Số tuyêt đối Số tương đối (%) 1 2 4 5 8 9 ĩ TỎNG NGUỒN VÓN 216.361 100,0 17.585 sɪ
1 Nguồn vốn cấp từ ngân sách nhà nước 35.5
91 16,4 8 4.08 13,0 - Vốn điều lệ 17.2 88 ,0^ 8 5 3.39 24,4 - Vốn cấp thực hiện các Chuơng trình 18.3 03 8,5 693^^ 3y
2 Vốn vay theo chỉ đạo của Thủ tướng Chính
phủ
12.1
62 5,6 1.693- 12,2 -
- Vốn vay Ngân hàng Nhà nuớc 11.62 4
5d~ -
1.627 12,3 - - Vốn vay và nhận ủy thác nuớc ngoài 538^^ 02 -65^^ -
10,8
3
- Vốn được giao huy động 139.685 64,6 11.037 8,6^^
- Nhận TG 2% của các tô chức tài chính, tín dụng nhà nuớc
71.2
70 32,9
6.96
9 10,8
- Phát hành Trái phiếu NHCSXH đuợc Chính phủ bảo lãnh
39.2
90 18,2 -1 0 0,
- Huy động vốn của Tô chức, cá nhân trên thị truờng
29.1
24 13,5 8 4.06 16,2
4
— Vốn nhận ủy thác của địa phương 15.4 43 7q^ 3.63 4 30,8 5- Các nguồn vốn khác 13.4 82 ,2^ 6 519^ 40^
STT Chỉ tiêu Tổng số Tỷ trọng (%) Tỷ lệ nợ quá hạn (%) Tăng/giảm so với 31/12/18 Số tuyêt đối Số tương đối (%)
A TỎNG DƯ NỢ PHÂN THEO CHƯƠNGTRÌNH 206.805 100,0 270, 3 19.01 10,1
1 Cho vay hộ nghèo 34.85 1
16,9 0, 44
-3.163 -8,3 2 Cho vay hộ cận nghèo 31.78
4 15,4 0, 16 1.64 2 5 4
3 Cho vay hộ mới thoát nghèo 34.42 2 16,6 0, 04 6.12 9 21,7 4 Cho vay HSSV theo QĐ 157 11.02
0
54 1,
04
-2.025 -15,5 5 Cho vay XKLĐ theo VB 1034 925 0J^ 3,
21
1 82
24,5 6 Cho vay XKLĐ tại huyện nghèo theo QĐ 71 35 0,0 3,
15 3 ,4 9
7 Cho vay NS&VSMT NT theo QĐ 62 35.04
0 16,9 140, 2 5.14 17,2 8 Cho vay hộ gia đình SXKD tại VKK theo QĐ31 2 24.09 11,6 190, 9 2.96 1 14,
9 Cho vay Giải quyết việc làm 21.73 7 10,5 0, 21 6.50 3 42,7 1 0
Cho vay thương nhân vùng khó khăn theo QĐ
92 223 0,1 970, -7 -2,9
1
1 Cho vay mua nhà trả chậm ĐBSCL & TN 667 0,3 501, 119 - -15,j"^ Cho vay mua nhà trả chậm ĐBSCL & TN
(714) 2 0,0
0,
00 2 #DIV/0!
1 2
Cho vay hỗ trợ hộ nghèo vê nhà ở theo QĐ
167 2 2.25 1,1 320, 675 - -23,1
1
3 Cho vay hộ nghèo làm nhà ở (QĐ 33) 0 2.59 U 000, 76 3 17,0 1
4
Cho vay hộ đồng bào DTTS ĐBKK theo QĐ
32 và QĐ 54 477 0,2 940, 181 - -27,5
(Nguồn: Ngân hàng Chính sách xã hội) Hai là, thực hiện các chương trình tín dụng chính sách đạt hiệu quả về kinh tế - xã hội: Từ 3 chuơng trình tín dụng nhận bàn giao (Chuơng trình hộ
nghèo, Học sinh sinh viên và Giải quyết việc làm), đến nay tín dụng chính sách xã hội đã và đang triển khai thực hiện 20 chuơng trình tín dụng chính
sách và một số chương trình, dự án do các địa phương, các tổ chức và cá nhân trong và ngoài nước uỷ thác cho NHCSXH thực hiện. Đến 31/12/2019, tổng dư nợ các chương trình tín dụng chính sách đạt 187.792 tỷ đồng, tăng gấp 27 lần so với thời điểm mới thành lập.
