0225 giải pháp nâng cao chất lượng kiểm soát rủi ro tín dụng trong hoạt động kinh doanh tại NHTM CP đại chúng việt nam chi nhánh bắc ninh luận văn thạc sĩ kinh tế

MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài Hiện Ngân hàng thương mại, việc phải liên tục hoàn thiện nâng cao chất lượng kiểm sốt rủi ro tín dụng Ngân hàng quan tâm hàng đầu Trong Ngân hàng thương mại (NHTM) Việt Nam đại phận nguồn thu nhập thu từ lãi tín dụng, tín dụng nguồn thu lãi chủ yếu Ngân hàng, mà rủi ro mang đến từ hoạt động tín dụng có ảnh hưởng lớn tới việc trì hoạt động ngân hàng tương lai Một ngân hàng có nhiều rủi ro tín dụng ngân hàng yếu quản lý, có đánh giá rủi ro hiệu bị ăn mòn dần vốn dễ dẫn đến khoản tồn Quản lý rủi ro q trình chấp nhận rủi ro tính tốn trước khơng phải trốn tránh rủi ro, kinh tế Việt Nam hội nhập sâu rộng phải chấp nhận thực tế cạnh tranh lành mạnh với ngân hàng nước ngồi có thị trường tài Việt Nam Do cịn phải đối mặt với nhiều loại rủi ro đa dạng hơn, phức tạp quản trị điều hành Nếu thị trường tài Thế giới đánh giá cao, NHTM cần phải quản trị, điều hành kiểm soát tốt rủi ro hoạt động nói chung tín dụng nói riêng ngân hàng Với cấu thu nhập chiếm 85% tổng thu nhập Ngân hàng TMCP Đại Chúng Việt Nam - Chi nhánh Bắc Ninh; hoạt động tín dụng có vai trị đặc biệt quan trọng chiến lược kinh doanh đem lại lợi nhuận cao nhất, đồng thời hoạt động mang lại rủi ro cao Chi nhánh Mặc dù năm gần đây, vấn đề quản lý chất lượng, kiểm sốt rủi ro tín dụng nhận quan tâm HĐQT, BĐH, Ban Giám đốc Chi nhánh, đội ngũ cán làm công tác tín dụng, thực tế cơng tác cịn nhiều thiếu sót, yếu kém, địi hỏi Ban lãnh đạo Chi nhánh phải đặt yêu cầu: không tìm giải pháp nghiên cứu, khắc phục có ảnh hưởng xấu đến hoạt động kết kinh doanh Chi nhánh Chính thế, em lựa chọn đề tài: “Giảipháp nâng cao chất lượng kiểm sốt rủi ro tín dụng hoạt động kinh doanh Ngân hàng TMCP Đại Chúng Việt Nam - Chi nhánh Bắc Ninh ” làm luận văn tốt nghiệp cho Mục tiêu nghiên cứu Đề tài nghiên cứu vấn đề lý luận xung quanh việc kiểm sốt rủi ro tín dụng NHTM, thực tiễn chất lượng kiểm sốt rủi ro tín dụng số ngân hàng giới khả kiểm sốt rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Đại Chúng Việt Nam - Chi nhánh Bắc Ninh Thông qua đưa hệ thống giải pháp kiến nghị nhằm nâng cao chất lượng kiểm soát rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Đại Chúng Việt Nam - Chi nhánh Bắc Ninh Đối tượng phạm vi nghiên cứu Đối tượng nghiên cứu: Chất lượng kiểm sốt rủi ro tín dụng NHTM Phạm vi nghiên cứu: Thực trạng chất lượng kiểm sốt rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Đại Chúng Việt Nam - Chi nhánh Bắc Ninh từ năm 2010 đến năm 2013 Phương pháp nghiên cứu Đề tài thực sở tổng hợp, phân tích kết hợp lý luận với thực tiễn sở quan điểm vật biện chứng chủ nghĩa Mác-Lênin Lấy ý kiến chuyên gia, ban lãnh đạo Ngân hàng, nhân viên Ngân hàng để có phân tích tổng quan, xác nghiên cứu Thống kê, tổng hợp, so sánh sở số liệu thực tế để đánh giá chất lượng cơng tác kiểm sốt rủi ro tín dụng Ket cấu đề tài Ngoài phần mở đầu, kết luận, danh mục tài liệu tham khảo, luận văn có kết cấu chương sau: Chương 1: Những vấn đề rủi ro tín dụng chất lượng kiểm sốt rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại Chương 2: Thực trạng chất lượng kiểm sốt rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Đại Chúng Việt Nam - Chi nhánh Bắc Ninh Chương 3: Giải pháp kiến nghị nhằm nâng cao chất lượng kiểm sốt rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Đại Chúng Việt Nam - Chi nhánh Bắc Ninh CHƯƠNGI NHỮNG VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ RỦI RO TÍN DỤNG VÀ CHẤT LƯỢNG KIỂM SỐT RỦI RO TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI VÀ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG HOẠT ĐỘNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1.1 Khái quát Ngân hàng thương mại mặt lịch sử, NHTM có q trình hình thành phát triển lâu dài gắn liền với trình phát triển sản xuất trao đổi hàng hóa Từ hoạt động cho vay tư nhân cầm đồ xuất thời kỳ cổ đại, ngân hàng phát triển quy mô, mở rộng chức qua thời kỳ trung cổ đạt tới phát triển rực rỡ kinh tế tư chủ nghĩa Đến kỷ thứ 18, với can thiệp Nhà nước, ngân hàng phát hành tách riêng để trở thành ngân hàng trung ương nước, ngân hàng cịn lại khơng phép phát hành tiền, có chức chuyên kinh doanh tiền tệ dịch vụ ngân hàng Đây tiền thân NHTM Ngày nay, kinh tế thị trường phát triển, NHTM trở thành trung tâm tiền tệ, cầu nối người có vốn nhàn rỗi người có nhu cầu sử dụng vốn, đồng thời tổ chức cung cấp dịch vụ ngân hàng chiết khấu thương phiếu, bảo quản tài sản, đồ vật quý, toán cho khách hàng, tư vấn.Trong kinh tế thị trường đại, NHTM phát triển thành hệ thống nhiều chi nhánh, có vai trị quan trọng thị trường tài ảnh hưởng lớn đến trạng thái kinh tế vĩ mô quốc gia, quốc tế Từ hình thành