0828 nâng cao chất lượng kiểm soát nội bộ tại NHTM CP ngoại thương chi nhánh vinh luận văn thạc sỹ kinh tế

⅛μ , _ IW NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC VIỆT NAM BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO HỌC VIỆN NGÂN HÀNG HÀ LÊ HUYỀN TRANG NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG KIỂM SOÁT NỘI BỘ TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHÀN NGOẠI THƯƠNG CHI NHÁNH VINH LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ Hà Nội - năm 2017 St ⅛ ⅛μ , _ IW NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC VIỆT NAM BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO HỌC VIỆN NGÂN HÀNG HÀ LÊ HUYỀN TRANG NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG KIỂM SOÁT NỘI BỘ TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHÀN NGOẠI THƯƠNG CHI NHÁNH VINH • Chun ngành: Tài ngân hàng Mã số : 60.34.02.01 LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ Người hướng dẫn khoa học: TS TRÀN NGUYỄN HỢP CHÂU Hà Nội - năm 2017 St -⅛ LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan Luận văn cơng trình nghiên cứu khoa học, độc lập Các số liệu kết nghiên cứu nêu Luận văn trung thực, có nguồn gốc rõ ràng Tác giả Hà Lê Huyền Trang LỜI CẢM ƠN Tôi xin gửi lời cảm ơn chân thành đến thầy cô Học viện ngân hàng, người giúp đỡ tơi q trình học tập nghiên cứu Đặc biệt xin chân thành cảm ơn Cô giáo - TS Trần Nguyễn Hợp Châu tận tình giúp đỡ hướng dẫn tơi suốt q trình làm luận văn Tôi xin chân thành cảm ơn phòng ban Ngân hàng thương mại cổ phần Ngoại thương chi nhánh Vinh cung cấp thông tin, số liệu quan trọng có liên quan đến luận văn Tơi xin tỏ lịng biết ơn đến gia đình, bàn bè đồng nghiệp tạo điều kiện, giúp đỡ động viên tơi lúc khó khăn để tơi vượt qua hồn thành luận văn Xin trân trọng cảm ơn! Tác giả Hà Lê Huyền Trang MỤC LỤC LỜI CAM ĐOAN LỜI CẢM ƠN MỤC LỤC DANH MỤC KÝ HIỆU, CHỮ VIẾT TẮT DANH MỤC BẢNG, HÌNH, SƠ ĐỒ MỞ ĐẦU CHƯƠNG 1: LÝ LUẬN CHUNG VỀ CHẤT LƯỢNG KIỂM SOÁT NỘI BỘ TRONG NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 Tổng quan hệ thống kiểm soát nội 1.1.1 Khái niệm hệ thống kiểm soát nội 1.1.2 Quá trình hình thành phát triển hệ thống kiểm soát nội 1.1.3 Các phận hệ thống kiểm soát nội Ngân hàng thương mại cổ phần 1.1.4 Yêu cầu nguyên tắc hoạt động hệ thống kiểm soát nội Ngân hàng thương mại 16 1.2 Chất lượng hệ thống kiểm soát nội Ngân hàng thương mại 18 1.2.1 Khái niệm chất lượng hệ thống kiểm soát nội Ngân hàng thương mại 18 1.2.2 Các tiêu chí để đánh giá chất lượng hệ thống kiểm soát nội Ngân hàng thương mại 20 1.2.3 Các nhân tố ảnh hưởng đến chất lượng hoạt động kiểm soát nội Ngân hàng thương mại 23 1.2.4 Nguyên tắc đánh giá chất lượng hệ thống kiểm soát nội ngân hàng thương mại .24 KẾT LUẬN CHƯƠNG 29 CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG CHẤT LƯỢNG KIỂM SOÁT NỘI BỘ TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN NGOẠI THƯƠNG CHI NHÁNH VINH 30 2.1 Tổng quan Ngân hàng thương mại cổ phần Ngoại thương chi nhánh Vinh 30 2.1.1 Sơ lược Ngân hàng thương mại cổ phần Ngoại thương chi nhánh Vinh 30 2.1.2 Đánh giá tình hình hoạt động kinh doanh chi nhánh Vietcombank Vinh 33 Từ viết tắt NHTMCP Tên tiếng anh Nghĩa giải thích Ngân hàng thương