Giải pháp nâng cao hiệu quả quản lý nợ xấu tại SGD NHNo&PTNT Việt Nam và một vài kiến nghị trong hoạt động quản lý nợ xấu.
Khoa Ngân hàng – Tài Chuyên đề tốt nghiệp Trang ……………………………………………… 76 DANH MỤC CHỮ VIẾT TẮT Ngân hàng thương mại NHTM Ngân hàng nhà nước: NHNN Ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn NHNo&PTNT Sở giao dịch SGD Doanh nghiệp nhà nước DNNN Doanh nghiệp quốc doanh DNNQD Hội đồng xử lý rủi to tín dụng HĐXLRRTD Dương Thị Nhung – Ngân hàng 47A Khoa Ngân hàng – Tài Chuyên đề tốt nghiệp DANH MỤC BẢNG BIỂU, SƠ ĐỒ Biểu: Biểu 1.1: Tỷ lệ nợ xấu ngân hàng thương mại Biểu 2.1: Biểu đồ thể hoạt động huy động vốn SGD Biểu 2.2: Biểu đồ thể dư nợ cho vay ngắn hạn dài hạn Sở giao dịch Biểu 2.3: Biểu đồ thể tổng dư nợ cho vay theo kỳ hạn SGD năm Biểu 2.4: Biểu đồ thể tổng dư nợ cho vay theo loại tiền Biểu 2.5: Biểu đồ thể tổng dư nợ cho vay theo thành phần kinh tế Biểu 2.6: tỷ lệ nợ xấu SGD qua năm Biểu 2.7: Biểu đồ thể tỷ trọng nhóm nợ xấu năm 2008 Biểu 2.8: Biểu đồ thể doanh số thu nợ SGD qua năm Bảng Bảng 2.1: Dư nợ cho vay theo kỳ hạn SGD Bảng 2.2: Dư nợ cho vay theo đồng tiền SGD Bảng 2.3: Bảng số liệu chất lượng tín dụng SGD Bảng 2.4: Kết hoạt động Thanh toán quốc tế SGD Bảng 2.5: Tổng dư nợ tín dụng SGD năm Bảng 2.6: Doanh số cho vay SGD qua năm Bảng 2.7: Tình hình nợ xấu SGD qua năm Bảng 2.8: Tỷ lệ nợ xấu SGD năm 2008 Dương Thị Nhung – Ngân hàng 47A Khoa Ngân hàng – Tài Chuyên đề tốt nghiệp Sơ đồ: Sơ đồ 1.1: Cơ cấu tổ chức Sở giao dịch NHNNo&PTNT LỜI MỞ ĐẦU NHTM loại hình doanh nghiệp đặc biệt chuyên kinh doanh tiền tệ Trong số nghiệp vụ kinh doanh tín dụng nghiệp vụ kinh doanh chủ yếu đem lại doanh thu lớn cho hoạt động ngân hàng Lợi nhuận thu từ hoạt động tín dụng chiếm tới 2/3 tổng lợi nhuận thu ngân hàng, nhiên hoạt động ẩn chứa nhiều rủi ro nghiệp vụ ngân hàng Có vơ số rủi ro khác cấp khoản tín dụng, mà nguyên nhân nhiều yếu tố khác nhau: yếu tố chủ quan từ phía ngân hàng, ngun nhân từ phía khách hàng rủi ro bất thường không lường trước thị trường điều kiện tự nhiên Sở giao dịch ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn đầu mối việc tập trung toán ngoại tệ hệ thống ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn đồng thời thực số nhiệm vụ theo ủy quyền NHNo & PTNT Việt Nam theo lệnh Tổng giám đốc NHNo & PTNT Việt Nam SGD trực tiếp kinh doanh đa địa bàn Thành phố Hà Nội với lợi ngân hàng có bề dày lịch sử, hoạt động kinh doanh có uy tín có tiềm lực tài mạnh so với ngân hàng khác địa bàn Tuy nhiên, bên cạnh lợi SGD gặp khó khăn hoạt động kinh doanh Trong bối cảnh hội nhập nay, ngân hàng thương mại bước bước vào vịng xốy chuyển động hội nhập tồn cầu hóa Đứng trước nhu cầu phát triển kinh tế, hệ thống ngân hàng thương mại nói chung SGD NHNo&PTNT nói riêng cần có kế hoạch cụ thể để nâng cao lực cạnh tranh khẳng định vị Dương Thị Nhung – Ngân hàng 47A Khoa Ngân hàng – Tài Chun đề tốt nghiệp trường quốc tế