0834 nâng cao chất lượng quản lý rủi ro tín dụng tại NH đầu tư và phát triển việt nam luận văn thạc sĩ kinh tế

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC VIỆT NAM HỌC VIỆN NGÂN HÀNG NGUYỄN TRƯỜNG SƠN NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM LUẬN VĂN THẠC SỸ KINH TẾ Hà Nội - 2/2011 BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC VIỆT NAM HỌC VIỆN NGÂN HÀNG NGUYỄN TRƯỜNG SƠN NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM Chuyên ngành: Kinh tế tài - Ngân hàng Mã số: 60.31.12 LUẬN VĂN THẠC SỸ KINH TẾ Người hướng dẫn khoa học: TS Nguyễn Kim Anh Hà Nội - 2/2011 MỤC LỤC CHƯƠNG NHỮNG LÝ LUẬN CƠ BẢN VỀ CHẤT LƯỢNG QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI .3 1.1Rủi ro tín dụng hoạt động ngân hàng thương mại 1.1.1 Khái niệm rủi ro tín dụng 1.1.2 Đặc điểm rủi ro tín dụng 1.1.3 Phân loại rủi ro tín dụng 1.1.4 Nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng 1.2 Chất lượng Quản lý rủi ro tín dụng 12 1.2.1 Khái niệm Quản lý rủi ro tín dụng 12 1.2.2 Khái niệm Chất lượng quản lý rủi ro tín dụng 12 1.2.3 Sự cần thiết phải nâng cao chất lượng quản lý rủi ro tín dụng 15 1.2.4 Các tiêu chí phản ánh chất lượng quản lý rủi ro tín dụng: 17 1.3 Kinh nghiệm Quản lý rủi ro tín dụng số nước giới học kinh nghiệm cho ngân hàng Việt Nam .32 1.3.1 Kinh nghiệm Quản lý rủi ro tín dụng số nước giới 32 1.3.2 Bài học kinh nghiệm cho Việt Nam 37 2.3.2 .Những tồn hạn chế 66 CHƯƠNG GIẢI PHÁP NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM 72 3.1 Định hướng, sách BIDV thời gian tới hoạt động tín dụng sách QLRRTD 72 3.1.1 Đị nh hướng chung: 72 3.1.2 .Định hướng hoạt động tín dụng sách QLRRTD 75 3.2.Giải pháp nâng cao chất lượng QLRRTD .76 3.2.1 .Xây dựng sách tín dụng phù hợp 76 3.2.2 Hoàn thiện cấu tổ .chức QLRRTD 77 3.2.2 quyền 3.2.3 Hồn thiện quy trình nghiệp vụ, chế phân cấp ủy 80 Nâng cao chất lượng thẩm định phân tích tín dụng 82 3.2.4 sát Hồn thiện hệ thống thơng tin báo cáo, kiểm tra giám 84 3.2.5 Nâng cao hiệu công tác kiểm tra nội 86 3.2.6 Nâng cao chất lượng tài sản đảm bảo tiền vay 87 3.2.7 Tiếp tục nâng cao chất lượng phân loại nợ, hệ thống xếp hạng tín LỜI CAM ĐOAN Tơi xin cam đoan cơng trình riêng tơi Các số liệu nêu luận văn có nguồn gốc rõ ràng, kết luận văn trung thực chưa cơng bố cơng trình khác TÁC GIẢ LUẬN VĂN Nguyễn Trường Sơn PHẦN MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài Trong nghiệp vụ kinh doanh ngân hàng, tín dụng hoạt đem lại lợi nhuận chủ yếu nghiệp vụ tiềm ẩn rủi ro lớn Đến nay, hoạt động tín dụng chiếm đến 70% lợi nhuận ngân hàng Việt Nam Tuy nhiên, rủi ro tín dụng làm cho số ngân hàng nước bị sáp nhập, mua lại đổi tên, giải thể như: Ngân hàng Châu Thái Bình Dương, Ngân hàng Vũng Tàu Gia Định (bị giải thể); Ngân hàng Nam Đơ, Ngân hàng Cổ phần Hải Phịng sáp nhập vào ngân hàng khác Nếu khơng có can thiệp NHNN nhằm tránh hiệu ứng đổ vỡ có tính dây chuyền hệ thống ngân hàng ngân hàng bị phá sản ngun nhân rủi ro tín dụng Từ năm 2008 đến nay, giới đối mặt với khủng hoảng kinh tế xuất phát từ nguyên nhân khủng hoảng tài Mỹ với đỗ vỡ số ngân hàng thương mại lớn hàng đầu có lịch sử hàng trăm năm mà khởi nguồn từ rủi ro tín dụng nhà đất Việt Nam có hội nhập sâu rộng với kinh tế giới nên tránh khỏi bị ảnh hưởng từ khủng hoảng Là ngân hàng thương mại lớn hàng đầu đất nước, Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt nam (BIDV) đóng góp phần không nhỏ vào công phát triển kinh tế đất nước vững mạnh