phát triển có nhiều quan điểm đưa khái niệm NHTM quan điểm phổ biến cho rằng: “Ngân hàng thương mại doanh nghiệp đặc biệt kinh doanh lĩnh vực tiền tệ, tín dụng, tổ chức cung ứng vốn chủ yếu hữu hiệu kinh tế” Chính vậy, ngân hàng loại hình tổ chức quan trọng kinh tế, ngân hàng định nghĩa qua chức năng, dịch vụ vai trò mà chúng thực kinh tế vấn đề chỗ yếu tố không ngừng thay đổi Thực tế, nhiều tổ chức tài - bao gồm cơng ty kinh doanh chứng khốn, cơng ty mơi giới chứng khốn, quỹ tương hỗ cơng ty bảo hiểm hàng đầu cố gắng cung cấp dịch vụ ngân hàng Ngược lại, ngân hàng đối phó với đối thủ cạnh tranh (các tổ chức phi ngân hàng) cách mở rộng phạm vi cung cấp dịch vụ bất động sản môi giới chứng khoán, tham gia hoạt động bảo hiểm, đầu tư vào quỹ tương hỗ thực dịch vụ khác Trong xu phát triển hội nhập nay, ngân hàng thường hướng tới mơ hình đa để sử dụng cách hiệu nguồn vốn mà ngân hàng huy động Hơn hình thức phân tán rủi ro cách đa dạng hóa nghiệp vụ Cách tiếp cận thận trọng xem xét ngân hàng phương diện loại hình dịch vụ mà chúng cung cấp Ngân hàng loại hình tổ chức tài cung cấp dịch vụ tài đa dạng - đặc biệt tín dụng, tiết kiệm, dịch vụ toán thực nhiều chức tài so với tổ chức kinh doanh khác kinh tế Nhưng theo quan điểm Luật tổ chức tín dụng Việt Nam ngày 29 tháng năm 2010 nước Cộng hòa Xã hội Chủ nghĩa Việt Nam “Ngân hàng thương mại sản phẩm kinh tế thị trường, NHTM coi “trái tim lớn”, doanh nghiệp thực - doanh nghiệp kinh doanh tiền tệ” Cụ thể “NHTM loại hình tổ chức tín dụng (TCTD) phép thực toàn hoạt động ngân hàng hoạt động khác có liên quan như: nhận tiền gửi, cấp tín dụng cung ứng dịch vụ tốn cho tồn kinh tế” Trên sở dựa hoạt động chủ yếu, NHTM hiểu ‘loại hình doanh nghiệp thành lập theo quy định pháp luật, thực kinh doanh tiền tệ dịch vụ ngân hàng với nội dung thường xuyên nhận tiền gửi, sử dụng số tiền để cấp tín dụng cung ứng dịch vụ toán; thực hoạt động kinh doanh khác có liên quan ” Có thể nói, NHTM doanh nghiệp đặc biệt trước hết kinh doanh lĩnh vực đặc biệt tiền tệ Thứ hai, hoạt động mang tính đặc thù để phù hợp với lĩnh vực kinh doanh NHTM có vai trị to lớn kinh tế đại Hệ thống NHTM ví mạch máu, chất dầu bơi trơn trình tái sản xuất xã hội, trợ thủ đắc lực Nhà nước chủ thể kinh tế 1.1.2 Rủi ro tín dụng hoạt động Ngân hàng thương mại 1.1.2.1 Khái niệm rủi ro tín dụng Có nhiều định nghĩa khác rủi ro Theo Frank Knight: “Rủi ro bất trắc khơng thể lường được”; Irving Preffer cho “ rủi ro tổng hợp ngẫu nhiên đo lường xác suất”; cịn theo Allan Wilett “rủi ro bất trắc cụ thể liên quan đến việc xuất biến cố khơng mong đợi” Nói chung hầu hết người rủi ro ám kết cục khơng chắn hậu tình định Rủi ro khả tổn thất cách trực tiếp gián tiếp Tổn thất trực tiếp tổn thất lợi nhuận vốn Tổn thất gián tiếp áp lực hạn chế khả thực mục tiêu kinh doanh ngân hàng Những hạn chế gây rủi ro thông việc hạn chế khả ngân hàng việc thực hoạt động kinh doanh khai thác hội kinh doanh Rủi ro tín dụng nhiều học giả nghiên cứu đưa nhiều quan niệm rủi ro tín dụng - Rủi ro tín dụng tổn thất khách hàng khơng trả nợ giảm sút chất lượng tín dụng khoản vay - Rủi ro tín dụng phát sinh trường hợp ngân hàng không thu đầy đủ nợ gốc lãi khoản vay việc tốn nợ gốc lãi khơng kỳ hạn - Rủi ro tín dụng nguy mà khách hàng vay chi trả tiền lãi, hoàn trả vốn gốc so với thời gian ấn định hợp đồng tín dụng - Rủi ro tín dụng rủi ro vốn bên đối tác khơng có khả thực nghĩa vụ trả nợ - Rủi ro tín dụng hoạt động ngân hàng khả xảy tổn thất hoạt động tín dụng Ngân hàng khách hàng khơng thực khơng có khả thực đầy đủ nghĩa vụ theo cam kết Đây khái niệm nêu Điều Quyết định 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22/4/2005 Ngân hàng Nhà nước Việt Nam chấp nhận áp dụng cách phổ biến hoạt động tín dụng Vậy, rủi ro tín dụng thiệt hại kinh tế mà NH phải gánh chịu khách hàng vay vốn sai hẹn thực điều khoản hợp đồng tín dụng ký tức nghĩa vụ trả nợ gốc, lãi khơng hồn trả đầy đủ cho NH nguyên nhân khách quan chủ quan Rủi ro tín dụng gây tổn thất tài cho NH làm giảm thu nhập rịng giảm giá trị thị trường vốn, trường hợp nghiêm trọng dẫn đến thua lỗ nguy phá sản Trong lĩnh vực kinh doanh ngân hàng, cung cấp tín dụng chức NHTM Đối với hầu hết NHTM, dư nợ tín dụng thường chiếm tỷ lệ đáng kể tổng tài sản Có thu nhập từ hoạt động tín dụng chiếm khoảng từ 1/3 đến 1/2 tổng thu nhập Tuy nhiên, tín dụng hoạt động mang lại nhiều rủi ro với tổn thất nặng nề cho NHTM Khoản tín dụng có rủi ro mang đặc trưng sau: - Khách hàng không thực nghĩa vụ trả nợ với ngân hàng cam kết vay vốn hết hạn - Tình hình tài khách hàng có chiều hướng xấu dẫn tới khả ngân hàng không thu hồi vốn gốc lãi - Giá trị tài sản bảo đảm không đủ trang trải nợ gốc lãi - Thông thường, khoản nợ hạn từ 90 ngày trở lên Điều có nghĩa khoản tốn bao gồm phần gốc lãi cam kết bị trì hỗn chí khơng hồn trả, hậu ảnh hưởng nghiêm trọng đến luân chuyển tiền tệ bền vững tính chất trung gian dễ bị tổn thương hoạt động ngân hàng 1.1.2.2 Các loại rủi ro tín dụng Căn vào nguyên nhân phát sinh rủi ro tín dụng chia thành rủi ro giao dịch rủi ro danh mục - Rủi ro giao dịch: Là hình thức rủi ro tín dụng mà nguyên nhân phát sinh hạn chế trình giao dịch xét duyệt cho vay, đánh giá khách hàng Rủi ro giao dịch có phận rủi ro lựa chọn, rủi ro bảo đảm rủi ro nghiệp vụ + Rủi ro lựa chọn rủi ro có liên quan đến q trình đánh giá phân tích tín dụng, ngân hàng lựa chọn phương án vay vốn có hiệu để định cho vay + Rủi ro bảo đảm phát sinh từ tiêu chuẩn đảm bảo điều khoản hợp đồng cho vay, loại tài sản đảm bảo, chủ thể đảm bảo, hình thức đảm bảo mức cho vay giá trị TSĐB + Rủi ro nghiệp vụ rủi ro liên quan đến công tác quản lý khoản vay hoạt động cho vay, bao gồm hệ thống xếp hạng rủi ro kỹ thuật xử lý khoản vay có vấn đề - Rủi ro danh mục hình thức RRTD mà nguyên nhân phát sinh hạn chế trình quản lý danh mục cho vay ngân hàng Rủi ro danh mục chia thành rủi ro nội rủi ro tập trung + Rủi ro nội xuất phát từ yếu tố, đặc điểm riêng có, mang tính riêng biệt bên chủ thể vay ngành, lĩnh vực kinh tế Nó xuất phát từ đặc điểm hoạt động đặc điểm sử dụng vốn khách hàng vay vốn + Rủi ro tập trung trường hợp ngân hàng tập trung vốn cho vay nhiều số khách hàng, cho vay nhiều doanh nghiệp hoạt động ngành nghề, lĩnh vực kinh tế vùng địa lý định loại hình cho vay có rủi ro cao 1.1.3 Nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng NN từ phía NH 1, Quy trình TD 2, Chính sách TD 3, Phân tích KH 4, Cán TD 5, Thông tin KH NN từ phía KH 1, Thơng tin TC 2, Sử dụng vốn vay 3, Năng lực quản lý 4, RR không mong muốn 5, Cố ý lừa đảo NN khác 1, Môi trường pháp lý 2, Chiến lược phát triển toàn hệ thống NH 3, Rủi ro quốc gia 4, Rủi ro bất khả kháng 1.1.3.1 Nguyên nhân từ phía ngân hàng - Trình độ quản trị ngân hàng: thể nội dung: + Hoạch định chiến lược phương án kinh doanh ngân hàng + Tổ chức thực + Kiểm tra, giám sát Bất kỳ nội dung ba nội dung thực cách yếu dẫn đến RRTD Chẳng hạn chiến lược khách hàng không đứng đắn NHTM có đối tượng khách hàng xấu Hoặc ngân hàng chấp hành không nghiêm túc chế độ tín dụng điều kiện cho vay ràng buộc chặt chẽ nghĩa vụ trả nợ khách hàng Hoặc khâu kiểm tra, giám sát không hiệu dẫn đến không phát hiện, ngăn ngừa phận, cá nhân thực không sách, mục tiêu kinh doanh đề làm xuất khoản vay có vấn đề 88 báo chí, thơng tin từ quan quản lý nhà nước ( thuế, quản lý thị trường), thông tin từ Trung tâm thơng tin tín dụng Các thơng tin cần thu thập thời gian đủ dài, đủ số liệu thường xuyên cập nhật để dựa vào thơng tin đưa đánh giá khái quát khách hàng Hệ thống thông tin phải quản lý phận riêng Hội sở thường xuyên có cập nhật vào chi nhánh 3.2.5 Tăng cường công tác giám sát khoản vay Ngân hàng cần giám sát khoản vay cách thường xuyên để phát “dấu hiệu cảnh báo sớm” từ có giải pháp điều chỉnh, khắc phục kịp thời Coi trọng công tác giám sát, lấy tự kiểm tra, tự tìm sai tự sửa sai chính, ngăn chặn kịp thời sai sót phát sinh, xử lý nghiêm minh trường hợp vi phạm, tạo mặt kinh doanh chất lượng Hiện nay, Ngân hàng TMCP Đại chúng Việt Nam - CN Bắc Ninh việc giám sát khoản vay cán tín dụng vừa thẩm định cho vay, vừa giám sát nợ vay thực Hơn nữa, công tác giám sát cho vay thiếu chặt chẽ chưa thường xuyên nên kết kiểm tra thiếu khách quan hiệu thấp.Vấn đề đặt với Ngân hàng TMCP Đại chúng Việt Nam - CN Bắc Ninh phải tuân thủ đầy đủ nguyên tắc kiểm tra, giám sát Sau giải ngân, cán tín dụng tiếp tục thu thập thơng tin khách hàng, thường xuyên giám sát đánh giá xếp loại khách hàng, có biện pháp xử lý kịp thời tình bất thường Việc kiểm tra, giám sát khoản vay theo nội dung sau : - Mức độ tuân thủ điều khoản hợp đồng vay vốn - Kiểm tra sử dụng vốn vay theo mục đích ghi hợp đồng, việc kiểm tra này, cán tín dụng phải tận dụng triệt để lần gặp gỡ khách hàng Trong việc đến thăm trực tiếp nơi ở, sở sản xuất kinh doanh cần thiết - Đánh giá hiệu khoản vay - Kiểm tra tiến độ thực dự án, phương án vay vốn - Kiểm tra trạng tài sản bảo đảm tiền vay, biến động giá trị tài sản đảm 89 bảo, định kỳ định giá lại - Định dạng rủi ro khoản vay Thơng qua việc rà sốt khoản vay phát sinh nợ xấu xác định điểm yếu trình phê duyệt giám sát khoản vay, từ đề xuất cải tiến quy trình cho phù hợp Kết việc theo dõi, kiểm soát lập thành Biên kiểm sốt sau hàng tháng, lần quý đột xuất Khi phát sai phạm khác cam kết vay vốn tình hình thực tế cán tín dụng phải có trách nhiệm làm việc trực tiếp với khách hàng, yêu cầu khách hàng điều chỉnh sử dụng vốn vay theo mục đích Định kỳ, cán lãnh đạo chi nhánh Giám đốc Phụ trách tín dụng, trưởng phịng tín dụng phối hợp với cán tín dụng tiến hành khảo sát với khách hàng có dư nợ lớn Ngồi ra, cán tín dụng có trách nhiệm theo dõi lịch trả nợ khách hàng, đôn