mại cổ phần 2.2 Thực trạng chất lượngMỤC hoạt động hệ thống soátTẮT nội ngân DANH KÝ HIỆU, CHỮkiểm VIET hàng thương mại cổ phần Ngoại thương chi nhánh Vinh 41 2.2.1 Thực trạng hệ thống kiểm soát nội chi nhánh Vietcombank Vinh 41 2.2.2 Thực trạng hoạt động kiểm soát chi nhánh Vietcombank Vinh .56 2.3 Đánh giá chung chất lượng hoạt động hệ thống kiểm soát nội ngân hàng thương mại cổ phần Ngoại thương chi nhánh Vinh .60 2.3.1 Những thành tựu đạt 60 2.3.2 Những hạn chế hoạt động hệ thống kiểm soát nội 62 2.3.3 Phân tích nguyên nhân tác động đến chất lượng hoạt động hệ thống kiểm soát nội ngân hàng thương mại cổ phần Ngoại thương chi nhánh Vinh 65 KẾT LUẬN CHƯƠNG 67 CHƯƠNG 3: GIẢI PHÁP NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG KIỂM SOÁT NỘI BỘ TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN NGOẠI THƯƠNG CHI NHÁNH VINH .68 3.1 Định hướng phát triển chất lượng kiểm soát nội ngân hàng thương mại cổ phần Ngoại thương chi nhánh Vinh .68 3.1.1 Mục tiêu năm tới ngân hàng thương mại cổ phần Ngoại thương chi nhánh Vinh 68 3.1.2 Định hướng phát triển hoạt động chất lượng kiểm soát nội 69 3.2 Giải pháp nhằm nâng cao chất lượng kiểm soát nội ngân hàng thương mại cổ phần Ngoại thương chi nhánh Vinh 72 3.2.1 Hồn thiện quy trình kiểm tốn nội 72 3.2.2 Thiết kế sách chăm sóc khách hàng hợp lý 72 3.2.3 Phát triển công tác kiểm tra- kiểm soát 73 3.2.4 Xây dựng sách nhân phù hợp 74 3.2.5 Cải thiện cấu tổ chức 75 3.3 Kiến nghị nhằm nâng cao chất lương kiểmsoát nội ngân hàng thương mại cổ phần Ngoại thương chi nhánh Vinh 77 3.3.1 Kiến nghị Ngân hàng Nhà nước 77 3.3.2 Kiến nghị với ngân hàng thương mại cổ phần Ngoại thương Việt Nam 78 KẾT LUẬN CHƯƠNG 79 KẾT LUẬN 79 TÀI LIỆU THAM KHẢO NHTM Ngân hàng thương mại American Instritute of Certified AICPA Public Accountants Hiệp hội KTV công chứng Hoa kỳ BCTC Báo cáo tài DNNN Doanh nghiệp nhà nước Coso KSNB DN Committeee of Sponsoring orgarization Uỷ ban thuộc hội đồng quốc gia Hoa Kỳ Kiểm soát nội Doanh nghiệp NHNN Ngân hàng Nhà nước TCTD Tổ chức tín dụng DANH MỤC BẢNG, HÌNH, SƠ ĐỊ BẢNG Bảng số 2.1: Tình hình huy động vốn năm 2016 .34 Bảng số 2.2: Cơ cấu dư nợ cho vay theo loại tiền kỳ hạn (31/12/2016) 35 Bảng số 2.3: Dư nợ phân theo đối tượng khách hàng loại hình doanh nghiệp 37 Bảng số 2.4: Phân loại nợ trích lập dự phịng rủi ro thời điểm 31/12/2016 39 Bảng số 2.5: Ket thực tiêu năm 2016 40 HÌNH Hình vẽ 2.1: Tốc độ tăng trưởng tín dụng 36 Hình vẽ 2.2: Cơ cấu dư nợ theo ngành kinh tế đối tượng cho vay (31/12/2016) 36 Hình vẽ 2.3: Cơ cấu dư nợ theo quy mơ chi nhánh VietcomBank Vinh 38 SƠ ĐÒ Sơ đồ 1.1: Mơ hình tổ chức kiểm sốt nội ngân hàng thương mại cổ phần 16 Sơ đồ 2.1: Cơ cấu tổ chức chi nhánh VietcomBank Vinh 31 Sơ đồ 2.2: Mạng lưới chi nhánh VietcomBank Vinh 32 Sơ đồ 2.3: Cơ cấu tổ chức phòng kế toán chi nhánh Vietcombank Vinh 45 66 67 KẾT LUẬN CHƯƠNG Dựa khung lý thuyết lựa chọn chương với số liệu, khái quát toàn diện tranh tổng thể hoạt động kinh doanh ngân hàng thương mại Ngoại thương chi nhánh Vinh từ năm 2014-2016 qua việc phân tích tồn hoạt động, yếu tố môi trường bên ngân hàng như: hoạt động tín dụng huy động vốn, nguồn nhân lực, sở vật chất, nguồn lực tài chính, lực quản lý, lực cơng nghệ thơng tin Qua tổng hợp điểm mạnhvà điểm yếu ngân hàng thương mại Ngoại thương chi nhánh Vinh Đồng thời thực phân tích chất lượng hệ thống kiểm sốt nội ngân hàng để có tranh tổng thể hệ thống này, thành tựu hạn chế mà ngân hàng thương mại Ngoại thương chi nhánh Vinh đạt trình hoạt động hệ thống kiểm sốt nội Các phân tích, đánh giá sở để xây dựng định hướng phát triển chất lượng hệ thống kiểm soát nội cho Ngân hàng thương mại Ngoại thương chi nhánh Vinh tương lai trình bày chương 68 CHƯƠNG GIẢI PHÁP NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG KIÊM SOÁT NỘI BỘ TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN NGOẠI THƯƠNG CHI NHÁNH VINH 3.1 Định hướng phát triển chất lượng kiểm soát nội ngân hàng thương mại cổ phần Ngoại thương chi nhánh Vinh 3.1.1 Mục tiêu năm tới ngân hàng thương mại cổ phần Ngoại thương chi nhánh Vinh Chi nhánh Vietcombank Vinh đề số kế hoạch, hành động năm tới giai đoạn 2017-2020 để nâng cao chỗ đứng thị trường ngân hàng Việt Nam sau: - Chủ động phát triển khách hàng, khai thác hội kinh doanh thông qua chuỗi dọc, chuỗi ngang khách hàng doanh nghiệp, khách hàng FDI; - Tăng cường công tác quan hệ khách hàng nâng cao chất lượng dịch vụ, hạn chế cạnh tranh giá Đồng thời gia tăng thị phần giao dịch khách hàng hữu, áp dụng nguyên tắc lợi ích tổng thể từ khách hàng, đẩy mạnh phối hợp bán chéo bán buôn bán lẻ nhằm khai thác tổng thể mối quan hệ với khách hàng; - Triển khai tiếp cận mạnh mẽ quan nhà nước, đơn vị nghiệp, kho bạc, bảo hiểm, dự án ODA địa bàn nhằm gia tăng huy động vốn với chi phí thấp vay với lãi suất hợp lý, tạo điều kiện cho hoạt động sản xuất kinh doanh doanh nghiệp, góp phần phát triển kinh tế xã hội; - Tăng cường đào tạo kỹ quản lý cho đội ngũ lãnh đạo trưởng phó phịng, nâng cao kỹ cho đội ngũ bán hàng chuyên nghiệp Bố trí người, việc để phát huy hiệu tối đa lực người; 69 - Luôn tuân thủ định hướng phát triển giai đoạn Trụ sở chính, Ban lãnh đạo liệt, linh hoạt điều hành tuỳ theo diễn biến cụ thể trường hợp hồn cảnh để có định hiệu Bố trí lại nhân theo hướng tập trung cho bán lẻ, phát huy hiệu kinh doanh phịng giao dịch; - Mở rộng thêm quy mơ hoạt động phòng giao dịch vùng kinh tế trọng điểm tỉnh để phát huy tốt khả tiếp cận khách hàng, cung cấp sản phẩm dịch vụ thuận tiện 3.1.2 Định hướng phát triển hoạt động chất lượng kiểm soát nội Với chiến lược phát triển chung Vietcombank trở thành Tập đoàn tài ngân hàng đại, hiệu hàng đầu nước quốc tế, hoạt động đa năng, cung cấp sản phẩm dịch vụ theo chuẩn mực quốc tế, nhằm nâng giá trị sống Chi nhánh Vietcombank Vinh đặt mục tiêu hoạt động ổn định, phát triển quy mô chất lượng, dựa phát triển hợp lý số lượng phòng giao dịch, cấu tổ chức, nhân hợp lý, tăng cường công tác đào tạo, tuyển dụng đội ngũ nhân viên có trình độ chun mơn cao Hoạt động chi nhánh Vietcombank Vinh tuân theo nguyên tắc tuân thủ quy định NHTMCP Ngoại thương Việt Nam, pháp luật đồng thời tiếp cận với quy định chung hoạt động tổ chức tín dụng quốc tế, bước đưa ngân hàng hội nhập với giới với phương châm lấy an toàn, chất lượng hiệu bền vững làm mục tiêu hàng đầu tất hoạt động kinh doanh Từ chi nhánh đưa phương hướng để hoàn thiện hệ thống kiểm soát nội với nội dung sau: Thứ nhất: Hồn