hệ thống ngân hàng Mặc dù chất lượng tín dụng xét tổng thể toàn hệ thống Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam tốt song chất lượng không đồng chi nhánh, có thời điểm rủi ro tín dụng tăng cao cần thiết phải có nhìn nhận, đánh giá khách quan để nâng cao chất lượng Quản lý rủi ro (QLRR) tín dụng, tăng hiệu kinh doanh, phát triển bền vững, lâu dài Giai đoạn khó khăn kinh tế nước tiềm ẩn nhiều nguy rủi ro tín dụng mà điều cốt yếu cần có phịng ngừa rủi ro để đảm bảo an tồn hoạt động Mục đích nghiên cứu luận văn: Đánh giá thực trạng chất lượng QLRRTD BIDV, nhìn nhận ưu điểm tồn qua đề xuất giải pháp sở phát huy ưu điểm, khắc phục tồn nhằm nâng cao hiệu kinh doanh tăng hiệu kinh doanh phát triển bền vững ngân hàng Đối tượng phạm vi nghiên cứu luận văn: Đối tượng nghiên cứu: Ngân hàng Đầu tư phát triển Việt Nam Phạm vi nghiên cứu: Chất lượng QLRRTD Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam từ năm 2005 đến năm 2009 Phương pháp nghiên cứu: Trong nghiên cứu, luận văn kết hợp sử dụng tổng hợp phương pháp: phương pháp vật biện chứng, phương pháp logic, phương pháp phân tích tổng hợp, phương pháp thống kê để làm rõ nội dung nghiên cứu Kết cấu luận văn: Luận văn gồm chương: - Chương 1: Những lý luận chất lượng QLRRTD ngân hàng thương mại - Chương 2: Thực trạng chất lượng QLRRTD Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam - Chương 3: Giải pháp nâng cao chất lượng QLRRTD Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam CHƯƠNG NHỮNG LÝ LUẬN CƠ BẢN VỀ CHẤT LƯỢNG QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 Rủi ro tín dụng hoạt động ngân hàng thương mại 1.1.1 Khái niệm rủi ro tín dụng Tín dụng nghiệp vụ nhiều rủi ro hoạt động kinh doanh ngân hàng, gây tổn thất ảnh hưởng nghiêm trọng chí làm phá sản ngân hàng Chính vậy, nhà kinh tế nghiên cứu nhiều rủi ro tín dụng để quản trị tốt, nay, có định nghĩa khác rủi ro tín dụng, chẳng hạn như: - Rủi ro tín dụng khoản lỗ tiềm tàng ngân hàng cấp tín dụng cho khách hàng, nghĩa khả luồng thu nhập dự tính mang lại từ khoản cho vay ngân hàng thực đầy đủ số lượng thời hạn (theo A Saunder H.Lange, tài liệu “Financial Institutions Management - A Modern Perpective”), - Một ngân hàng nắm giữ tài sản sinh lợi, rủi ro xảy khách hàng sai hẹn, có nghĩa khách hàng khơng tốn (theo Timothy W.Koch) - Rủi ro tín dụng nguy mà người vay chi trả tiền lãi hoàn trả vốn gốc so với thời hạn ấn định hợp đồng tín dụng (Theo Henie Van Greuning Sonja Brajovic Bratanovic) - Theo Uỷ ban Basel: "RRTD khả mà khách hàng vay bên đối tác không thực nghĩa vụ theo điều khoản thoả thuận" Thực chất rủi ro thất thoát ngân hàng theo uỷ ban Basel là: "Sự vỡ nợ người giao ước hợp đồng" mà vỡ nợ xác định vi phạm nghiêm trọng nghĩa vụ hợp đồng hoàn trả gốc và/hoặc lãi - Theo quy định Việt Nam khoản Điều Quy định phân loại nợ, trích lập sử dụng dự phịng để xử lý rủi ro tín dụng hoạt động ngân hàng tổ chức tín dụng ban hành kèm theo Quyết định 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22/4/2005 Thống đốc Ngân hàng Nhà nước, “rủi ro tín dụng khả xảy tổn thất hoạt động ngân hàng tổ chức tín dụng khách hàng khơng thực khơng có khả thực nghĩa vụ theo cam kết” Tổng hợp khái niệm ta thấy có điểm chung rủi ro tín dụng theo nghĩa khả xảy tổn thất Điều có nghĩa khoản vay dù chưa hạn tiềm ẩn nguy xảy tổn thất, ngân hàng có tỷ lệ nợ hạn thấp nguy rủi ro tín dụng cao danh mục đầu tư tín dụng tập trung vào nhóm khách hàng, ngành hàng tiềm ẩn