0395 giải pháp nâng cao hiệu quả thu hồi nợ xấu tại chi nhánh NH nông nghiệp và phát triển nông thôn trung yên luận văn thạc sĩ kinh tế

P ʌ ʌ ʌ , _ NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC VIỆT NAM BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO HỌC VIỆN NGÂN HÀNG ĐỒNG TUẤN ANH GIẢI PHÁP NÂNG CAO HIỆU QUẢ THU HỒI NỢ XẤU TẠI CHI NHÁNH NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN TRUNG YÊN LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ HÀ NỘI - 2013 ⅞ P ʌ ʌ ʌ , _ NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC VIỆT NAM BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO HỌC VIỆN NGÂN HÀNG ĐỒNG TUẤN ANH GIẢI PHÁP NÂNG CAO HIỆU QUẢ THU HỒI NỢ XẤU TẠI CHI NHÁNH NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NƠNG THƠN TRUNG N Chun ngành: Tài - Ngân hàng Mã số: 60340201 LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ Người hướng dẫn khoa học: PGS - TS NGUYỄN ĐỨC THẢO HÀ NỘI - 2013 ⅞ LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan Luận văn cơng trình nghiên cứu độc lập riêng Luận văn chưa cơng bố đâu, hình thức Những thông tin số liệu sử dụng Luận văn hồn tồn xác thực Tơi xin chịu trách nhiệm lời cam đoan Hà Nội, ngày 18 tháng năm 2013 Học viên Đồng Tuấn Anh MỤC LỤC MỞ ĐẦU -1 CHƯƠNG TỔNG QUAN VỀ NỢ XẤU VÀ HIỆU QUẢTHU HỒI NỢ XÂU CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI -3 1.1NHỮNG VẤN ĐỀ CHUNG VỀ NỢ XẤU CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI -3 1.1.1 Khái niệm phân loại nợ xấu Ngân hàng thương mại -3 1.1.2 Các dấu hiệu nhận biết nợ xấu -8 1.1.3 Các nguyên nhân dẫn đến nợ xấu 10 1.1.4 Ảnh hưởng nợ xấu đến hoạt động kinh doanh Ngân hàng -13 1.1.5 Các biện pháp thu hồi nợ xấu 15 1.2HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG THU HỒI NỢ XẤU -21 1.2.1 Quan niệm hiệu thu hồi nợ xấu 21 1.2.2 Các tiêu, tiêu chí phản ánh hiệu hoạt động thu hồi nợ xấu -21 1.2.3 Các nhân tố ảnh hưởng đến hiệu thu hồi nợ xấu -22 1.3KINH NGHIỆM THU HỒI NỢ XẤU CỦA MỘT SỐ NGÂN HÀNG TRÊN THẾ GIỚI 26 1.3.1 Kinh nghiệm nâng cao hiệu thu hồi nợ xấu số Ngân hàng giới 26 1.3.2 Bài học kinh nghiệm Ngân hàng thương mại Việt Nam —30 KẾT LUẬN CHƯƠNG 31 CHƯƠNG THỰC TRẠNG HIỆU QUẢ THU HỒI NỢ XẤU TẠI CHI NHÁNH NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN TRUNG YÊN 32 2.1KHÁI QUÁT VỀ CHI NHÁNH NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN TRUNG YÊN 32 2.1.1 Quá trình hình thành phát triển Chi nhánh Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Trung Yên -32 2.1.2 Cơ cấu tổ chức quản lý hoạt động Chi nhánh Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Trung Yên - 34 2.1.3 Một số kết kinh doanh chủ yếu Chi nhánh Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Trung Yên - 35 2.2THỰC TRẠNG HIỆU QUẢ THU HỒI NỢ XẤU CỦA CHI NHÁNH NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN TRUNG YÊN 41 2.2.1 Thực trạng nợ xấu chi nhánh Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Trung Yên -41 2.2.2 Biện pháp quy trình thu hồi nợ xấu Chi nhánh Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Trung Yên -45 2.2.3 Thực trạng hiệu thu hồi nợ xấu Chi nhánh Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Trung Yên -50 2.3ĐÁNH GIÁ VỀ HIỆU QUẢ THU HỒI NỢ XẤU TẠI CHI NHÁNH 2.3.1 Nhữ ng kết đạt 55 2.3.2 Nhữ ng hạn chế nguyên nhân hạn chế -56 KẾT LUẬN CHƯƠNG -68 CHƯƠNG GIẢI PHÁP NÂNG CAO HIỆU QUẢ THU HỒI NỢ XẤU TẠI CHI NHÁNH NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN TRUNG YÊN 69 3.1ĐỊNH HƯỚNG