(Nguồn: Tác giả tổng hợp)
Theo đó, tại Hội sở chính và các Khu vực thành lập Ban KTKSNB. Tại chi nhánh NHCSXH cấp tỉnh thành lập phòng KTKSNB. Tại NHCSXH cấp huyện thành lập Tổ Tổng hợp, trong đó có Cán bộ chuyên trách làm công tác KTKSNB hoặc Giám đốc NHCSXH cấp tỉnh bố trí Cán bộ chun trách l àm cơng tác KTKSNB khi chưa thành lập Tổ tổng hợp.
Bảng 2.4. Bảng tổng hợp số lượng cán bộ hệ thống KTKSNB NHCSXH đến 31/12/2019
(Nguồn: Ban KTKSNB NHCSXH)
Hệ thống KTKSNB tại NHCSXH có nhiệm vụ xây dựng, tổ chức thực hiện kế hoạch kiểm tra, kiểm soát định kỳ hoặc đột xuất; kiểm tra kiểm soát việc chấp hành cơ chế, chính sách, pháp luật của Nhà nước, các quy định của ngành; kiểm tra kiểm soát các đơn vị nhận ủy thác, Tổ TK&VV; là đầu mối tiếp nhận các cuộc giám sát, thanh tra, kiểm tra, kiểm toán của các cơ quan chức năng;... Được quyền yêu cầu các đơn vị trong hệ thống NHCSXH; các đơn vị nhận ủy thác và các cá nhân tổ chức có liên quan cung cấp văn bản, chứng từ sổ sách, tài liệu và giải trình các nội dung có liên quan để thực hiện nhiệm vụ; được phép u cầu có cấp có thẩm quyền đình chỉ việc làm trái pháp luật, quy định, chính sách,..của các cá nhân, tập thể vi phạm. Ngồi ra, hệ thống KTKSNB phải chịu trách nhiệm tuân thủ các quy định của pháp luật, của ngành và NHCSXH trong thực thi nhiệm vu; báo cáo kịp thời giới lãnh
đạo có thẩm quyền xử lý các hành vi vi phạm của các cá nhân, tổ chức; chịu trách nhiệm về tính trung thực, khách quan, kết quả kiểm tra kiểm soát nội bộ; bảo mật số liệu, tài liệu thông tin theo quy định và giám sát các đơn vị chỉnh sửa khắc phục tồn tại sai sót.
Nhiệm vụ, quyền hạn và trách nhiệm của Ban KTKSNB Hội sở chính
Về cơ bản Ban KTKSNB tại Hội sở chính có nhiệm vụ, quyền hạn và trách nhiệm chung của Hệ thống KTKSNB. Ngoài ra chịu trách nhiệm tham muu Tổng Giám đốc trong việc chỉ đạo, điều hành hệ thống KTKSNB và ban hành các văn bản, quy định, huớng dẫn và báo cáo Hội đồng quản trị về kết quả kiểm tra và đánh giá hệ thống KTKSNB trong năm tài chính.
Giám đốc Ban có nhiệm vụ chỉ đạo, điều hành hoạt động của Ban theo nhiệm vụ, quyền hạn và trách nhiệm của Ban; quản l , phân công nhiệm vụ, đánh giá việc thực hiện nhiệm vụ với các Phó Giám đốc Ban và cán bộ trong Ban. Chịu trách nhiệm truớc Tổng Giám đốc về các nội dung văn bản do Ban soạn thảo trình cấp có thẩm quyền ký ban hành và kết quả hoạt động của ban. Đuợc quyền tham dự các cuộc họp giao ban, tập huấn nghiệp vụ, hội thảo, sơ kết và các cuộc họp. Đuợc ủy quyền cho một Phó Giám đốc Ban điều hành khi vắng mặt.
Phó Giám đốc Ban có nhiệm vụ giúp Giám đốc Ban thực hiện các nhiệm vụ đuợc phân công; thay mặt Giám đốc Ban điều hành công việc tại Ban theo ủy quyền. Chịu trách nhiệm truớc Giám đốc Ban và Tổng Giám đốc về việc thực hiện nhiệm vụ đuợc giao.