nhiều rủi ro Cách hiểu giúp cho hoạt động quản trị rủi ro tín dụng chủ động phịng ngừa, trích lập dự phịng, đảm bảo chống đỡ bù đắp tổn thất rủi ro xảy Rủi ro tín dụng ln tiềm ẩn kinh doanh ngân hàng gây hậu nghiêm trọng, ảnh hưởng nhiều mặt đến đời sống kinh tế - xã hội quốc gia, chí lan rộng phạm vi toàn cầu Hậu rủi ro tín dụng kể sau: - Đối với ngân hàng bị rủi ro: Do không thu hồi nợ (gốc, lãi) làm cho nguồn vốn ngân hàng bị thất thoát, ngân hàng trả tiền lãi cho nguồn vốn hoạt động, làm cho lợi nhuận bị giảm sút, chí trầm trọng bị phá sản + Rủi ro làm giảm uy tín ngân hàng: Rủi ro tín dụng thể nợ hạn, nợ xấu ngân hàng tăng cao phản ánh lực quản trị, kinh doanh ngân hàng lĩnh vực tín dụng khơng tốt, từ người ta nghĩ đến khả quản trị nói chung ngân hàng có vấn đề Thơng tin việc ngân hàng 83 Thực phân tích thẩm định xác rủi ro tổng thể khách hàng thông qua xác định giới hạn tín dụng theo định kỳ tháng năm Công việc giúp cho ngân hàng có nhìn tổng thể tình hình tài chính, chất lượng kinh doanh đánh giá triển vọng phát triển doanh nghiệp để nhận thấy rủi ro doanh nghiệp, định giới hạn tín dụng hợp lý, nằm giới hạn chịu nợ khách hàng hệ thống BIDV (không bao gồm giới hạn tín dụng TCTD khác khơng thể kiểm soát mức cho vay TCTD khác) Tuy nhiên khách hàng không vay ngân hàng mà cịn vay nhiều ngân hàng khác đổ vỡ khoản vay ngân hàng gây rủi ro ảnh hưởng đến khả trả nợ khách hàng Để thực tốt yêu cầu này, cần trọng đến phân tích định lượng, lượng hóa mức độ rủi ro khách hàng qua đánh giá số liệu, đồng thời kết hợp với phân tích định tính (phân tích mơi trường vĩ mơ, vi mô, môi trường nội doanh nghiệp, lịch sử quan hệ tín dụng với ngân hàng ) để nhận rủi ro tiềm tàng khả kiểm sốt, hạn chế rủi ro ngân hàng Tập trung phân tích định lượng, ứng dụng hồn thiện hệ thống cho điểm xếp hạng tín dụng khách hàng (trong giai đoạn đầu nên tập trung vào doanh nghiệp) Hệ thống cần thường xuyên điều chỉnh cho phù hợp với thực tế điều kiện kinh tế Việt Nam, không nên cứng nhắc theo tính tốn nước có điều kiện không tương đồng Thông qua việc sử dụng mô hình định lượng, mức độ rủi ro lượng hóa hợp lý, phản ánh cách rõ ràng mức độ rủi ro khoản vay dự kiến xây dựng biên pháp phòng ngừa hạn chế rủi ro trước cấp tín dụng với khách 84 hàng Nỗ lực xác định giới hạn tín dụng hợp lý giúp cho ngân hàng chủ động có giải pháp kiểm sốt rủi ro tín dụng cách hiệu Trên sở giới hạn tín dụng phê duyệt, lần cấp tín dụng chủ yếu tập trung phân tích rủi ro phương án vay để giảm bớt thời gian xử lý giao dịch Trong phân tích này, cần tập trung đến tính pháp lý phương án/dự án vay, đến nguồn cung cấp, thị trường khả tiêu thụ Đồng thời cần đưa rủi ro dự kiến, khả kiểm soát ngân hàng kịch xử lý tình xấu xảy Trong thẩm định dự án đầu tư, tình trạng nâng giá trị thực tế dự án để vay nhiều hơn, thuê đất nhiều phổ biến Điều dẫn đến rủi ro vốn tự có tham gia thực khách hàng vay chiếm tỷ lệ thấp dẫn đến tính chịu trách nhiệm khách hàng không cao, đồng thời rủi ro xảy khả thu hồi nợ giảm sút Đối với dự án lớn, để đảm bảo xác định khách quan xác giá trị dự án, giá trị tài sản bảo đảm, cần có ý kiến tổ chức định giá kiểm tốn độc lập, có uy tín để thực việc kiểm tốn tồn việc tốn giá trị cơng trình định giá tài sản 3.2.4 Hồn thiện hệ thống thơng tin báo cáo, kiểm tra giám sát Để hội nhập cạnh tranh với Ngân hàng khu vực quốc tế, BIDV cần phải đầu tư cho việc phát triển hệ thống cơng nghệ thơng tin mình, cần đẩy mạnh việc ứng dụng cơng