đốc khách hàng trả nợ gốc lãi để tiện cho việc theo dõi Bộ phận Hành tín dụng ( Hỗ trợ tín dụng) phải thường xuyên thông báo kịp thời cho giám đốc, trưởng phịng tín dụng, cán phát triển tín dụng khoản vay đến hạn, hạn đến hạn, tình hình trả nợ gốc, lãi khách hàng Định kỳ kiểm tra việc lưu trữ, bảo quản loại giấy tờ, thủ tục liên quan đến khoản vay theo quy định Định kỳ hàng quý đột xuất Phịng Kiểm sốt nội Hội sở tiến hành kiểm soát tổng thể khoản vay chi nhánh nhằm kịp thời phát sai sót khâu q trình cho vay sau cho vay chi nhánh Khi khoản vay chuyển sang nợ xấu, khó địi cán tín dụng phụ trách khoản vay làm tờ trình báo cáo tình hình khoản nợ trình lãnh đạo phê duyệt Khoản vay đưa sang phận xử lý nợ xấu kết hợp cán tín dụng tiến hành biện pháp địi nợ theo quy trình pháp luật 3.2.6 Cần có biện pháp quản lý phù hợp với loại đối tượng khách hàng mục đích vay vốn Mỗi sản phẩm cho vay khách hàng có độ rủi ro khác nhau, nên với sản phẩm lại phải có biện pháp quản lý khác Cụ thể, khách hàng cá nhân cán tín dụng quản lý hồ 90 sơ theo nơi cư trú khách hàng, doanh nghiệp cán nên quản lý theo ngành nghề kinh doanh Các sản phẩm cho vay khách hàng cá nhân có đặc thù giấy tờ chứng minh mục đích sử dụng vốn cịn sơ sài, khơng có đầy đủ hóa đơn, tờ khai, hợp đồng mua bán rõ ràng đối tượng Khách hàng doanh nghiệp ( Mục đích vay vốn để xây sửa nhà vay tiêu dùng), số tiền cho phương án vay vốn khó kiểm chứng đơn hợp đồng mua bán viết tay, hợp đồng mua bán qua công chứng( trường hợp vay mua nhà đất), dễ xảy rủi ro khách hàng sử dụng vốn sai mục đích Để quản lý việc này, cán tín dụng cần kiểm tra thực tế trước sau cho vay, đồng thời chụp ảnh lại, đề nghị khách hàng xin xác nhận địa phương nơi khách hàng cư trú tính xác thực mục đích vay vốn : xác nhận có hoạt động xây sửa nhà, xác nhận hoạt động kinh doanh diễn thường xuyên liên tục Kỹ yêu cầu cán cho vay tiêu dùng điều quan trọng kỹ quan sát Đối với cho vay khách hàng doanh nghiệp, báo cáo tài gương phản chiếu hoạt động kinh doanh doanh nghiệp nên với cán tín dụng cho vay doanh nghiệp việc thẩm định báo cáo từ đánh giá lực tài kỹ Ngồi hoạt động kinh doanh doanh nghiệp phụ thuộc vào nhiều yếu tố vĩ mơ tình hình kinh tế, phát triển hay suy thoái ngành, vùng kinh doanh cán tín dụng doanh nghiệp phải thường xuyên cập nhật thông tin để nắm bắt kịp thời thay đổi khách hàng Hiện ngân hàng TMCP Đại Chúng Việt Nam - CN Bắc Ninh có phân mảng hoạt động phịng ban theo đối tượng khách hàng phịng ban cần có phân cơng quản lý cách hợp lý, cho vừa bảo đảm thuận lợi cơng tác cán tín dụng mà đảm bảo tính hiệu an tồn cho hệ thống 3.2.7 Đa dạng hóa phương thức cho vay nhằm san sẻ rủi ro Việc đa dạng hoá phương thức cho vay trước hết xuất phát từ đa dạng hóa nhu cầu vốn khách hàng, quy mô cho vay, đối tượng vay vốn khả kiểm soát ngân hàng, đồng thời hỗ trợ cho việc kiểm soát rủi ro, mặt khác, 91 đa dạng hóa phương thức cho vay tạo lợi cạnh tranh cho ngân hàng điều kiện ngồi việc đa dạng hố phương thức cho vay góp phần cho ngân hàng có hội mở rộng hoạt động nữa, hội nhập với tài khu vực quốc tế Để phù hợp với Ngân hàng TMCP Đại Chúng Việt Nam - Chi nhánh Bắc Ninh cần áp dụng nhiều phương thức cho vay, cụ thể là: - Tiếp tục trì cho vay lần: cho vay lần phương thức áp dụng cho khách hàng vay vốn không thường xuyên Mỗi lần vay vốn khách hàng phải chuẩn bị giấy tờ cần thiết tối thiểu so với qui định Ngân hàng , sau Ngân hàng thẩm định thực tế sở dòng tiền, doanh số hay nguồn thu nhập thực tế cộng với tài sản đảm bảo cho khoản vay tiến đến làm thủ tục vay vốn cần thiết, lập hợp đồng tín dụng khế ước nhận nợ Phương tức chiếm tỷ trọng trung bình tổng dư nợ Ngân hàng TMCP Đại Chúng Việt Nam - Chi nhánh Bắc Ninh thời gian qua đối tượng khách hàng cá nhân hộ sản xuất kinh doanh với số sản phẩm : cho vay xây sửa nhà, cho vay mua nhà đất, cho vay mua xe ô tô, cho vay tiêu dùng mua sắm thiết bị nội thất, cho vay đầu tư tài sản cố định Thời gian tới, Ngân hàng TMCP Đại Chúng Việt Nam - Chi nhánh Bắc Ninh tiếp tục trì quy mơ cho vay lần khoản vay có độ an tồn cao số lượng vay địa bàn Thành phố lớn Ngoài Ngân hàng phải đẩy mạnh hình thức cho vay khác nhằm đảm bảo số dư tăng trưởng - Phương thức cho vay theo hạn mức tín dụng: Phương thức Ngân hàng áp dụng cho khách hàng có nhu cầu vay vốn thường xun, có uy tín quan hệ ngân hàng, có dịng tiền vào nhiều khơng cố định Ngân hàng cần vào chu kỳ sản xuất kinh doanh, khả trả nợ khách hàng, nhu cầu tín dụng thơng qua thẩm định đánh giá dịng tiền, doanh số bán hàng để xác định hạn mức tín dụng để cấp đủ cho khách hàng hoạt động sản xuất kinh doanh Cho vay theo hạn mức tín dụng áp dụng với khách hàng cá nhân, khách hàng doanh nghiệp vay bổ sung vốn lưu động thường Với phương thức vay này, Ngân hàng phải bố trí đầy đủ nhân sự, thời gian tăng cường kiểm tra, kiểm soát việc