GIẢI PHÁP NÂNG CAO HIỆU QUẢ QUẢN TRỊ TÀI SẢN CÓ TẠI NGÂN HÀNG NO & PTNT NAM ĐỊNH

GIẢI PHÁP NÂNG CAO HIỆU QUẢ QUẢN TRỊ TÀI SẢN CÓ TẠI NGÂN HÀNG NO & PTNT NAM ĐỊNH

Giải pháp nâng cao hiệu quản trị Tài sản có ngân hàng No & PTNT Nam Định Lời nói đầu Tính cấp thiết đề tài Đờng lối sách Đảng đòi hỏi ngân hàng No & PTNT sáu ngân hàng thơng mại nhà nớc đóng vai trò chủ đạo hệ thống ngân hàng điều đặt yêu cầu bách cho việc cấu lại ngân hàng No & PTNT Việt Nam nói chung ngân hàng No & PTNT Nam Định nói riêng Quá trình công nghiệp hoá đại hoá đất nớc đòi hỏi khối lợng vốn lớn Nâng cao vốn cho công nghiệp hoá đòi hỏi ngân hàng có tiềm lực tài mạnh mẽ việc huy động vốn sử dụng vốn cách có hiệu với quy mô ngày lớn Quá trình hội nhập vào thị trờng tài quốc tế tự hoá tài làm cho môi trờng tài trở lên khốc liệt rủi ro đặt yêu cầu yêu cầu bách cấu lại ngân hàng nói chung cách toàn diện mạnh mẽ cấu lại Tài Sản có nói riêng Xu hớng phát triển khoa học kỹ thuật mà đặc biệt công nghệ tin học lĩnh vực ngân hàng đặt yêu cầu cấu lại ngân hàng làm sở để áp dụng kỹ thuật mới, nghiên cứu chất lợng dịch vụ ngân hàng Tiến trình hội nhập (hoạt động thơng mại Việt Mỹ, hoạt động AFTA tham gia WTO), sÏ më nhiỊu c¬ héi cho ngân hàng No & PTNT nói chung ngân hàng No&PTNT Nam Định nói riêng Nhng đồng thời ngân hàng phải đối mặt với nhiều thách thức Để phát huy u để vợt qua khó khăn thử thách tiến trình toàn cầu hoá với mục tiêu phát triển ngân hàng hàng đầu Việt Nam, ngân hàng No & PTNT Việt Nam đà xây dựng tích cực triển khai Đề án Tái cấu ngân hàng giai đoạn 20012010 Qua năm đà có kết bớc đầu đa dạng hoá loại hình dịch vụ, bớc tuân thủ chuẩn mực kế toán quốc tế, đại hóa công nghệ ngân hàng Tuy nhiên số mặt tồn cấu nợ xấu, thiết lập mạng lới thông tin quản lý cha đồng bộ, sản phẩm ngân hàng độc canh tín dụng Đặc biệt hiệu quản trị Tài Sản có ch Đặc biệt hiệu quản trị Tài Sản có ch a cao Trớc vấn đề em chọn đề tài: Giải pháp nâng cao hiệu quản trị Tài Sản có cho khoá luận Phạm vi nghiên cứu đề tài Tập trung vào vấn đề thực công tác quản trị Tài Sản có thông qua nghiệp vụ kế toán ngân quỹ- nghiệp vụ tín dụng- nghiệp vụ đầu t ngiệp vụ khác Đánh giá mặt đợc tồn tại, tìm Đinh thị tơi khoa TcKT - ĐH DL phơng đông Giải pháp nâng cao hiệu quản trị Tài sản có ngân hàng No & PTNT Nam Định nguyên nhân vấn đề đa giải pháp nhằm nâng cao hiệu quản trị Tài Sản có ngân hàng No & PTNT Nam Định Số liệu so sánh đợc sử dụng từ năm 2002- 2004 Mục tiêu nghiên cứu đề tài Hệ thống hóa làm sáng tỏ thêm lý luận quản trị TSCó Tính tất yếu khách quan thực trạng quản trị TS có NHNo & PTNT Nam Định Phân tích nhân tố tác động đến hiệu quản trị TS có Từ tìm giải pháp nhằm đem lại hiệu sử dụng vốn NHNo & PTNT Nam Định Phơng pháp luận phơng pháp nghiên cứu Sử dụng phơng pháp vật biện chứng kỹ thuật đối chiếu so sánh, thống kê để đúc kết rút kết luận Nội dung đề tài Ngoài phần mở đầu, kết luận, nội dung đề tài đợc cấu trúc chơng: Chơng 1: Những vấn đề quản trị tài sản có NHTM Chơng 2: Thực trạng quản trị tài