lại biến động thị trường, giúp ngân hàng dự đốn xác nhu c ầu khoản NHNN c ần nâng cao phân tích thị trường ngành, thời kỳ, cơng tác dự báo, phát triển hệ thống cảnh báo s ớm Thơng qua đó, NHNN đưa đánh giá dự báo kinh tế vĩ mô ngành yếu tố tình hình kinh tế, sản lượng biến động, xu hướng phát triển ngành kinh tế, nhu cầu tiêu dùng dân cư TCKT, cung c ầu tiền Căn vào đó, NHTM xác định xu hướng đề chiến lược phù hợp ❖ Thanh tra, giám sát chặt chẽ việc trì tỷ lệ đảm bảo khả khoản ngân hàng NHNN ng vai trị quan trọng việc điề u tiết, phát tri ển hoạt động ngân hàng V i tư cách trực tiếp ch đạo hoạt động ngân hàng, NHNN c ần tra, giám sát chặt chẽ việc trì tỷ lệ đảm bảo khả hoản ngân hàng t lệ DTBB, t lệ dự tr tốn, hệ số an tồn vốn CAR Ln gi vai trò chủ đạo, u tiết hoạt động ngân hàng, tạo tính ổn định cho thị trường ❖ Duy trì môi trường cạnh tranh lành mạnh ngân hàng NHNN c ần tạo trì mơi trường cạnh tranh lành mạnh ngân hàng hệ thống để cạnh tranh huy động vốn ngân hàng lớn ngân hàng nhỏ công b ằng Ngăn chặn việc ngân hàng lớn tự ý đ ẩy cao lãi suất huy động gây khó khăn nguồn vốn ngân hàng nhỏ ❖ Phối kết hợp hi ệu V ới Bộ Tài ch ỉnh cá C B ộ, b an ngành khác NHNN c ần c ó kết hợp chặt chẽ v ới B ộ T ài B ộ, ban ngành khác, kết hợp sách tiền tệ sách tài đồng để phát huy hiệu cao nhất, tránh việc trống đánh xuôi, kèn thổi ngư c ồng th i, tiếp t c thực đồng giải pháp ưu tiên i m chế 104 lạm phát, ổn định kinh tế vĩ mơ, đồng thời quan tâm tăng trưởng tín dụng ng, bình ổn tỷ giá ngoại tệ, giá vàng ổn định lãi suất thị trường 3.3.3 Kiến nghị Hiệp hội ngân hàng Hiệp hội ngân hàng c ần có biện pháp kịp thời nắm tình hình, phản ánh vướng mắc trình thực thi luật Ngân hàng luật liên quan, đồng thời kiến nghị với quan Nhà nước có thẩm quyền ban hành sửa đổi bổ sung, nhằm góp phần hồn thiện pháp luật Ngân hàng luật có liên quan Hiệp hội ngân hàng nên theo dõi tình hình hoạt động QTRRTK cụ thể ngân hàng thành viên để kịp thời nắm bắt tình hình, nhữmg khó khăn, vướng mắc hoạt động QTRRTK tổ chức thành viên, từ tổng hợp, phản ánh với quan Nhà nước có thẩm quyền xem xét, tháo gỡ Hiệp hội ngân hàng cần thực chức thông tin, tuyên truyền, quảng bá chủ trương sách, pháp luật Nhà nước lĩnh vực Ngân hàng nói chung vấn đ QTRRTK nói riêng, song song v i đ thành lập diễn đàn trao đổi QTRRTK góp phần hỗ trợ Ngân hàng hội viên đạt mục tiêu kinh doanh đáp ứng yêu c ầu hội nhập kinh tế quốc tế Hiệp hội ngân hàng nên tổ chức xuất phát hành tạp chí Thị trư ng tài ti n tệ rong đ c trình ày r vấn đ liên quan đến QTRRTK để giúp cập nhật thông tin kiến thức bổ ích cho ngân hàng thành viên Hiệp hội ngân hàng xây dựng kế hoạch, nội dung đào tạo, bồi ng, khảo sát v vấn đ QTRRTK hoạt động ngân hàng từ chương trình tài tr nư c ngồi nh m cập nhật kiến thức, k nghiệp vụ ngân hàng quản trị, điều hành hoạt động kinh doanh