Một vấn đề cần quan tâm việc quản lý nợ xấu ngân hàng thương mại Hiện nay, với tỷ lệ nợ xấu cao hầu hết ngân hàng thương mại, tình hình tài thiếu lành mạnh ngân hàng thương mại Việt Nam xem vấn đề trọng tâm tiến trình tái cấu hệ thống ngân hàng thương mại việt nam Chính vậy, việc quản lý nợ xấu nhằm làm lành mạnh hóa hệ thống tài ngân hàng thương mại vấn đề quan tâm, yếu hệ thống ngân hàng thưong mại có tác động tiêu cực đến toàn kinh tế Trên sở em chọn đề tài “Hồn thiện hoạt động quản lý nợ xấu sở giao dịch NHNo&PTNT Việt Nam, số Láng Hạ, Hà Nội” làm đề tài nghiên cứu cho Đối tượng nghiên cứu: Mục đích chuyên đề nhằm nghiên cứu kiến thức tổng quan nợ xấu thực trang công tác quản lý, hạn chế công tác quản lý nợ xấu ngân hàng thương mại để từ có biện pháp khắc phục cải thiện Phương pháp nghiên cứu: - Phương pháp nghiên cứu lý thuyết - Phương pháp so sánh - Phương pháp thống kê, phân tích Bố cục viết chia làm chương: Chương 1: Lý luận nợ xấu Ngân hàng thương mại Chương 2: Hoạt động quản lý nợ xấu Sở giao dịch NHNo&PTNT Việt Nam Chương 3: Giải pháp nâng cao hiệu quản lý nợ xấu SGD NHNo&PTNT Việt Nam vài kiến nghị hoạt động quản lý nợ xấu LỜI CẢM ƠN Dương Thị Nhung – Ngân hàng 47A Khoa Ngân hàng – Tài Chun đề tốt nghiệp Trong q trình nghiên cứu cố gắng thân, em hướng dẫn nhiệt tình thầy giáo – PGS.TS Phạm Quang Trung, đồng thời giúp đỡ tận tình cán Phịng tín dụng thuộc SGD NHNo&PTNT Việt Nam, số Láng Hạ, Hà Nội Em xin gửi lời cảm ơn chân thành tới thầy PGS.TS Phạm Quang Trung cán ngân hàng đơn vị thực tập giúp em hoàn thành tốt chuyên đề thực tập Em xin chân thành cảm ơn! Chương 1: Lý luận nợ xấu Ngân hàng thương mại 1.1 Tổng quan nợ xấu Dương Thị Nhung – Ngân hàng 47A Khoa Ngân hàng – Tài 1.1.1 Chuyên đề tốt nghiệp Định nghĩa nợ xấu: Ngân hàng doanh nghiệp kinh doanh loại hàng hóa đặc biệt – “tiền tệ” Trong ngân hàng đóng vai trị thành phần trung gian nhận tiền gửi từ dân cư đồng thời người cho vay kinh tế Cho tới nay, hoạt động chủ yếu ngân hàng hoạt động tín dụng Tín dụng hoạt động sinh lời lớn song đem lại rủi ro cao cho Ngân hàng thương mại, rủi ro xảy luồng thu nhập dự tính mang lại từ tài sản có sinh lời Ngân hàng khơng hồn trả đầy đủ xét số lượng hay thời hạn Vì để phát huy vai trị tín dụng, ngân hàng cần có biện pháp quản lý nợ tốt nhằm hạn chế rủi ro xảy hay nói cách khác hạn chế khoản nợ xấu phát sinh Hiện có nhiều định nghĩa nợ xấu tổ chức đưa Một cách chung nợ xấu hiểu khoản nợ mà Ngân hàng cho vay mà không thu hồi gốc lãi thời hạn cam kết hợp đồng tín dụng Một số định nghĩa nợ xấu đưa nay: 1.1.1.1 Theo định nghĩa phòng thống kê – Liên hợp quốc: Một khoản nợ coi nợ xấu: • Khi hạn trả lãi và/hoặc gốc 90 ngày • Các khoản lãi chưa trả từ 90 ngày trở lên nhập gốc; tái cấp vốn chậm trả theo thoả thuận • Các khoản phải tốn hạn 90 ngày có lý chắn để nghi ngờ khả khoản vay toán đầy đủ 1.1.1.2 Theo định nghĩa ngân hàng liên minh châu Âu: Theo định