sản có ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn Nam Định Chơng 3: Giải pháp nâng cao hiệu quản trị tài sản có ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn Nam Định Chơng vấn đề quản trị tài sản có Ngân hàng thơng mại 1.1 khái quát tài sản có 1.1.1 Khái niệm tài sản có ngân hàng thơng mại Hoạt động NHTM kinh doanh quyền sở hữu tiền tệ hoạt động kinh doanh quyền sử dụng quyền sở hữu tiền tệ tách rời nhau, điều đòi hỏi Ngân hàng phải kiểm soát chặt chẽ trình cung ứng tiền cho kinh tế thông qua khách hàng Đó việc sử dụng vốn- tài sản có NHTM TS NH toàn thứ có giá trị mà NH có quyền sở hữu có quyền chiếm hữu, sử dụng, định đoạt cách hợp pháp Đó Đinh thị tơi khoa TcKT - ĐH DL phơng đông Giải pháp nâng cao hiệu quản trị Tài sản có ngân hàng No & PTNT Nam Định kết hoạt động thời kỳ trớc có khả mang lại lợi tức cho NH TS có khái niệm kinh tế- kế toán Các nhà nghiên cứu quản lý định nghĩa : TS có NH giá trị tiền tệ TS mà NH có, sử dụng vào mục đích khác tính đến thời điểm định Trong trình kinh doanh NH, thời điểm định (cuối tháng, cuối quý, cuối năm) vào số dự tài khoản, ngời ta lập bảng tổng kết tài sản Trong bảng tổng kết TS bên phản ảnh nợ vốn tự có, bên phản ảnh TS có thực khoản mà kinh tế nợ NH Bảng phản ánh kết giá trị tiền tệ toàn TS nguồn hình thành chúng đợc biểu theo phơng trình sau: Tổng tài sản có = Tổng khoản nợ + Vốn chủ sở hữu Do vậy, TS Cã lµ mét bé phËn rÊt quan träng cđa NHTM xuyên suốt hoạt động NH, ảnh hởng đến hiệu kinh doanh độ an toàn toàn hệ thống NH TS Có NHTM tranh phản ảnh hiệu qủa toàn hoạt động kinh tế đất nớc, TS có tính lỏng, nhạy cảm chịu tác động môi trờng kinh doanh TS cã cña NH mang tÝnh rñi ro rÊt cao ChÝnh mà nâng cao chất lợng quản trị TS có mối quan tâm tất nhà kinh doanh NH 1.1.2 Các khoản mục tài sản có 1.1.2.1 Khoản mục ngân quỹ Đây khoản không sinh lời sinh lời thấp, nhng phải đợc trì nhằm đáp ứng yêu cầu chi trả cho khách hàng gửi tiền, giải ngân cho vay, yêu cầu toán bù trừ, mua dịch vụ yêu cầu dự DT theo luật định, bao gồm: tiền mặt két, tiền gửi tạo NH khác (tiền gửi NHNN, NH TCTD khác) 1.1.2.2 Khoản mục cho vay Khoản mục cho vay nhóm TS chiếm tỷ träng lín nhÊt (h¬n 70%) tỉng TS cã cđa NH mang lại tỷ lệ thu nhập tơng đơng, khoản mục phản ảnh đặc trng hoạt động NH Khoản mục cho vay đợc hình thành NH cho khách hàng vay khoản vốn đổi lại khách hàng lập giấy nhận nợ cho NH cam kết hoàn trả gốc lÃi nh thoả thuận đến hạn Đứng nhiều góc độ nghiên cứu khác ta phân chia khoản mục cho vay thành nhiều tiêu thức sau đây: Đinh thị tơi khoa TcKT - ĐH DL phơng đông Giải pháp nâng cao hiệu quản trị Tài sản có ngân hàng No & PTNT Nam Định a) Căn vào thời hạn cho vay : Cho vay ngắn hạn: thời hạn từ 12 tháng trở xuống tỷ trọng cho vay ngắn hạn thờng cao tổng khoản mục cho vay, NH chủ yếu tài trợ cho vay vèn lu ®éng: cho vay phơc vơ nhu cầu sinh hoạt, tiêu dùng cá nhân bổ xung vèn thiÕu hơt cđa DN  Cho vay trung h¹n: thời hạn từ 12 tháng đến 60 tháng, loại thờng phục vụ nhu cầu mua sắm tài sản cố định, cải