Nhiệm vụ, quyền hạn và trách nhiệm của Ban KTKSNB khu vực
Ban KTKSNB khu vực có nhiệm vụ chung của hệ thống KTKSNB và các nhiệm vụ mà Tổng Giám đốc chỉ đạo. Ngồi ra Ban KTKSNB khu vực có nhiệm vụ xây dựng kế hoạch kiểm tra, kiểm soát hàng năm với các đơn vị/chi nhánh cấp tỉnh trong khu vực; tổ chức thực hiện khi kế hoạch đuợc Tổng Giám
đốc phê duyệt; kiến nghị các biện pháp khắc phục tồn tại, sai sót; giám sát quá trình chỉnh sửa khắc phục của các đơn vị; theo dõi thuờng xuyên hoạt động của
các đơn vị trong khu vực và báo cáo kịp thời các dấu hiệu vi phạm quy định, vi
phạm pháp luật phát sinh; xác minh các nội dung khiếu nại, kiến nghị, phản ánh có liên quan đến các đơn vị trong khu vực. Ban có tránh nhiệm làm đầu mối tiếp nhận các cuộc thanh tra, kiểm tra, kiểm toán của các cơ quan chức năng với các đơn vị trong khu vực khi có sự chỉ đạo của Tổng Giám đốc.
Giám đốc Ban có nhiệm vụ chỉ đạo, điều hành hoạt động của Ban theo nhiệm vụ, quyền hạn và trách nhiệm của Ban; quản lý, phân công nhiệm vụ, đánh giá việc thực hiện nhiệm vụ với các Phó Giám đốc Ban và cán bộ trong Ban. Chịu trách nhiệm truớc Tổng Giám đốc về các nội dung văn bản do Ban soạn thảo trình cấp có thẩm quyền ký ban hành và kết quả hoạt động của ban. Đuợc quyền tham dự các cuộc họp giao ban, tập huấn nghiệp vụ, hội thảo, sơ kết và các cuộc họp. Đuợc ủy quyền cho một Phó Giám đốc Ban điều hành khi vắng mặt.
Phó Giám đốc Ban có nhiệm vụ giúp Giám đốc Ban thực hiện các nhiệm vụ đuợc phân công; thay mặt Giám đốc Ban điều hành công việc tại Ban theo ủy quyền. Chịu trách nhiệm truớc Giám đốc Ban và Tổng Giám đốc về việc thực hiện nhiệm vụ đuợc giao.
Nhiệm vụ, quyền hạn và trách nhiệm của Phòng KTKSNB chi nhánh cấp tỉnh
Phịng KTKSNB chi nhánh cấp tỉnh có nhiệm vụ thực hiện đầy đủ nhiệm vụ quyền hạn và trách nhiệm của hệ thống KTKSNB; tuân thủ chỉ đạo của Ban KTKSNB Hội sở chính về nghiệp vụ giám sát, kiểm tra, kiểm soát; tham muu Giám đốc chi nhánh chỉ đạo, điều hành công tác KTKSNB, c ơng tác phịng chống tham nhũng, tội phạm, phịng chống rửa tiền, tiếp cơng dân,
thực hiện kế hoạch kiểm tra, kiểm soát hàng năm phù hợp với kế hoạch kiểm tra, kiểm soát của Tổng Giám đốc và tình hình cụ thể của đơn vị; tổ chức giao ban hàng quý hoặc đột xuất với cán bộ chuyên trách làm nhiệm vụ KTKSNB cấp huyện; Tổng hợp các loại báo cáo gửi Ban KTKSNB khu vực và Ban KTKSNB Hội sở chính.