ngân hàng Đồng th i, tổ chức h a đào tạo, bồi ng, khảo sát nư c nư c nh m đáp ứng yêu c u Ngân hàng Hội viên Bên cạnh đ , iệp 105 hội ngân hàng hợp tác với Học viên, Viện nghiên cứu, T rường đại học nước việc nghiên cứu khoa học cơng nghệ Ngân hàng tiếp nhận chương trình, dự án tài trợ lĩnh vực đào tạo thực chương trình dự án nước quốc tế có liên quan đến QTRRTK, nhằm nâng cao kiến thức cho ngân hàng hội viên Hiệp hội ngân hàng c ần đưa nội dung quản trị phòng ngừa rủi ro khoản nội dung quan trọng thành viên Hiệp hội Hiệp hội với NHNN nên đúc kết kinh nghiệm để xây dựng n hình hệ thống, từ đ c th áp ng vào Ngồi ra, NHTM c ần c ó liên kết toàn hệ thống; đảm b ảo an toàn hoản cho ngân hàng n i riêng cho hệ thống n i chung C ác NHTM c ần minh bạch hó a thơng tin, chủ động phối hợp đối phó với tình huống, trư ng h p c th h tr cho vay thị trư ng liên ngân hàng Đồng thời, liên kết toàn hệ thống giúp ngân hàng phát tri n tạo sức mạnh cạnh tranh hội nhập quốc tế, i khoản NHTM tranh tồn cảnh phản ánh khoản toàn n n inh tế ì vậy, muốn cho n n inh tế c hoản tốt khơng thể c ần c ó ngân hàng, ngành mà cần c ó phối hợp cấp, ngành KẾT LUẬN CHƯƠNG Từ bất cập công tác QTRRTK ngân hàng nguyên nhân tồn Trên s giải pháp chương giúp cho hoạt động QTRRTK NHTMCP Á Châu hiệu gi p ngân hàng tối thiểu hóa rủi ro, tối đa hó a l ợi nhuận, mang lại ổn định phát triển bền vững cho ngân hàng toàn hệ thống 106 KẾT LUẬN • Trong q trình hội nhập kinh tế quốc tế xu hướng tồn c ầu hóa kinh tế giới, ngành ngân hàng Việt Nam đứng trước nhi ều hội thách thức khác Một thách thức l ớn hệ thống ngân hàng Việt Nam giải vấn đề thiếu hụt khoản đưa giải pháp quản lý khoản Luận văn “Quản trị rủi ro khoản Ngân hàng thương mại cổ phần Ả Châu- Thực trạng giải pháp" viết với mong muốn góp phần giúp NHTM Việt Nam nêu lên tồn có số biện pháp giúp công tác quản trị hiệu Như vậy, thấy hoạt động QTRRTK NHTM tốt không giúp ngân hàng giảm thiểu rủi ro mà c òn đảm bảo cho ngân hàng khả phát tri ển bền vững Công tác QTRRTK yếu ngân hàng riêng lẻ khơng ảnh hưởng tiêu cực tới ngân hàng mà c ịn ảnh hưởng tồn hệ thống ngân hàng nề n kinh tế Qua thực tiễn tình hình khoản công tác QTRRTK ngân hàng TMCP Á Châu cho thấy ban lãnh đạo có quan tâm đến hoạt động QTRRTK ngân hàng Tuy nhiên thực trọng mực toàn hệ thống ngân hàng trải qua thời kỳ căng thẳng v ề khoản giai đoạn 2010 - 2011 Mặc dù tình hình khoản th i gian g n đư c cải thiện, nhiên v n phải nhìn nhận thật nghiêm túc nh ng bất cập công tác QTRRTK ngân hàng nh ng nguyên nhân tình trạng căng thẳng khoản vừa qua Từ thực giải pháp nhằm khắc phục bất cấp ch ra, giúp cho hoạt động QTRRTK NHTMCP Á Châu hiệu gi p ngân hàng tối thi u hóa rủi ro, tối đa h a l i nhuận, mang lại ổn định phát triển bền vững cho ngân hàng toàn hệ thống 11.Ngân hàngDANH TMCP ÁMỤC Châu (2008 2013), Báo cáo khoản ACB TÀI- LIỆU