0689 kiểm soát nội bộ tại NH chính sách xã hội việt nam luận văn thạc sỹ kinh tế

NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC VIỆT NAM BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO HỌC VIỆN NGÂN HÀNG ĐỖ MINH TRANG KIỂ M SOÁT N ỘI B Ộ T ẠI NGÂN HÀNG CHÍNH SÁCH XÃ H ỘI VIỆ T NAM LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ Hà Nội - 2020 NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC VIỆT NAM BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO HỌC VIỆN NGÂN HÀNG ĐỖ MINH TRANG KIỂ M SỐT N ỘI B Ộ T ẠI NGÂN HÀNG CHÍNH SÁCH XÃ H ỘI VIỆ T NAM Chuyên ngành: Kế toán Mã số: 8340301 LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ Người hướng dẫn khoa học: TS Hoàng Thị Hồng Vân Hà Nội - 2020 LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan Luận văn cơng trình nghiên cứu khoa học độc lập Các số liệu, kết nêu Luận văn trung thực có nguồn gốc rõ ràng TÁC GIẢ LUẬN VĂN Đỗ Minh Trang MỤC LỤC LỜI CAM ĐOAN DANH MỤC BẢNG BIỂU DANH MỤC SƠ ĐỒ PHẦN MỞ ĐẦU CHƯƠNG 1: NHỮNG VẤN ĐỀ LÝ LUẬN CƠ BẢN VỀ KIỂM SOÁT NỘI BỘ TRONG NGÂN HÀNG 1.1 Đặc điểm Ngân hàng ảnh hưởng tới Kiểm soát nội 1.1.1 Khái niệm Ngân hàng 1.1.2 Bộ máy Ngân hàng Thương mại 1.1.3 Hoạt động NHTM 1.2 Kiểm soát nội Ngân hàng 13 1.2.1 Khái niệm mục tiêu Kiểm soát nội .13 1.2.2 Các yếu tố Kiểm soát nội 16 1.2.2 Các nguyên tắc thiết kếKSNB: 26 1.3 Các hạn chế Kiểm soát nội 28 CHƯƠNG : THỰC TRẠNG KIỂM SOÁT NỘI BỘ CỦA NGÂN HÀNG CHÍNH SÁCH XÃ HỘI VIỆT NAM 32 2.1 Tổng quan Ngân hàng Chính sách xã hội 32 2.1.1 Lịch sử đời Ngân hàng Chính sách xã hội Việt Nam 32 2.1.2 Chức nhiệm vụ Ngân hàng Chính sách xã hội Việt Nam .35 2.1.3 Kết số mặt hoạt động Ngân hàng Chính sách xã hội Việt Nam 36 2.2 Thực trạng Kiểm sốt nội Ngân hàng Chính sách xã hội 41 2.2.1 M trường kiểm sốt Ngân hàng Chính sách xã hội Việt Nam 41 2.2.2 Quy trình đánh giá rủi ro Ngân hàng Chính sách xã hội Việt Nam51 2.2.3 Hoạt động kiểm sốt Ngân hàng Chính sách xã hội Việt Nam 58 2.2.4 Hệ thống Thông tin trao đổi thơng tin Ngân hàng Chính sách xã hội Việt Nam 69 2.3 Đánh giá thực trạng Kiểm soát TỪ nội Ngân DANH MỤC VIẾT TẮT hàng Chính sách xã hội Việt Nam 91 2.3.1 Ưu điểm .91 2.3.2 Hạn chế nguyên nhân 93 CHƯƠNG : GIẢI PHÁP HỒN THIỆN KIỂM SỐT NỘI BỘ TẠI NGÂN HÀNG CHÍNH SÁCH XÃ HỘI VIỆT NAM ’ 99 3.1 Định hướng phát triển Ngân hàng Chính sách xã hội Việt Nam 99 3.2 Một số giải pháp hồn thiện Kiểm sốt nội Ngân hàng Chính sách xã hội Việt Nam 100 3.2.1 Hoàn thiện cấu tổ chức nhân lực Ngân hàng 100 3.2.2 Cải thiện, nâng cao chất lượng công tác ủy thác 102 3.2.3 Tăng cường công tác tuyên truyền, giáo dục đạo đức cán .104 3.2.4 Hoàn thiện hệ thống thông tin trao đổi thông tin .105 3.2.5 Nâng cao chất lượng hoạt