nghĩa ngân hàng liên minh châu Âu nợ xấu NHTM gồm: Là khoản nợ thu hồi được: • Khoản nợ hết hiệu lực khoản nợ khơng có địi bồi thường từ nợ Dương Thị Nhung – Ngân hàng 47A Khoa Ngân hàng – Tài • Chun đề tốt nghiệp Những khoản nợ mà ngân hàng liên lạc với người mắc nợ khơng thể tìm người mắc nợ • Người mắc nợ trốn bị tích, khơng cịn tài sản để tốn • Những khoản nợ mà khách nợ chấm dứt hoạt động kinh doanh, nợ lý tài sản, kinh doanh bị thua lỗ tài sản cịn lại khơng đủ để trả nợ Khoản nợ khơng toán đầy đủ cho ngân hàng: Là khoản nợ khơng có tài sản đảm bảo có tài sản khơng đủ để trả nợ Điều có nghĩa khách nợ khơng thu hồi đầy đủ nợ khách hàng kinh doanh thua lỗ không liên lạc với ngân hàng để trả lãi gốc thời hạn tốn, hồn cảnh khoản nợ thu hồi đầy đủ như: • Khoản nợ mà khách hàng đồng ý tốn q khứ, phần cịn lại đền bù, khoản nợ tài sản chuyển để tốn giá trị cịn lại khơng đủ bù đắp cho khoản nợ • Khoản nợ mà khách nợ khó trả nợ yêu cầu gia hạn nợ không thực thời gian thỏa thuận • Khoản nợ mà tài sản chấp không đủ để trả nợ hay tài sản chấp ngân hàng không chấp thuận mặt pháp lý, dẫn đến khách nợ không trả nợ Ngân hàng đầy đủ 1.1.1.3 Theo định nghĩa Việt Nam: Theo công bố số liệu nợ xấu hàng năm hệ thống ngân hàng Việt Nam có khác biệt xa so với báo cáo kiểm toán số tổ chức nước ngồi Có điều phần định nghĩa nợ xấu Việt Nam tổ chức quốc tế khác Tuy nhiên định nghĩa nợ xấu Việt Nam tiến dần tới theo chuẩn mực giới Theo định 493/2005 Thống đốc Ngân hàng nhà nước ban hành ngày 22/4/2005 phân loại nợ, trích lập sử dụng dự phịng để xử lý rủi ro tín dụng Dương Thị Nhung – Ngân hàng 47A Khoa Ngân hàng – Tài Chuyên đề tốt nghiệp hoạt động ngân hàng tổ chức tín dụng, định số 18/2007 Ngân hàng nhà nước ngày 25/4/2007 việc sửa đổi, bổ sung định 493 nợ xấu định nghĩa sau: Là khoản nợ thuộc nhóm 3( nợ tiêu chuẩn), nhóm (nợ nghi ngờ), nhóm ( nợ có khả vốn) Về định nghĩa nợ xấu Việt Nam dựa yếu tố là,(1) hạn 90 ngày (2) khả trả nợ nghi ngờ Như nợ xấu xác định yếu tố: - Quá hạn 90 ngày - Khả trả nợ nghi ngờ Đây coi định nghĩa IAS sử dụng giới 1.1.2 Phân loại nợ xấu: Tổ chức tín dụng thực phân loại nợ khơng vào thời gian hạn mà vào khả thu hồi vay Đối với vay thời gian trả nợ xét thấy khả trả nợ khách hàng vay chưa phải xếp vào nợ xấu Ngược lại, vay dù hạn ngày Ngân hàng thấy rõ có sở xác minh khả thua lỗ dấu hiệu lừa đảo khách hàng khoản nợ cho nợ xấu Tại Việt Nam, theo định 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22/4/2005 thống đốc Ngân hàng nhà nước định 18/2007/QĐ-NHNN việc sửa đổi bổ sung định 493 có cách phân loại nợ xấu sở thời gian trả nợ khả trả nợ khách hàng Phân loại định lượng sau: Tổ chức tín dụng thực phân loại nợ theo nhóm sau: Nhóm (Nợ đủ tiêu chuẩn) bao gồm: • Các khoản nợ hạn mà tổ chức tín dụng đánh giá có khả thu hồi đầy đủ gốc lãi thời hạn Dương Thị Nhung – Ngân hàng 47A Khoa Ngân hàng – Tài Chuyên đề tốt nghiệp • Các khoản nợ hạn 10 