sử dụng vốn vay 92 - Phương thức cho vay theo dự án đầu tư: Đây hình thức cho khách hàng vay vốn để thực dự án đầu tư phát triển sản xuất kinh doanh, dịch vụ đời sống Ngân hàng tiến hành thẩm định dự án sở phân tích tổng hợp điều kiện tối thiểu dự án đầu tư khách hàng đàm phán, ký kết hợp đồng tín dụng thỏa thuận mức vốn đầu tư trì cho thời gian đầu tư dự án, phân định kỳ hạn trả nợ theo giai đoạn dự án Nguồn vốn cho vay giải ngân theo tiến độ thực dự án, hình thức dễ kiểm soát việc sử dụng vốn, nên hạn chế rủi ro khách hàng xử dụng vốn sai mục đích - Phương thức cho vay theo dòng tiền: Phương thức xác định dòng tiền dòng tiền vào theo chu kỳ sản xuất kinh doanh doanh nghiệp, xác định rõ hoạt động đầu tư, hoạt động tài Đây phương thức mới, giúp cho cán tín dụng có cách nhìn với thơng tin rõ ràng, cụ thể, xác tình hình sản xuất kinh doanh, có để xác định cho vay thời điểm nảy sinh nhu cầu, mục đích, mức cho vay, thẩm định xác hiệu đầu tư, xác định khả trả nợ, có đánh giá rõ ràng cụ thể quản lý rủi ro 3.2.8 Thực biện pháp phân tán rủi ro Để hạn chế đến mức tối thiểu rủi ro xẩy ra, đồng thời đạt mục tiêu định trước thời gian tới, Ngân hàng TMCP Đại Chúng Việt Nam Chi nhánh Bắc Ninh cần tích cực phân tán rủi ro Phân tán rủi ro việc thực nguyên tắc kinh điển kinh doanh tài “ Khơng nên bỏ tất trứng vào rổ ” Ngân hàng TMCP Đại Chúng Việt Nam - Chi nhánh Bắc Ninh nên trọng giải pháp phân tán RRTD sau: * Đa dạng hóa đối tượng đầu tư: Đa dạng hóa đối tượng đầu tư biện pháp tốt nhất, chủ động để Ngân hàng TMCP Đại Chúng Việt Nam - Chi nhánh Bắc Ninh phân tán rủi ro Ngân hàng nên chia sẻ nguồn tiền vào nhiều loại hình đầu tư, nhiều ngành nghề khác nhiều khách hàng địa bàn khác Cách làm vừa mở rộng phạm vi hoạt động tín dụng ngân hàng, vừa đạt mục đích phân 93 tán rủi ro Để thực đa dạng hóa đối tượng đầu tư, chiến lược kinh doanh Ngân hàng TMCP Đại Chúng Việt Nam - Chi nhánh Bắc Ninh cần xây dựng theo hướng: + Đầu tư vào nhiều ngành nghề kinh tế khác nhau, để tránh cạnh tranh tổ chức tín dụng khác việc giành giật thị phần phạm vi hẹp số ngành phát triển tránh gặp phải rủi ro sách Nhà nước với mục đích hạn chế hoạt động số ngành nghề định kế hoạch cấu lại kinh tế + Đầu tư vào nhiều đối tượng sản xuất kinh doanh nhiều loại hàng hóa khác nhau, tránh tập trung cho vay sản xuất số loại sản phẩm đặc biệt loại sản phẩm khơng thiết yếu mà Nhà nước khơng khuyến khích hay sản phẩm xuất nhiều thị trường + Tránh cho vay nhiều khách hàng, đảm bảo tỷ lệ cho vay định tổng số vốn hoạt động khách hàng để tránh ỷ lại rủi ro bất ngờ khách hàng + Cho vay với nhiều loại thời gian khác đảo đảm cân đối số vốn cho vay ngắn hạn, trung hạn dài hạn, đảm bảo phát triển vững tránh rủi ro tín dụng thay đổi lãi suất thị trường + Tạo lập tỷ lệ thích hợp cho vay VNĐ cho vay ngoại tệ đảm bảo đáp ứng nhu cầu vay vốn khách hàng tránh rủi ro tín dụng thay đổi tỷ giá hối đoái Biện pháp đa dạng hóa danh mục đầu tư nói có ưu điểm giúp ngân hàng phân tán rủi ro tín dụng cách chủ động nhất, nhiên, việc đa dạng hóa danh mục đầu tư tín dụng q mức có nhược điểm là: làm cho việc quản lý trở nên khó khăn, tốn nhiều công sức điều tra, thẩm định, phân tích, đánh giá khách hàng, làm tăng chi phí kiểm tra, giám sát làm giảm bớt hội đạt lợi nhuận cao *Cho vay đồng tài trợ : Cho vay đồng tài trợ trình tổ chức thực việc cấp tín dụng bên đồng tài trợ với tham gia hai hay nhiều tổ chức tín 94 dụng mà Ngân hàng TMCP Đại Chúng làm đầu mối thành viên cho một phần dự án, phương án sản xuất, kinh doanh, dịch vụ, đầu tư phát triển đời sống Trên thực tế, có doanh nghiệp có nhu cầu vay vốn lớn mà ngân hàng đáp ứng được, thường nhu cầu đầu tư cho dự án lớn khó xác định mức độ rủi ro xảy Trong trường hợp này, ngân hàng liên kết để thẩm định dự án, cho vay chia sẻ rủi ro đám bảo quyền lợi nghĩa vụ bên Đây hình thức tín dụng chưa thực phổ biến ngân hàng thương mại Việt Nam Một phần phưc tạp hình thức này, phần vướng mắc việc thỏa hiệp ngân hàng quyền lợi trách nhiệm liên kết Đây nhược điểm biện pháp Hiện Ngân hàng nhà nước Việt Nam quy chế vấn đề cho vay đồng tài trợ tiền đề sở mặt pháp lý cho việc xúc tiến hoạt động Để thực có hiệu hình thức tín dụng này, ngân hàng phải có ý thức hợp tác, đồng thời cần phải có ngân hàng chủ trì cho việc thỏa hiệp họ, vai trị giao cho Ngân hàng Nhà nước Ủy ban nhân dân cấp tỉnh thành phố thực * Bảo hiểm tín dụng: Bảo hiểm tín dụng biện pháp quan trọng nhằm san sẻ rủi ro Trong thời gian tới, Ngân hàng TMCP Đại Chúng Việt Nam - Chi nhánh Bắc Ninh nên thực bảo hiểm tín dụng hình thức sau: - Khách hàng vay vốn tín dụng tham gia mua bảo hiểm tín dụng Khi mà khách hàng rơi vào tình trạng thất nghiệp, phá sản khơng có khả trả nợ vay ngân hàng cơng ty bảo hiểm trả Đây biện pháp quản lý rủi ro tín dụng cần quan tâm, đặc biệt điều kiện hoạt động ngân hàng