Bảng 2.2. Kết quả cho vay các chương trình đến 31/12/2019
1 5
Cho vay DDBDTTS nghèo, khó khăn theo QĐ 74 và QĐ 29 2 41 0 ,1 6, 32 - 61 - 20,2 1 6 Cho vay trồng rừng (Dự án FSDP) 3 56 0 7 0, 00 - 56 - 13,6 1 7
Cho vay doanh nghiệp nhỏ và vừa (Dự án
KFW) 76 0,0 080, 20 - 21,2 -
1
8 Cho vay một số dự án khác (Vốn nước ngoài) 45 0,0 821, -5 -97 1 9 Cho vay làm nhà ở tránh lũ QĐ 716 và QĐ 48 98 1 0 7 0, 00 9 4 7 2 0
Cho vay hỗ trợ đất SX, chuyển đổi ngành nghề (QĐ 755)
5
52 0,3 030, 0 0 0,
2 1
Cho vay hỗ trợ trồng rừng, phát triển chăn
nuôi QĐ 75 48 3 0,2 000, 1 5 0,
2 2
Cho vay hộ gia đình có người HIV, sau cai
nghiện... (QĐ29) 2 0,0 7, 46 0 0, 0 2 3 Cho vay hộ DTTS ĐBKK QĐ 2085 9 73^^ 0 7 0, 00 488^^ 2
4 Cho vay nhà ở xã hội theo QĐ 100 2.397 7 1 000, 1.492 2
5 Cho vay khác 1.501 0
7
0,
(Nguồn: Ngân hàng Chính sách xã hội) Ba là, chất lượng tín dụng chính sách không ngừng được nâng cao:
Đến 31/12/2019, tổng nợ quá hạn và nợ khoanh là 1.435 tỷ đồng, chiếm 0,69%/tổng dư nợ, trong đó nợ quá hạn 554 tỷ đồng, chiếm 0,27%/tổng dư nợ. Chất lượng tín dụng chính sách xã hội đã khơng ngừng được củng cố và nâng cao, tỷ lệ nợ quá hạn và nợ khoanh của toàn hệ thống NHCSXH đã giảm từ 13,75% tại thời điểm nhận bàn giao xuống còn 0,69% tại thời điểm 31/12/2019
Bốn là, đã thiết lập được mơ hình tổ chức quản lý đặc thù, hiệu quả, phù hợp với điều kiện thực tiên nước ta
Thực hiện Quyết định số 131/2002/QĐ-TTg ngày 04/10/2002 của Thủ tướng Chính phủ, NHCSXH đã xây dựng được mơ hình tổ chức và phương thức quản lý phù hợp với điều kiện, đặc điểm của Việt Nam và các cam kết quốc tế, đáp ứng yêu cầu tập trung nguồn lực, tăng hiệu quả sử dụng vốn và
ST T Phương thức cho vay TỔNG DƯ NỢ Tổng số hộ còn dư nợ Tổng số Tổ TK & VV Tổng số Tỷ trọng Tỷ lệ NQ H
tách tín dụng chính sách ra khỏ i tín dụng thương mại, góp phần ngăn chặn tệ cho vay nặng lãi ở nơng thơn.