PHÁT TRIỂN HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA CHI NHÁNH NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG 3.1.1 Định hướngDANH chung 69 MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT 3.1.2 Định hướng hoạt động tín dụng -70 3.2GIẢI PHÁP NÂNG CAO HIỆU QUẢ THU HỒI NỢ XẤU TẠI CHI NHÁNH NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN TRUNG YÊN 70 3.2.1 Nâng cao hiệu nghiệp vụ cấu lại nợ 70 3.2.2 Thực có hiệu biện pháp giảm, miễn phần nợ lãi vay- - -73 3.2.3 Cho vay để thu hồi nợ cũ - 74 3.2.4 Tăng cường biện pháp xử lý tài sản đảm bảo -74 3.2.5 Đẩy mạnh biện pháp thu hồi nợ xấu thông qua khởi kiện -76 3.2.6 Nâng cao hiệu hoạt động bán khoản nợ xấu -78 3.2.7 Giải pháp phòng ngừa phát sinh nợ xấu 79 3.2.8 Nhóm giải pháp Cán tín dụng 82 3.3KIẾN NGHỊ -85 3.3.1 Đối với Chính phủ -85 3.3.2 Đối với Ngân hàng Nhà nước -92 3.3.3 Đối với Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam—94 KẾT LUẬN CHƯƠNG -98 KẾT LUẬN 99 Viêt tẵt Nguyên nghĩa AMC Công ty quản lý nợ khai thác tài sản BDS Bât động sản ẽ!C Trung tâm thơng tin tín dụng Ngân hàng Nhà nước Việt Nam CBCNV Cán công nhân viên DATC Công ty quản lý nợ khai thác tài sản tôn đọng DNNN Doanh nghiệp Nhà nước DNNVV Doanh nghiệp nhỏ vừa DPRR Dự phòng rủi ro !PCAS Hệ thống toán kế toán khách hàng NHNN Ngân hàng Nhà nước NHNo&PTN T NHTM Ngân hàng Nông nghiệp Phát triên Nông thôn PGD Phịng giao dịch TCTD Tơ chức tín dụng TSDB Tài sản đảm bảo TTCK Thị trường chứng khốn VAMC Cơng ty Mua bán nợ quốc gia Ngân hàng thương mại DANH MỤC BẢNG, BIỂU, SƠ ĐỒ SƠ ĐỒ, BIỂU ĐỒ: Sơ đồ 2.1 Mô tổ chức Chi nhánh NHNo&PTNT Trung Yên .34 Sơ đồ 2.2: Quy trình quản lý thu hồi nợ có vấn đề 46 Biểu đồ 2.1 Kết huy động vốn từ năm 2010-2012 35 Biểu đồ 2.2 Tỷ lệ nợ xấu dư nợ theo kỳ hạn 43 Biểu đồ 2.3 Tỷ lệ nợ xấu theo thành phần kinh tế 44 BẢNG BIỂU: Bảng 2.1: Cơ cấu nguồn vốn huy động 36 Bảng 2.2: Cơ cấu dư nợ 39 Bảng 2.3: Tổng hợp nợ xấu năm 2010 - 2012 42 Bảng 2.4: Tỷ lệ nợ xấu theo kỳ hạn vay .43 Bảng 2.5: Cơ cấu nợ xấu theo loại hình kinh tếvà ngành kinh tế 44 Bảng 2.6: Kết thu hồi nợ xấu 51 Bảng 2.7: Thu hồi nợ xấu góp phần giảm tỷlệ nợ xấu 53 Bảng 2.8: Hiệu suất thu hồi nợ xấu .54 Bảng 2.9: Nợ xấu phát sinh 54 86 chương trình, thẩm định phê duyệt dự án, dự báo nhu cầu thị trường quan kiểm định chất lượng máy móc thiết bị nhập khơng nên để xẩy hậu ngân hàng phải gánh chịu trách nhiệm, quan khác khơng có can dự Chính phủ cần chấn chỉnh hoạt động cấp có thẩm quyền duyệt dự án theo hướng nâng cao trách nhiệm phát triển kinh tế Tránh tình trạng vừa qua dự án duyệt thiếu khoa học, khơng có tính thực tiễn nên khơng phát huy hiệu quả, hoạt động bị đình đốn, lãng phí hàng ngàn tỷ đồng, gây nợ khó thu hồi Điển hình hàng loạt dự án dự án xây dựng, sản xuất vật liệu xây dựng đến hoạt động hiệu kinh tế khó khăn, sản phẩm sản xuất khó tiêu thụ Đồng thời cần quản lý chặt chẽ ngân sách địa phương, để giảm bớt tư tưởng chủ quan ý chí, nghĩ dự án hay chạy theo phong trào, cố chạy xin phê duyệt dự án, duyệt kế hoạch đầu tư vốn tín dụng, sau lại lấy tiền ngân sách trả nợ ngân hàng chạy xin giãn nợ, khoanh nợ, xoá nợ gây đọng vốn ngân hàng Khi xây dựng chương trình, chiến lược dự báo nhu cầu sản phẩm, nhu cầu thị trường để lên kế hoạch đầu tư cần dựa tốc độ tăng trưởng kinh tế có điều chỉnh thay đổi, nhu cầu bình qn đầu người Việt Nam, tính đến nhu cầu có khả tốn, sức mua tiền, tránh chủ quan ý chí Song song với việc đó, cần tính tốn đầu tư xây dựng vùng nguyên