nghệ thơng tin việc thực quy trình cho vay giám sát chất lượng, QLRRTD theo nội dung sau: - Tăng cường khai thác, sử dụng hệ thống sở liệu tập trung: BIDV hoàn thành dự án đại hoá ngân hàng tập trung sở liệu Hội sở Tuy nhiên khâu cập nhật thơng tin cịn thiếu tính đồng bộ, việc phân loại 85 nhóm khách hàng, lĩnh vực ngành nghề cịn hạn chế phụ thuộc vào ý chí chủ quan cán nhập thông tin, hệ thống tự động in nhiều loại báo cáo nhiều thông tin, báo cáo không sử dụng đến làm nhiễu thông tin cho loại báo cáo cần thiết, khó khăn việc trích lọc, tra cứu số liệu Hiện nay, hàng tháng hoạt động tín dụng phải có nhiều loại báo cáo, đặc biệt báo cáo phân loại nợ xong việc trích lọc, xử lý liệu để theo mẫu báo cáo NHNN nội BIDV quy định phải làm tay nên nhiều thời gian, số liệu khó đảm bảo tính xác, khách quan Vì cần phát triển hệ thống báo cáo theo hướng tự động hóa để đảm bảo tính xác, khách quan; chất lượng báo cáo cần vào chiều sâu, nâng cao khả phát huy khả giám sát chất lượng tín dụng tức thời Hệ thống, quản lý danh mục tín dụng theo ngành, vùng kinh tế, quản lý hạn mức vay khách hàng, - Tiếp tục xây, ứng dụng chương trình phần mềm như: thực phân loại khách hàng, định hạng rủi ro tín dụng (credit risk rating) khách hàng tổ chức kinh tế phần mềm chấm điểm (score card) khách hàng cá nhân để làm sở cho việc định cho vay, phần mềm phân loại nợ, trích lập dự phịng rủi ro Các phần mềm xây dựng cần thiết phải tương thích với phần mềm cốt lõi (core banking) BIDV để đảm bảo việc cập nhật, trích xuất số liệu tự động, thống nhất, tránh việc phải thiết lập sở liệu tay để đảm bảo tính xác, hiệu thời gian Ngoài ra, cần xây dựng đưa vào ứng dụng phần mềm thẩm định dự án đầu tư hỗ trợ cho cán thẩm định việc phân tích khách hàng, dự án vay vốn - Nhiều ngân hàng nước phát triển ứng dụng công nghệ thông tin lĩnh vực tín dụng quản trị rủi ro tín dụng đến mức đưa hồ sơ khách hàng (bản giấy) vào scan, hệ thống tự động đọc liệu, phân tích báo cáo thẩm định báo cáo tài chính, hiệu dự án vay vốn từ đưa đề xuất 86 phê duyệt hay từ chối Tuy nhiên, để làm việc không hệ thống CNTT ngân hàng phải phát triển mà đòi hỏi tính thống biểu mẫu, xác cao độ hồ sơ, số liệu khách hàng, Việt Nam hạn chế lĩnh vực Tuy nhiên, lâu dài mục tiêu CNTT cần hướng đến 3.2.5 Nâng cao hiệu công tác kiểm tra nội Đồng thời với việc tăng cường hồn thiện hệ thống thơng tin báo cáo, BIDV cần tăng cường trọng công tác “hậu kiểm” kiểm tra nội để tăng cường khả kiểm sốt tính tn thủ hoạt động cấp tín dụng, giảm thiểu rủi ro tín dụng Trước năm 2008, BIDV cịn trì Phịng Kiểm tra nội chi nhánh để thực công tác kiểm tra, giám sát chi nhánh Tuy nhiên, máy kiểm tra nội chi nhánh hoạt động hiệu chịu đạo Giám đốc chi nhánh nên thiếu độc lập, khách quan báo cáo lên Hội sở Nhận thức vấn đề này, BIDV thay đổi chế kiểm tra giám sát, theo xóa bỏ Phịng kiểm tra nội chi nhánh mà thay vào tăng cường máy kiểm tra nội tập trung Hội sở chính, thành lập văn phịng kiểm tra nội miền Trung, miền Nam trực thuộc Hội sở để tăng cường kiểm tra giám sát Trong cơng tác kiểm tra nội bộ, ngồi thực kiểm tra theo định kỳ, cần tập trung tăng tần suất kiểm tra khách hàng có nợ xấu, đánh giá việc thực thi biện pháp quản lý nợ có vấn đề khả thu hồi nợ Cơng tác kiểm tra nội cần thực có trọng điểm, theo ngành nghề, lĩnh vực tiềm ẩn nguy rủi ro để kịp thời chấn chỉnh đề xuất giải pháp để tăng cường khả phịng ngừa rủi ro tín dụng Tuy nhiên, mạng lưới BIDV rộng khắp toàn quốc, máy