Việt Nam Cho đến nay, có số ngân hàng Việt Nam sử dụng bảo hiểm tín dụng để quản lý phịng ngừa rủi ro cho đặc biệt cho khách hàng cá nhân Với trường hợp chấp tài sản hình thành từ vốn vay, tài sản chấp tài sản dễ bị 95 hư hại xe tơ, máy móc thiết bị, nhà xưởng, hàng tồn kho loại hình sản xuất kinh doanh khách hàng thuộc loại hình dễ bị cháy nổ kinh doanh gas, xăng dầu, hóa chất Ngân hàng Đại Chúng - CN Bắc Ninh yêu cầu khách hàng bắt buộc phải mua bảo hiểm cho tài sản chấp - Ngân hàng trực tiếp mua bảo hiểm tổ chức bảo hiểm chuyên nghiệp bồi thường thiệt hại gặp rủi ro vốn tín dụng - Bảo hiểm tài sản đảm bảo tiền vay Ưu điểm biện pháp sử dụng bảo hiểm tín dụng rủi ro tín dụng xảy khắc phục cách tốt hậu rủi ro đó, nhiên, nhược điểm biện pháp phải đóng khoản phí bảo hiểm trước mắt nhiều người lại có xu hướng coi trọng lợi ích trước mắt lợi ích lâu dài, thêm vào đó, ngành bảo hiểm nước ta chưa thực phát triển đạt đến mức độ tạo dựng niềm tin cho khách hàng nên nhiều khách hàng ngân hàng không hứng thú việc mua sử dụng bảo hiểm tín dụng 3.3 KIẾN NGHỊ ĐỀ XUẤT 3.3.1 Đối với Nhà nước 3.3.1.1 Hoàn thiện ổn định sách phát triển kinh tế xã hội Trong năm vừa qua Nhà nước có sách đắn xây dựng kinh tế xã hội ngày phát triển, sở thu hút vốn đầu tư nước ngoài, tạo điều kiện cho ngành Ngân hàng phát triển môi trường cạnh tranh Song để đồng từ cấp lãnh đạo Trung ương đến địa phương, ngành Nhà nước cần hồn thiện sách kinh tế - xã hội để kinh tế phát triển nhanh ổn định Đây sở để tạo nên yên tâm bỏ vốn thành phần kinh tế Phát triển kinh tế bền vững tạo điều kiện cho ngân hàng mở rộng huy động cho vay cách an tồn Chính năm tới bước hoàn thiện lộ trình sau gia nhập WTO Nhà nước cần có sách đắn để vừa bảo vệ kinh tế nước vừa không vi phạm điều ước quốc tế, vừa tạo động cho tổ chức 96 kinh tế Việt Nam 3.3.1.2 Tạo môi trường kinh doanh ổn định bình đẳng cho hoạt động ngân hàng Cần tiếp tục thực mục tiêu kiểm soát tăng trưởng tín dụng để kiềm chế lạm phát, đồng thời đảm bảo an toàn, hiệu hoạt động tín dụng Bên cạnh tiếp tục hồn thiện hệ thống pháp luật tiền tệ hoạt động ngân hàng, nâng cao quyền tự chủ TCTD phù hợp với cam kết chuẩn mực quốc tế, xây dựng luật ngân hàng tạo sở pháp lý cho mơ hình NHTW đại phát triển hệ thống TCTD giai đoạn Chính phủ cần đạo liệt công tác cấu lại toàn hệ thống Ngân hàng nhằm đánh giá minh bạch số liệu Ngân hàng trình hội nhập cạnh tranh Các Ngân hàng yếu cần sáp nhập với Ngân hàng mạnh, có tảng quản lý hiệu quả, minh bạch để tăng cạnh tranh an toàn hoạt động Theo khoản nợ xấu phải cấu kịp thời xử lý dứt điểm, xóa bỏ Ngân hàng yếu không trung thực báo cáo số liệu 3.3.1.3 Chủ động hội nhập kinh tế Thực lộ trình gia nhập WTO, ngành nghề kinh tế cần có chuẩn mực hướng dẫn để mở rộng thị trường quốc tế cách an toàn hiệu Khi tham gia thị trường giới, đòi hỏi phải xử lý khâu kiểm soát chất lượng, phù hợp với luật pháp quốc tế hoạt động giao thương với nước khác, cường quốc kinh tế giới Vậy nên cần có am hiểu sâu sắc bạn hàng quốc tế, phong tục tập quán, luật lệ kinh tế, ngoại giao vv Điều bảo đảm có lịng tin với nước cho khả hội nhập thành công, tránh cú vấp không hiểu kinh tế nước bạn dẫn đến rủi ro thua lỗ, lòng tin, ảnh hưởng đến phát triển kinh tế đất nước 3.3.2 Đối với Ngân hàng Nhà nước 3.3.2.1 Ban hành hệ thống văn pháp luật hồn thiện phù hợp với thơng lệ quốc tế 97 Hiện văn pháp lý thường xuyên sửa đổi cho phù hợp với quy định thông lệ quốc tế Tuy nhiên văn kẽ hở để ngân hàng dựa vào để lách luật, trình độ làm luật kém, chưa phù hợp tiến kịp phát triển giới Một ví dụ tiêu biểu Thơng tư 02/2013/TT - NHNN việc phân loại nợ dựa chủ yếu số ngày khoản nợ hạn mà chưa trọng nhiều đến chất khoản nợ Vì vậy, phân loại lại nợ NHTM Việt Nam nợ xấu nhiều thực tế ngân hàng nhiều Một vấn đề văn đề tính tương lai khơng trọng phân tích Chính QĐ 457/2005/QĐ - NHNN vừa ban hành năm 2005 năm 2007 lại phải có số sửa đổi bổ sung Một văn hồn thành mà sau có nhiều văn để sửa đổi bổ sung cho nó, gây khó khăn cho người thực văn luật Chính mà ban hành văn tới cho phù hợp với việc chất lượng kiểm sốt rủi ro tín dụng quốc tế quan Nhà nước cần ý phân tích biểu thị trường ngân hàng tương lai, tính khả thi triển khai quy định Việt Nam, tính chặt chẽ điều luật 3.3.2.2 Tăng cường hiệu hoạt động Trung tâm thơng tin tín dụng Hiện có trung tâm thơng tin tín dụng (CIC) có thơng tin khoản tín dụng Ngân hàng đưa lên để ngân hàng khác thực tra cứu thông tin khách hàng Tuy nhiên vấn đề đặt khơng kiểm sốt thơng tin có xác, kịp thời hay khơng? Vì thực trạng chung Ngân hàng khơng báo cáo khách hàng có phát sinh nợ hạn, nợ xấu tổ chức để thơng qua khách hàng vay ngân hàng khác trả lại tiền cho ngân hàng Điều gây rủi ro cho ngân hàng tham gia tài trợ vốn Chính có trung tâm thơng tin cần có sách để trung tâm hoạt động có hiệu quả, thơng tin cập