thiện hệ thống KSNB nhằm mục đích, kiểm sốt, phát hiện, phịng ngừa ngăn chặn rủi ro xảy q trình hoạt động ngân hàng Vì rủi ro có nguy gây ảnh hưởng xấu đến hiệu mục tiêu hoạt động ngân hàng phải nhận dạng, đo lường, 70 đánh giá cách thường xuyên, liên tục để kịp thời phát hiện, ngăn ngừa có biện pháp quản lý rủi ro thích hợp Mỗi có thay đổi mục tiêu kinh doanh, sản phẩm, dịch vụ hoạt động kinh doanh mới, tổ chức tín dụng phải rà sốt, nhận dạng rủi ro liên quan để xây dựng, sửa đổi, bổ sung chế, quy trình, quy định kiểm tra, kiểm soát nội phù hợp Thứ hai: Hồn thiện hệ thống KSNB phải mang tính đồng Thực tế cho thấy, hoạt động kiểm soát nội phần không tách rời hoạt động hàng ngày ngân hàng Cơ chế kiểm tra, kiểm soát nội thiết kế, cài đặt, tổ chức thực quy trình nghiệp vụ, tất chi nhánh, phận ngân hàng nhiều hình thức như: - Cơ chế phân cấp ủy quyền rõ ràng, minh bạch, đảm bảo tách bạch nhiệm vụ, quyền hạn cá nhân, phận ngân hàng - Cơ chế kiểm tra chéo cá nhân, phận tham gia quy trình nghiệp vụ - Quy định hạn mức rủi ro cụ thể cá nhân, phận việc thực giao dịch - Quy trình chế thẩm định, kiểm tra, chấp thuận duyệt cho phép thực giao dịch; đảm bảo quy trình nghiệp vụ phải có cán tham gia, khơng có cá nhân tiến hành thực định quy trình nghiệp vụ, giao dịch cụ thể, ngoại trừ giao dịch hạn mức tổ chức tín dụng cho phép phù hợp với quy định pháp luật Thứ ba: Hoàn thiện hệ thống KSNB phải gắn với nhân tố người, nhân tố người đóng vai trị định việc thực thành công mục tiêu đề ngân hàng đồng thời nhân tố trực tiếp tham gia vào qui trình kiểm sốt nội Do đó, ngân hàng cần có chế đào tạo nâng cao lực chuyên môn cho cán cơng nhân viên chi nhánh nói chung 71 cán kiểm tra kiểm sốt nói riêng đồng thời ngân hàng cần có sách đãi ngộ phù hợp nhân viên mình, tạo điều kiện cho cán n tâm cơng tác Thứ tư: Hồn thiện hệ thống kiểm soát nội phải đảm bảo hoạt động hệ thống ngân hàng ổn định hiệu Vì hoạt động Vietcombank khơng mục tiêu lợi nhuận, mà cịn phải hồn thành nhiệm vụ kinh tế Chính phủ giao Cuối cùng, hồn thiện hệ thống KSNB phải đảm bảo nguyên tắc sau: - Đảm bảo chấp hành chế độ hạch toán, kế toán theo quy định: hệ thống sách, tài khoản kế tốn áp dụng chung phạm vi tồn hệ thống, quy trình chu ẩn cho hoạt động ghi chép, lập sử dụng báo cáo tài chính, xây dựng hệ thống báo cáo kế toán phận báo cáo kế tốn hợp cho tồn ngân hàng, nhằm phục vụ cho cơng tác quản trị, điều hành có hiệu - Cơ chế phân cấp ủy quyền phải thiết lập, thực cách hợp lý, cụ thể, rõ ràng, tránh xung đột lợi ích; đảm bảo cán không đảm nhiệm lúc cương vị, nhiệm vụ có mục đích, quyền lợi mâu thuẫn chồng chéo với nhau; đảm bảo cán ngân hàng khơng có điều kiện để thao túng hoạt động, bưng bít thơng tin phục vụ mục đích cá nhân che dấu hành vi vi phạm quy định pháp luật quy định nội - Hệ thống thông tin, tin học ngân hàng phải giám sát, bảo vệ cách hợp lý, an tồn phải có chế quản lý dự phòng độc lập (backup) nhằm xử lý kịp thời tình bất ngờ thiên tai, cháy, nổ để đảm bảo hoạt động kinh doanh thường xuyên, liên tục ngân hàng - Đảm bảo cán bộ, nhân viên phải quán triệt tầm quan trọng hoạt động kiểm soát nội bộ, vai trị cá nhân q trình 72 kiểm tra, kiểm sốt nội có liên quan đến chức nhiệm vụ thân họ phải