động sau kiểm tra 106 3.3 Khuyến nghị thực giải pháp 107 3.3.1 Đối với Cấp ủy quyền địa phương Mặt trận tổ quốc cấp107 3.3.2 Đối với tổ chức Chính trị xã hội 109 3.3.3 Đối với NHCSXH .109 KẾT LUẬN 112 HĐQT DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO 114 Hội đồng quản trị KSNB Kiểm soát nội KTNB Kiểm toán nội KTKSNB NHNN Kiểm tra kiểm soát nội Ngân hàng Chính sách xã hội Ngân hàng Nhà nước NHTM Ngân hàng thương mại TCTD Tổ chức tín dụng TK&VV Tiết kiệm vay vốn UBND Ủy ban Nhân dân NHCSXH DANH MỤC BẢNG BIỂU DANH MỤC BẢNG Bảng 2.1 Cơ cấu nguồn vốn NHCSXH đến 31/12/2019 35 Bảng 2.2 Kết cho vay chuơng trình đến 31/12/2019 36 Bảng 2.3 Kết cho vay ủy thác đến 31/12/2019 39 Bảng 2.4 Bảng tổng hợp số luợng cán hệ thống KTKSNB NHCSXH đến 31/12/2019 ĩ 78 DANH MỤC SƠ ĐỒ Sơ đồ 2.1 Mơ hình tổ chức ngân hàng sách xã hội 42 Sơ đồ 2.2 Mơ hình tổ chức hội sở 43 Sơ đồ 2.3 Mơ hình tổ chức chi nhánh cấp tỉnh .46 Sơ đồ 2.4 Mơ hình tổ chức phòng giao dịch cấp huyện 47 Sơ đồ 2.5 Quy trình cho vay ủy thác NHCSXH 56 Sơ đồ 2.6 Sơ đồ luân chuyển, kiểm soát tập hợp chứng từ kế toán 73 Sơ đồ 2.7 Sơ đồ Cơ cấu tổ chức hệ thống KTKSNB NHCSXH 77 PHẦN MỞ ĐẦU Sự cần thiết việc nghiên cứu đề tài Đối với quốc gia, hệ thống Ngân hàng ln đóng vai trị vơ quan trọng với kinh tế Với vai trò trung gian tài chính, hoạt động kinh doanh ngân hàng loại hình kinh doanh có nhiều rủi ro, dễ bị tổn thuơng có gian lận sai sót Việc bảo đảm an toàn hoạt động kinh doanh ngân hàng đuợc quan tâm đặc biệt Một ngân hàng “có vấn đề” gây nên đổ vỡ dây chuyền hệ thống tài - ngân hàng, ảnh huởng lớn toàn kinh tế Trong đó, Kiểm sốt nội yếu tố quan trọng để Ngân hàng hoạt động đuợc an toàn, hiệu tránh đuợc rủi ro Các ngân hàng coi trọng công tác KSNB q trình quản trị điều hành đảm bảo Ngân hàng tuân thủ pháp luật qui định nội nhằm giảm thiểu đuợc rủi ro hoạt động; ngăn chặn, phát sửa chữa kịp thời sai phạm Ngân hàng Chính sách xã hội tổ chức tín dụng đặc thù đuợc thành lập theo Quyết định số 131/2002/QĐ-TTg ngày 04 tháng 10 năm 2002 Thủ tuớng Chính phủ, đuợc thành lập để thực sách tín dụng uu đãi nguời nghèo đối tuợng sách khác, cơng cụ đòn bẩy kinh tế Nhà nuớc nhằm giúp hộ nghèo, hộ cận nghèo đối tuợng sách có điều kiện tiếp cận vốn tín dụng uu đãi để phát triển sản xuất, tạo việc làm, nâng cao thu nhập, cải thiện điều kiện sống, vuơn lên thoát nghèo, góp phần thực sách phát triển kinh tế gắn liền với xóa đói, giảm nghèo, bảo đảm an sinh xã hội Qua trình 17 năm hình thành phát triển, NHCSXH với quy mô mạng luới rộng mở, du nợ tín dụng ngày tăng cao khối luợng khách hàng ngày lớn địi h i hoạt động ngân hàng phải có máy tổ chức điều hành kỷ cương khoa học Để ngăn ngừa tổn thất rủi ro xảy q trình hoạt động