kiểm tra hạn chế nhân nên việc kiểm tra tập trung vào “hậu 87 kiểm”, tức kiểm tra phát sinh rủi ro Trong tương lai BIDV cần trọng vào công tác “tiền kiểm” để ngăn ngừa, cảnh báo nguy rủi ro trước phát sinh 3.2.6 Nâng cao chất lượng tài sản đảm bảo tiền vay Rủi ro tín dụng xuất phát từ nhiều nguyên nhân đa dạng mà đơi rủi ro ngân hàng khơng thể lường trước Vì sử dụng cơng cụ bảo hiểm áp dụng biện pháp bảo đảm tiền vay để hạn chế tổn thất rủi ro xảy quan trọng Một số giải pháp cần thực hiện: - Yêu cầu khách hàng vay phải mua bảo hiểm trình xây dựng bảo hiểm cơng trình (đối với dự án đầu tư), bảo hiểm hàng hóa Trên thực tế thời gian qua, nhờ sử dụng yêu cầu mà tổn thất vốn vay thiên tai gây quan bảo hiểm toán, giảm thiểu đáng kể tổn thất Tuy nhiên, thực tế việc mua bảo hiểm cho tài sản, máy móc thiết bị, hàng nhập yêu cầu bắt buộc khách hàng vay vốn tham gia trình vay vốn (yêu cầu bảo hiểm tài sản, máy móc thiết bị khách hàng vay vốn song BIDV lại yêu cầu khách hàng mua bảo hiểm Công ty bảo hiểm BIDV (BIC) Việc đem lại lợi ích việc thu phí bảo hiểm song lại tiểm ẩn rủi ro BIC cơng ty 100% vốn BIDV Trường hợp khách hàng bị rủi ro (chẳng hạn cháy nổ, hỏng hóc máy móc thiết bị sử dụng để hoạt động kinh doanh) BIC phải bồi thường bảo hiểm khách hàng bị ảnh hưởng đến khả trả nợ (vì khơng thể hoạt động ổn định) hay tài sản chấp mua bảo hiểm gặp rủi ro, BIC phải bồi thường cho BIDV Như vậy, xét phương diện toàn hệ thống BIDV gặp nhiều rủi ro tự bảo hiểm cho Do vậy, BIDV cần cân đối lợi ích thu phí bảo hiểm khả phòng ngừa, xử lý rủi ro, tăng tỷ lệ tái bảo hiểm chia sẻ bảo hiểm dự án, khách hàng có giá trị bảo hiểm lớn ảnh hưởng đến nguồn vốn BIDV rủi ro xảy tài sản bảo hiểm 88 Tài sản bảo đảm nguồn thu nợ thứ hai rủi ro tín dụng xảy Tuy nhiên, qua kinh nghiệm cho thấy việc xử lý tài sản đảm bảo khó khăn Hồ sơ tài sản đảm bảo đơi khơng đầy đủ tính pháp lý, việc định giá tài sản đảm bảo từ khâu xét duyệt vay vốn thiếu xác, cao thấp nhiều so với giá thị trường nên gây khó khăn trình phát mại, đấu giá tài sản chấp, cầm cố Nhiều tài sản đảm bảo thiếu tính khoản (như máy móc thiết bị đặc thù) khơng thể phát mại bán với giá “sắt vụn” nên giá trị thu hồi không cao Do vậy, việc cần thiết phải nâng cao chất lượng tài sản đảm bảo: đầy đủ hồ sơ pháp lý, định giá sát với thị trường, tính khoản cao để đảm bảo khả thu hồi vốn rủi ro tín dụng xảy Tăng cường kiểm tra giám sát tài sản chấp: định kỳ tháng ngắn cần kiểm tra lại tình trạng tài sản, tiến hành đánh giá lại cho sát với diễn biến thị trường Ngay việc định giá tài sản đảm bảo xác, tài sản đảm bảo hợp pháp, hợp lệ thủ tục đấu giá, phát mại tài sản theo quy định Pháp luật phức tạp, kéo theo loạt thủ tục hành đơi rườm rà, qua nhiều cửa nhiều khâu khiến gây nên tâm lý “e ngại” ngân hàng coi biện pháp pháp bất đắc dĩ phải thực Tuy nhiên, sách Pháp luật nên nằm khả kiểm soát BIDV NHTM khác 3.2.7 Tiếp tục nâng cao chất lượng phân loại nợ, hệ thống xếp hạng tín dụng khách hàng, tăng cường trích lập xử lý rủi ro Thực nghiêm túc phân loại nợ, tránh tình trạng kết kinh doanh mà khơng tn thủ tính xác phân loại nợ trích lập dự phịng rủi ro Chủ động phân loại nợ theo tính chất, khả thu hồi nợ khoản vay, kiên chuyển nợ hạn trường hợp vi phạm hợp đồng tín 89 dụng có nguy gây rủi ro để thực trích lập dự phịng nhằm bù đắp tổn thất rủi ro xảy Việc phân loại nợ xác giúp định hình rõ tổng thể “bức tranh” tín dụng từ trích lập dự phịng rủi ro xác Khắc phục hạn