Truởng phịng có nhiệm vụ chỉ đạo, điều hành hoạt động của Phòng theo nhiệm vụ, quyền hạn và trách nhiệm của Phịng; quản lý, phân cơng nhiệm vụ, đánh giá việc thực hiện nhiệm vụ với các Phó phịng, các cán bộ trong phịng và cán bộ chun trách làm cơng tác KTKSNB cấp huyện. Chịu trách nhiệm đôn đốc cán bộ chuyên trách làm công tác KTKSNB cấp huyện và Giám đốc NHCSXH cấp huyện thực hiện nhiệm vụ giám sát, kiểm tra, kiểm sốt theo kế hoạch đuợc phê duyệt; đơn đốc các đoàn kiểm tra thực hiện nhiệm vụ theo quyết định của Giám đốc chi nhánh. Đuợc quyền tham dự các cuộc họp giao ban, tập huấn nghiệp vụ, hội thảo, sơ kết tổng kết, và các cuộc họp do Giám đốc chi nhánh triệu tập; đuợc quyền đề nghị Giám đốc chi nhánh xem xét việc đào tạo nghiệp vụ và đuợc ủy quyền cho Phó phịng điều hành hoạt động khi vắng mặt.
Phó phịng KTKSNB có nhiệm vụ giúp Truởng phịng thực hiện các nhiệm vụ đuợc phân công; thay mặt Truởng phịng điều hành cơng việc theo ủy quyền. Chịu trách nhiệm truớc Truởng phòng và Giám đốc chi nhánh về việc thực hiện nhiệm vụ đuợc giao.
Nhiệm vụ, quyền hạn và trách nhiệm của cán bộ phịng/Ban KTKSNB và cán bộ chun trách làm cơng tác KTKSNB tại NHCSXH cấp huyện
Tại Ban KTKSNB Hội sở chính và Ban KTKSNB khu vực, các cán bộ có nhiệm vụ thực hiện các chỉ đạo đuợc cấp có thẩm quyền phân cơng, phải tuân thủ các quy định của pháp luật, của ngành và của NHCSXH. Các cán bộ chịu trách nhiệm về tính trung thực, khách quan của đánh giá, kết luận, kiến
nghị để xuất trong quá trình thực hiện nhiệm vụ quyền hạn của mình; bảo mật số liệu tài liệu theo quy định của nhà nuớc và của NHCSXH. Đuợc đào tạo tập huấn nâng cao kiến thức, đuợc cập nhật các văn bản pháp luật và nghiệp vụ liên quan đến hoạt động của NHCSXH. Đuợc quyền báo cáo và đề nghị cấp có thẩm quyền yêu cầu tập thể cá nhân đình chỉ các việc làm trái pháp luật, chế độ, chính sách hoặc việc làm có dấu hiệu tham ơ, tham nhũng.
Đối với cán bộ chuyên trách làm nhiệm vụ KTKSNB tại NHCSXH cấp huyện thì về cơ bản nhiệm vụ, quyền hạn, trách nhiệm cũng tuơng đồng với cán bộ tại các phịng/Ban KTKSNB. Ngồi ra, cán bộ chuyên trách làm nhiệm vụ KTKSNB có nhiệm vụ xây dựng kế hoạch kiểm tra, kiểm sốt hàng năm phù hợp với tình hình đơn vị; giúp Giám đốc NHCSXH cấp huyện xây dựng và tổ chức kế hoạch tự kiểm tra, giải quyết kiến nghị phản ánh, khiếu nại tố cao trên địa bàn đơn vị; giám sát tình hình hoạt động đơn vị, báo cáo kịp thời cho Giám đốc chi nhánh và Truờng phòng KTKSNB cấp tỉnh các vụ việc phát sinh có dấu hiệu vi phạm; tham mưu Giám đốc chi nhánh cấp tỉnh chỉ đạo và trực tiếp đôn đốc công tác chấn chỉnh khắc phục các tồn tại sai sót thơng qua hoạt động kiểm tra, giám sát đơn vị; thực hiện các báo cáo gửi Phịng KTKSNB chi nhánh. Cán bộ chun trách làm cơng tác KTKSNB được quyền hoạt động độc lập trong công tác kiểm tra giám sát tại NHCSXH cấp huyện; được đề nghị Giám đốc chi nhánh tỉnh trưng tập cán bộ tại đơn vị tham gia đoàn kiểm tra khi cần thiết; được yêu cầu tổ chức cá nhân được kiểm tra cung cấp văn bản, chứng từ, sổ sách, tài liệu và giải trình nội dung có liên quan để thực hiện cơng tác; được tham dự các cuộc họp giao ban, hội thảo, sơ kết, tổng kết và các cuộc họp do Giám đốc NHCSXH cấp huyện, Trưởng phòng KTKSNB, Giám đốc chi nhánh cấp tỉnh triệu tập.
Ngoài ra các cán bộ thực hiện nghiệp vụ cũng là một mắt xích khơng thể thiếu trong hoạt động giám sát kiểm sốt. Trong q trình thực hiện nghiệp vụ
hàng ngày, các cán bộ thực hiện công việc phải luôn đề cao tinh thần giám sát lẫn nhau. Kiểm sốt thơng qua thơng tin trên sổ sách, chứng từ, hồ sơ,.. .từ đó phát hiện các vấn đề trong cơng tác kiểm sốt để kịp thời báo cáo với lãnh đạo có thẩm quyền chấn chỉnh, phịng ngừa các rủi ro trong hoạt động.
b. Phương pháp KTKSNB
Căn cứ mục đích, yêu cầu, mục tiêu, tính chất và nội dung của từng nghiệp vụ, từng vụ việc cụ thể mà NHCSXH xác định các phương pháp, hình thức kiểm tra ở từng thời điểm, từng thời kỳ để tiến hành kiểm tra cho phù hợp. Các phương pháp kiểm tra gồm: Giám sát từ xa, Kiểm tra trực tiếp và Kiểm tra gián tiếp. Phương pháp kiểm tra trực tiếp gồm các hình thức: kiểm tra định kỳ, kiểm tra đột xuất, kiểm tra toàn diện và kiểm tra chuyên đề.
c. Thủ tục, quy trình KTKSNB
Tất cả các cuộc kiểm tra nội bộ đều phải có đề cương kiểm tra và quán triệt mục đích, yêu cầu, nội dung kiểm tra phù hợp với thực tế và định hướng phát triển của ngành. Đề cương kiểm tra do Tổng giám đốc, Giám đốc chi nhánh (Thủ trưởng đơn vị) phê duyệt và quyết định b ằng văn bản, trình tự gồm: Đề cương kiểm tra được Thủ trưởng đơn vị phê duyệt; Quyết định của Thủ trưởng đơn vị về thành lập đoàn kiểm tra; Đoàn kiểm tra phải tổng hợp số liệu, chuẩn bị tài liệu và các văn bản có liên quan đến nội dung đề cương kiểm tra; quan sát, xem xét đánh giá từng nội dung được kiểm tra tại đơn vị; Kết thúc đợt kiểm tra, đoàn kiểm tra phải lập biên bản. Biên bản kiểm tra được thông qua tập thể lãnh đạo, cán bộ chủ chốt của đơn vị và phải có chữ ký xác nhận của Trưởng đồn và Thủ trưởng đơn vị được kiểm tra.
d. Nội dung KTKSNB
Theo quy định tại văn bản 1956/NHCS-KTNB về hướng dẫn phương pháp, quy trình, nội dung KTKSNB tại NHCSXH quy định nội dung kiểm tra bao gồm: Kiểm tra công tác quản l điều hành và kiểm tra hoạt động nghiệp
vụ. Cụ thể chi tiết như sau:
Kiểm tra công tác quản lý điều hành:
Nội dung kiểm tra công tác quản lý điều hành bao gồm kiểm tra việc chấp hành chủ trương chính sách tín dụng ưu đãi của Chính phủ, Nghị quyết của HĐQT và các văn bản hướng dẫn qui chế nghiệp vụ của Tổng giám đốc về cho vay hộ nghèo và các đối tượng chính sách khác; xây dựng và chỉ đạo thực hiện chương trình, kế hoạch kiểm tra, phúc tra, giải quyết đơn thư khiếu nại, tố cáo của chi nhánh; tình hình xây dựng quy chế làm việc của Ban giám đốc các cấp, các Phịng chun mơn nghiệp vụ và tổ chức định kỳ, đột xuất họp giao ban triển khai các nghiệp vụ tại đơn vị; Đánh giá tính chủ động tham mưu cho Ban đại diện HĐQT các cấp.
Kiểm tra hoạt động nghiệp vụ
Chuyên đề Tổ chức cán bộ: Kiểm tra tình hình thực hiện chỉ tiêu biên chế; quy trình thủ tục tiếp nhận, tuyển dụng cán bộ theo quy định của TW; Công tác bổ nhiệm, luân chuyển, quản lý, bố trí và sử dụng cán bộ giữa Hội sở tỉnh và Phòng giao dịch cấp huyện; Chấp hành chế độ chi trả tiền lương, tiền cơng, tiền thưởng, tiền làm ngồi giờ; Thực hiện chế độ khen thưởng, kỷ luật theo các qui định hiện hành.
Chuyên đề kế hoạch nguồn vốn: Đánh giá thực hiện chỉ tiêu kế hoạch: quá trình triển khai nguồn vốn Trung ương giao, thực hiện so với kế hoạch; thực hiện quy trình phân bổ nguồn vốn; đánh giá tình hình thực hiện kế hoạch B về khai thác nguồn vốn đối ứng, quy trình thủ tục, hợp đồng nhận vốn uỷ thác của địa phương theo quy định. Tình hình chấp hành quỹ an toàn chi trả, mở tài khoản tiền gửi, định mức tồn quỹ tiền mặt, hệ số sử dụng các nguồn vốn để cho vay hộ nghèo và các đối tượng chính sách khác theo các văn bản hướng dẫn hiện hành của Tổng giám đốc.
Chuyên đề nghiệp vụ tín dụng:
- Kiểm tra thực trạng dư nợ: Căn cứ Tổng dư nợ, tăng trưởng dư nợ so với kế hoạch, đầu năm; kết quả cho vay số tổ, số hộ còn dư nợ của các chương trình cho vay. Phân tích chất lượng tín dụng đi sâu kiểm tra phân tích một số chỉ tiêu như nợ quá hạn, phân tích nguyên nhân NQH (chủ quan, khách quan) từ phía người vay, Tổ trưởng, chính quyền đồn thể hay từ phía bên cho vay và phải có số liệu cụ thể của từng chương trình cho vay; Các chỉ tiêu đánh giá chất lượng tín dụng về mặt kinh tế, chính trị xã hội, kết quả cho vay, thu nợ, thu lãi. Đánh giá thực trạng NQH, NQH tiềm ẩn, chiều hướng gia tăng, giảm, khả năng thu hồi và các biện pháp xử lý, thu hồi NQH, nợ khoanh, nợ khó địi; những khó khăn, thuận lợi?
- Kiểm tra tình hình chấp hành các quy định hướng dẫn cho vay hộ nghèo và các đối tượng chính sách khác đối với từng chương trình tín dụng, về hồ sơ và lưu trữ hồ sơ cho vay; Tính pháp l của các hồ sơ vay vốn (hồ sơ Tổ và hồ sơ hộ vay vốn), lưu giữ hồ sơ vay vốn đảm bảo khoa học của các chương trình cho vay; Trực tiếp đối chiếu công khai điển hình một số tổ TK&VV và một số hộ vay vốn;
- Kiểm tra tình hình hoạt động của điểm giao dịch tại xã theo từng nội dung cụ thể như đánh giá tình hình và kết quả thực hiện tổ chức màng lưới hoạt động, đặt Điểm, lịch giao dịch cố định hàng tháng, trang bị phương tiện, biển hiệu, cơng khai hóa, dân chủ hóa các chính sách tín dụng ưu đãi của Nhà nước, nội quy giao dịch, thơng báo danh sách hộ vay vốn cịn dư nợ đến ngày giao dịch tại các Điểm giao dịch.
- Đánh giá việc thực hiện quy trình hoạt động tại Tổ giao dịch lưu động: phân công cán bộ đi giao dịch, thực hiện lịch giao dịch và chuẩn bị các phương tiện phục vụ cho giải ngân, thu nợ, thu lãi... việc ghi chép sổ sách và quản lý hồ sơ, chứng từ, tổ chức giao ban định kỳ giữa NHCSXH với Tổ chức
chính trị xã hội và tổ TK&VV theo quy định.