NHCSXH, yêu cầu NHCSXH phải có biện pháp quản lý hiệu Biện pháp quan trọng NHCSXH phải thiết lập hệ thống Kiểm soát nội cách đầy đủ có hiệu Trong năm qua, hoạt động kiểm tra giám sát Trung ương chi nhánh tỉnh thành phố triển khai mạnh mẽ Các đơn vị chủ động xây dựng kế hoạch, tăng cường công tác kiểm tra giám sát trực tiếp, giám sát từ xa, kiểm tra chuyên đề diễn liên tục, phúc tra hàng năm, góp phần hạn chế tồn tại, sai phạm chỉnh sửa kịp thời Tuy nhiên, hệ thống Kiểm soát nội dừng lại việc giám sát từ xa kiểm tra phát sai sót, sai phạm mà chưa trọng đến cơng tác phịng ngừa từ phận, cán trực tiếp giao dịch với Tổ Tiết kiệm vay vốn, Hội đoàn thể nhận ủy thác với khách hàng Đặc biệt, NHCSXH nghiệp vụ tín dụng mang tính đặc thù cao, chủ yếu ủy thác số nội dung công việc qua Hội đồn thể thơng qua Tổ Tiết kiệm vay vốn Vì thế, Kiểm sốt nội khơng thực NHCSXH mà cịn thơng qua Tổ chức trị xã hội, Tổ Tiết kiệm vay vốn, Ban đại diện Hội đồng quản trị cấp Từ lý nhu cầu thực tiễn đơn vị, tác giả lựa chọn đề tài “Kiểm sốt nội Ngân hàng Chính sách xã hội Việt Nam” cho Luận văn tốt nghiệp với mong muốn góp phần nâng cao hiệu cơng tác Kiểm soát nội NHCSXH Tổng quan nghiên cứu Ngân hàng Chính sách xã hội Việt Nam ngân hàng sách thành lập để thực sách tín dụng ưu đãi hộ nghèo đối tượng sách khác Vì vậy, NHCSXH vừa mang đặc điểm Bảng CĐTK phát sinh ngoại bảng 1 1 CORE-BC03b PGD/Tỉnh/TW Ngày Giấy Nhật ký quỹ (In báo cáo online) CORE-BC04 PGD/Tỉnh/TW Ngày Giấy Bảng kê tài khoản CASA CORE-BC12 chuyển sang tình trạng khơng hoạt động tự động đóng PGD Ngày Giấy Tiền gửi chuyển kỳ hạn ngày CORE-BC15A trường hợp lãi nhập gốc PGD Ngày Giấy Tiền gửi chuyển kỳ hạn ngày CORE-BC15B trường hợp lãi ghi có vào tài khoản Casa PGD Ngày Bút tốn tính lãi cộng dồn trả CORE-BC16 lãi có kỳ hạn PGD Ngày Giấy Sao kê tiền gửi TIDE CORE-BC17 PGD Ngày File Sao kê lãi dự thu CORE-BC21 PGD Ngày File Cân đối TK kế toán (Nội bảng) CORE-BC26a Theo POS Ngày Giấy Cân đối TK kế toán (Ngoại bảng) CORE-BC26b Theo POS Ngày Giấy Giấy Bảng kê hoa hồng khách hàng nộp LEND-05 toán tự động PGD Ngày Giấy Bảng kê toán tự động LEND-10 PGD Ngày Giấy Bảng kê nhập/xuất ngoại bảng LEND-11 PGD Ngày Giấy Bảng kê chuyển nợ hạn tự LEND-12 động PGD Ngày File Bảng kê vay chuyển đi/nhận LEND-13 PGD Ngày Giấy Danh sách vay lưu vụ LEND-14 PGD Ngày File Bảng kê dư nợ sang tài khoản LEND-15 hạn/qúa hạn/khoanh PGD Ngày Giấy Bảng tổng hợp giao dịch đảo LEND-16 khoản giải ngân PGD Ngày Giấy Bảng kê tính lãi tiền gửi không kỳ CORE-BC10 hạn PGD Tháng File Số dư tài khoản không kỳ hạn CORE-BC11 PGD Tháng File Bảng kê bút tốn tính lãi trả lãi CORE-BC13 TG KKH PGD Tháng Giấy Thơng tin tính lãi cộng dồn tiền CORE-BC14 gửi có kỳ hạn PGD