chế Hệ thống xếp hạng tín dụng tại, BIDV cần quy định cụ thể chức kiểm soát tính xác thơng tin nhập vào chương trình; u cầu Chi nhánh có báo cáo phục vụ cho cơng tác quản trị tín dụng QLRR; tách bạch theo chức năng: Quan hệ khách hàng, QLRR Tác nghiệp; Sớm xây dựng hệ thống yếu tố dự báo cảnh báo rủi ro tín dụng Thực nghiêm túc phân loại nợ, tránh tình trạng kết kinh doanh , cần bảng cân đối “đẹp” mà khơng tn thủ tính xác phân loại nợ Phân loại nợ xác, ngồi việc minh bạch hóa tình hình tài chính, tn thủ quy định NHNN mà cịn giúp trích lập dự phịng rủi ro xác, phù hợp với mức độ rủi ro ngân hàng để chủ động bù đắp tổn thất xảy Mặc dù việc phân loại nợ BIDV quán triệt từ Ban Lãnh đạo, nhiên việc tổng hợp báo cáo phân loại nợ thực chủ yếu thủ cơng tính tự động hóa thơng tin báo cáo chưa cao nên khó đảm bảo cấp thực xác tuyệt đối Kiên xử lý khoản nợ tồn đọng, dây dưa kéo dài khơng có khả thu hồi quỹ dự phịng rủi ro, chuyển sang nợ hạch tốn ngoại bảng để làm bảng cân đối song tiếp tục thu nợ 3.2.8 Nâng cao chất lượng nguồn nhân lực Giải pháp cuối quan trọng để nâng cao hiệu chất lượng QLRRTD nhân tố người Trong hoạt động kinh tế, trị, xã hội hoạt động tín dụng người ln nhân tố quan trọng có tính chất định Tồn khâu trình cho vay 90 tìm kiếm khách hàng, thẩm định khoản vay, giải ngân, thu nợ người đảm nhiệm mà khơng thể có máy móc thay Trong thực tế tính chất phức tạp kinh tế thị trường, phức tạp đầy khó khăn cơng tác cho vay với đội ngũ CBTD cần đào tạo bản, chun mơn nghiệp vụ mà cịn phải học hỏi, trau dồi kiến thức nghiệp vụ kiến thức kinh tế xã hội khác cách thường xuyên để có kiến thức, kỹ tổng hợp nắm bắt thông tin vận dụng tốt vào cơng việc Do vậy, BIDV cần lựa chọn cán có lực, có trình độ chun mơn đạo đức tốt để bố trí vào phận tín dụng Trong cơng việc ngân hàng, tín dụng nghề địi hỏi phải có lực phân tích, đánh giá, tính chịu trách nhiệm cao ln có cạm bẫy nên cần có lĩnh đạo đức nghề nghiệp Do cần tiêu chuẩn hóa cán hoạt động tín dụng theo tiêu chí chun mơn, đạo đức rõ ràng, làm sở để chuẩn hóa nâng cao chất lượng đội ngũ cán làm việc môi trường đầy rủi ro - Bên cạnh việc nâng cao chất lượng cán cơng tác tín dụng, phịng ngừa rủi ro tín dụng, cần thiết phải có sách luân chuyển để tăng cường kiểm soát, kiểm tra chéo lẫn nhau, không để CBTD phụ trách một nhóm khách hàng, địa bàn lâu (không năm liên tục) để thông qua luân chuyển, bàn giao mà phát sai sót, nguy rủi ro Ngồi ra, việc ln chuyển CBTD cịn giúp cán cần thích nghi với mơi trường mới, phát huy khả học hỏi, tích lũy kinh nghiệm, tránh tình trạng làm việc theo thói quen, nể nang, quen biết làm ảnh hưởng đến chất lượng tín dụng - Có chế khen thưởng, đãi ngộ hợp lý cán có dư nợ cao đồng thời rủi ro tín dụng thấp, phịng tín dụng cán quản lý cần 91 xác định tiêu chí để đánh giá cho cán doanh số cho vay, phân nhóm nợ, tỷ lệ nợ xấu để có chế lương thưởng Tránh tâm lý số CBTD “làm nhiều sai nhiều, làm sai ít” thực tế cịn có suy nghĩ “100 khoản vay tốt không khen để xảy khoản vay rủi ro bị trích, cho yếu chí bị kỷ luật” Do việc thưởng phạt không nên dựa vào số khoản vay, số tiền cụ thể mà dựa chất lượng tín dụng cán theo tỷ lệ nợ xấu - Chun mơn hóa phận QLRRTD, tăng cường công tác đào tạo, thường xuyên tổ chức khóa đào tào cập nhật hướng dẫn văn chế độ Nhà nước BIDV nên tăng cường hợp tác với ngân hàng nước ngoài, học viện đào tạo có uy tín để cử cán đào tạo, học tập kinh nghiệm quản lý theo thông lệ quốc tế 3.3 3.3.1 Kiến