Bộ giáo dục đào tạo Trường đại học bách khoa hµ néi - Luận văn thạc sỹ khoa học Ngành :Quản trị kinh doanh Giải pháp nâng cao chất lượng Quản lý rủi ro tín dụng ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn việt nam trương đình cánh Hà Nội 2006 Bộ giáo dục đào tạo Trường đại học bách khoa hà nội - Luận văn thạc sỹ khoa học Một số Giải pháp nâng cao chất lượng Quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn việt nam ngành : quản trị kinh doanh Mà số Trương đình cánh Người hướng dẫn khoa học: PGS tS Trần Văn Bình Hà Nội - 2006 Danh mục ký hiệu từ viết tắt Cụm từ Tiếng Việt Viết tắt Tiếng Việt Tiếng Anh Ngân hàng Nhà nước: NHNN Ngân hàng Trung ương: NHTW Ngân hàng Thương mại: NHTM Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt nam: NHNo,NHNo&PTNT Doanh nghiệp nhà nước: DNNN Công ty Quản lý nợ: AMC Ngân hàng Chính sách Xà hội: NHCSXH Hội đồng Quản trị: HĐQT Nợ hạn NQH Công ty Trách nhiệm hữu hạn TNHH Tổ chức thương mai giới WTO Hội đông quản trị HĐQT Hộị đồng xử lý rủi ro HĐXLRR Doanh nghiệp Ngoài quốc doanh DNNQD Ngân hàng cho vay NHCV Hộ sản xuât Ho SX Hợp tác xà HTX Trung tâm phòng ngừa & xử lý rủi ro NHNo TTPN&XLRR Trung tâm thông tin tín dụng NHNN VN CIC Quỹ tiền tệ quốc tế IMF Ngân hàng Thế giới WB Chn mùc kÕ to¸n Qc tÕ ISA Danh mơc bảng biểu Bảng 1.1 : Chấm điểm tín dụng xếp hạng khách hàng .17 Sơ đồ 2.1 : M¹ng líi tỉ chøc cđa NHNo ViƯt Nam 37 Bảng số 2.1: Tình hình hoạt động NHNo 38 Biểu đồ 2.1: Tăng trưởng huy động vốn NHNo Việt nam 39 Bảng số 2.2: Hoạt ®éng tÝn dơng ph©n theo vïng kinh tÕ cđa NHNo 45 Biểu đồ 2.2:Tăng trưởng tín dụng NHNo Việt Nam .46 B¶ng sè 2.3: Rđi ro tín dụng phân theo Thành phần kinh tế 47 BiĨu ®å 2.3: Rđi ro tÝn dơng cđa NHNo ViƯt Nam 49 Biểu đồ 2.4: Cơ cấu tín dụng NHNo Viêt Nam .50 Bảng số 2.4: Nợ hạn phân theo Vùng kinh tế thời gian phát sinh .51 Bảng số 2.5: Nợ hạn theo nguyên nhân phát sinh 53 Bảng sè 2.6: TrÝch lËp dù phßng rđi ro tÝn dơng cđa NHNo ViƯt Nam .58 B¶ng sè 2.7: KÕt qu¶ xư lý rđi ro cđa NHNo ViƯt Nam 62 Bảng số 3.1 Bảng trọng số áp dụng cho tiêu phi tài 85 Bảng số 3.2 Bảng tổng hợp điểm tín dụng 85 Phần mở đầu Tính cấp thiết đề tài Trong năm qua, hệ thống ngân hàng Việt Nam đà có bước phát triển mạnh mẽ, góp phần không nhỏ thực thắng lợi sách tiền tệ Quốc gia hỗ trợ đắc lực tăng trưởng kinh tế Mục tiêu năm hệ thống ngân hàng phải vừa mở rộng đối tượng qui mô đầu tư, khai thác nguồn vốn nhàn rỗi tiềm tàng, giải phóng sức sản xuất xà hội lại vừa phải tạo đủ sức cạnh tranh, hoà nhập với thử thách khắc nghiệt thị trường nước, khu vực quốc tế Chất lượng hoạt động kinh doanh Ngân hàng kinh tế thị trường phụ thuộc vào nhiều yếu tố; yếu tố định trực tiếp đến kết kinh doanh là: Chất lượng công tác quản lý rủi ro Trong ®iỊu kiƯn cđa nỊn kinh tÕ ViƯt Nam hiƯn nay, hoạt động kinh doanh Ngân hàng thương mại (NHTM) nói chung, Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển nông thôn Việt Nam (NHNo&PTNT) nói riêng, chưa đa dạng hoá, chủ yếu tập trung vào hoạt động tín dụng việc quản lý rủi ro tín dụng có vai trò quan trọng, gần định đến ổn định, phát triển ngân hàng NHNo Việt Nam bốn NHTM quốc doanh lớn Việt Nam, hoạt động chủ yếu lĩnh vực nông nghiệp nông thôn đà có bước phát triển vượt bậc năm vừa qua, đặc biệt quy mô, cấu, chất lượng hiệu tín dụng kinh tế Tuy nhiên, trình phát triển, hoạt động tín dụng NHNo Việt Nam đà gặp không khó khăn, rủi ro Do nhiều nguyên nhân, phận vốn tín dụng không nhỏ lâm vào tình trạng hạn khó đòi, tồn đọng kéo dài, gây ảnh hưởng xấu đến hoạt động ngân hàng kinh tế Từ đó, việc nâng cao chất lượng quản lý rđi ro tÝn dơng cđa NHNo ViƯt Nam trë thành vấn đề cấp thiết cần giải Vì tác giả đà chọn đề tài: "Một số giải pháp nâng cao chất lượng quản lý rủi ro tín dụng NHNo&PTNT Việt Nam" làm mục tiêu nghiên cứu luận văn 2 Mục đích nghiên cứu - Nghiên cứu v rủi ro tín dng qun lý rđi ro tÝn dơng NHTM; - Nghiªn cøu kinh nghiƯm quản lý rđi ro tÝn dơng ë mét số ngân hàng giới - Phân tích, đánh giá thực trạng rủi ro qun lý rủi ro tín dụng ti NHNo Việt Nam năm gần - Đề xuất giải pháp quản lý rđi ro tÝn dơng NHNo ViƯt Nam Đối tượng, phạm vi nghiên cứu - i tng nghiên cu: rủi ro quản lý rủi ro tín dụng NHTM lý luận có liên quan; - Phạm vi nghiªn cứu: Quản lý rủi ro tÝn dụng NHNo ViƯt Nam; nghiªn cứu chủ yếu khâu đầu tư vốn tín dụng khong thi gian t nm 2001 n Phương pháp nghiên cứu Sử dụng phương pháp vật biện chứng kết hợp với lịch sử, lôgíc v sử dụng công cụ thống kê, toán học để phân tích, so sánh, đánh giá sử dụng phương pháp nghiên cứu kinh tế xà hội khác để luận chứng, luận giải vấn đề thực mục tiêu ti Kết cấu luận văn: Ngoài phần mở đầu v kết luận, luận văn gm chương: Chương 1: Khái quát ngân hàng thương mại, rủi ro quản lý rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại Chương 2: Thực trạng rủi ro tín dụng công tác quản lý rủi ro tín dụng Ngân hàng No&PTNT Việt Nam Chương 3: Giải pháp kiến nghị nâng cao chất lượng quản lý rủi ro tín dụng Ngân hàng No&PTNT Việt Nam chương khái quát ngân hàng thương mại, Rủi ro quản lý rủi ro tín dụng NHTM 1.1- hoạt động kinh doanh rủi ro NHTM 1.1.1- Hoạt động kinh doanh NHTM Ngân hàng thương mại trung gian tài quan trọng nhÊt cđa nỊn kinh tÕ Nã cung cÊp mét danh mục dịch vụ tài đa dạng nhất, đặc biệt tín dụng, tiết kiệm, dịch vụ toán thực nhiều chức tài so víi bÊt kú mét trung gian tµi chÝnh nµo nỊn kinh tÕ Ngµy nay, xu thÕ héi nhËp toàn cầu hoá hoạt động ngân hàng đà có chuyển đổi cách sâu sắc để trì khả cạnh tranh đáp ứng nhu cầu xà