tham gia thực cách đầy đủ có hiệu quy định, quy trình kiểm tra, kiểm soát nội liên quan - Người điều hành phận, đơn vị nghiệp vụ, cá nhân có liên quan phải thường xuyên xem xét, đánh giá tính hiệu lực hiệu hệ thống kiểm tra, kiểm soát nội bộ; khiếm khuyết hệ thống phải báo cáo kịp thời với cấp quản lý trực tiếp; khiếm khuyết lớn gây tổn thất nguy rủi ro phải báo cáo cho Tổng giám đốc (Giám đốc), Hội đồng quản trị, Ban Kiểm soát - Tất cá nhân, phận cấp ngân hàng phải thường xuyên, liên tục kiểm tra tự kiểm tra việc thực quy định, quy trình nội có liên quan phải chịu trách nhiệm kết thực hoạt động nghiệp vụ trước tổ chức tín dụng pháp luật 3.2 Giải pháp nhằm nâng cao chất lượng kiểm soát nội ngân hàng thương mại cổ phần Ngoại thương chi nhánh Vinh 3.2.1 Hồn thiện phận kiểm tốn nội Chi nhánh Vietcombank Vinh cần cải thiện quy trình kiểm tốn nội cụ thể, tổng qt dựa đánh giá rủi ro Về bước quy trình kiểm tốn nội xây dựng mơ hình gồm bước sau: Bước 1: Xác định rủi ro Bước 2: Lập kế hoạch kiểm toán Bước 3: Thực kiểm soát Bước 4: Kết thúc kiểm toán: Lập báo cáo kiểm toán, theo dõi khắc phục Bước 5: Lưu hồ sơ kiểm toán nội 3.2.2 Thiết kế sách chăm sóc khách hàng hợp lý Chăm sóc khách hàng khơng chào đón nhiệt tình khách hàng mà chăm sóc khách hàng tất cần thiết mà ngân 73 hàng phải làm để thỏa mãn nhu cầu mong đợi khách hàng, tức phục vụ khách hàng theo cách mà họ mong muốn phục vụ làm việc cần thiết để giữ khách hàng có Tất khách hàng đến với ngân hàng khách hàng tiềm năng, mang đến cho ngân hàng lượng huy động vốn lớn tương lai (có thể đối tượng khơng có tiền gửi nhiều người thân quen, qua quan hệ họ, họ kênh marketing hữu ích nhất, giúp ngân hàng tạo vị thế, tiếng tăm mình), cần đầu tư khoản chi phí tương xứng, chủ trương sách chăm sóc cho đồng tất khách hàng Chi nhánh nên sử dụng chiêu thức khác để chia nhỏ thị trường theo đơn vị nhỏ có đồng chất hay tính chất hoạt động Từ chi nhánh nắm cụ thể khách hàng để đề sách cụ thể riêng cho đối tượng 3.2.3 Phát triển cơng tác kiểm tra- kiểm sốt Ngân hàng cần đưa chế giám sát kiểm tra hoạt động kiểm soát nội Đây trình theo dõi đánh giá chất lượng thực việc kiểm sốt nội để đảm bảo triển khai, điều chỉnh môi trường thay đổi, cải thiện có khiếm khuyết Cơ chế giám sát kiểm tra liên tục việc thực thủ tục kiểm soát nội thực trước hết thân người thực công việc, họ phải tự xem xét xem cơng việc tn thủ qui trình kiểm sốt nội ngân hàng chưa đưa ý tưởng cải tiến hoàn thiện thủ tục KSNB Cơ chế giám sát kiểm tra thứ hai việc kiểm tra riêng biệt việc thực thủ tục kiểm sốt nội Ví dụ, thường xuyên rà soát báo cáo chất lượng, hiệu hoạt động hệ thống kiểm soát nội bộ, đánh giá theo dõi việc ban lãnh đạo tất nhân viên có tuân thủ chuẩn mực ứng xử ngân hàng hay không 74 3.2.4 Xây dựng sách nhân phù hợp Phát triển nguồn nhân lực mục tiêu hàng đầu tổ chức, doanh nghiệp Việc phát triển đội ngũ cán bộ, nhân viên cần thiết ngân hàng Do v ậy, chi nhánhVietcombank Vinh cần phải có kế hoạch tuyển dụng, đào tạo, sử dụng nhân viên cách khoa học, minh bạch bình đẳng Chi nhánh nên xây dựng hồn thiện văn hóa doanh nghiệp cho ngân hàng Một mơi trường làm việc cởi mở, thân thiện có sắc văn hóa riêng ngân hàng động lực thúc đẩy đội ngũ nhân