tiến đổi kỹ thuật mở rộng xây dựng công trình nhỏ thời gian thu hồi vốn nhanh Cho vay dài hạn: thời gian từ 60 tháng trở lên loại thờng phục vụ cho vốn cố định, thời gian thu hồi vốn chậm theo dự án tiến độ công trình b) Căn theo thành phần kinh tế: Cho vay quốc doanh: cho vay DNNN DN có vốn góp cđa nhµ níc  Cho vay ngoµi qc doanh: cho vay DN t nhân, công ty trách nhiệm hữu hạn, công ty cổ phần DN liên doanh liên kết c) Căn theo đảm bảo : Cho vay không đảm bảo (tín chấp): loại cho vay TS cầm cố, chấp bảo lÃnh bên thứ ba NH cho vay dựa vào uy tín thân khách hàng Cho vay có đảm bảo: khoản cho vay đợc khách hàng dùng TS chấp, cầm cố bảo lÃnh bên thứ ba để đảm bảo 1.1.2.3 Khoản mục đầu t Khoản mục đầu t NH khoản mục mà NH sử dụng để tiến hành đầu t thị trờng vốn dới hình thức mua bán chứng khoán giấy tờ có giá nhằm mục tiêu khoản đa dạng hoá TS, tìm kiếm lợi nhuận, phân tán rủi ro Khoản mục đầu t bao gồm chứng khoán khoản chứng khoán đầu t: Chứng khoán khoản: an toàn, dễ bán, giảm giá tû lƯ sinh lêi thÊp chđ u chøng kho¸n cđa Chính phủ kho bạc nhà nớc phát hành, chứng khoán khoản đợc giữ nh đệm cho ngân quỹ cần chi trả cho ngân quỹ Chứng khoán đầu t: gồm vốn góp liên doanh liên kết với công ty cam kết tài trợ vốn việc trực tiếp trở thành thành viên góp vốn công ty Đây chứng khoán khoản mức độ rủi ro cao có tỷ lệ sinh lời cao 1.1.2.4 Khoản mục TS Có khác Đinh thị tơi khoa TcKT - ĐH DL phơng đông Giải pháp nâng cao hiệu quản trị Tài sản có ngân hàng No & PTNT Nam Định TS Có khác giá trị lại đợc điều chỉnh theo khấu hao nhà thiết bị TS Có khác phải thu từ trích lập dự phòng rủi ro vào kinh doanh cho thuê, TG trung tâm điều hành TS có đợc xếp vào TS không sinh lời chúng không tạo dòng thu nhập cho NH Trên bảng tổng kết TS thể giá trị ghi sổ TS Có điều kiện cần thiết nhằm trì hoạt động NH, víi tû lƯ sinh lêi thÊp chiÕm tû träng nhỏ tổng TS song TS ảnh hởng đến vị uy tín hình ảnh NH 1.2 quản trị tài sản có 1.2.1 Khái niệm quản trị Tài sản có Quản trị TS Có NH thực chất tiến hành hoạch định, tổ chức thùc hiƯn vµ kiĨm tra sư dơng vèn cđa NH cho phù hợp với điều kiện kinh doanh, nhằm đạt đợc mục tiêu NH Nội dung quản trị TS Có việc đa định, tổ chức thực kiểm tra thực định liên quan đến việc xác định quy mô, cấu TS Có nhằm đạt đợc mục tiêu NH cho phù hợp với điều kiện, môi trờng kinh doanh Chính quản trị TS có liên quan đến việc phân chia vốn ngân quỹ, đầu t chứng khoán, TD TS có khác gắn liền với trình chuyển hoá tiền gửi thành ngân quỹ TS sinh lời Trên phơng diện vĩ mô: mục tiêu chung hệ thống NH mục tiêu kinh tế đất nớc nhằm ổn định sức mua đồng tiền, tăng trởng kinh tế tạo công ăn việc làm Trên phơng diện vi mô: Các nhà quản trị NH phải quan tâm tới ba mục tiêu sau: + Tối đa hoá lợi nhuận NH + Giảm thiểu rủi ro trình hoạt động kinh doanh + Đảm bảo khả toán ngắn hạn dài hạn Những mục tiêu trực tiếp chi phối hầu hết trình định nhà quản trị NH việc đạt đợc đồng thời ba mục tiêu Chung quy lại trì tăng TS ròng NH Hớng tới mục tiêu đó, nhiệm vụ nhà quản trị