liệu, đầu tư đồng máy móc, thiết bị, sản phẩm chính, sản phẩm phụ, xác định vùng chun mơn hố Tránh tình trạng hàng hố sản xuất cung vượt cầu, giá thành sản xuất cao giá bán mặt hàng loại nhập Chính phủ cần đưa dự báo tương đối xác phát triển ngành kinh tế để định hướng hoạt động cho doanh nghiệp Chính phủ Bộ, ngành cần có quy hoạch cụ thể, ổn định lâu dài tầm vĩ mô đạo thực thống cấp ngành 87 * Đảo đảm môi trường kinh tế ổn định góp phần bảo đảm hiệu vốn tín dụng mà ngân hàng cung cấp cho kinh tế Được hoạt động môi trường kinh tế ổn định giúp Doanh nghiệp yên tâm hoạt động, nâng cao hiệu sử dụng vốn vay ngân hàng, tạo khả trả nợ đầy đủ cho ngân hàng Ngược lại, môi trường kinh tế không ổn định cản trở hoạt động kinh doanh họ, kết làm ăn thua lỗ gây khó khăn cho Doanh nghiệp việc tốn nợ vay ngân hàng Chính sách chế quản lý vĩ mô Nhà nước trình điều chỉnh, đổi hồn thiện Sản xuất kinh doanh nước phải cạnh tranh gay gắt với hàng ngoại nhập hàng nhập lậu Các Doanh nghiệp chuyển hướng điều chỉnh phương án sản xuất kinh doanh không theo kịp với thay đổi chế sách vĩ mơ Nhà nước Vì vậy, số Doanh nghiệp ngành sản xuất kinh doanh gặp khó khăn, tồn kho ứ đọng hàng hố vật tư thua lỗ, khả toán từ dẫn đến khơng có khả trả nợ cho ngân hàng đến hạn Vì vậy, Nhà nước cần có biện pháp nhằm bảo đảm mơi trường kinh tế ổn định cho hoạt động Doanh nghiệp Nhà nước nên có bước đệm giải pháp thiết thực nhằm tháo gỡ khó khăn gây có chuyển đổi, điều chỉnh chế, sách liên quan đến tồn hoạt động kinh tế Mặt khác, Nhà nước cần có sách, biện pháp nhằm bảo vệ hoạt động sản xuất kinh doanh Doanh nghiệp nước, cần điều chỉnh tăng cường hiệu lực pháp lý sách thuế, sách bảo hộ sản xuất nước, sách ngăn chặn hàng nhập lậu để bảo đảm tính tích cực sách Nhà nước cần có sách hấp dẫn thu hút tổ chức bảo hiểm nước vào hoạt động nhằm tạo cạnh tranh lành mạnh kinh doanh bảo hiểm, tạo điều kiện cho cá nhân, tổ chức có hội bảo hiểm Nhà 88 nước cho phép thành lập tổ chức bảo hiểm tín dụng chuyên nghiệp để giải nhu cầu bảo hiểm rủi ro tín dụng Tổ chức tín dụng Nhà nước cho phép thành lập tổ chức cung cấp thông tin bảo đảm độ xác kịp thời để cung cấp cho Tổ chức tín dụng Thứ hai là, nhanh chóng thành lập công ty mua bán nợ quốc gia (VAMC) VAMC doanh nghiệp đặc biệt Thủ tướng Chính phủ thành lập hình thức cơng ty TNHH thành viên 100% vốn nhà nước hoạt dộng theo ngun tắc lấy thu bù chi, khơng mục tiêu lợi nhuận chịu quản lý, giám sát trực tiếp NHNN Ngân hàng nhà nước ban hành quy chế buộc TCTD có tỷ lệ nợ xấu 3% phải bán khoản nợ xấu cho VAMC VAMC có trách nhiệm tiếp nhận nguyên trạng giá trị sổ sách khoản nợ xấu ngân hàng phát hành trái phiếu đặc biệt với lãi suất cực thấp cho ngân hàng, đến kỳ đáo hạn, trái phiếu VAMC có giá trị 0, tức thua lỗ phản ánh đầy đủ vào báo cáo kết hoạt động kinh doanh ngân hàng VAMC ưu tiên xử lý nợ xấu tổ chức tín dụng Việt Nam hình thức cấp tín dụng, mua bán trái phiếu doanh nghiệp, công cụ nợ ủy thác cho bên thứ ba Các khoản nợ xấu tập trung xử lý nợ xấu có tài sản đảm bảo bất động sản bất động sản hình thành tương lai Khi thu hồi nợ xấu ngân hàng phải trích lại khoản cho VAMC để bù đắp chi phí q trình thu hồi nợ Như vậy, ngân hàng phải có trách nhiệm với khoản nợ xấu tạo ra, nhiên VAMC giúp ngân hàng kéo dãn thời gian ghi nhận thua lỗ để ngân hàng có thời gian đôn đốc thu hồi nợ đồng thời thu xếp bù đắp số lỗ dự tính nguồn thu nhập khác Ngoài trước mắt VAMC giúp cho ngân hàng hai khía cạnh: 89 Khi chuyển từ “nợ xấu” thành “trái phiếu VAMC”, hệ số rủi ro để tính tổng tài sản có rủi ro khối tài sản có giá trị số sách tương đương giảm Nhờ vậy, tổng tài sản có rủi ro ngân hàng giảm xuống đẩy tỷ lệ an toàn vốn tăng Khi rủi ro tổ chức tín dụng giảm xuống, lý thuyết lãi suất huy động giảm theo Khi đó, bảng cân đối kế toán ngân hàng, tài sản “xấu” biến thành tài sản “được coi tốt”, tài sản “khơng có tính khoản” biến thành tài sản mua bán, cầm cố, chấp thị trường quan trọng đem lên NHNN chiết khấu lấy tiền Tăng tính khoản cho ngân hàng Thứ ba là, hoàn thiện chế, hệ thống pháp luật xử lý tài sản đảm bảo: * Hoàn thiện chế đảm bảo tiền vay Vấn đề nên theo hướng không quy định đảm bảo, cầm cố, bảo lãnh điều kiện bắt buộc phải thực để vay vốn miễn thực mà nên quy định có tính khn khổ pháp luật, tách bạch tín dụng sách tín dụng thương mại Với tín dụng thương mại, cần đưa nhiều biện pháp đảm bảo tiền vay cách phong phú, đa đạng, sở đó, tổ chức tín dụng lựa chọn khách hàng, lựa chọn dự án để định hay không định cho vay cho vay có đảm bảo hay khơng cần tài sản đảm bảo; áp dụng với chủ thể kinh tế mà khơng phân biệt đối xử Với tín dụng sách phủ định cho vay không cần đến tài sản làm đảm bảo, bị tổn thất có nguyên nhân khách quan gây phủ phải có trách nhiệm xử lý Với chế vậy, khắc phục số tồn tại: - Nâng cao quyền tự chủ, tự chịu trách nhiệm ngân hàng khách hàng việc định cho vay trả nợ Nhà nước khơng can thiệp q 90 - Xố bỏ chế “xin cho” đảm bảo - Ngân hàng lựa chọn khách hàng có uy tín vay, lựa chọn biện pháp đảm bảo phù hợp, lựa chọn tài sản làm đảm bảo Từ giảm việc cho vay bị động, phụ thuộc, giảm việc nhận tài sản đảm bảo nên giảm tồn đọng tài sản cần xử lý * Hoàn thiện công tác định giá tài sản đảm bảo - Thành lập tổ chức chuyên môn định giá tài sản đảm bảo - Đưa khung giá mở, tạo điều kiện cho ngân hàng linh hoạt việc định giá, không xa so với quy định ngân hàng không cố định vào khung giá đó, tránh tình trạng giá theo khung giá nhà nước thấp so với giá thị trường thị trường bất động sản Nhà nước cần thông báo rộng rãi phương tiện thơng tin đại chúng để tránh tình trạng hiểu lầm khách hàng ngân hàng tránh tình trạng tài sản đảm bảo lại đánh giá khác với ngân hàng khác * Hoàn thiện chế xử lý tài sản đảm bảo - Quy định nhiều hình thức xử lý tài sản đảm bảo + Bên chấp tự bán tài sản + Cả hai bên bán tài sản + Giao cho ngân hàng bán tài sản + Gán nợ thoả thuận phương thức khác - Nâng cao quyền hạn ngân hàng việc bán tài sản đảm bảo số trường hợp: + Bên chấp vắng mặt không thực nghĩa vụ trả nợ, khơng có người thừa kế người thừa kế khơng thực nghĩa vụ + Sau thời gian quy định, tài sản không xử lý thoả thuận 91 trường hợp: + Bán trực tiếp cho người có nhu cầu + Bán đấu giá thơng qua trung tâm thành lập doanh nghiệp chuyên thực nhiệm vụ + Ngân hàng tự tổ chức bán đấu giá tài sản nơi thuận lợi để thu nợ cách nhanh + Thu nợ tài sản đảm bảo ngân hàng thấy tài sản cần thiết để dùng vào kinh doanh, khai thác, cho thuê * Giảm thuế miễn thuế phát tài sản Nhà nước cần giảm miễn thuế doanh thu từ việc bán tài sản đảm bảo để trả nợ ngân hàng Lý bên có tài sản bị lâm vào tình buộc phải bán để trả nợ bán mục đích kinh doanh Nếu ngân hàng thay mặt bên đảm bảo bán tài sản có nghĩa thay mặt chủ sở hữu bán tài sản mà tài sản chưa chuyển quyền sở hữu cho ngân hàng nên coi việc bán tài sản hoạt động kinh doanh bán tài sản Như vậy, ngân hàng bên chủ tài sản nộp thuế tín dụng ngân hàng trường hợp bán tài sản đảm bảo * Tăng cường hỗ trợ án việc phát tài sản - Nhà nước, cụ thể án nhân dân tối cao cần hướng dẫn cụ thể để việc công nhận xử lý tài sản đảm bảo, tạo điều kiện thuận lợi cho ngân hàng để xử lý tài sản đảm bảo thu hồi nợ khó địi - Cần gộp tiền thi hành án vào ngân hàng để khấu trừ số nợ vay, ngân hàng báo cáo trình nộp tiền thi hành án đến giải xong cho phòng thi hành án - Khi xảy việc tranh chấp hợp đồng tín dụng hợp đồng đảm bảo ngân hàng kiện tồ án có thẩm quyền để xử lý có biện pháp cưỡng chế thi hành án có hiệu lực 92 - Khi bên vay có liên quan đến vụ án hình quan pháp luật cần tạo điều kiện cho ngân hàng phát tài sản đảm bảo 3.3.2 Đối với Ngân hàng Nhà nước Thứ là, thúc đẩy hoạt động Công ty mua bán nợ ngân hàng thương mại nhanh chóng xây dựng đề án thành lập Công ty mua bán nợ quốc gia (VAMC) trình thủ tướng Chính phủ định thành lập sớm đưa vào hoạt động Thứ hai là, tăng cường công tác tra, giám sát hoạt động NHTM Theo quy định hành, thẩm quyền tra ngân hàng Nhà nước có chức quản lý Nhà nước Do đó, việc giám sát cịn mang nặng tính hành chính, nghiêng xử lý sai phạm khắc phục hậu mà thiếu khuyến nghị cần thiết kịp thời tổ chức tín dụng Vì vậy, cần hồn thiện mơ hình tổ chức máy tra ngân hàng theo ngành dọc từ trung ương đến sở có độc lập tương đối điều hành hoạt động nghiệp vụ tổ chức máy ngân hàng Nhà nước Trên sở tăng cường cơng tác tra hoạt động tín dụng để phát kịp thời sai sót, xu hướng phát triển lệch lạc, để đạo phòng ngừa chỉnh sửa, khắc phục cách triệt để Q trình tra cần phịng ngừa xu hướng cạnh tranh không lành mạnh, buông lỏng điều kiện tín dụng dẫn đến nguy rủi ro hoạt động khơng ngân hàng mà tồn hệ thống Thứ ba là, Ngân hàng Nhà nước cần nâng cao hồn thiện vai trị Trung tâm thơng tin tín dụng (CIC) nhằm hỗ trợ cung cấp thông tin, loại bớt rào cản tiếp cận thông tin ngân hàng thương mại CIC đầu mối cung cấp thơng tin tín dụng quan trọng cho NHTM việc đánh giá rủi ro khách hàng Tuy nhiên, thực tế thời gian qua cho thấy nguồn thơng tin mà CIC cung cấp mang tính thống kê, hoàn toàn chưa đáp ứng nhu cầu lớn thông tin cập nhật thông tin cảnh báo Hiện tại, ngân 93 hàng chưa khai thác nhiều nguồn thơng tin doanh nghiệp Do đó, thời gian tới CIC cần phối hợp nhiều với quan chức như: thuế, thống kê, thương mại để cung cấp cho NHTM thơng tin tình hình phát triển ngành tình hình hoạt động doanh nghiệp ngành Ngoài ra, CIC cần phải thường xuyên cảnh báo khách hàng có vấn đề để NHTM biết Nâng cao chất lượng thông tin Trung tâm thơng tin tín dụng Ngân hàng Nhà nước nhằm đáp ứng yêu cầu cập nhật thông tin NHTM Hiện tại, ngân hàng chưa khai thác nhiều nguồn thông tin doanh nghiệp Trung tâm thơng tin tín dụng cần phải thường xun cảnh báo khách hàng có vấn đề để ngân hàng thương mại biết Đồng thời cần có biện pháp tuyên truyền thích hợp để ngân hàng nhận thấy rõ quyền lợi nghĩa vụ việc cung cấp sử dụng thơng tin tín dụng NHNN cần có quy định bắt buộc NHTM cung cấp đầy đủ thông tin số hiệu khách hàng vay vốn ngân hàng để trung tâp kịp thời cung cấp thông tin cảnh báo rủi ro cho NHTM - Việc xây dựng hệ thống xếp hạng tín dụng nội để thực phân loại nợ theo điều 7-QĐ493 yêu cầu khách quan nhằm hướng đến thơng tin tổ chức tín dụng Việt Nam tuân theo chuẩn mực quốc tế Tuy nhiên, thực tế việc ứng dụng hệ thống xếp hạng tín dụng nội NHTM cịn nhiều khó khăn Việt Nam chưa có hệ thống tiêu hoàn chỉnh thống phục vụ cho việc đánh giá tiêu định tính khách hàng Do đó, việc NHNN cần phải có văn bản, thay thế, bổ sung cho QĐ493 cần thiết Thứ tư là, đề chế tín dụng