viên nhiệt tình cống hiến, sáng tạo trung thành với nhà thứ hai Bên cạnh chi nhánh phải trọng nâng cao chất lượng quản lý nhân tất khâu trình quản lý nguồn nhân lực nói chung nguồn nhân lực huy động vốn nói riêng - Chi nhánh Vietcombank Vinh cần phải chuẩn hóa cán bộ, nhân viên từ khâu tuyển dụng, việc đưa số tiêu chuẩn như: Có trình độ chun mơn phù hợp; Phải đào tạo quy trường đại học có uy tín (ngồi) nước; Có khả ngoại ngữ tin học thành thạo; Có lối sống hịa đồng; Có phẩm chất đạo đức tốt, vui vẻ, nhiệt tình, động, ham học hỏi sáng tạo công việc; Hiểu biết kinh tế - trị - xã hội có khả giao tiếp tốt - Định kỳ xác định biên lao động vào yêu cầu công việc phận, mặt hoạt động ngân hàng, trình độ nhân viên, cán nhân kết hợp với cán phụ trách phận xác định nhu cầu số lượng nhân viên trình độ nghiệp vụ nhân viên có liên quan cho phận - Xây dựng hệ thống phân tích cơng việc: cán nhân kết hợp với cán phụ trách phận tiến hành thực bảng phân tích mơ tả 75 cơng việc cho vị trí cơng việc đảm bảo việc sử dụng người việc nâng cao hiệu hoạt động -Xây dựng hệ thống dự báo biến động nguồn nhân lực: phận nhân có trách nhiệm phân tích biến động mơi trường kinh doanh, tình hình cạnh tranh, lập hệ thống theo dõi biến động mặt nhân vào chiến lược kinh doanh ngân hàng để đưa dự báo nhu cầu số lượng nhân viên (tổng số, trình độ nghiệp vụ) ngân hàng tương lai - Tiếp tục chiến lược đào tạo phát triển: chi nhánh cần hồn thiện cơng tác đào tạo cách có hệ thống đồng thời đánh giá kết đào tạo Việc đánh giá kết đào tạo cần thiết gắn liền với việc sử dụng nhân viên đào tạo Điều vừa làm giảm chi phí, tăng hiệu đào tạo, vừa khuyến khích tạo hội cho nhân viên phát triển Đồng thời, chi nhánh Vietcombank Vinh nên thường xuyên tổ chức thi nghiệp vụ để nâng cao trình độ cho cán bộ, nhân viên, nhờ đội ngũ cán bộ, nhân viên ln vận động phát triển liên tục - Hồn thiện sách tiền lương, thưởng: việc xây dựng chế phân phối tiền lương nhằm gắn chất lượng hiệu cơng việc ngành ngân hàng nói chung cho cán quan hệ khách hàng nói riêng cần thiết Vì chi nhánh nên giao kế hoạch cho cán bộ, đồng thời thực sách khen thưởng công tác thực kế hoạch giao Bên cạnh chi nhánh tiếp tục áp dụng sách động viên vật chất, tinh thần cho người lao động thông qua việc cải tiến chế độ lương, thưởng, phúc lợi khác 3.2.5 Cải thiện cấu tổ chức Hiện việc thực tiếp thị, tư vấn khách hàng hầu hết thực giao dịch viên, yêu cầu công việc tuần suất khách hàng giao dịch lớn, giao dịch viên phải giải tất yêu cầu 76 khách hàng cách nhanh nhất, xác Vì việc tiếp thị tư vấn khách hàng hạn chế Cần có phận thực chức tiếp thị, tư vấn khách hàng riêng, thông qua việc tiếp xúc khách hàng, nhân viên quan hệ khách hàng nắm rõ hơn, xác nhu cầu khách hàng tư vấn xác cho khách hàng loại sản phẩm phù hợp Bộ phận quan hệ khách hàng cầu nối khách hàng với ngân hàng thơng qua việc tích cực tìm hiểu nhu cầu khách hàng, nắm rõ tâm lý khách hàng tư vấn cho ngân hàng đời sản phẩm huy động vốn tiên tiến hơn, phù hợp linh hoạt Ban lãnh đạo chi nhánh VietcomBank Vinh cần mở khóa học (ngắn hạn, dài hạn chuyên sâu) đào tạo sản phẩm, dịch vụ, cách thức giới thiệu sản phẩm tới khách hàng hiệu Tổ chức phận riêng tham gia lớp giảng dạy, đào tạo ngân hàng; người phải cán làm việc chi nhánh Vietcombank Vinh lâu năm có vị trí định ngân hàng Khách hàng VIP cá nhân, tổ chức đem lại lượng vốn huy động lớn cho ngân hàng; vậy, chế độ ưu đãi riêng cho nhóm khách hàng cần thiết (ưu đãi sách tài chính, ưu tiên phục vụ, chăm sóc đặc biệt ) Chi nhánh Vietcombank Vinh cần tổ chức riêng phận chi nhánh, phòng giao dịch đôi ngũ cán chuyên phục vụ đối tượng khách hàng VIP bố trí phịng riêng cho đối tượng khách hàng Những cán chăm sóc khách hàng VIP phải có ngoại hình ưa nhìn, hiểu sâu sản phẩm ngân hàng, khả giao tiếp tốt có đạo đức nghề nghiệp Hàng tháng, đánh giá kết cơng tác chăm sóc khách hàng cán dựa lượng vốn huy động, số lượng khách hàng ý kiến phản hồi khách hàng VIP bảng đánh giá theo mẫu chi nhánh VietcomBank Vinh 77 3.3 Kiến nghị nhằm nâng cao chất lương kiểm soát nội ngân hàng thương mại cổ phần Ngoại thương chi nhánh Vinh 3.3.1 Kiến nghị Ngân hàng Nhà nước Trong bối cảnh kinh tế với lĩnh vực kinh doanh Vietcombank bao gồm: huy động vốn, hoạt động tín dụng, dịch vụ toán ngân quỹ, hoạt động khác theo quy định, lĩnh vực kinh doanh rộng khắp điều kiện để hoạt động hệ thống KSNB Vietcombank phát huy vai trị địi hỏi cần phải có hỗ trợ từ phía NHNN ban hành sách cụ thể sau: - Hồn thiện mơi trường pháp lý, mơ hình hoạt động Vietcombank, tạo điều kiện cho Vietcombank hoạt động phù hợp với thông lệ chuẩn mực quốc tế - Tăng cường quản lý, giám sát chặt chẽ quan quản lý nhà nước hoạt động Vietcombank theo quy định pháp luật - Hệ thống kiểm tra kiểm soát nội ngân hàng cần bảo đảm mức độ đầy đủ, tính hiệu lực hiệu Công tác kiểm tra kiểm sốt nội khơng dừng cơng tác hậu kiểm, hình thức tổ chức đợt kiểm tra, phát sai phạm phát sinh, mà cần nâng cao khả phát hiện, ngăn ngừa quản trị rủi ro Ngồi cần nâng cao vai trị phận kiểm toán nội bộ, thực đánh giá độc lập hoạt động hệ thống kiểm sốt nội bộ, đưa khuyến nghị nhằm hồn thiện hệ thống kiểm tra, kiểm soát nội Vietcombank - Cần phải tiếp tục đề cao trách nhiệm tự kiểm tra ngân hàng tăng cường hoạt động kiểm toán tổ chức kiểm toán độc lập kiểm toán hoạt động ngân hàng - Thực nghiêm túc kỷ cương điều hành, đề cao trách nhiệm người đứng đầu đơn vị phải thực lấy kết thực nhiệm vụ giao làm thước đo chủ yếu đánh giá cán 78 3.3.2 Kiến nghị với ngân hàng thương mại cổ phần Ngoại thương Việt Nam Kinh doanh lĩnh vực ngân hàng loại hình kinh doanh đặc biệt, tiềm ẩn nhiều rủi ro, vậy, ngân hàng nói chung Vietcombank nói riêng phải hồn thiện hệ thống kiểm soát nội ngân hàng cách hiệu quả, qua viết xin đề xuất số kiến nghị để hoàn thiện hệ thống KSNB ngân hàng: - Vietcombank cần có chiến lược dài hạn việc xây dựng quảng bá thương hiệu Vietcombank - Vietcombank cần xây dựng đội ngũ cán quan hệ khách hàng chun nghiệp, có trình độ chun mơn, am hiểu thị trường, thị hiếu nhóm khách hàng, nắm bắt tâm lý khách hàng đồng thời có khả giao tiếp tốt, chủ động tiếp xúc khách hàng, tìm hiểu nhu cầu tư vấn cho khách hàng lựa chọn có lợi - Vietcombank cần có đội ngũ nghiên cứu thị trường chuyên nghiệp, thực nhiệm vụ chủ yếu nghiên cứu thị trường, phát triển sản phẩm linh hoạt nhất, phù hợp với nhu cầu khách hàng có khả thích nghi với biến động thị trường 19 KẾT LUẬN CHƯƠNG Giai đoạn 2017 - 