hội; ngân hàng đà phải thực nhiều vai trò: - Vai trò trung gian: Chuyển khoản tiết kiệm, chủ yếu từ dân cư, thành khoản tín dụng cho tổ chức kinh doanh thành phần kinh tế khác để đầu tư vào sản xuất kinh doanh; - Vai trò toán: Thực chức trung tâm toán toàn xà hội - Tổ chức việc toán hàng hoá, dịch vụ cho tác nhân kinh tế; - Vai trò người bảo lÃnh: Cam kết trả nợ cho khách hàng khách hàng khả toán; - Vai trò đại lý: Thay mặt khách hàng quản lý bảo vệ tài sản họ, phát hành chuộc lại chứng khoán; - Vai trò thực sách: Nhà nước thông qua hoạt động ngân hàng công cụ để thực sách kinh tế Chính phủ, góp phần tăng trưởng kinh tế theo đuổi mục tiêu xà hội Có thể nói, huy động tiền gửi cho vay hoạt động đặc trưng mang lại thu nhập chủ yếu cho ngân hàng Tuy nhiên, việc huy động vốn vay ngân hàng chứa đựng nguy rủi ro cao, rủi ro kinh doanh ngân hàng rủi ro kép, tức bên cạnh rủi ro từ hoạt động kinh doanh mình, ngân hàng phải gánh chịu rủi ro từ phía khách hàng Ngoài ra, ngân hàng thực nghiệp vụ khác kinh doanh ngoại tệ, cung cấp dịch vụ toán, bảo lÃnh nghiệp vụ lại tiềm ẩn loại rủi ro đặc thù 1.1.2-Những vấn đề Tín dụng ngân hàng 1.1.2.1-Khái niệm tín dụng ngân hàng -Tín dụng phạm trù kinh tế hàng hoá, hình thức vận động vốn cho vay Nó phản ánh quan hệ kinh tế chủ thể sở hữu chủ thể sử dụng nguồn vốn nhàn rỗi kinh tế, chuyển nhượng quyền sử dụng lượng giá trị hay vật theo điều kiện, cam kết mà hai bên đà thoả thuận, nguyên tắc hoàn trả vốn lÃi Như vậy: Tín dụng ngân hàng quan hệ vay mượn có hoàn trả gốc lÃi sau thời gian định, bên Ngân hàng, bên khách hàng Mối quan hệ tín dụng ngân hàng quan hệ chuyển dịch vốn trực tiếp từ nơi tạm thời nhàn rỗi sang nơi thiếu mà thông qua trung gian ngân hàng Nó nghiệp vụ kinh doanh tiền tệ Ngân hàng, thực theo nguyên tắc hoàn trả có lÃi 1.1.2.2-Một số đặc trưng tín dụng ngân hàng Một là, tín dụng ngân hàng dựa sở tin tưởng người vay (khách hàng) người cho vay (Ngân hàng) Đây điều kiện tiên để thiÕt lËp quan hƯ tÝn dơng, c¬ së cđa sù tin tëng nµy cã thĨ uy tÝn cđa ngêi vay, giá trị tài sản chấp bảo lÃnh bên thứ ba Hai là, tín dụng ngân hàng chuyển nhượng tạm thời lượng giá trị mà người cho vay cho người khác (người vay) sử dụng thời gian định với cam kết hoàn trả gốc lẫn lÃi Thực chất tín dụng ngân hàng có chuyển nhượng quyền sử dụng lượng giá trị tạm thời nhàn rỗi khoảng thời gian định mà thay đổi quyền sở hữu lượng giá trị Ba là, tính hoàn trả: Lượng vốn chuyển nhượng phải hoàn trả hạn thời gian giá trị, giá trị bao gồm gốc lÃi Phần lÃi phải đảm bảo cho lượng giá trị hoàn trả lớn lượng giá trị ban đầu Sự chênh lệch giá trả cho quyền sử dụng vốn tạm thời, giá trị phải đủ lớn để đủ sức hẫp dẫn người sở hữu vốn sẵn sàng bỏ qua quyền sử dụng lượng giá trị tiền tệ thời gian định mang tính chất tạm thời 1.1.3-Rủi ro loại rủi ro chủ yếu hoạt động NHTM 1.1.3.1-Khái niƯm rđi ro: Theo quan ®iĨm trun thèng, rđi ro kiện xảy làm cho mát tài sản hay làm phát sinh khoản nợ, đo lường Theo quan điểm đại, rủi ro bao hàm nghĩa rộng đo lường được, rủi ro không tính đến rủi ro tài mà phải tính đến rủi ro liên quan đến mục tiêu hoạt động mục tiêu chiến lược Theo Frank Knight: rủi ro bất trắc đo lường Allan Willet lại cho rủi ro bất trắc cụ thể liên quan đến việc xuất biến cố không mong đợi Theo Peter Rose, rủi ro ngân hàng Nguồn: Frank Knight (1921), Risk, Uncertainly and Prifit, Boston: Houghton Miffin Company, USA Trang 233, Nguån: AllanWillet (1951), The Economic theory of Risk and Insurance, Filadelphia, Uiversity of Rennsylvania, Press USA, trang có nghĩa mức độ không chắn liên quan tới vài kiện Nhìn chung, quan điểm cho rủi ro bất trắc, diễn bất ngờ, ý muốn chủ thể Có thể hiểu: Rủi ro khả kiện chưa chắn tương lai làm cho chủ thể không đạt mục tiêu chiến lược mục tiêu hoạt động, chi phí hội việc làm hội thị trường Các nhà nghiên cứu điều hành hoạt động tài - ngân hàng định nghĩa Rủi ro hoạt động NHTM tổn thất, mát xảy cho ngân hàng 1.1.3.2-Các loại rủi ro chủ yếu hoạt động NHTM Rủi ro đa dạng, phân tích theo nhiều khía cạnh khác nhau, đồng thời loại rủi ro có mối quan hệ chặt chẽ với nhau, rủi ro nguyên nhân dẫn đến rủi ro khác Trong phạm vi luận văn này, xin đề cập đến số loại rủi ro mà ngân hàng đại thường gặp phải mối quan hệ số loại rủi ro với rủi ro tín dụng - Rủi ro lÃi suất: Nếu ngân hàng trì cấu tài sản Có tài sản Nợ với kỳ hạn không cân xứng với phải chịu rủi ro lÃi suất việc tái tài trợ tài sản Có giá trị tài sản thay đổi lÃi suất thị trường biến động Ngoài ra, rủi ro lÃi suất thể tỷ lệ lạm phát tăng nhanh lạm phát dự kiến lÃi suất cho vay điều chỉnh được, ngân hàng phải chịu rủi ro tỷ lệ lạm phát lớn lÃi suất cho vay (lÃi suất thực tÕ ©m) Rđi ro l·i st cã mèi quan hƯ với rủi ro tín dụng thể khía cạnh như: Nếu lÃi suất cho vay cố định suốt thời hạn vay theo hợp đồng tín dụng đà ký kết, lÃi suất thị trường đà giảm xuống, khách hàng vay phải chịu áp lực cao việc trả Nguồn: Peter S.Rose (2001), Quản trị ngân hàng thương mại, Nhà xuất Tài chính, Hà Nội, Trang 207 109 sau đại học, Khoa kinh tế quản lý,Thư viện Trường Đại học Bách khoa Hà Nội, Thư viện Ngân hàng Nhà nước Việt Nam bạn bè, đồng nghiệp NHNo Nhân đây, xin chân thành cảm ơn giúp đỡ quí báu này, đặc biệt cảm ơn hướng dẫn, bảo PGS TS Trần Văn Bình khoa kinh tế quản lý Trường Đại học Bách Khoa Hà Nội Mặc dù đà cố gắng việc nghiên cứu, thu thập tài liệu, trình độ lực kinh nghiệm thực tế chưa nhiều nên chắn Tác giả luận văn không tránh khỏi khiếm khuyết Tác giả mong nhận lời góp ý thầy giáo, cô