Đặc điểm của tín dụng chính sách là vừa có tính chun mơn cao (quản lý tiền tệ), vừa mang tính xã hội rộng rãi. Vì thế, bên cạnh bộ máy tác nghiệp trên 9.000 cán bộ, NHCSXH đã tổ chức bộ máy quản trị gồm Hội đồng quản trị và Ban đại diện Hội đồng quản trị các cấp. Đồng thời, thực hiện phương thức ủy thác tín dụng thơng qua các tổ chức chính trị xã hội. Hiện có trên 6.000 cán bộ lãnh đạo các cơ quan quản lý nhà nước và hàng vạn cán bộ các tổ chức chính trị - xã hội tham gia hoạt động kiêm nhiệm, góp phần quan trọng trong việc thực hiện có hiệu quả tín dụng chính sách. Trong thời gian qua, Hội đồng quản trị và Ban đại diện Hội đồng quản trị các cấp đã có nhiều đóng góp quan trọng trong việc tham mưu hoạch định các chính sách về nguồn vốn và đầu tư tín dụng; đồng thời chỉ đạo, giám sát việc thực thi chính sách tại các địa phương trong cả nước. Các tổ chức chính trị - xã hội nhận ủy thác đã thực hiện tốt nhiệm vụ thành lập và chỉ đạo hoạt động của các Tổ TK&VV, tổ chức hướng dẫn người vay sử dụng vốn vay và cùng NHCSXH đôn đốc thu hồi nợ khi đến hạn.
Đến 31/12/2019, các tổ chức chính trị-xã hội tham gia quản lý 205.865 tỷ đồng. Tại các điểm giao dịch, tín dụng chính sách của Nhà nước, danh sách hộ vay vốn và các quy trình thủ tục của NHCSXH được niêm yết công khai, người vay giao dịch trực tiếp với NHCSXH vào ngày cố định hàng tháng để gửi tiền tiết kiệm, vay và trả nợ trước sự chứng kiến của Hội đoàn thể, Tổ trưởng Tổ TK&VV và chính quyền xã. Nhờ đó đã hạn chế được việc thất thốt, tham ơ lợi dụng tiền vốn, tạo được lòng tin của nhân dân đối vớ i các chính sách của Đảng và Nhà nước và đối với hoạt động của NHCSXH.
Bảng 2.3. Kết quả cho vay ủy thác đến 31/12/2019
I Trực tiếp 939.897 0,45 2,
74 14.781 0
I
I Ủy thác 47205.865.1 99,55 260, 226.524.7 176.908
T Hội Nông dân 63.749.6
72 30,97 260, 042.043.9 10 55.4 2 Hội Phụ nữ 80.095.0
92 38,91 210, 972.521.6 77 66.0 T Hội Cựu chiến binh 33.986.9
98 16,51 280, 821.071.1 91 30.7
4 Đoàn Thanh niên 28.033.3
84 13,62 330, 887.939 30 24.6
Tổng cộng 206.805.0
(Nguồn: Ngân hàng Chính sách xã hội)
2.2. Thực trạng Kiểm sốt nội bộ tại Ngân hàng Chính sách xã hội
2.2.1. Mơi trường kiểm sốt tại Ngân hàng Chính sách xã hội Việt Nam
Hội sở chính đặt tại Thủ đơ Hà Nội, Hội sở chính có trách nhiệm chỉ đạo tồn bộ hoạt động của cả hệ thống NHCSXH; Chi nhánh NHCSXH các tỉnh, thành phố trực thuộc Trung ương (gọi chung là Chi nhánh cấp tỉnh); Phòng giao dịch NHCSXH huyện, quận, thị xã, thành phố trực thuộc tỉnh (gọi chung là Phòng giao dịch cấp huyện) trực thuộc Chi nhánh NHCSXH cấp tỉnh.
Bộ máy quản trị, gồm: Hội đồng quản trị và bộ máy giúp việc ở trung ương; Ban đại diện Hội đồng quản trị ở cấp tỉnh, cấp huyện.
nhiệm và 03 thành viên chuyên trách.
+ 09 thành viên kiêm nhiệm gồm Thống đốc Ngân hàng Nhà nước Việt Nam làm Chủ tịch Hội đồng quản trị, 08 thành viên còn lại là Thứ trưởng hoặc cấp tương đương Thứ trưởng của Bộ Tài chính, Bộ Kế hoạch và Đầu tư, Bộ Lao động - Thương binh và Xã hội, Bộ Nông nghiệp và Phát triển nông thôn, Uỷ ban Dân tộc, Văn phịng Chính phủ, Phó Chủ tịch Hội Nơng dân Việt Nam và Phó Chủ tịch Hội liên hiệp Phụ nữ Việt Nam;
+ 03 thành viên chuyên trách gồm: 01 Uỷ viên giữ chức Phó Chủ tịch thường trực, 01 Uỷ viên giữ chức Tổng giám đốc, 01 Uỷ viên giữ chức Trưởng Ban kiểm soát. Thành viên Hội đồng quản trị được Thủ tướng Chính phủ bổ nhiệm, miễn nhiệm với nhiệm kỳ là 5 năm.