ngày tổ chức tín dụng đánh giá có khả thu hồi đầy đủ gốc lãi bị hạn thu hồi đầy đủ gốc lãi thời hạn cịn lại • Các khoản nợ phân loại lại vào nhóm theo quy định khoản điều định 18/2007-QĐ-NHNN ban hành ngày 25/4/2007 việc sửa đổi bổ sung định 493 Nhóm (nợ cần ý) bao gồm: • Khoản nợ hạn từ 10 ngày đến 90 ngày • Các khoản nợ điều chỉnh kỳ hạn trả nợ lần đầu (đối với khách hàng doanh nghiệp, tổ chức tiín dụng phải có hồ sơ đánh giá khách hàng khả trả nợ đầy đủ nợ gốc lãi kỳ hạn điều chỉnh lần đầu) • Các khoản nợ phân loại vào nhóm theo quy định khoản điều Nhóm (Nợ tiêu chuẩn) bao gồm: • Các khoản nợ hạn từ 91 ngày – 180 ngày • Các khoản nợ cấu lại thời hạn trả nợ lần đầu, trừ khoản nợ điều chỉnh kỳ hạn trả nợ lần đầu phân loại vào nhóm theo quy định điểm b khoản • Các khoản nợ phân loại vào nhóm theo quy định khoản điều Nhóm (Nợ nghi ngờ) bao gồm: • Các khoản nợ hạn từ 181 đến 360 ngày • Các khoản nợ cấu lại thời hạn trả nợ lần đầu hạn 90 ngày theo thời hạn trả nợ cấu lại lần đầu • Các khoản nợ cấu lại thời hạn trả nợ lần Dương Thị Nhung – Ngân hàng 47A Khoa Ngân hàng – Tài 10 Chuyên đề tốt nghiệp • Các khoản nợ phân loại vào nhóm theo quy định khoản điều Nhóm (nợ có khả vốn) bao gồm: • Khoản nợ hạn 360 ngày • Các khoản nợ cấu lại thời hạn trả nợ lần đầu hạn từ 90 ngày trở lên theo thời hạn trả nợ cấu lại lần đầu • Các khoản nợ cấu lại thời hạn trả nợ lần thứ hai hạn theo thời hạn trả nợ cấu lại lần thứ hai • Các khoản nợ cấulại thời hạn trả nợ lần thứ ba trở lên, kể chưa bị hạn hạn • Các khoản nợ khoanh, nợ chờ xử lý • Các khoản nợ phân loại vào nhóm theo quy định khoản điều Cụ thể, khoản khoản điều quy định sau: Khoản 2: Tổ chức tín dụng phân loại lại khoản nợ vào nhóm nợ có rủi ro thấp trường hợp: a) Đối với khoản nợ hạn, tổ chức tín dụng phân loại lại vào nhóm nợ có rủi ro thấp (kể nhóm 1) đáp ứng đầy đủ điều kiện sau đây: - Khách hàng trả đầy đủ nợ gốc lãi bị hạn (kể lãi áp dụng nợ gốc hạn) nợ gốc lãi kỳ hạn trả nợ thời gian tối thiểu tháng khoản nợ trung dài hạn, tháng khoản nợ ngắn hạn, kể từ ngày bắt đầu trả đầy đủ nợ gốc lãi bị hạn - Có tài liệu, hồ sơ chứng minh nguyên nhân làm khoản nợ bị hạn xử lý, khắc phục - Tổ chức tín dụng có đủ sở (thơng tin, tài liệu kèm theo) đánh giá khách hàng có khả trả đủ nợ gốc lãi thời hạn lại Dương Thị Nhung – Ngân hàng 47A ... pháp nâng cao hiệu quản lý nợ xấu SGD NHNo&PTNT Việt Nam vài kiến nghị hoạt động quản lý nợ xấu LỜI CẢM ƠN Dương Thị Nhung – Ngân hàng 47A Khoa Ngân hàng – Tài Chuyên đề tốt nghiệp Trong q trình... phí nâng cao hiệu hoạt động kinh doanh ngân hàng thương mại 1.3.1.2 Mục tiêu quản lý nợ xấu: Quản lý nợ xấu gắn với quản lý rủi ro tín dụng, hướng vào việc đảm bảo tính hiệu hoạt động tín dụng nâng. .. dụng, nâng cao độ an tồn kinh doanh ngân hàng sách, biện pháp quản lý, giám sát hoạt động tín dụng cách khoa học có hiệu 1.3.2 Hạn chế nợ xấu phát sinh: Một hai nội dung hoạt động quản lý nợ xấu