giáo, nhà khoa học bạn bè, đồng nghiệp người quan tâm đến đề tài nghiên cứu luận văn Xin trân trọng cảm ơn 110 Danh mục tài liệu tham khảo Quản trị Ngân hàng, Nhà xb Thống kê, Hà Nội, năm 2001 Tạp chí Ngân hàng, viết có liên quan, từ năm 1995 đến tháng 3-2006 Thông tin phòng ngừa rđi ro NHNo ViƯt Nam c¸c sè : 16,17,25,26,27,32,45 ,51,57 Thông tin tín dụng ngân hàng nhà nước Việt Nam c¸c sè 1,2,3,4,5,6, 7,8 ,9 ,10 ,11 , 12 năm 2005 số 1-8 năm 2006, website:http://www.creditinfo.org.vn Tư vấn quản lý - Tài liệu tổ chức lao động quốc tế ILO Nhà xuất lao động, Hà Nội, năm 1995 Báo cáo thường niên NHNo&PTNT Việt Nam năm 2001, 2002, 2003.2004 Báo cáo tổng kết hoạt động kinh doanh NHNo&PTNT Việt Nam năm 2001, 2002, 2003, 2004,2005 Báo cáo phân tích nợ hạn NHNo&PTNT Việt Nam năm 2001, 2002, 2003, 2004,2005 Peter S.Rose (2004), Quản trị ngân hàng thương mại, Nhà xuất Tài chính, Hà Nội 10 PGS., TS Ngô Hướng, TS Phan Đình Thế (2002), Giáo trình Quản trị kinh doanh ngân hàng, Nhà xuất Thống kê, Hà Nội 11 TS Nguyễn Duệ, Quản trị ngân hàng, Nhà xuất Thống kê Hà Nội 12 IMF (2000), Thẩm định nợ vay, trích lập dự phòng mối liên kết kinh tế vi mô, VP/00/195, 11 13 TS Nguyễn Văn Tiến (1999), Quản trị rủi ro kinh doanh ngân hàng, Nhà xuất Thống kê, Hà Nội 14 Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển nông thôn Việt Nam (2002), Một số đề án chủ yếu Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển nông thôn Việt Nam, Hà Nội PH LC chấm điểm tín dụng xếp loại khách hàng Bảng 3A: Chấm điểm quy mô doanh nghiệp STT Tiêu chí Vốn kinh doanh Lao động Doanh thu Nộp ngân sách Trị số Từ 50 tỷ đồng trở lên Từ 40 tỷ đồng đến 50 tỷ ®ång Tõ 30 tû ®ång ®Õn díi 40 tû ®ång Tõ 20 tû ®ång ®Õn díi 30 tû ®ång Tõ 10 tû ®ång ®Õn díi 20 tû ®ång Díi 10 tỷ đồng Từ 1500 người trở lên Từ 1000 người ®Õn díi 1500 ngêi Tõ 500 ngêi ®Õn díi 1000 ngêi Tõ 100 ngêi ®Õn díi 500 ngêi Tõ 50 ngêi ®Õn díi 100 ngêi Díi 50 ngêi Tõ 200 tỷ đồng trở lên Từ 100 tỷ đồng đến 200 tû ®ång Tõ 50 tû ®ång ®Õn díi 100 tỷ đồng Từ 20 tỷ đồng đên 50 tỷ ®ång Tõ tû ®ång ®Õn díi 20 tû ®ång Dưới tỷ đồng Từ 10 tỷ đồng trở lên Tõ tû ®ång ®Ịn 10 tû ®ång Tõ tû ®ång ®Õn tû ®ång Tõ tû ®ång ®Õn tû ®ång Tõ tû ®ång ®Õn tỷ đồng Dưới tỷ đồng Điểm 30 25 20 15 10 15 12 40 30 20 10 15 12 Căn vào thang điểm trên, doanh nghiệp xếp loại thành: quy mô lớn, vừa nhỏ: §iĨm Tõ 70 – 100 ®iĨm Tõ 30 – 69 ®iĨm Díi 30 ®iĨm Quy m« Lín Võa Nhá Ngn :Hướng dẫn phân tích xếp loại tín dụng doanh nghiệp theo QĐ :473/QĐ-NNHH ngày 28/04/2004 thống đốc NHNN Việt Nam Bảng 3B Bảng số tài áp dụng cho chấm điểm doanh nghiệp thuộc ngành nông, lâm, ngư nghiệp Chỉ tiêu Phân loại tiêu tài doanh nghiệp Trọng số Quy mô lín Quy m« võa Quy m« nhá 100 80 60 40 20 100 80 60 40 20 100 80 60 40 20