HĐQT thực hiện nhiệm vụ tham mưu, hoạch định chính sách nguồn vốn, chính sách đầu tư và chỉ đạo, giám sát thực thi các chính sách tín dụng ưu đãi của Nhà nước. HĐQT có chức năng: Quản trị các hoạt động của NHCSXH, ban hành các văn bản về chủ trương, chính sách, quy định, quy chế tổ chức và hoạt động của NHCSXH các cấp, Nghị quyết các kỳ họp HĐQT; trình Thủ Tướng Chính phủ phê duyệt chiến lược phát triển dài hạn, kế hoạch hoạt động hàng năm. Ngoài ra, các thành viên kiêm nhiệm HĐQT còn trực tiếp chỉ đạo, tham gia quản lý, giám sát, hỗ trợ các hoạt động tín dụng chính sách theo chức năng nhiệm vụ của mỗi bộ, ngành.
Ban đại diện HĐQT tại các tỉnh, thành phố trực thuộc Trung ương; quận, huyện, thị xã, thành phố thuộc tỉnh là lãnh đạo các cơ quan quản lý Nhà nước và các ban ngành, đồn thể, trong đó Chủ tịch hoặc Phó Chủ tịch UBND cùng cấp làm Trưởng ban. Nh m tăng cường năng lực quản trị hoạt động tín dụng chính sách tại cơ sở, Thủ tướng Chính phủ đã phê duyệt chủ trương bổ sung Chủ tịch UBND cấp xã tham gia thành viên Ban đại diện HĐQT cấp huyện.
Ban đại diện HĐQT các cấp có chức năng giám sát việc thực thi các Nghị quyết, kết luận và các văn bản chỉ đạo của HĐQT tại các địa phuơng. Chỉ đạo việc gắn tín dụng chính sách với kế hoạch phát triển kinh tế-xã hội và mục tiêu giảm nghèo, đảm bảo an sinh xã hội tại địa phuơng để nâng cao hiệu quả sử dụng nguồn vốn tín dụng chính sách.
Bộ máy điều hành tác nghiệp thống nhất từ trung uơng đến địa phuơng, bao gồm: Hội sở chính ở trung uơng; Sở giao dịch, Trung tâm đào tạo, Trung tâm Công nghệ thơng tin; 63 Chi nhánh cấp tỉnh; 618 Phịng giao dịch cấp huyện. Bộ máy điều hành tác nghiệp làm nhiệm vụ thuờng trực, tổ chức điều hành quản lý vốn và triển khai các chuơng trình tín dụng thống nhất từ Trung uơng đến cơ sở.
Để nâng cao chất luợng tín dụng và hỗ trợ tối đa cho nguời nghèo trong điều kiện phải tinh giản biên chế và tiết giảm chi phí quản lý, NHCSXH đã thực hiện phuơng thức ủy thác một số cơng đoạn trong quy trình tín dụng cho các tổ chức chính trị - xã hội, thơng qua các Tổ TK&VV và tổ chức giao dịch trực tiếp tại xã, phuờng. NHCSXH uỷ thác cho các tổ chức chính trị - xã hội các công đoạn liên quan đến: thành lập và chỉ đạo hoạt động của Tổ TK&VV, bình xét hộ đủ điều kiện đua vào danh sách hộ vay vốn, huớng dẫn nguời vay sử dụng vốn, kiểm tra giám sát quá trình sử dụng vốn vay, cùng NHCSXH đơn đốc thu hồi nợ.