Tháng Giấy Sao kê dư nợ CORE-BC20a PGD Tháng File Sao kê dư nợ CORE-BC20b PGD Tháng File Sao kê dư nợ CORE-BC20c PGD Tháng File Sao kê dư nợ CORE-BC20d PGD Tháng File Sao kê chi tiết tài sản đảm bảo CORE-BC23 PGD Tháng Giấy PGD/Tỉnh/TW Tháng Giấy Tháng Giấy 2 II Báo cáo tháng (EOM) Bảng kê trích khấu hao tài sản cố CORE-BC34 định 1 Cân đốiTK kế toán (Nội bảng) - A01-INT-GLALL - A01-INT-GLMAIN - TW - Tỉnh Cân đối ngoại tệ - A01-INT-GL-POS - POS - A01-INT-GL-CCY POS Tháng Giấy Theo POS Tháng Giấy -A01-INT-GL-ALLOFFBALL Cân đối TK kế toán (Ngoại bảng) - A01-INT-GL-MAINOFFBALL -A01-INT-GL-POSOFFBALL Bảng tổng hợp bút tốn chi phí ủy thác LEND-01 PGD Tháng Giấy Bảng tổng hợp bút tốn chi phí quản lý vốn LEND-01a PGD Tháng Giấy Bảng kê phí ủy thác theo lãi thực thu LEND-02 PGD Tháng Giấy Bảng kê phí quản lý vốn theo lãi thực thu LEND-02a PGD Tháng Giấy Bảng kê phí ủy thác theo du nợ LEND-03 PGD Tháng Giấy Bảng tổng hợp bút toán chi hoa hồng LEND-04 PGD Tháng Giấy Bảng kê trả phí hoa hồng theo du nợ bình qn LEND-06 PGD Tháng Giấy Bảng kê chi hoa hồng tiết kiệm LEND-07 PGD Tháng Giấy Bảng kê phân bổ lãi nguồn vốn nhận ủy thác LEND-08 PGD Tháng Giấy Bảng kê phân bổ lãi nguồn vốn nhận ủy thác LEND-09 PGD Tháng Giấy Sao kê hỗ trợ lãi suất theo lãi thực thu nguồn địa phuơng hỗ trợ LEND-19 PGD Tháng Giấy Sao kê hỗ trợ lãi suất theo du nợ nguồn địa phuơng hỗ trợ LEND-20 PGD Tháng Giấy Danh sách hủy thông tin hỗ trợ lãi suất Bảng kê chi hoa hồng theo du nợ LEND-21 PGD Tháng Giấy LEND-22 PGD Tháng File 2 2 Bảng kê hoa hồng tiết kiệm Bảng kê chi tiết phân bổ lãi KHB Bảng kê chi tiết PUT theo dư nợ 3 LEND-23 PGD Tháng File LEND-24 PGD Tháng File LEND-25 PGD Tháng File Bảng kê chi tiết PUT theo lãi thực thu LEND-26 PGD Tháng File Bảng kê chi tiết phí quản lý vốn theo lãi thực thu LEND-26a PGD Tháng File LEND-27 PGD Tháng File Sao kê khoản vay thoái lãi Mã tiêu báo cáo Tên tiêu PHỤ LỤC Ghi CHỈ TIÊU BÁO CÁO NGÂN3HÀNG CHÍNH SÁCH XÃ HỘI TÍN DỤNG 1A HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG THEO CHƯƠNG TRÌNH CHO VAY, QUYẾT ĐỊNH CHO VAY VÀ ĐỐI TƯỢNG THỤ HƯỞNG Dư nợ tín dụng theo thời hạn vay a loại nợ b theo chương trình cho vay cc định cho vay dd đối tượng thụ hưởng ee IAlabccddee 1A2ccddee Doanh số cho vay theo chương trình cho vay cc định cho vay dd đối tượng thụ hưởng ee 1A3ccddee Doanh số thu nợ theo chương trình cho vay cc định cho vay dd đối tượng thụ hưởng ee 1A4ccddee Doanh số xóa nợ theo chương trình cho vay cc định cho vay dd đối tượng thụ hưởng ee 1A5ccddee Số khách hàng cịn dư nợ theo chương trình cho vay cc định cho vay dd đối tượng thụ hưởng ee 1A6ccddee Số lượt khách hàng vay vốn theo chương trình cho vay cc định cho vay dd đối tượng thụ hưởng ee 1B HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG THEO CHƯƠNG TRÌNH CHO VAY, QUYẾT ĐỊNH CHO VAY VÀ NGUỒN VỐN 1B1abccddgg Dư nợ tín dụng theo thời hạn vay a loại nợ b theo chương trình cho vay cc định cho vay dd b ang nguồn vốn gg 1B2ccddgg Doanh số cho vay theo chương trình cho vay cc định cho vay dd b a∏g nguồn vốn gg 1B3ccddgg Doanh số thu nợ theo chương trình cho vay cc định cho vay dd b a∏g nguồn vốn gg - Đơn vị tính: Triệu VNĐ, khách hàng - Thời hạn vay a: Ngắn hạn 1, Trung hạn 2, Dài hạn - Loại nợ b quy định: Trong hạn 1, Quá hạn 2, Khoanh la - Doanh số cho vay/thu nợ/xoá nợ/số lượt khách hàng vay vốn tính từ đầu tháng đến ngày báo cáo 10 1B4ccddgg Doanh số xóa nợ theo chương trình cho vay cc định cho vay dd b ằng nguồn vốn gg 11 1B5ccddgg Số khách hàng cịn dư nợ theo chương trình cho vay cc định dd b ằng nguồn vốn gg Số lượt khách hàng vay vốn theo chương trình cho vay cc định dd nguồn vốn gg CHO VAY KÝ QUỸ ĐI XUẤT KHẨU LAO ĐỘNG 12 1B6ccddgg 1C 13 1C1abdd Dư nợ cho vay để ký quỹ xuất lao động theo thời hạn vay a loại nợ b định cho vay dd 14 1C2dd Doanh số cho vay ký quỹ xuất lao động định cho vay dd 15 1C3dd Doanh số thu nợ ký quỹ xuất lao động định cho vay dd 16 1C4dd Doanh số xóa nợ ký quỹ xuất lao động định cho vay dd 17 1C5dd Số khách hàng dư nợ ký quỹ xuất lao động định cho vay dd 18 1C6dd Số lượt khách hàng vay vốn ký quỹ xuất lao động định cho vay dd 1D CHỈ TIÊU TÍN DỤNG KHÁC 19 1D1xx Số khách hàng cịn dư nợ theo loại hình tổ chức cá nhân xx 20 1D2ccdd Số khách hàng dư nợ hạn theo chương trình cho vay cc định dd 21 1D3ccdd Số khách hàng dư nợ khoanh theo chương trình cho vay cc định dd 22 1D4ccdd Lãi chưa thu chương trình cho vay cc định cho vay dd 23 1D5ab Dư nợ tín dụng theo thời hạn a loại nợ b chương trình cho vay giải việc làm theo Nghị định số 61/2015 b ằng nguồn vốn huy động NGUỒN VỐN 2A NGUỒN VỐN TỪ NGÂN SÁCH NHÀ NƯỚC VÀ THEO CHỈ ĐỊNH CỦA CHÍNH PHỦ 2A1 Vốn Ngân sách Trung ương cấp 24 2A1 Vốn điều lệ 25 2A1dd Vốn cho vay định dd - Loại hình tổ chức cá nhân xx quy định bảng Phụ lục Quyết định - Quyết định cho vay dd quy định bảng Phụ lục Quyết định - Đối tượng thụ hưởng ee quy định bảng Phụ lục Quyết định - Nguồn vốn gg quy định bảng Phụ lục Quyết định 2A2 Vốn vay theo định Chính phủ 26 2A201 Vay Ngân hàng Nhà nước 27 2A202 Vay Kho bạc Nhà nước 28 2A203 Vốn vay nước 29 2A204 Vốn nhận ủy thác nước 2A3 Vốn huy động lãi suất thị truờng 30 2A301 Nhận tiền gửi 2% tổ chức TCTD nhà nước 31 2A302 Phát hành giấy tờ có giá 32 2A4 Vốn đầu tư XDCB 33 2A5 Các quỹ vốn khác 2B 34 2B1 2B2 NGUỒN VỐN TRUNG ƯƠNG Nguồn vốn cân đối từ Trung ương Nguồn vốn huy động ĐP TW cấp bù 35 2B201 Tiền gửi, tiền vay Tổ chức tín dụng 36 2B202 Tiền gửi, tiền vay tổ chức kinh tế, cá nhân 37 2B203 Tiền gửi tiết kiệm dân cư 38 2B204 Tiền gửi tiết kiệm thông qua Tổ TK&VV 39 2B205 Tiền gửi tiết kiệm điểm giao dịch xã 2C 40 2C1 2D NGUỒN VỐN ĐỊA PHƯƠNG Nguồn vốn nhận tài trợ uỷ thác đầu tư địa phương QUỸ AN TOÀN CHI TRẢ 41 2D1 Số dư tồn quỹ tiền mặt 42 2D2 Số dư tiền gửi NHNN TCTD 2E CHỈ TIÊU KHÁC 43 2E1 Tiền gửi ký quỹ lao động Hàn Quốc 44 2E2 Lãi, phí khoản phải trả 45 2E3 Chờ NSTW toán STT PHỤ LỤC Đối tượng báo cáo: Chi nhánh NHCSXH cấp tỉnh, Phòng giaoHÀNG dịch NHCSXH cấp huyện MẪU BIỂU BÁO CÁO NGÂN CHÍNH SÁCH XÃ HỘI Yêu cầu số liệu báo cáo: Số liệu toàn hệ thống, chi nhánh NHCSXH, Phòng giao dịch NHCSXH Kỳ báo cáo: Ngày Đơn vị nhận duyệt báo cáo: Hội sở chính, Chi nhánh NHCSXH cấp tỉnh TÊN BÁO CÁO Báo cáo kết cho vay hộ nghèo đối tượng sách (theo đơn vị hành chính) Báo cáo kết cho vay hộ nghèo đối tượng sách (theo chương trình cho vay) Báo cáo kết cho vay chương trình tín dụng .(theo đơn vị hành chính) Báo cáo kết cho vay chương trình tín dụng .(theo đối tượng thụ hưởng) Báo cáo kết cho vay từ nguồn vốn trung ương Báo cáo kết cho vay từ nguồn vốn địa phương Báo cáo kết cho vay theo phương thức cho vay Báo cáo kết cho vay theo phương thức cho vay Báo cáo kết cho vay hộ nghèo đối tượng sách huyện nghèo theo NQ 30a/2008/NQ-CP 10 Báo cáo dư nợ tín dụng huyện nghèo theo NQ 30a/2008/NQ-CP 11 Báo cáo kết cho vay hộ nghèo đối tượng sách khu vực 12 Báo cáo số tiêu hoạt động khu vực kinh tế 13 Báo cáo phân tích nguyên nhân nợ hạn (theo đơn vị hành chính) 14 Báo cáo phân tích nguyên nhân nợ hạn (theo chương trình cho vay) 15 Báo cáo kết cho vay HSSV theo phương thức cho vay Ký hiệu 01.1/BC TI 01.2/BC TI 02.1/BC TI 02.2/BC TI 03.1/BC TI 03.2/BC TI TI TI 04.1/BC 04.2/BC 05.1/BC TI 05.2/BC TI 05.3/BC TI 05.4/BC TI 06.1/BC TI 06.2/BC TI TI 07.1/BC 16 Báo cáo kết cho vay HSSV theo trình độ ngành đào tạo 07.2/BCTD 17 Báo cáo kết cho vay HSSV theo số tiêu khác 07.3/BCTD 18 Báo cáo kết cho vay hỗ trợ tạo việc làm, trì mở rộng việc làm 07.4/BCTD 19 Báo cáo kết cho vay hỗ trợ tạo việc làm, trì mở rộng việc làm từ nguồn vốn 07.5/BCTD 20 Báo cáo kết cho vay hộ gia đình SXKD vùng khó khăn theo phương thức cho vay 07.6/BCTD 21 Báo cáo kết cho vay nhà vùng thường xuyên ngập lũ đồng b ang sông Cửu Long Tây Nguyên 07.7/BCTD 22 Báo cáo kết cho vay ký quỹ lao động có thời hạn Hàn Quốc (theo đơn vị hành chính) 07.8/BCTD 23 Báo cáo kết cho vay ký quỹ lao động có thời hạn Hàn Quốc (theo chương trình cho vay) 07.9/BCTD 24 Báo cáo hiệu đầu tư chương trình tín dụng đem lại 07.10/BCTD 25 Báo cáo tình hình lãi tồn 07.11/BCTD 26 Báo cáo kết huy động tiết kiệm thông qua Tổ TK&VV 07.12/BCTD 27 Báo cáo hoạt động cho vay có tài sản đảm bảo 07.13/BCTD 