2020 kinh tế Việt Nam nói chung thị trường ngân hàng nói riêng có nhiều thay đổi chất môi trường cạnh tranh Áp lực hội nhập kinh tế quốc tế không cho phép ngân hàng chậm trễ việc đưa hệ thống kiểm soát nội đắn để trì phát triển Ngân hàng thương mại cổ phần Ngoại thương chi nhánh Vinh khơng nằm ngồi mục tiêu Chương phân tích đưa giải pháp nhằm cải thiện chất lượng hệ thống kiểm soát nội ngân hàng Đồng thời đưa kiến nghị với bên liên quan nhằm đưa chất lượng hệ thống kiểm soát nội ngân hàng lên tầm cao Theo ý kiến đánh giá tác giả qua cơng cụ sách cải tiến, Ngân hàng thương mại cổ phần Ngoại thương chi nhánh Vinh nên thay đổi để đạt kết kỳ vọng ngân hàng thương mại Ngân hàng Nhà nước đề tái cấu trúc hệ thống ngân hàng Việt Nam 80 TÀI LIỆU KẾTTHAM LUẬNKHẢO • Giáo trình Kiểm sốt nội - Trường Đại học Kinh tế Tp Hồ Chí Minh Để trì phát triển bền vững hoạt động kinh doanh ngân Giáo trìnhmại Tiềnthìtệ,khơng ngân hàng thịnhắc trường - Frederic, S.M - Nhà hàng thương thể khơng đếntàichất lượng hệ thống kiểm sốt xuất nội bảnbộ Khoa họcchính kỹmỗi thuật ngân TP hàng Hà NộiHệ thống kiểm sốt nội khơng đơn cách thức quản lý ngân hàng mà giúp hoạt động kinh Báocủa cáongân tổnghàng kết hoạt hàngmột nămcách củatrọn Ngân hàng TMCP doanh đượcđộng kinh trì vàdoanh tiến hành vẹn Như vậy, rõ Ngoạihệthương Chi nhánh Vinh năm 2014, ràng thống Việt kiểmNam, soát nội yếu 2015, tố 2016 quan trọng ngân hàng thương mại, hệ thống cần phải củng cố, nâng cao chất Trang web kiểm www.kiemtoan.com lượng phải xemtoán nghiệp vụ trọng tâm Với nhận thức vậy, luận văn “Nâng cao chất lượng hệ thống kiểm soát nội ngân hàng thương mại Ngân hàng Nhà nước Việt Nam www.sbv.gov.vn cổ phần Ngoại thương chi nhánh Vinh” với mục tiêu đặt ra: Thứthơng nhất,tin hệđiện thống cácchính vấn đề lý luận hệ thống kiểm soát nội Cổng tử hoá Bộ tài www.mof.gov.vn chất lượng hệ thống kiểm soát nội ngân hàng thương mại TạpThứ chí hai, ngânphân hàng, tích Ngân thựchàng trạngNhà chất nước lượng ViệthệNam thống kiểm soát nội ngân hàng, từ đánh giá thuận lợi khó khăn hạn chế phát triển Thời báo ngân hàng, NHNN Việt Nam hệ thống ngân hàng Cẩm nang kiểm toán nội số ngân hàng thương mại Thứ ba, tác giả đề xuất số giải pháp định hướng nâng cao chất lượng hệ thống kiểm soát nội Ngân hàng thương mại cổ phần Ngoại thương chi nhánh Vinh Do kiến thức nhiều hạn chế nên dù dựa sở lý luận, Tác giả cố gắng tổng hợp, phân tích thơng tin liệu để đưa định hướng nâng cao chất lượng hệ thống kiểm soát nội cho ngân hàng, nhiên chắn gặp nhiều thiếu sót Do tác giả mong muốn nhận ý kiến đóng góp thầy cô giáo bạn để luận văn tiếp tục hoàn thiện ... lý luận hệ thống kiểm soát nội NHTM - Đánh giá thực trạng hoạt động kiểm soát nội NHTMCP Ngoại thương chi nhánh Vinh - Đề xuất giải pháp nhằm nâng cao nâng cao chất lượng kiểm soát nội NHTMCP Ngoại. .. trạng hoạt động kiểm soát nội NHTMCP Ngoại thương chi nhánh Vinh thời gian qua - Đề xuất giải pháp nhằm nâng cao chất lượng hoạt động kiểm soát nội NHTMCP Ngoại thương chi nhánh Vinh Đối tượng... trạng chất lượng kiểm soát nội Ngân hàng thương mại cổ phần Ngoại thương chi nhánh Vinh - Chương III: Giải pháp nâng cao chất lượng kiểm soát nội Ngân hàng thương mại cổ phần Ngoại thương chi nhánh