NHCSXH hình thành màng luới các điểm giao dịch tại xã, phuờng, thị trấn trong phạm vi cả nuớc. Tại các điểm giao dịch xã, chính sách tín dụng của Nhà nuớc, danh sách hộ vay vốn và các quy trình thủ tục của NHCSXH đuợc niêm yết công khai; nguời vay có thể đến các điểm giao dịch vào một ngày cố định hàng tháng để gửi tiền tiết kiệm, nhận tiền vay, trả nợ và giao dịch với ngân hàng truớc sự chứng kiến của Hội đoàn thể, Tổ truởng Tổ TK&VV và
chính quyền xã.
► Chỉ đạo, kiểm tra giám sát Quan hệ phối hợp
Sơ đồ 2.1.MƠ hình tổ chức của ngân hàng chính sách xã hội
Sơ đồ 2.2. Mơ hình tổ chức hội sở chính
về cơ cấu tổ chức, Hội đồng quản trị NHCSXH có 12 thành viên, gồm 09 thành viên kiêm nhiệm và 03 thành viên chuyên trách. Tại các tỉnh, thành phố trực thuộc Trung uơng; quận, huyện, thị xã, thành phố thuộc tỉnh đuợc thành lập Ban đại diện Hội đồng quản trị do Chủ tịch hoặc Phó Chủ tịch ủy ban nhân dân cùng cấp làm Truởng ban. Hội đồng quản trị là bộ phận trực tiếp tham muu trình Thủ tuớng Chính phủ phê duyệt, sửa đổi bổ sung Điều lệ về tổ chức và hoạt động của NHCSXH; Các cơ chế chính sách tín dụng; Các mức lãi suất cho vay của từng chuơng trình;... Có thể nói Hội đồng quản trị là những nguời có ảnh huởng trực tiếp đến định huớng phát triển, quan điểm, triết l hoạt động của NHCSXH. Chính từ mục đích hình thành NHCSXH xuất phát từ chủ truơng xóa đói giảm nghèo thơng qua hình thức tín dụng chính sách, những nhận thức, quan điểm, triết l điều hành của Hội đồng quản trị, Ban Tổng Giám đốc và toàn thể các lãnh đạo quản lý các đơn vị trong hệ thống NHCSXH rất đồng nhất. NHCSXH đuợc thành lập để thực hiện chính sách tín dụng uu đãi đối với nguời nghèo và các đối tuợng chính sách khác, khơng hoạt động vì mục tiêu lợi nhuận và đuợc Nhà nuớc tạo một số điều kiện thuận lợi để thực hiện các mục tiêu định huớng này.
Tiếp thu định huớng, quan điểm chỉ đạo của Hội đồng quản trị là Ban điều hành NHCSXH bao gồm Tổng Giám đốc và các Phó Tổng Giám đốc. Ban điều hành trực tiếp quản lý, chỉ đạo, xây dựng cơ chế, chính sách, theo dõi, kiểm sốt hoạt động của tồn hệ thống. Ngồi ra Ban điều hành cịn có nhiệm vụ tham muu trực tiếp cho Hội đồng quản trị về mọi mặt hoạt động của NHCSXH. Tại chi nhánh cấp tỉnh và Phòng giao dịch cấp huyện, đội ngũ điều hành bao gồm Giám đốc và Phó Giám đốc chịu trách nhiệm quản l và thực hiện chính sách, nghiệp vụ. về cơ bản triết l và phong cách điều hành của Ban lãnh đạo tại cấp Trung uơng là tuơng đối đồng nhất. việc định huớng, xây dựng và phát triển NHCSXH cũng nhu việc xây dựng các cơ chế chính
sách cho phù hợp với thực tiễn được sự đồng thuận lớn của các thành viên Ban điều hành. Tuy nhiên tại Chi nhánh cấp tỉnh và Phòng giao dịch cấp huyện còn tồn tại sự bất cập trong quan điểm và thái độ của Ban giám đốc với việc nhận thức tầm quan trọng của việc nhận dạng, đánh giá và phân tích rủi ro ảnh hưởng tới việc hoàn thành kế hoạch và chất lượng hoạt động. Trong thực tế, đặc thù của ngành ngân hàng có thể phát sinh nhiều loại rủi ro ảnh hưởng đến hoạt động. Một số lãnh đạo quan tâm đến chỉ tiêu đạt kế hoạch