hợp lý Ngân hàng nhà nước (NHNN) cần sửa đổi, bổ sung chế, thể lệ cụ thể rõ ràng để tạo lập khung pháp lý hoàn thiện cho hoạt động tín dụng Hiện quy chế, thể lệ NHNN 94 tỏ chung chung mang tính đạo định hướng nhiều mang tính pháp lý Đây sở văn pháp lý khung tín dụng cho NHTM thi hành Thứ năm: Giãn thời gian áp dụng thông tư 02/2013/TT-NHNN: Việc ban hành thông tư 02/2013/TT-NHNN ngày 21/01/2013 NHNN ban hành quy định phân loại tài sản có, mức trích, phương pháp trích lập dự phịng rủi ro có hiệu lực thi hành 01/06/2013 để thay định 493/QĐ-NHNN ngày 22/4/2005, Thông tư 02 có số thay đổi quan trọng với qui định sát với chuẩn mực quốc tế Basel phạm vi tài sản có phải phân loại, định giá tài sản bảo đảm, sử dụng thơng tin tín dụng, tiêu chuẩn phân loại nợ, phản ánh đầy đủ chất lượng tài sản TCTD đồng thời theo quy định Thơng tư 02/2013/TT-NHNN Quyết định 780/QĐ-NHNN hết hiệu lực thi hành Hiện nay, áp dụng thông tư này, tỷ lệ nợ xấu số ngân hàng thương mại (NHTM) tăng từ 3-4% lên 10-20%, chí cao Khi tỷ lệ nợ xấu tăng cao đồng nghĩa với việc ngân hàng phải trích lập dự phịng nhiều ảnh hưởng đến hiệu kinh doanh ngân hàng, điều kiện cho vay chặt chẽ hơn, ảnh hưởng đến khả cho vay doanh nghiệp kinh tế, doanh nghiệp khó tiếp cận vốn Do đó, bối cảnh kinh tế cịn nhiều khó khăn, TCTD phải đối mặt với vấn đề nợ xấu, tín dụng tăng thấp, việc thành lập cơng ty mua bán nợ vướng mắc, để tạo điều kiện cho TCCD doanh nghiệp khắc phục khó khăn, NHNN cần xem xét để điều chỉnh thời gian áp dụng Thông tư 02/2013/TT-NHNN đến năm 2014 3.3.3 Đối với Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nơng thơn Việt Nam Với vai trị quan đạo trực tiếp hoạt động Chi nhánh 95 NHNo&PTNT Trung Yên, NHNo&PTNT Việt Nam cần có biện pháp, hướng dẫn, đạo cụ thể công tác xử lý thu hồi nợ xấu chi nhánh: * Sớm thành lập công ty quản lý nợ khai thác tài sản (AMC) Theo số liệu đến 30/06/2012 tỷ lệ nợ xấu Agribank 6.14% dẫn đầu tỷ lệ nợ xấu khối NHTM nhà nước, theo thông báo tỷ lệ nợ xấu Agribank xấp xỉ 4%, nhiên nợ xấu giảm thời gian qua Agribank đạo chi nhánh tăng cường xử dụng quỹ dự phòng rủi ro để xử lý, chất số nợ xấu cần phải thu hồi cao, để xử lý số nợ tồn đọng NHNo&PTNT Việt Nam cần sớm thành lập công ty Quản lý nợ khai thác tài sản (AMC) để mua xử lý khoản nợ xấu từ chi nhánh góp phần nâng cao hiệu thu hồi khoản nợ xấu cho toàn hệ thống, nâng cao hiệu kinh doanh cho Agribank * Chỉ đạo nghiệp vụ kịp thời: Chỉ đạo, hướng dẫn cụ thể kịp thời chủ trương, sách Chính phủ ngành Hiện nay, điều kiện môi trường cho hoạt động ngân hàng cịn nhiều thiếu sót bất cập, việc Chính phủ thường xun đưa nghị định để đạo hoạt động ngành ngân hàng cố gắng lớn Nhà nước nhằm bước hồn thiện mơi trường pháp lý cho phát triển ngành Khi nghị định đời, việc NHNo&PTNT Việt Nam nhanh chóng đưa hướng dẫn cụ thể cho Chi nhánh thực thi điều cần thiết giúp họ giải toả kịp thời vướng mắc để nâng cao hiệu quản lý hoạt động kinh doanh ngân hàng NHNo&PTNT Việt Nam cần sớm ban hành văn hướng dẫn chi nhánh thực quy định Thông tư 02/2013/TT-NHNN, dựa kết 96 phân loại nợ theo quy định để đề biện pháp xử lý kiến nghị kịp thời * Ban hành quy trình tín dụng theo hướng phân rõ trách nhiệm khâu nghiệp vụ NHNo&PTNT Việt Nam cần phải có quy trình rõ ràng việc phê duyệt khoản tín dụng sửa đổi, gia hạn tái tài trợ khoản tín dụng Ban hành quy trình tín dụng theo hướng phân rõ trách nhiệm, quyền hạn khâu nghiệp vụ nhằm hạn chế tình trạng mang tính hình thức, sơ sài dẫn đến làm sai quy