nhật 98 cách có phận chun trách thu thập thơng tin Ket hợp thêm số thông tin sau: Một là, CIC nên cập nhật thêm thông tin khác vấn đề thương hiệu, hoạt động, lực quản lý doanh nghiệp tiến hành xếp hạng doanh nghiệp sở xây dựng hệ thống bảng điểm cho đối tượng doanh nghiệp Tức CIC phải hình thành phận chuyên chấm điểm xếp hạng tín nhiệm doanh nghiệp Điều kết hợp với thông tin ngân hàng báo cáo đưa nhìn khái qt doanh nghiệp Hai là, CIC nên tổng hợp thông tin ngành nghề kinh tế - xã hội để tổ chức tín dụng có sở để tham khảo thân CIC có hệ thống liệu CNTT phục vụ cho q trình thống kê phân tích số lượng lớn mẫu thống kê NHNN nên nghiên cứu để xây dựng CIC thành trung tâm cung cấp tin chuyên nghiệp xác Trên sở tăng cường công tác giám sát báo cáo lên CIC ngân hàng 3.3.2.3 Đẩy mạnh nghiên cứu áp dụng cơng cụ tài vào thực tế ngành Ngân hàng Việt Nam Một vấn đề vướng mắc việc áp dụng cơng cụ phái sinh vào thị trường tài Việt Nam Hiện có vài cơng cụ phái sinh manh nha sử dụng như: hoán đổi lãi suất, hoán đổi tiền tệ, kỳ hạn Đây lạc hậu lớn thị trường Tài nói chung ngành Ngân hàng Việt Nam nói riêng, gây cản trở q trình phát triển, hội nhập với kinh tế lớn giới NHNN quan quản lý nên bắt tay đẩy mạnh việc nghiên cứu áp dụng công cụ phái sinh vào hoạt động Ngân hàng, cần thiết phải có khố tập huấn kiến thức ban hành quy định, hướng dẫn việc sử dụng cơng cụ phái sinh thay dừng lại việc ban hành quy định đơn lẻ, thiếu đồng 3.3.2.4 Thực triển khai đồng hiệu chiến lược phát triển ngành Ngân hàng đến năm 2020 định hướng đến năm 2030 99 Tiếp tục triển khai q trình cơng nghiệp hoá, đại hoá ngành Ngân hàng để ứng dụng cơng nghệ đại quản lý tín dụng khách hàng Đẩy nhanh chương trình tái cấu, nâng cao lực hoạt động khả cạnh tranh TCTD Đẩy nhanh tiến trình cổ phần hố giảm bớt rào cản liên quan đến cổ phần hố TĨM TẮT CHƯƠNG Từ thực trạng chất lượng kiểm soát RRTD Ngân hàng TMCP Đại Chúng Việt Nam - Chi nhánh Bắc Ninh nêu chương 2, chương luận văn đưa giải pháp nhằm nâng cao chất lượng kiểm soát RRTD Chi nhánh Bắc Ninh nói riêng NHTM Việt nam nói chung Tuy nhiên để phát huy tối đa hiệu giải pháp thực tế ln cần có chung tay góp sức tất bên liên quan Do luận văn đưa kiến nghị với Ngân hàng nhà nước, hội sở ngân hàng TMCP Đại Chúng Việt Nam nhằm hồn thiện mơi trường pháp lý, môi trường kinh doanh KẾT LUẬN Trong môi trường hội nhập cạnh tranh không ngừng NHTM ngày nay, chất lượng hoạt động tín dụng định sống cịn ngân hàng Tín dụng hoạt động chủ yếu ngân hàng thương mại Đây kênh cấp vốn quan trọng hàng đầu kinh tế Tuy nhiên tín dụng nơi hội tụ nhiều loại rủi ro RRTD coi mối nguy hiểm lớn hoạt động ngân hàng thương mại Rủi ro hoạt động ngân hàng, đặc biệt rủi ro tín dụng khơng phải nỗi ám ảnh hệ thống ngân hàng nước mà nỗi ám ảnh chung hệ thống ngân hàng giới Những bất ngờ xảy ra, với ngân hàng giỏi nhất, nhiều kinh nghiệm khó đốn Trong bối cảnh kinh tế nay, chủ thể tham gia vào hoạt động kinh doanh hầu hết doanh nghiệp, đối tượng để ngân hàng cung cấp tín dụng Việc phân tích thẩm định đối tượng vay phương án vay có vai trị quan trọng với kết hoạt động kinh doanh ngân hàng 100 thương mại Chính lý việc nâng cao chất lượng kiểm sốt rủi ro tín dụng ngày NHTM coi trọng hơn, có Ngân hàng TMCP Đại Chúng Việt Nam - Chi nhánh Bắc Ninh Hoạt động tín dụng ln hoạt động sinh lời chủ yếu định đến hiệu kinh doanh hoạt động kinh doanh Ngân hàng Tín dụng khơng mang lại lợi nhuận cao cho Ngân hàng mà cịn đóng góp vào q trình thực thi, bình ổn sách tiền tệ NHNN, thúc đẩy tăng trưởng kinh tế Trong điều kiện kinh tế thị trường tăng trưởng, cạnh tranh biến động mạnh, hoạt động ngân hàng tiềm ẩn nhiều rủi ro, hoạt động tín dụng Thực tế hoạt động tín dụng NHTM địa bàn tỉnh Bắc Ninh thời gian qua tăng trưởng cao tồn số khiếm khuyết, hiệu hoạt động chưa cao, chất lượng tín dụng chưa tốt, thể tỷ lệ nợ q hạn cịn cao có xu hướng cịn tăng Trên sở vận dụng tổng hợp phương pháp nghiên cứu, bám sát thực tế, luận văn hoàn thành số nhiệm vụ sau: - Luận văn hệ thống hóa, khái quát hóa vần đề lý luận rủi ro tín dụng chất lượng kiểm sốt rủi ro tín dụng hoạt động ngân hàng Luận văn cho rằng, rủi ro tín dụng tất yếu khách quan trình hoạt động, rủi ro diễn biến phức tạp nguyên nhân chủ quan ngân hàng nguyên nhân khách quan từ môi trường kinh tế, từ khách hàng Rủi ro tín dụng gây nhiều hậu cho ngân hàng Luận văn làm rõ chất lượng kiểm soát rủi ro tín dụng, tiêu chí đo lường tiêu chí đánh giá chất lượng kiểm sốt rủi ro tín dụng mà ngân hàng áp dụng - Luận văn tập trung phân tích thực trạng chất lượng kiểm sốt rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Đại Chúng Việt Nam - Chi nhánh Bắc Ninh, mặt làm được, mặt hạn chế nguyên nhân hạn chế công tác chất lượng kiểm sốt rủi ro tín dụng làm sở đề xuất giải pháp, kiến nghị chương - Luận văn đề xuất giải pháp góp phần