NH bao gồm: Một là: Hoạch định danh mục tài sản cho tối u hoá mục tiêu NH, rủi ro khả toán Đinh thị tơi khoa TcKT - ĐH DL phơng đông Giải pháp nâng cao hiệu quản trị Tài sản có ngân hàng No & PTNT Nam Định Hai là: Thực kế hoạch đề ra, cho thích hợp với điều kiện môi trờng kinh doanh Ba là: Kiểm tra đánh giá việc thực dựa đờng lối tiêu chuẩn mục tiêu Nội dung nhiệm vụ nhà quản trị NH phân tích, lựa chọn định quy mô, cấu TS có NH 1.2.2 Nội dung quản trị tài sản có 1.2.2.1 Quản trị kết cấu tài sản có Quản trị kết cấu TS có việc NH tổ chức quản lý danh mục TS Có, điều chỉnh phân bổ tỷ trọng DM cho đáp ứng đợc nhu cầu tính khoản, khả sinh lời an toàn Các KM tổng TS Có với thay đổi quy mô tỷ trọng ảnh hởng đến khả toán, mức độ an toµn NÕu NH cã kÕt cÊu TS cã tèi u không tối đa hoá đợc lợi nhuận mà giảm thiểu đợc rủi ro sử dụng vốn Muốn có cấu TS Có hiệu phải xem xét yếu tố tác động đến nội dung Khả tạo thu nhập KM nh nào, TS mà tạo khả sinh lời thấp nên nắm giữ với lợng cần thiết để trì hoạt động Mức độ rủi ro đặc biệt quan tâm đến rủi ro khoản với nguy thờng xuyên đẩy NH đến phá sản hay phá sát nhập vào NH khác Vì cân nhắc chi phí dự trữ khoản với chi phí rủi ro khoản Khi nhà quản trị dự đoán rủi ro khoản cao tăng việc nắm giữ TS có tính lỏng cao ngợc lại Môi trờng hoạt động kinh doanh: mật độ dân số, trình độ dân trí, đối thủ cạnh tranh Từ định đến KM tỉng TS cho phï hỵp nhÊt võa đáp ứng nhu cầu khách hàng vừa tăng vị ngân hàng, chiếm lĩnh thị phần Tác ®éng nỊn kinh tÕ ®Êt níc: tham gia vµo tỉ chức kinh tế xu hội nhập, tăng trởng kinh tế, mức độ lạm phát tác động đến KM TS có thông qua số giá tiêu dùng lÃi suất đầu t có xu hớng biến đổi lạm phát từ ảnh hởng đến lựa chọn nhà quản trị NH định đầu t vào chứng khoán cho vay ngắn hạn dài hạn Đinh thị tơi khoa TcKT - ĐH DL phơng đông Giải pháp nâng cao hiệu quản trị Tài sản có ngân hàng No & PTNT Nam Định Về mặt định tính: mối quan hệ khoản mục tổng TS Có mối quan hệ tiểu mục khoản mục với Tuy nhiên đạt đợc mục đích đảm bảo tÝnh kho¶n, tÝnh sinh lêi, rđi ro thÊp VỊ định lợng: NH sử dụng quy định chung để íc lỵng tû träng cđa tõng KM tỉng TS Có; kết hợp với nguồn vốn để tạo thành cấu TS 1.2.2.2 Quản trị khoản NH đảm bảo chắn đủ TM để toán cho khách hàng có dòng tiền ngắn hạn nh dài hạn với chi phí thấp tức quản lý trạng thái lỏng NHTM tham gia vào trung gian hoá kỳ hạn, vay ngắn hạn cho vay trung dài hạn luôn phải ứng phó với tình trạng thiếu khoản tiềm tàng Để đạt đợc mục tiêu đề nhà quản trị cần phải thực hiện: a) Đảm bảo nhu cầu dự trữ bắt buộc: DTBB số d mà NH phải trì tài khoản NHNN Sè tiỊn DTBB kú tr× = Sè d TGBQ ngày * tỷ lệ DTBB kỳ xác định Trong : Số d TGBQ ngày Tổng số d TKTG ngày kỳ xác định = kỳ xác định Số ngày kỳ xác định Kỳ trì DTBB khoản thời gian tính số ngày kỳ phải trì DTBB Kỳ xác định khoảng thời gian kỳ DT trớc kỳ trì DTBB Nhiệm vụ nhà quản trị phải kiểm tra, đánh giá thờng xuyên định kỳ tình hình đáp ứng yêu cầu DTBB NH thực tế điều chỉnh cần thực hiện, đảm bảo số d tài khoản DT kỳ trì DTBB không thấp sè tiÒn DTBB kú NÕu d thõa DT, NHTM ®ỵc hëng mét møc l·i st (thêng b»ng víi l·i suất tiền gửi không kỳ hạn) số tiến dự trữ vợt mức Nếu thiếu hụt DT, NHTM vay qua đêm vài ngày thị trờng tiền tệ, qua nghiệp vụ chiết khấu NHNN, không khắc phục đợc tình trạng NH phải chịu mức phạt với mét møc l·i st ph¹t theo sè thiÕu hơt DT b) Quản trị khoản: Dới tác động khoa học kỹ thuật đặc biệt công nghệ làm cho dòng tiền chuyển mạnh mẽ đảm bảo lợng tiền gửi với mục đích toán dễ dàng di chuyển nhạy cảm với lÃi suất Cho nên tạo điều kiện cho ngân Đinh thị tơi khoa TcKT - ĐH DL phơng đông Giải pháp nâng cao hiệu quản trị Tài sản có ngân hàng No & PTNT Nam Định hàng tìm kiếm đợc nguồn tiền Ngoài công nghệ gia tăng cạnh tranh NH hệ thống, thể chế tài Chính lý NH tìm kiếm cho hội đầu t từ ngành lĩnh vực, vùng miền Mặt khác giảm thiểu rủi ro thông qua đa dạng hoá danh mục đầu t, đa dạng khách hàng thị trờng có biến động lớn thị trờng khu vực giới Những nhân tố NH phải định hớng tìm đợc mục tiêu công tác quản trị: - Đáp ứng nhu cầu khoản kịp thời chi phí thấp - Dự đoán nguy rủi ro khoản tổn thất xảy Khi NH không dự trữ đủ tiền để đáp ứng nhu cầu khoản khách hàng nguy rủi ro kho¶n cã thĨ x¶y Thomas P.Fitch: “Rđi ro khoản rủi ro NH thiếu ngân quỹ TS NH mang tính khả thi để đáp ứng nhu cầu ngời gửi tiền ngời vay Nguyên nhân gây rủi ro khoản NH huy động lợng lớn tiền gửi dự trữ ngắn hạn từ cá nhân DN tổ chức cho vay khác để sau chuyển chúng thành khoản cho vay dài hạn nên hầu hết NH phải đối mặt với cân kỳ hạn TS kỳ hạn nguồn vốn NH nắm giữ tỷ lệ cao nguồn vốn khoản tức thời: nh TG toán, khoản vay thị trờng tiền tệ Do NH phải đáp ứng yêu cầu TM quy mô lớn thời điểm định NH đà xây dựng chiến lợc dự trữ ngân quỹ khoản không hợp lý tránh trọng đến lợi nhuận (đầu t vào TS sinh lêi qu¸ møc)  Xt hiƯn c¸c biÕn cố bất thờng gây niềm tin khách hàng hiệu ứng rút tiền dây giai đoạn khủng hoảng tài Nội dung quản trị khoản: Đây nội dung quan trọng NHTM nói riêng trung gian tài nói chung quản trị khoản Rất nhiều quan điểm chiến lợc khác nhau: + Chiến lợc quản trị khoản dựa vào TS Đinh thị tơi khoa TcKT - ĐH DL phơng đông Giải pháp nâng cao hiệu quản trị Tài sản có ngân hàng No & PTNT Nam Định Chiến lợc kêu gọi NH tích luỹ cách nắm giữ TS khoản, ý tiền mặt chứng khoán dễ bán Khi nhu cầu khoản xuất hiện, NH bán số TS toàn yêu cầu đợc đáp ứng Có hai cách tiếp cận: - Dựa vào thuyết cho vay thơng mại: hạn chế cho vay cho vay ngắn hạn - Tiếp cận thị trờng tiền tệ: NH nắm giữ công cụ thị trờng tiền tệ nh trái phiếu kho bạc, khối lợng kỳ hạn công cụ nên tơng ứng với khối lợng kỳ hạn tơng ứng nhu cầu dự kiến NH bán trái phiếu kho bạc thị trờng thứ cấp Quản trị khoản từ phía TS bao gồm: - Duy trì ngân quỹ với quy mô cấu trúc phù hợp - Phân tích tính khoản TS thông qua khả chuyển đổi TS thành ngân quỹ - Lựa chọn danh mục TS phù hợp với điều kiện cụ thể NH nhằm đảm bảo khoản thông qua tỷ lệ khoản thích hợp dự đoán nhu cầu tới - Điều chỉnh khoản TS cách thay đổi cấu trúc TS tạo