nghị, đề xuất Với Chính phủ - Trong ngắn hạn, Chính phủ cần tiếp tục có giải pháp sách tài chính, tiền tệ tiếp tục sách kích cầu, gói hỗ trợ lãi suất cho doanh nghiệp để sớm đưa kinh tế vượt qua khỏi khủng hoảng, giúp doanh nghiệp ổn định kinh doanh, từ khơng làm phát sinh nợ xấu ngân hàng - Nâng cao chất lượng công tác dự báo, đạo kịp thời nhằm định hướng kinh tế, đặc biệt thị trường tài chính, tiền tệ phát triển bền vững trước biến động thị trường giới - Tăng cường đạo, nâng cao hiệu kinh doanh Tập đồn Kinh tế, Tổng cơng ty Nhà nước, mạnh dạn cho phá sản doanh nghiệp làm ăn thua lỗ kéo dài, hạn chế tình trạng sáp nhập doanh nghiệp có tình hình tài yếu, thua lỗ vào doanh nghiệp hiệu ảnh hưởng đến khả trả nợ doanh nghiệp, công tác thu hồi nợ ngân hàng - Hồn thiện mơi trường pháp lý, văn quy phạm pháp luật, ban 92 hành nghị định văn hướng dẫn Luật Doanh nghiệp, Chứng khoán, Đất đai, Nhà ở, Đầu tư số Luật (chẳng hạn Luật Doanh nghiệp) cịn tình trạng trái với Luật khác áp dụng theo luật ví dụ điển hình chồng chéo, gây khó khăn lúng túng áp dụng vào thực tiễn Cải tiến quy định, thủ tục hành liên quan đến tài sản đảm bảo theo hướng của: đăng ký giao dịch tài sản đảm bảo, đấu giá, phát mại tài sản theo hướng tăng tính chủ động cho ngân hàng, để tạo điều kiện thuận lợi cho ngân hàng thu hồi nợ qua tài sản đảm bảo, làm tăng tính răn đe, tính trách nhiệm khách hàng vay vốn 3.3.1 Với Ngân hàng Nhà nước - NHNN cần tăng cường hệ thống thông tin báo cáo ngân hàng thương mại, nâng cao chất lượng hoạt động Trung tâm tín dụng Ngân hàng (CIC), tạo điều kiện cho ngân hàng truy cập rộng rãi thông tin người vay, báo cáo tài khách hàng, số tiền vay, tình hình vay trả, tài sản đảm bảo ngân hàng khác để hỗ trợ ngân hàng nắm bắt thông tin đầy đủ khách hàng trước định cho vay, làm tăng chất lượng phịng ngừa rủi ro tín dụng - Sớm hoàn thiện đưa vào áp dụng Quy định phân loại nợ thay cho Quyết định 493 Có chế tài xử phạt ngân hàng chưa thực nghiêm túc việc phân loại nợ để có tạo minh bạch, khách quan ngân hàng với nhau, tạo niềm tin cho khách hàng nhà đầu tư ngân hàng - Tăng cường công tác kiểm tra chỗ tổ chức tín dụng nhằm giám sát, ngăn ngừa cảnh báo kịp thời rủi ro tín dụng, nâng cao chất lượng hoạt động ngân hàng 93 - Công ty mua bán nợ thành lập song đến cơng ty hoạt động khơng có hiệu quả, chưa thực nhiện vụ xử lý nợ đóng băng Ngân hàng Cơng ty mua bán nợ cần mua lại khoản nợ khó địi Ngân hàng thương mại sau tiến hành phân loại sở cấu lại để nâng cao giá trị đem bán cho nhà đầu tư ngồi nước Các cơng ty phận trực thuộc Ngân hàng Nhà nước nên hoạt động có tính chất doanh nghiệp Nhà nước - Thành lập Công ty/Trung tâm chuyên nghiệp việc xử lý tài sản đảm bảo ngân hàng để hỗ trợ tích cực ngân hàng việc khởi kiện Tòa, thực thủ tục pháp lý, hành để đấu giá, phát mại tài sản chấ p nhanh chóng, giúp ngân hàng phát mại tài sản chấp để thu hồi nợ gốc, lãi hạn 94 95 DANH MỤC KẾT CÁC LUẬN CHỮ VIẾT TẮT Cuộc khủng hoảng tài phạm vi toàn cầu, học từ sụp đổ ngân hàng hàng đầu nước Mỹ có hàng trăm năm kinh nghiệm xuất phát từ nguyên nhân rủi ro tín dụng cho thấy vai trò việc quản trị rủi ro tín dụng hệ thống ngân hàng thương mại vô quan trọng Dựa sở lý luận rủi ro tín dụng quản trị rủi ro tín dụng, Luận văn sâu nghiên cứu thực trạng chất lương QLRRTD BIDV, ưu điểm cần phát huy mặt hạn chế cần khắc phục Từ đó, tác giả mạnh dạn đưa giải pháp cụ thể để nâng cao chất lượng quản trị rủi ro tín dụng sở quan điểm định