28 Báo cáo kết cho vay XKLĐ theo NĐ 61/2015/NĐ-CP từ nguồn vốn (theo đối tượng thụ hưởng) 07.14/BCTD 29 Báo cáo kết cho vay XKLĐ theo NĐ 61/2015/NĐ-CP từ nguồn vốn (theo đơn vị hành chính) 07.15/BCTD 30 Báo cáo hiệu tạo từ cho vay hỗ trợ việc làm, trì mở rộng việc làm 07.16/BCTD 31 Báo cáo kết cho vay hỗ trợ việc làm, trì mở rộng việc làm (theo đối tượng thụ hưởng) 07.17/BCTD 32 Báo cáo kết cho vay người lao động bị thu hồi đất theo QĐ 63/2015/QĐ-TTg (theo đơn vị hành chính) 07.18/BCTD 33 Báo cáo kết cho vay người lao động bị thu hồi đất theo QĐ 63/2015/QĐ-TTg (theo ch/trình cho vay) 07.19/BCTD 34 Báo cáo kết cho vay người dân di cư từ Lào nước (theo đơn vị hành chính) 07.20/BCTD 35 Báo cáo kết cho vay người dân di cư từ Lào nước (theo chương trình cho vay) 07.21/BCTD 36 Báo cáo kết cho vay Học sinh, sinh viên Y khoa 07.22/BCTD Đối tượng báo cáo: Chi nhánh NHCSXH cấp tỉnh, Phòng giao dịch NHCSXH cấp huyện Yêu cầu số liệu báo cáo: Số liệu theo cấp (tồn hệ thống, chi nhánh, Phịng giao dịch, xã (phường)) Kỳ báo cáo: Tháng Đơn vị nhận duyệt báo cáo: Hội sở chính, Chi nhánh NHCSXHcap tỉnh Hình thức báo cáo:Báo cáo điện tử PHỤ LỤC i Ký hiệu Định danh Định kỳ báo cáo CÁC MẪU BIỂU BÁO CÁO THEO THÔNG TƯ SỐ 35/2015/TT-NHNN NGÀY 31/12/2016 TÊN BÁO CÁO Báo cáo toàn hệ thống Báo cáo chi nhánh Tháng x x Tháng x x Tháng x x Quý x x Tháng x Tháng x STT A A.1 ĐẦU TƯ ĐỐI VỚI NỀN KINH TẾ Tín dụng A0003 Báo cáo dư nợ tín dụng theo ngành kinh tế (theo ngành kinh doanh khách hàng) 001-DBTK Báo cáo dư nợ tín dụng theo ngành kinh tế (theo mục đích sử dụng vốn vay khoản vay) . 002-DBTK Báo cáo dư nợ tín dụng theo loại hình tổ chức cá nhân 003-DBTK Báo cáo dư nợ tín dụng theo phương thức bảo đảm 004-CSTT Báo cáo doanh số cấp tín dụng, doanh số thu nợ tín dụng 005-DBTK Báo cáo dư nợ tín dụng; đầu tư trái phiếu doanh nghiệp; cho vay, đầu tư theo hợp đồng nhận ủy thác lãi suất cho vay lĩnh vực hỗ trợ ưu tiên phát triển 006-DBTK Báo cáo tình hình cấp tín dụng lĩnh vực nơng nghiệp, nơng thơn 009-TD C00064 Tháng x X Báo cáo tình hình cấp tín dụng lĩnh vực cơng nghiệp xây dựng 011-TD C00094 Tháng x X Báo cáo dư nợ theo số ngày hạn Tháng x Tháng x x Tháng x x 016-TTGS A.2 Phân loại nợ xử lý nợ xấu 10 Báo cáo dư nợ xấu theo ngành kinh tế 025.1-TTGS 11 Báo cáo dư nợ xấu theo loại hình tổ chức, cá nhân 025.2-TTGS A0004 A0005 B00145 A0009 A0006 G0076 G0101 G0102 B HUY ĐỘNG VỐN 12 Báo cáo huy động vốn từ khách hàng theo ngành kinh tế 041-DBTK 13 Báo cáo huy động vốn từ khách hàng theo loại hình sản phẩm 042-DBTK 14 Báo cáo dự kiến vốn khả dụng đồng Việt Nam tổ chức tín dụng 043-CSTT C A0001 Tháng x x Tháng x x B00172 kỳ/tháng x A0002 LÃI SUẤT 15 Báo cáo lãi suất tiền gửi cho vay bình quân 