nâng cao chất lượng kiểm sốt 101 RRTD Ngân hàng TMCP Đại Chúng Việt Nam - Chi nhánh Bắc Ninh, kiến nghị với Nhà nước, NHNN, Ngân hàng TMCP Đại Chúng Việt Nam nhằm tạo điều kiện thuận lợi cho giải pháp phát huy đạt hiệu cao, góp phần nâng cao hiệu hoạt động Ngân hàng TMCP Đại Chúng Việt Nam - Chi nhánh Bắc Ninh theo định hướng an toàn, bền vững Chất lượng kiểm sốt rủi ro tín dụng đề tài rộng phức tạp, cần hoàn thiện thường xuyên lý luận thực tiễn Chất lượng kiểm sốt rủi ro tín dụng vấn đề quan trọng quản trị điều hành hoạt động kinh doanh hệ thống NHTM Mở rộng tín dụng phải đơi với quản lý chất lượng tín dụng, với hạn chế rủi ro tín dụng Vì để phát triển bền vững, để có thành tựu to lớn góp phần vào phát triển chung Ngân hàng TMCP Đại Chúng Việt Nam - Chi nhánh Bắc Ninh hạn chế RRTD nhiệm vụ quan trọng cần phải hoàn thành Hy vọng với việc ứng dụng cách có hiệu giải pháp nhằm nâng cao chất lượng kiểm soát rủi ro tín dụng nói giúp cho Ngân hàng TMCP Đại Chúng Việt Nam - Chi nhánh Bắc Ninh phát triển bền vững Mặc dù thân cố gắng tìm tịi, học hỏi nghiên cứu luận văn khơng tránh khỏi khiếm khuyết Vì vậy, Tơi mong muốn nhận đóng góp ý kiến Thầy cô giáo; nhà khoa học, bạn đồng nghiệp người thực quan tâm đến vấn đề để luận văn hoàn thiện ứng dụng có hiệu cơng tác quản lý, phòng ngừa hạn chế RRTD Ngân hàng TMCP Đại Chúng Việt Nam - Chi nhánh Bắc Ninh trình hoạt động kinh doanh trước mắt lâu dài Tôi xin chân thành cảm ơn! 102 103 đề ) 13 Luật TCTD ban hành ngày 29 tháng năm 2010 14 Luật NHNN ( sửa đổi bổ sung năm 2003) ( 2005 ), Nxb Chính trị quốc gia, Hà nội DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO 15 Sổ tay tín dụng Ngân Đại Chúng Việt Nam PGS.TS Nguyễn Đănghàng DờnTMCP - ( chủ biên) ( 2004), Những giải pháp chủ yếu để xây 16 dựng Tạp chí hệ thống Thị trường NgânTài hàng vững tiền mạnh tệ sốđáp cácứng nămyêu 2011, cầu2012 CNH - HĐH 17.hiện Hànay, ThịĐại Kim 2005 ) “ Chí CácMinh loại rủi ro kiểm sốt rủi ro Việt Nam họcNga kinh( tế TP Hồ hoạt động Ngân TS Hồhàng Diệu”, -Tạp ( chủ chíbiên Ngân ) (hàng 2003( )Số Tín chuyên dụng Ngân đề ) hàng , Nxb Thống kê, Hà nội.18 TS Lê Xuân Nghĩa - ( chủ nhiệm ) ( 2004 ), Thiết lập tiêu đánh giá hiệu3.quả TS.hoạt Nguyễn độngDuệ -hệ( chủ thống biên Ngân ) ( 2001 hàng ),Việt Quản Nam, trịKỷ ngân yếuhàng, công Học trình viện nghiên cứu khoa học ngành Ngân hàng, Nxb Thống kê, Hà nội Ngân hàng, Hà nội Th.S 19 NgânNguyễn hàng TMCP Hữu Đương Đại Chúng ( 2005 Việt),Nam “ Thơng - CNtinBắc tín Ninh, dụng Báo cáo quản hoạt trị động doanh 2010-2013 rủi ro kinh tín dụng tạinăm Ngân hàng thương mại Việt Nam ”, Tạp chí Ngân hàng Đại 20 Ngân họchàng KinhTMCP tế quốc Đại dân Chúng ( 2001Việt ), Quản Namtrị ( 2012 NHTM, ) Cẩm Nxbnang Tài chính, tín dụng, Hà Lưu nội hành nội Trần 21 Vũ Ngọc Đình Nhung Định - ((chủ 2003 biên ), )Những ( 2006 vấn ), Những đề tiền quytệđịnh ngân pháp hàng, luật Nxb Thành phốtín Hồdụng, Chí Minh hoạt động Nxb Tư pháp, Hà nội Trần 22 GS TS Đình Lê Định Văn Tư ( 2008 ( 2005 ), Quản ) QuảntrịTrị rủiNgân ro hànghoạt thương động mại, Ngân Nxbhàng Tài , Hà nội theo chuẩn mực, thông lệ quốc tế quy định Việt nam, Nxb Tư pháp, Hà nội TS 23 PGS PhíTSTrọng Nguyễn Hiển Văn ( 2005 Tiến ),( 2002 “ Quản ) Đánh trị rủigiá ro ngân phòng hàng ngừa Cơ rủi sở lý ro thuyết,kinh doanh ngân hàng, Học viện ngân hàng, Nxb thống kê, Hà nội thách thức 24 thực PGS,tiễn TS Nguyễn giải pháp Đìnhcho Tựhệ( 2005 thống),Ngân Tiếp cận hàngđểthương giảm thiểu mại Việt rủi ronam ”, hoạt động hàng ngân (hàng thươngđề mại, Tạp chí Ngân Số chuyên ) Tạp chí ngân hàng ( Số chuyên đề ) TS 25 Cẩm Trần nang Huy Hồng sách( 2004 tín dụng ) “ Hạn Ngân chế nguy hàng cơTMCP rủi ro tín Đạidụng Chúng củaViệt Nam đếnViệt năm 2016 NHTM nam ”, Phát triển kinh tế 10 TS Lê Thị Tuyết Hoa ( chủ biên ) ( 2004 ), Tiền tệ - Ngân hàng, Đại học Ngân hàng TP Hồ Chí Minh 11 Nguyễn Văn Huân ( chủ biên ) ( 2004 ), Các nguyên lý tiền tệ - Ngân hàng thị trường tài chính, Nxb Đại học quốc gia TP Hồ Chí Minh 12 TS Nguyễn Đại Lai ( 2005 ), “ Kinh nghiệm xử lý rủi ro hoạt động ngân hàng số nước khu vực ”, Tạp chí Ngân hàng ( Số chuyên ... quanh việc kiểm soát rủi ro tín dụng NHTM, thực tiễn chất lượng kiểm sốt rủi ro tín dụng số ngân hàng giới khả kiểm soát rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Đại Chúng Việt Nam - Chi nhánh Bắc Ninh Thơng... hàng TMCP Đại Chúng Việt Nam - Chi nhánh Bắc Ninh 38 CHƯƠNG II THỰC TRẠNG CHẤT LƯỢNG KIỂM SỐT RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP ĐẠI CHÚNG - CHI NHÁNH BẮC NINH 2.1 TÌNH HÌNH HOẠT ĐỘNG KINH DOANH. .. 3: Giải pháp kiến nghị nhằm nâng cao chất lượng kiểm sốt rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Đại Chúng Việt Nam - Chi nhánh Bắc Ninh 4 CHƯƠNGI NHỮNG VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ RỦI RO TÍN DỤNG VÀ CHẤT LƯỢNG KIỂM