THAM KHẢO hàng TMCP Châu.Thị Kim Thanh (năm 2008), “Tổng thuật hội năm Đ ỗ Ngân Thị Hồng Hạnh, Á Hoàng 12.Ngân hàng lý TMCP Châu (2012), công Việt bổ thông tin Tạp ACB năm 2012 thảo quản thanhÁ khoản cácBản NHTM Nam”, chí Khoa học 13.Ngân hàng TMCP Châu (2012), Quyết định sổ 1318/NVQĐ - QLRR 12 đào tạo ngân hàng,Á(69) hành quản2008), trị rủi “Vấn ro ngântại hàng Á Châu ban Tô Ngọc Hưngsách (năm đề khoản thanhcủa khoản cácTMCP NHTM Việt 14.Ngân hàng TMCP Châu (2013), địnhhọc sổ 3051/TCQĐ - HĐQT Nam biện pháp Á khắc phục”, TạpQuyết chí khoa đào tạo ngân hàng, 13 (74) bổ sung ụ tổ Quyết chức hoạt ủy ban - NHNN sửa Ngânđổihàng nhà chức nướcnăng Việtnhiệm Nam V(2000), địnhđộng số 37/2000/Q quản lý rủi ro NHNN việc ban hành quy ch ế quản lỷ vốn khả dụng ngày 24/0ỉ/2000 15.Tô Kimhàng Ngọc,nhà (2012), Lý Việt thuyếtNam tiền tệ(2003), ngân hàng, NXBđịnh Dân số trí 58Ỉ/2003/QĐ4 Ngân nước Quyết 16.Peter Rose09/06/2003 (năm 2004), Quản hàng thương mại, Tài tín NHNNS ngày quy chế trị dự ngân trữ bắt buộc cácNXB Tổ chức dụng 17.Quốc xã Nam hội chủ nghĩa Quyết Việt Nam Luật tổ Ngân hội hàngnước nhàCộng nướchòa Việt (2005), định(2010), số ỈỈ30/2005/QĐchức tínsửa dụng NHNN đổi quy ch ế dự trữ bắt buộc Tổ chức tín dụng theo 18.Nguyễn Văn T iến (2012), Quản lý rủi ro kinh doanh ngân hàng, QĐ 58 ỉ./2003/QĐ - NHNN NXB Ngân Thống hàng Kê nhà nước Việt Nam (2005), Quyết định 457/2005//QĐ 19.Đào Thịngày Thanh Tú (năm Quy 2008), “Yêu thiết bảo lập rủi NHNN Ỉ9/04/2005 định cầu tỷ lệvề đảm an quan toàn quản tronglýhoạt ro NHTM động TCTD Việt Nam”, tạp chí ngân hàng,(16) 20.Nguyễn 2008), “Rủi ro số gân hàng Đức nhà nưTrung c Việt(năm Nam (2007),Quy t định khoản 7các NHTM ề ngày u kiện 19/01/2007 nề n kinh tế Việt việc Nam biến động, thực trạng giải NHNN sửa đổi, bổ sung quyếtvà định pháp”, tạp chí ngân hàng, (14) 457/2005/NHNN Ngân hàng nhà nước Việt Nam (2009), Thông tư số 15/2009/TT-NHNN quy định tỷ lệ tối đa ngu ồn vốn ngắn hạn sử dụng vay trung hạn dài hạn đối v i TCTD Ngân hàng nhà nước Việt Nam (2009), Thông tư số 15/2009/TT-NHNN qu định t l tối đa ngu n vốn ng n hạn đư c s d ng vay trung hạn dài hạn đối v i TCTD 10.Ngân hàng TMCP Á Châu (2008-2013), Báo cáo tài ACB giai đoạn 2008 - 2013, Bản cáo bạch ACB năm 2012 ... dành cho các nhà quản trị Do , em lựa chọn đề tài: “ Quản trị rủi ro khoản NHTMCP Á Châu - Thực trạng giải pháp" MỤC ĐÍCH NGHIÊ N CỨU - Phân tí ch lý luận rủi ro khoản quản trị rủi ro khoản hoạt... lược, sách, thủ tục biện pháp thực quản trị rủi ro khoản, sau báo cáo với ban lãnh đạo để đưa biện pháp xử lý kịp thời, xác 1.3 BÀI HỌC QUẢN TRỊ RỦI RO THANH KHOẢN 1.3.1 Rủi ro khoản Northern Ro. .. ch nh quản trị rủi ro hoản rủi ro lãi suất ngân hàng 17 1.2.3 Đo lường rủi ro th anh khoản Để quản trị rủi ro khoản hiệu quả, nhà quản trị ngân hàng phải đo lường rủi ro khoản Có phương pháp sử