046-CSTT B00094 Tháng x 16 Báo cáo lãi suất kinh tế 047-CSTT B00084 Tháng x Tháng x Tháng x Tháng X Tháng x Tháng x D D.1 D.1.1 THANH TOÁN VÀ NGÂN QUỸ Thanh toán Thanh toán phân theo hệ thống toán 17 Báo cáo giao dịch toán nội địa phân theo hệ thống toán 050-TT 18 Báo cáo giao dịch toán điện tử qua TCTD khác nước 051-TT D.1.2 D0004 Thanh toán phân theo loại phương tiện, kênh/dịch vụ toán 19 Báo cáo giao dịch toán nội địa phân theo phương tiện toán, phương thức xử lý kênh giao dịch toán 053-TT 20 Báo cáo giao dịch thẻ theo thiết bị giao dịch rút tiền mặt theo phương tiện toán 055-TT D.1.3 D0003 D0002 D0012 Tài khoản toán báo cáo toán khác 21 Báo cáo tài khoản toán phân theo đối tượng D.2 Ngân quỹ 058-TT D0001 22 Báo cáo thu, chi loại tiền thuộc quỹ nghiệp vụ 065-PHKQ E00014 Tháng X 23 Báo cáo thu giữ tiền giả 066-PHKQ E00024 Tháng x E THỊ TRƯỜNG TIỀN TỆ 24 Báo cáo giao dịch thị truờng liên ngân hàng 085-SGD H00031 Ngày x 25 Báo cáo du nợ cho vay, gửi tiền thị trường liên ngân hàng 086-SGD H00022 kỳ/tháng X 26 Báo cáo giao dịch hạn thị trường liên ngân hàng 087-SGD H00051 Ngày X 27 Báo cáo tổng hợp giao dịch gia hạn, điều chỉnh kỳ hạn trả nợ 088-SGD H00061 Ngày X 28 Báo cáo tổng hợp phân bổ hạn mức cho vay, gửi tiền thị trường liên ngân hàng 089-SGD H00015 Quý X F GIÁM SÁT, BẢO ĐẢM AN TỒN HOẠT ĐỘNG TỔ CHỨC TÍN DỤNG 29 Báo cáo dư nợ số dư tiền gửi khách hàng lớn 126-TTGS G00754 Tháng X 30 Báo cáo thông tin khách hàng 128.1-TTGS G03024 Tháng x 31 Báo cáo thông tin khoản cấp tín dụng 128.2-TTGS G03034 Tháng x 32 Báo cáo tình hình xử lý tài sản bảo đảm 128.3-TTGS G03044 Tháng X H BÁO CÁO TÀI CHÍNH 33 Bảng cân đối tài khoản kế toán 160-TTGS G00014 Tháng x Quý, Bán niên, Năm X Quý, Bán niên, Năm X 34 Bảng cân đối kế toán (Hợp nhất, Riêng lẻ) 162-TTGS 35 Báo cáo kết hoạt động kinh doanh (Hợp nhất, Riêng lẻ) 165-TTGS G00035; G00056; G00077; G00097 G00115; G00136; G00157; X G00177 36 Báo cáo lưu chuyển tiền tệ (Hợp nhất, Riêng lẻ) 168-TTGS 37 Báo cáo chi phí hoạt động 170-TTGS G00195; G00216; G00237; G00257 G00355; G00376; G00397; G00417 Quý, Bán niên, Năm x Quý, Bán niên, Năm x ... Ngân hàng Ch? ?nh sách xã hội) 2.2 Thực trạng Kiểm sốt nội Ngân hàng Ch? ?nh sách xã hội 2.2.1 Mơi trường kiểm sốt Ngân hàng Ch? ?nh sách xã hội Việt Nam Hội sở đặt Thủ Hà Nội, Hội sở có trách nhiệm đạo... sốt nội Ngân hàng Ch? ?nh sách xã hội 41 2.2.1 M ôi trường kiểm sốt Ngân hàng Ch? ?nh sách xã hội Việt Nam 41 2.2.2 Quy tr? ?nh đ? ?nh giá rủi ro Ngân hàng Ch? ?nh sách xã hội Việt Nam5 1... HÀNG CH? ?NH SÁCH XÃ HỘI VIỆT NAM ’ 99 3.1 Đ? ?nh hướng phát triển Ngân hàng Ch? ?nh sách xã hội Việt Nam 99 3.2 Một số giải pháp hồn thiện Kiểm sốt nội Ngân hàng Ch? ?nh sách xã hội Việt Nam