trình, thủ tục cho vay động vụ lợi trước khoản vay, đồng thời nâng cao ý thức tuân thủ quy định NHNN cho vay chấp hành đầy đủ quy trình tín dụng Trong trọng thẩm định; tính tốn, xác định kỳ hạn trả nợ - khâu quan trọng, làm tốt khơng giúp người làm tín dụng đưa định đầu tư chuẩn xác, hiệu (thể khâu thu nợ) mà tạo tương đồng kỳ hạn trả nợ (gốc lãi) nguồn thu người vay Trên thực tế, có nhiều ngân hàng thực quy trình tín dụng “ba tay” việc xét duyệt cho vay Quy trình đạt nhiều hiệu công tác quản trị rủi ro tín dụng Theo vay thực thông qua ba phận: phận tín dụng, phận quản trị rủi ro phận quản lý tín dụng Ba phận độc lập với định cho vay Bộ phận tín dụng nơi nhận hồ sơ vay vốn khách hàng Sau xem xét thẩm định lập báo cáo thẩm định gửi phận quản trị rủi ro Bộ phận quản trị rủi ro sở bên tín dụng đưa sang kết hợp với thông tin thu thập tiến hành tái thẩm định Mỗi đề xuất cấp tín dụng cần phân tích cẩn then nhân viên phân tích tín dụng có lực, có chun mơn phù hợp với quy mô độ phức tạp giao dịch Nếu đồng ý cho vay chuyển sang phận quản 97 lý tín dụng để giải ngân thu nợ Hiện quy trình tín dụng ngân hàng nơng nghiệp cịn số tồn ảnh hưởng đến công tác cho vay thu nợ Do vậy, Ngân hàng Nơng nghiệp cần thực quy trình tín dụng “ba tay” nhằm bảo đảm lựa chọn vay an tồn hiệu * Có sách lâu dài đào tạo nguồn nhân lực Giải pháp người không giải pháp riêng Chi nhánh mà cịn phải có phối hợp Chi nhánh NHNo&PTNT Việt Nam cần quy định tiêu chuẩn cán ngân hàng hoạt động nghiệp vụ khác vị trí cấp bậc khác nhau, đồng thời tổ chức lớp đào tạo cán chuyên sâu lĩnh vực đặc biệt lĩnh vực tín dụng Các lớp đào tạo cần mở thường xuyên, nội dung giảng dạy phải không ngừng nâng cao để phù hợp với phát triển nghiệp vụ ngân hàng tiến tới tiêu chuẩn quốc tế Có thể, NHNo&PTNT Việt Nam nên tổ chức thường xuyên kỳ thi sát hạch cán ngân hàng để chọn lọc cán có đủ lực, đồng thời khuyến khích họ khơng ngừng tự học hỏi trau dồi kiến thực nghiệp vụ * Khai thác triệt để tiện ích Trung tâm phịng ngừa rủi ro Trong thời gian qua, hoạt động Trung tâm phịng ngừa rủi ro góp phần tích cực công tác quản lý nợ xấu hoạt động kinh doanh Chi nhánh Tuy nhiên số lượng thơng tin cịn chưa thật cập nhật Vì vậy, khai thác hiệu hoạt động Trung tâm phòng ngừa rủi ro giúp cho việc thu thập truyền tải thông tin kịp thời, xác nhằm nâng cao cơng tác quản lý nợ Ngoài cần phải tuyển chọn cán động có trình độ nghiệp vụ cao bổ sung cho lĩnh vực * Về công nghệ thông tin: Bổ sung thêm Modul nghiệp vụ phần mềm IPCAS liên quan đến 98 cơng tác tín dụng để hạn chế tối đa giao dịch viên tín dụng hạch toán vào sổ (phần việc phận kế toán) Hỗ trợ Chi nhánh khai thác số dư tiền vay bình quân ngày khách hàng để tính tốn hiệu kinh tế đến khách hàng, đưa sách cụ thể với nhóm khách hàng khác KẾT LUẬN CHƯƠNG Trên sở lý luận nợ xấu hiệu thu hồi nợ xấu chương việc đánh giá thực trạng hiệu công tác thu hồi nợ xấu NHNo&PTNT Trung Yên, chương luận văn đề xuất số giải pháp nhằm nâng cao hiệu thu hồi nợ xấu Chi nhánh Đồng thời, tác giả đưa số kiến nghị với Chính phủ, Ngân hàng Nhà nước Ngân hàng NHNo&PTNT Việt Nam việc nâng cao hiệu nợ xấu Chi nhánh Ngân hàng thương mại Việt Nam nói chung 99 KẾT LUẬN Nâng cao hiệu hoạt động thu hồi nợ xấu vấn đề quan trọng cần thiết không riêng Chi nhánh NHNo&PTNT Trung Yên NHNo&PTNT Việt Nam NHTM nói chung Tuy nhiên để làm tốt cơng tác địi hỏi phải nghiên cứu sâu sắc với giải pháp đồng với tâm, nỗ lực từ nhiều phía Trong phạm vi viết này, em nêu ra, phân tích, tập trung