hướng mục tiêu giai đoạn phát triển tới Với vấn đề mang tính vĩ mơ nằm ngồi phạm vi BIDV, tác giả đề xuất kiến nghị Chính phủ Ngân hàng Nhà nước Việt Nam để hỗ trợ cho tăng trưởng tín dụng bền vững Đề tài viết sở kết hợp lý thuyết rủi ro tín dụng kinh doanh ngân hàng với kinh nghiệm thực tiễn năm làm việc BIDV tác giả Tuy nhiên hạn chế mặt kiến thức lý thuyết thực tiễn môi trường kinh doanh thay đổi nhanh chóng, nên đề tài nghiên cứu khơng tránh khỏi thiếu sót - hạn chế, mong đóng góp ý kiến Thầy, Cơ anh, chị, em đồng nghiệp Qua xin chân thành cảm ơn thầy giáo, TS Nguyễn Kim Anh, Phó Giám đốc Học viện Ngân hàng đồng nghiệp công tác Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam hướng dẫn tận tình đồng nghiệp BIDV giúp đỡ tơi hồn thành luận văn Chữ viết tắt BIDV Chữ viết đầy đủ Bank for Investment and Development of Vietnam Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam CBTD Cán tín dụng IAS International Accounting Standard- Chuẩn mực kế toán quốc tế NHNN Ngân hàng nhà nước NHTM Ngân hàng thương mại QLRR Quản lý rủi ro QLTD Quản lý tín dụng TA2 Technical Assistance II - Dự án hỗ trợ kỹ thuật BIDV TCTD Tổ chức tín dụng VAS Vietnam Accounting Standard- Chuẩn mực kế toán Việt Nam WB World Bank - Ngân hàng Thế giới 96 97 DANHTÀI MỤC BẢNG BIỂU, MƠ HÌNH LIỆU THAM KHẢO Quản hàngphân thương (Peter Bảng trị 1.1:Ngân So sánh loạimại nợ theo chỉS.Rose) tiêu định lượng định tính Tiền tệ ngân hàng thị trường tài ( Frederic S Miskin ) Bảng 1.2: Tỷ lệ trích lập DPRR cụ thể Ngân hàng thương mại ( Edward W Reed Edward K Gill ) Mơ hình 1.3: Qui trình cho vay theo thông lệ quốc tế Luật TCTD Mô hình 1.4 Quy trình cho vay ngân hàng Thái Lan sau khủng Giáo trình quản trị Ngân hàng-HVNH hoảng tài - tiền tệ Giáo trình Tín dụng Ngân hàng-HVNH Biểu 2.1: Các tiêu hoạt động BIDV Sổ tay tín dụng BIDV Bảng 2.2: Các tiêu hoạt động BIDV giai đoạn 2005 - 2009 Hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ, BIDV 2006 Bảng 2.3: Hệ số an toàn vốn BIDV giai đoạn 2005 - 2009 Báo cáo tổng kết hoạt động kinh doanh, báo cáo thường niên năm 2005 Biểu 2.4: Hệ số an toàn vốn BIDV 2009 BIDV Bảng 2.5: Cơ cấu nợ BIDV 2005 - 2009 10 Báo cáo phân tích tài theo kết kiểm tốn theo VAS IAS năm Biểu 2.6: Cơ cấu nợ xấu BIDV (đơn vị: tỷ đồng) 2005 - 2009 BIDV Bảng 2.7: Tỷ lệ nợ xấu BIDV 11 Báo cáo hoạt động tín dụng năm 2005 - 2009 BIDV Biểu 2.8: Tổng Dư nợ, Nợ xấu BIDV 12 Cuộc khủng hoảng tín dụng nhà đất Mỹ kiến nghị Việt Bảng 2.9: Dư lãi treo (2005-2009) Nam Đặng Hữu Man - Tạp chí khoa học cơng nghệ, Đại học Đà Bảng -2.10: Tình hình trích lập DPRR Nang, số (27) Bảng 2.11: Tỷ lệ2008 tín dụng trung dài hạn/Tổng Dư nợ 13 Các www.sbv.gov.vn , www.chinhphu.vn, www.bidv.com.vn Bảngtrang 2.12:web: Chính sách khách hàng Mơ hình 2.13: Mơ hình QLRRTD trước tháng 9/2008 Mơ hình 2.14: Mơ hình QLRRTD từ tháng 9/2008 đến Mơ hình 2.15 - Mơ hình chấm điểm xếp hạng tín dụng nội BIDV ... thiết phải nâng cao chất lượng quản lý rủi ro tín dụng 15 1.2.4 Các tiêu chí phản ? ?nh chất lượng quản lý rủi ro tín dụng: 17 1.3 Kinh nghiệm Quản lý rủi ro tín dụng số nước giới học kinh nghiệm... DỤC VÀ ĐÀO TẠO NGÂN HÀNG NH? ? NƯỚC VIỆT NAM HỌC VIỆN NGÂN HÀNG NGUYỄN TRƯỜNG SƠN NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM LUẬN VĂN THẠC SỸ KINH TẾ... Nguyên nh? ?n dẫn đến rủi ro tín dụng 1.2 Chất lượng Quản lý rủi ro tín dụng 12 1.2.1 Khái niệm Quản lý rủi ro tín dụng 12 1.2.2 Khái niệm Chất lượng quản lý rủi ro tín dụng