thị trờng cho TS nhằm thay đổi tính khoản TS - Xác định cung khoản phù hợp với nhu cầu khoản - Để đáp ứng kịp thời hiệu nhu cầu khách hàng NH cần trì TS khoản cách kịp thời, TS khoản tỷ lệ sinh lời thấp Tính khoản TS thay đổi thờng xuyên thị trờng bất động sản, thị trờng tiền tệ sôi động TS có tính lỏng cao NHTW nới lỏng sách tiền tệ trái phiếu dễ đợc chiết khấu ngợc lại - Với chi nhánh vùng quốc gia khác tính khoản khác Do NH phải thờng xuyên phân tích định lợng tính khoản cần thiết cho TS thông qua tỷ lệ khoản : Dự trữ sơ cấp Dự trữ sơ cấp + Dự trữ thứ cấp ; Tổng tài sản Tổng tài sản Ngân quỹ + chứng khoán khoản Đinh thị tơi ; Dự trữ sơ cấp khoa TcKT - ĐH DL phơng đông Giải pháp nâng cao hiệu quản trị Tài sản có ngân hàng No & PTNT Nam Định Tiền gửi tiền vay ngắn hạn Tín dụng Dới dạng sơ cấp (dự trữ TS dới dạng ngân quỹ): giao dịch khách hàng rút tiền gửi nhu cầu tín dụng, đáp ứng nhu cầu DTBB, đáp ứng nhu cầu toán bù trừ, đáp ứng nhu cầu mua dịch vụ từ NH khác Đây phòng tuyến NH nhu cầu ngân quỹ ngày NH sử dụng phần DTBB để đáp ứng nhu cầu khoản chung mà DT bình quân toàn thời gian đảm bảo Dới dạng thứ cấp: TS đợc NH nắm giữ có tính lu hoạt cao nghĩa chúng nhanh chóng chuyển thành ngân quỹ mà thiệt hại giá trị không đáng kể nh trái phiếu kho bạc, tất chứng khoán khả nhợng NH thiết phải nh DT thứ cấp Khi lÃi suất tăng chứng khoán dài hạn sang chứng khoán ngắn hạn danh mục đầu t NH Chứng khoán tính khoản mà có chức tạo thu nhập Chiến lợc quản trị khoản từ phía TS cân nhắc an toàn khoản sinh lời Tuy nhiên NH phải cân nhắc thu nhập từ bỏ trì khoản với chi phí bỏ tơng lai để mua khoản Sự cân nhắc phải dựa phân tích định lợng cung cầu khoản + Chiến lợc khoản dựa vào khoản mục nợ Với phát triển công cụ nợ, NH phát triển việc hoạt động để đáp ứng nhu cầu khoản Phơng pháp tạo cung khoản từ phía nguồn vốn (chiến lợc quản trị khoản từ bên ngoài), bao gồm: o động Phân tích nhân tố ảnh hởng chi phí thời gian hoạt o Lựa chọn cung khoản từ phía bên nguồn vốn thông qua việc phân tích thời gian chi phí để mở rộng nguồn o Nghiên cứu công cụ nợ nhằm tiết kiệm thời gian o So sánh chi phí nắm giữ TS khoản hoạt động chi phí Nhìn chung NH hoạch định sách huy động sử dụng cho dòng tiền đáp ứng nhu cầu tín dụng đầu t dự kiến, đồng thời trì khoản mức cần thiết Nỗi lo nhà làm sách không phù hợp thời hạn quy mô dòng tiền vào với nhu cầu sử dụng Đinh thị tơi khoa TcKT - ĐH DL phơng đông .. .Giải pháp nâng cao hiệu quản trị Tài sản có ngân hàng No & PTNT Nam Định nguyên nhân vấn đề đa giải pháp nhằm nâng cao hiệu quản trị Tài Sản có ngân hàng No & PTNT Nam Định Số liệu... cao hiệu quản trị tài sản có ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn Nam Định Chơng vấn đề quản trị tài sản có Ngân hàng thơng mại 1.1 khái quát tài sản có 1.1.1 Khái niệm tài sản có ngân hàng. .. ngân hàng Đinh thị tơi khoa TcKT - ĐH DL phơng đông Giải pháp nâng cao hiệu quản trị Tài sản có ngân hàng No & PTNT Nam Định phải giải chấp tài sản chấp, giải toả tài sản chấp lập biên giao tài