nghiên cứu xem xét số vấn đề sau: Hệ thống hoá lý luận nợ xấu Ngân hàng thương mại: Khái niệm nợ xấu, phân loại nợ xấu, nguyên nhân phát sinh nợ xấu, hiệu thu hồi nợ xấu, nhân tô ảnh hưởng tiêu đánh giá hiệu thu hồi nợ xấu Vận dụng lý thuyết công tác thu hồi nợ xấu NHTM, luận văn sâu vào phân tích đánh giá thực trạng hiệu hoạt động thu hồi nợ xấu Chi nhánh NHNo&PTNT Trung Yên, để tìm hạn chế nguyên nhân dẫn đến hạn chế công tác thu hồi nợ xấu Từ việc nghiên cứu lý thuyết nợ xấu, hiệu thu hồi nợ xấu từ thực tiễn tình hình nợ xấu, hiệu công tác thu hồi nợ xấu tại Chi nhánh NHNo&PTNT Trung Yên, luận văn đề số giải pháp đưa số kiến nghị Chính phủ, NHNN, NHNo&PTNT Việt Nam hỗ trợ để nâng cao hiệu thu hồi nợ xấu Chi nhánh Mặc dù có nhiều cố gắng trình nghiên cứu song hạn chế mặt kiến thức lực thân nên viết cịn nhiều sai sót, kính mong đóng góp thấy cô bạn phân loại nợ, trích lập MỤC sử TÀI dụngLIỆU dự phịng rủi KHẢO ro hoạt động ngân DANH THAM hàng tổ chức tín dụng, Hà Nội, năm 2005 David hàng Cox ,Nhà Nghiệp vụQuyết ngân định hàng số đại, Nhà xuất bảnvềchính trị quốc 16.Ngân nước, 18/2007/QĐ-NHNN việc sửa đổi, gia,sung 1997một số điều Quy định phân loại nợ, trích lập sử dụng dự bổ Hồ Diệu, kê, Hàngân Nội,hàng 2001của Tổ chức tín phịng đểTín xử dụng lý rủingân ro tínhàng, dụngNXB trongThống hoạt động Edward & 2007 Edward K.Gill, Ngân hàng thương mại, Nhà xuất dụng, HàW.Reed Nội, năm thànhđồng phố Hồ Chítrị Minh, 1993 17.Hội Quản NHN&PTNT Việt Nam, Quyết định 636/QĐ-HĐQT4 Fredric tệ ngân hàng thịvề trường chính, XLRR, S.Mishkin, Quyết địnhTiền 469/QĐ-HĐQT-XLRR phân tài loại nợ, Nhà tríchxuất lập dự khoa phịnghọc kỹ thuật, 2001 Phan Hà, Ngân hàng thương mại, NXB xử lýThị rủiThu ro hệ thống NHNo&PTNT ViệtThống Nam,kê, Hà2006 Nội, năm 2007, Dương 2012 Hữu Hạnh, Các nghiệp vụ ngân hàng thương mại kinh tế toàn cầu, Nhà xuất lao động, Thành phốChi Hồnhánh Chí Minh, 2011 18.Báo cáo tổng kết hoạt động kinh doanh NHNo&PTNT Trung Trần Huy 2010-2012 Hoàng, Quản trị ngân hàng thương mại, Nhà xuất Lao động Yên năm xã hội,Hội Thành phốCộng Hồ Chí 2007 19.Quốc Nước hịaMinh, Xã hội chủ nghĩa Việt Nam (2010), Luật Các tổ Tô Ngọc Hưng,sốNgân hàng thương mại Hà Nội, 2009 chức tín dụng 47/2010/QH12 ngày 16NXB thángThống nămkê, 2010 International Accounting Standard 39, Financial Instruments: Recognition and Measurement 10.Nguyễn Minh Kiều, Tín dụng thẩm định tín dụng ngân hàng, NXB Thống kê, 2008 11.Nguyễn Minh Kiều, Nghiệp vụ ngân hàng đại, Nhà xuất Lao động xã hội, Thành phố Hồ Chí Minh, 2011 12.Nguyễn Thị Mùi, Quản trị Ngân hàng thương mại, NXB Tài chính, 2008 13.Peter S.Rose, Giáo trình Quản trị ngân hàng thương mại, NXB tài chính, Hà Nội, 2004 14.Nguyễn Văn Tiến, Quản trị rủi ro kinh doanh ngân hàng, NXB Thống kê, Hà Nội, 2005 15.Ngân Hàng Nhà nước, Quyết định số 493/2005/QĐ-NHNN quy định ... triển Nông thôn Trung Yên Chương 3: Giải pháp nâng cao hiệu thu hồi nợ xấu Chi nh? ?nh Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Trung Yên CHƯƠNG TỔNG QUAN VỀ NỢ XẤU VÀ HIỆU QU? ?THU HỒI NỢ XÂU... hồi nợ xấu hoạt động NHTM Đ? ?nh giá thực trạng hiệu thu hồi nợ xấu Chi nh? ?nh NHNo&PTNT Trung Yên thời gian qua Đề xuất số giải pháp nâng cao hiệu thu hồi nợ xấu Chi nh? ?nh NHNo&PTNT Trung Yên Đối... TRIỂN NÔNG THÔN TRUNG YÊN 2.1KHÁI QUÁT VỀ CHI NH? ?NH NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN TRUNG YÊN 2.1.1 Quá tr? ?nh h? ?nh th? ?nh phát triển Chi nh? ?nh Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn