0034 giải pháp hoàn thiện hoạt động quản lý rủi ro thanh khoản tại NHTM CP tiên phong luận văn thạc sỹ kinh tế

NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC VIỆT NAM BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO HỌC VIỆN NGÂN HÀNG ĐOÀN NHẬT HƯƠNG GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN HOẠT ĐỘNG QUẢN LÝ RỦI RO THANH KHOẢN TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHÀN TIÊN PHONG LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ HÀ NỘI - 2015 NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC VIỆT NAM BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO HỌC VIỆN NGÂN HÀNG ĐOÀN NHẬT HƯƠNG GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN HOẠT ĐỘNG QUẢN LÝ RỦI RO THANH KHOẢN TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHÀN TIÊN PHONG Chuyên ngành: Tài - Ngân hàng Mã số: 60340201 LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ Người hướng dẫn khoa học: TS NGUYỄN THỊ THANH HƯƠNG HÀ NỘI - 2015 LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan luận văn cơng trình nghiên cứu độc lập thân với giúp đỡ giáo viên huớng dẫn Các số liệu đua Luận văn trung thực có nguồn gốc rõ ràng TÁC GIẢ LUẬN VĂN Đoàn Nhật Hương MỤC LỤC MỞ ĐẦU CHƯƠNG 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ QUẢN LÝ RỦI RO THANH KHOẢN TRONG HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI .4 1.1 KHÁI NIỆM VỀ RỦI RO TRONG HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.2 CÁC LOẠI RỦI RO TRONG HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.2.1 Rủi ro tài .5 1.2.2 Rủi ro phi tài 1.3 QUẢN TRỊ RỦI RO THANH KHOẢN TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.3.1 Khái niệm quản lý rủi ro khoản 1.3.2 Phân loại rủi ro khoản nguyên nhân 1.3.3 Sự cần thiết quản lý rủi ro khoản .10 1.3.4 Mục tiêu quản lý rủi ro khoản 13 1.3.5 Nội dung quản trị rủi ro khoản 14 1.4 TIÊU CHUẨN QUẢN TRỊ RỦI RO THANH KHOẢN THEO BASEL 32 1.4.1 Khái niệm chung Basel 32 1.4.2 Sự cần thiếtvề quản lý I, rủiIIro khoản theo chuẩn Basel II Việt Nam .34 1.4.3 Nguyên tắc quản lý rủi ro khoản theo Basel 34 CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG QUẢN LÝ RỦI RO THANH KHOẢN TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN TIÊN PHONG 37 2.1 ĐẶC ĐIỂM TỔ CHỨC, HOẠT ĐỘNG VÀ PHÁT TRIỂN CỦA TPBANK TÁC ĐỘNG ĐẾN QUẢN LÝ RỦI RO THANH KHOẢN TẠI TPBANK 37 2.1.1 Quá trình hình thành phát triển TPBank 37 2.1.2 Cơ cấu tổ chức máy hoạt động TPBank 37 2.1.3 Những tác động đến lực quản lý rủi ro khoản TPBank từ đặc điểm tổ chức, hoạt động phát triển ngân hàng 38 2.2 THỰC TRẠNG QUẢN LÝ RỦI RO THANH KHOẢN TẠI TPBANK39 2.2.1 Mơ hình quản trị rủi ro TPBank 40 2.2.2 Qui trình quản lý rủi ro khoản tạiTPBank 43 2.2.3 Đo lường rủi ro khoản 49 2.2.4 Các biện pháp kỹ thuật quản lý khả năngthanh khoản TPBank 56 2.3 ĐÁNH GIÁ QUẢN LÝ RỦI RO THANH KHOẢN TẠI TPBANK 59 2.3.1 Kết hoạt động quản trị rủi ro khoản TPBank .59 2.3.2 Tồn nguyên nhân hoạt động quản trị rủi ro khoản TPBank 62 CHƯƠNG 3: GIẢI PHÁP VÀ KIẾN NGHỊ HOÀN THIỆN QUẢN LÝ RỦI RO THANH KHOẢN TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN TIÊN PHONG (TPBANK) .72 3.1 ĐỊNH HƯỚNG HOẠT ĐỘNG THANH KHOẢN VÀ GIẢI PHÁP PHÒNG NGỪA, HẠN CHẾ RỦI RO THANH KHOẢN CỦA TPBANK 72 3.1.1 Định hướng phát triển chung ngân hàng năm tới 72 3.1.2 Định hướng hoạt động quản lý rủi ro khoản TPBank 74 3.2 GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN HOẠT ĐỘNG QUẢN LÝ RỦI RO THANH KHOẢN TẠI TPBANK 74 3.2.1 Xây dựng chương trình quản lý rủi ro khoản toàn hệ thống 74 3.2.2 Đo lường giám sát trạng thái khoản ngân hàng 84 3.2.3 Nâng cao chất lượng tín dụng để tránh vốn giảm uy tín ngân hàng .87 3.2.4 ĐảmDANH bảo nguồn thông tin KÝ đượcHIỆU, cơng bố ngồi 89 MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT 3.2.5 Lập kế hoạch dự phịng cho tình xấu nhất, TPBank cần xây dựng kế hoạch đối phó với khủng hoảng khoản 90 3.2.6 Tăng cường kiểm soát nội quản lý rủi ro khoản 92 3.3 MỘT SỐ KIẾN NGHỊ 95 3.3.1 Kiến nghị phủ quan Nhà nước 95 3.3.2 Kiến nghị Ngân hàng Nhà nước 97 KẾT LUẬN 103 Viết tắt Nguyên nghĩa TCTD Tô chức tín dụng ALCO Uy ban Quản lý tài sản nợ, tài sản có NHTM NHNN TMCP Ngân hàng Nhà nước Thương mại Cô phần QTRR Quản trị rủi ro RRTT Khối NV&TTTC Rủi ro thị trường Khối nguồn vốn thị trường tài TTTT Thị trường tiên tệ FXD Trung tâm Ngoại hối Sản phâm phái sinh, Khối NV&TTTC ĐVKD Đơn vị kinh doanh KTC Khối tài QLDM Phịng Quản lý danh mục Mơ hình tín dụng, Khối QTRR CAR Capital Adequacy Ratio (tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu) LDR Loan to Deposit Ratio (tỷ lệ dư nợ tín dụng so với nguồn vốn huy động) LCR Liquidity Coverage Ratio (tỷ lệ đảm bảo hanh khoản/tỷ lệ toán 30 ngày) NSFR Net Stable Funding Ratio (tỷ lệ vốn ôn định) CFP Contingency Funding Plan (kế hoạch khoản dự phòng) MCO Maximum Cummulative Outflow (hạn mức dòng tiên ra) MCI Maximum Cummulative Inflow (hạn mức dòng tiên vào) -RM Khối Quản trị rủi ro ERC Hội đồng xử lý tình trạng khân cấp DANH MỤC BẢNG • Bảng 1.1: Bảng lãi suất theo qui định NHNN 11 Bảng 1.2: Các số khoản ý nghĩa loại số .23 Bảng 1.3: Qui định giới hạn số tỷ lệ an toàn khoản .26 Bảng 2.1: Bảng tỷ lệ rút vốn (run-off) tiền gửi không kỳ hạn dự kiến vào ngày/ dải kỳ hạn 50 Bảng 2.2: Bảng tỷ lệ rút vốn (run-off) tiền gửi c ó kỳ hạn dự kiến vào ngày/ dải kỳ hạn .51 Bảng 3.1: Bảng phân bổ tiếp quĩ điểm giao dịch Hà Nội 94 DANH MỤC SƠ ĐỒ • Sơ đồ 1.1: Mối quan hệ rủi ro khoản rủi ro điển hình khác Sơ đồ Sơ đồ Sơ đồ Sơ đồ 2.1: 2.2: 2.3: 2.4: Cơ cấu tổ chức Ngân hàng TMCP Tiên Phong 38 Cơ cấu tổ chức Khối Quản trị Rủi ro (RM) - TPBank .41 Sơ đồ tổ chức Quản trị rủi ro Thanh khoản - TPBank 43 Qui trình quản lý rủi ro khoản TPBank .44 DANH MỤC BIỂU ĐỒ • Biểu đồ 2.1: Tỷ lệ an toán vốn tối thiểu CAR 52 Biểu đồ 2.2: Tỷ lệ nguồn vốn ngắn hạn vay trung dài hạn 53 Biểu đồ 2.3: Tốc độ tăng truởng cho vay trung dài hạn 54 Biểu đồ 2.4: cấu tiền gửi theo kỳ hạn thời điểm 31/12/2013 31/12/2014.55 Biểu đồ 2.5: Cơ cấu tài sản có tính lỏng cao .56 Biều đồ 2.6: Giá trị vay TCTD khác TPBank 58 Biểu đồ 2.7: Cơ cấu phân loại khoản vay TCTD 2013 2014 58 Biểu đồ 3.1: Thời gian xử lý trung bình 03 buớc: đo luờng, xử lý báo cáo rủi ro khoản 75 không thuộc khối OECD c ó tuân thủ thỏa thuận quản lý giám sát vốn sở rủi ro khoản phải địi đuợc cơng ty bảo lãnh tốn Các khoản phải địi ngoại tệ đuợc bảo đảm toàn (21) (A3) (22) (A4) (23) (24) (25) tiền, tiền gửi c ó kỳ hạn, sổ tiết kiệm, giấy tờ c ó giá chức chi nhánh ngân hàng nuớc Nhóm tàitổsản Cótín códụng, hệ sốrủi ro 50% Các khoản phải địi đuợc bảo đảm toàn nhà ở, quyền sử dụng đất, nhà gắn với quyền sử dụng đất bên vay tài sản đuợc bên vay cho thuê nhung bên thuê đồng ý cho bên cho thuê dùng làm tài sản tài chấp thời thuê Nhóm sảntrong Có có hệgian sốrủi ro 100% Các khoản g óp vốn, mua cổ phần, khơng bao gồm phần giá trị g óp vốn, mua cổ phần bị trừ khỏi vốn cấp để Các khoản đầu tu máy m c, thiết bị, tài sản cố định bất động sản khác Tồn tài sản C ó khác cịn lại bảng cân đối kế tốn, ngồi khoản phải địi đuợc phân loại vào nhóm hệ số rủi ro 0%, 20%, 50%, 100%, 150% 20% = 22 = 22 = ∑23÷25 = ∑23÷25 50% 100 % 100 % 100 % (A5) (26) (27) (28) Nhóm tài sản C ó c ó hệ sốrủi ro 150% Các khoản phải địi cơng ty con, cơng ty liên kết tổ chức Cáccủa khoản phải tín địidụng để đầu tư, kinh doanh chứng khốn Các khoản phải địi cơng ty chứng khốn, cơng (29) ty quản lý quỹphải đòi để kinh doanh bất động sản Các khoản (30) Các khoản cho vay bảo đảm vàng (A) Mã số Cam kết ngoại bảng [1] % Bảo lãnh vay vốn (32) Bảo lãnh tốn Các khoản xác nhận thư tín dụng; Thư (33) tín dụng dự phịng bảo lãnh tài cho = ∑A1÷A5 Hợp [21 Hệ số chuyển đổi Hệ số rủi ro Giá trị tài sản Có nội bảng tương ứng cam kết ngoại bảng xác định theo mức độ rủi ro Riêng lẻ Hợp [3] [5] [6p= [1]x[3]x[5] Các cam kết ngoại bảng W = ∑A1÷A5 150 % 150 % 150 % 150 Giá trị Riêng lẽ = ∑26÷30 150 % Tổng tài sản Có nội bảng xác định theo mức độ rủi ro KHOẢN MỤC = ∑26÷30 100% 100% 100% [7] = [2]x[3)x[5] khoản cho vay, phát hành chứng khoán; Các khoản chấp nhận toán bao gồm khoản chấp nhận tốn hình thức ký hậu, trừ khoản chấp nhận toánthực hối phiếuhợp thương (34) Bảo lãnh đồngmại ngắn 50% (35) Bảo lãnh dự thầu 50% (36) Bảo lãnh khác 50% Thư tín dụng dự phịng ngồi thư tín dụng c ó hệkết số hạn chuyển "(38 Cam mứcđổi cấp100% tín dụng )" Các cam kết khác (39) (37) 50% 50% 50% (40) Thư tín dụng khơng hủy ngang Chấp nhận toán hối phiếu thương (41) mại ngắn hạn, c bảo đảm hàng hóa 50% ^(4 Các cam kết tài trợ thương mại khác 2)^ Thư tín dụng c ó thể hủy ngang (43) 20% (44) Các cam kết c ó thể hủyngang vơ điêu kiện khác 20% 0% 0% (45) (46) Các hợp đồng giao dịch lãi suất c ó kỳ hạn ban đầu nămdịch lãi suất c ó kỳ Các hợp đồng1giao 0,5% 1% hạn ban năm năm Các đầu hợp từ đồng giaođến dịch lãi 2suất có kỳ (47) hạn ban đầu từ năm trở lên (cộng thêm (+) 1,0% năm kể từ thứ 3) Hợp đồngcho giaomỗi dịch ngoại tệ năm c ó kỳ hạn (48) ban đầu năm (49) 1% 2% Hợp đồng giao dịch ngoại tệ c k hạn ban đầu từ năm đến năm 5% Hợp đồng giao dịch ngoại tệ c k hạn (50) ban đầu từ năm trở lên (cộng thêm (+) 3,0% cho năm kể từ năm thứ 3) (B) Tổng giá trị nội bảng tương ứng cam kết ngoại bảng xác định theo mức độ rủi ro 5% =∑31÷5 =∑31÷5 = ∑31÷50 = ∑31÷50 PHỤ LỤC 03 25 NGUYÊN TẮC CƠ BẢN VỀ GIÁM SÁT HỆ THỐNG NGÂN HÀNG HIỆU QUẢ CỦA UỶ BAN BASEL Nguyên tắc - Mục đích, tính độc lập, quyền hạn, tính minh bạch hợp tác: Một hệ thống giám sát ngân hàng hiệu phải phân định trách nhiệm rõ ràng mục đích đơn vị có thẩm quyền giám sát ngân hàng Mỗi đơn vị phải có hoạt động độc lập, quy trình minh bạch, có lực luợng nhân đầy đủ đuợc quản lý phù hợp, phải chịu trách nhiệm hoàn toàn truớc nhiệm vụ đuợc giao Một khuôn khổ pháp lý phù hợp việc giám sát hệ thống ngân hàng cần thiết, bao gồm điều liên quan đến cấp phép thành lập ngân hàng việc giám sát liên tục hoạt động hệ thống ngân hàng; quyền hạn kiểm tra tính tuân thủ hệ thống ngân hàng nhu kiểm tra có nghi vấn tính an tồn bền vững hệ thống Các quy định chia sẻ thông tin quan quản lý nhà nuớc quy định bảo mật thông tin cần phải đuợc quy định rõ ràng Nguyên tắc - Các hoạt động phép: Các hoạt động đuợc phép tổ chức đuợc cấp phép chịu giám sát duới tên gọi ngân hàng phải đuợc quy định rõ ràng việc sử dụng cụm từ “ngân hàng” tên gọi tổ chức phải đuợc kiểm soát gắt gao Nguyên tắc - Các tiêu chí cấp phép: Cơ quan quản lý nhà nuớc có thẩm quyền cấp phép phải có quyền đề tiêu chí từ chối đơn xin cấp Giấy phép thành lập hồ sơ không đáp ứng đuợc tiêu chuẩn đề Q trình cấp phép tối thiểu phải có đánh giá cấu chủ sở hữu quản trị ngân hàng, bao gồm phù hợp khả thành viên Hội đồng quản trị nhu Ban điều hành ngân hàng, chiến luợc kế hoạch hoạt động ngân hàng, hệ thống kiểm soát nội quản trị rủi ro, điều kiện tài dự kiến, bao gồm vốn gốc Nếu chủ sở hữu tổ chức mẹ ngân hàng nuớc ngồi, ngân hàng phải đuợc quan giám sát nuớc nguyên xứ chấp thuận truớc Nguyên tắc - Chuyển quyền sở hữu lớn: Cơ quan quản lý nhà nuớc phải có quyền xem xét từ chối đề xuất chuyển nhuợng quyền sở hữu lớn chuyển nhuợng quyền kiểm soát trực tiếp gián tiếp ngân hàng hữu cho bên khác Nguyên tắc - Giao dịch mua lại lớn: Cơ quan quản lý nhà nuớc phải có quyền chuẩn y giao dịch mua lại lớn định đầu tu lớn ngân hàng, nguợc lại tiêu chí nêu, bao gồm việc thành lập hoạt động xuyên quốc gia, phải đảm bảo đuợc rằng, giao dịch thay đổi cấu khơng ảnh huởng đến an tồn ngân hàng, không đem đến cho ngân hàng rủi ro khơng đáng c ó gây cản trở đến việc giám sát hệ thống ngân hàng hiệu Nguyên tắc - An toàn vốn tối thiểu: Cơ quan quản lý nhà nuớc phải đua quy định an toàn vốn tối thiểu phù hợp ngân hàng để phản ánh đuợc rủi ro mà ngân hàng gặp phải, phải quy định rõ ràng thành phần vốn, đảm bảo vốn phải có khả chịu đuợc lỗ Tối thiểu ngân hàng hoạt động quốc tế, quy định không đuợc thấp mức mà Uỷ ban Basel quy định Nguyên tắc - Quy trình quản trị rủi ro: Cơ quan quản lý nhà nuớc phải đảm bảo rằng, ngân hàng tập đoàn ngân hàng phải có hệ thống quản trị rủi ro tồn diện (bao gồm khả kiểm soát rủi ro Hội đồng quản trị Ban điều hành) để phát hiện, đánh giá, xử lý kiểm soát, giảm thiểu tất rủi ro để đánh giá tổng thể mức độ đủ vốn ngân hàng truớc danh mục rủi ro Các quy trình quản trị rủi ro phải phù hợp với quy mô mức độ phức tạp tổ chức Nguyên tắc - Rủi ro tín dụng: Cơ quan quản lý nhà nuớc phải đảm bảo ngân hàng có quy chế quản lý rủi ro tín dụng cân nhắc tới rủi ro tổ chức với sách an tồn, quy trình quản lý rủi ro nhằm phát hiện, đo luờng, kiểm tra kiểm soát rủi ro tín dụng (bao gồm rủi ro tác nghiệp ) Điều bao gồm việc cho vay đầu tu, đánh giá chất luợng khoản nợ đầu tu, đồng thời tạo hệ thống quản trị rủi ro liên tục khoản nợ khoản mục đầu tu Nguyên tắc - Tài sản có rủi ro, dự phịng dự trữ: Cơ quan quản lý cần đảm bảo ngân hàng phải xây dựng sách đảm bảo an toàn tối thiểu cho việc quản lý tài sản có rủi ro, xác định mức dự phịng dự trữ đủ cho tổ chức Nguyên tắc 10 - Giới hạn mức cho vay: Cơ quan quản lý rủi ro phải đảm bảo ngân hàng phải có sách hệ thống quản trị rủi ro nhằm nhận dạng, quản lý khoản cho vay lớn danh mục, quan quan lý đồng thời cần phải xây dựng giới hạn cho vay nhằm hạn chế ngân hàng tập trung cho vay khách hàng nhóm khách hàng có liên quan Nguyên tắc 11 - Rủi ro nhóm khách hàng có liên quan: Nhằm hạn chế việc cho vay (bao gồm khoản nợ nội bảng ngoại bảng) nhóm khách hàng c ó liên quan xác định xung đột lợi ích, quan quản lý cần có quy định giới hạn cho vay khách hàng nhóm khách hàng có liên quan, khoản cho vay phải đuợc kiểm soát chặt chẽ, đồng thời cần phải có buớc phù hợp nhằm kiểm sốt giảm thiểu rủi ro, việc xóa khoản nợ đuợc thực theo sách quy trình chuẩn mẫu Nguyên tắc 12 - Rủi ro quốc gia rủi ro chuyển đổi: Cơ quan quản lý nhà nuớc phải đảm bảo ngân hàng có sách quy trình xác định, đo luờng, theo dõi kiểm soát rủi ro quốc gia rủi ro chuyển đổi hoạt động cho vay đầu tu quốc tế, đồng thời ngân hàng phải trích lập dự phịng cho rủi ro Nguyên tắc 13 - Rủi ro thị trường: Cơ quan quản lý nhà nuớc phải đảm bảo ngân hàng c ó sách quy trình xác định xác, đo luờng, theo dõi kiểm soát đuợc rủi ro thị truờng; quan quản lý nhà nuớc có thẩm quyền đặt định mức cụ thể và/hoặc dùng khoản vốn cụ thể để xử lý rủi ro thị truờng có lý đáng Ngun tắc 14 - Rủi ro khoản: Cơ quan quản lý nhà nuớc phải đảm bảo ngân hàng có chiến luợc quản lý khả chi trả tính tốn đuợc rủi ro tổ chức, ngân hàng phải có sách quy trình để xác định, đo luờng, theo dõi kiểm soát đuợc rủi ro khoản, quản lý đuợc khả chi trả hàng ngày Cơ quan quản lý nhà nuớc phải yêu cầu ngân hàng có kế hoạch sẵn sàng đối ứng với vấn đề khoản phát sinh bất ngờ Nguyên tắc 15: Rủi ro tác nghiệp (rủi ro hoạt động'): Cơ quan quản lý nhà nuớc phải đảm bảo ngân hàng phải có sách quy trình quản lý rủi ro để nhận dạng, đánh giá, kiểm tra kiểm sốt/giảm thiểu rủi ro hoạt động Các sách quy trình quản lý rủi ro phải phù hợp với quy mô mức độ phức tạp tổ chức Nguyên tắc 16: Rủi ro lãi suất sổ sách ngân hàng: Cơ quan quản lý nhà nuớc phải đảm bảo ngân hàng phải có hệ thống quản trị rủi ro có hiệu nhằm nhận dạng, đo luờng kiểm tra, kiểm soát rủi ro lãi suất sổ sách ngân hàng, bao gồm chiến luợc đuợc Hội đồng quản trị phê duyệt thực ban quản lý cấp cao; chiến lược cần phải phù hợp với quy mô mức độ phức tạp tổ chức loại rủi ro Nguyên tắc 17: Kiểm tra kiểm toán nội bộ: Cơ quan quản lý nhà nước phải đảm bảo ngân hàng phải có hệ thống kiểm tra, kiểm soát kiểm toán nội phù hợp với quy mơ mức độ phù hợp với loại hình kinh doanh tổ chức Nguyên tắc 18 - Lạm dụng dịch vụ tài chính: Cơ quan quản lý nhà nước phải đảm bảo ngân hàng có sách quy trình, bao gồm quy tắc nghiêm ngặt “nhận biết khách hàng”, nâng cao tiêu chuẩn đạo đức nghề nghiệp lĩnh vực tài bảo vệ ngân hàng khơng bị lợi dụng, cách vơ tình hay cố ý, vào hoạt động phạm pháp Nguyên tắc 19 - Phương pháp giám sát: Một hệ thống giám sát ngân hàng hiệu yêu cầu quan quản lý nhà nước xây dựng trì hiểu biết sâu sắc hoạt động ngân hàng tập đoàn ngân hàng, đồng thời hệ thống ngân hàng, tập trung vào an tồn tính bền vững, ổn định toàn hệ thống ngân hàng Nguyên tắc 20 - Kỹ thuật giám sát: Một hệ thống giám sát ngân hàng hiệu phải bao gồm tra chỗ kiểm soát từ xa liên hệ mật thiết quan quản lý nhà nước với ban điều hành ngân hàng Nguyên tắc 21 - Thông tin giám sát: Cơ quan quản lý nhà nước phải có phương tiện thu thập, xem xét phân tích báo cáo an toàn hoạt động số thống kê ngân hàng gửi sở đơn lẻ tổng hợp, đồng thời phải c phương tiện để xác minh tính trung thực báo cáo thông qua tra chỗ thuê chuyên gia độc lập Nguyên tắc 22 - Kế tốn cơng bố cơng khai: Cơ quan quản lý nhà nước phải đảm bảo ngân hàng phải trì việc ghi chép sổ sách đầy đủ theo chuẩn mực kế toán quốc tế công nhận, công bố công khai thường xun thơng tin phản ánh tình trạng tài lợi nhuận ngân hàng Nguyên tắc 23- Quyền xử lý vi phạm quan quản lý nhà nước: Cơ quan quản lý nhà nước phải có công cụ hỗ trợ họ đưa biện pháp xử lý vi phạm kịp thời Trong bao gồm khả thu hồi Giấy phép hoạt động cảnh báo việc thu hồi Giấy phép hoạt động Nguyên tắc 24 - Giám sát hợp nhất: Một yếu tố nhạy cảm việc giám sát hệ thống ngân hàng quan quản lý nhà nước giám sát tập đoàn ngân hàng sở hợp nhất, theo dõi sát sao, áp dụng tất quy tắc đảm bảo an tồn tất khía cạnh kinh doanh mà tập đoàn thực toàn cầu Nguyên tắc 25 - Quan hệ quan quản lý nhà nước nước sở nước nguyên xứ: Việc giám sát hợp xuyên biên giới đòi hỏi hợp tác trao đổi thông tin quan quản lý nhà nước nước sở với quan quản lý có liên quan, chủ yếu quan quản lý nhà nước nước nguyên xứ Các quan quản lý nhà nước lĩnh vực ngân hàng phải yêu cầu hoạt động nước sở ngân hàng nước thực theo tiêu chuẩn tổ chức nước CÁC GIẢ ĐỊNH VỀ TÌNH HUỐNG BIẾN ĐỘNG A Biến động từ bên ngân PHỤ hàng LỤC Tin đồn ngân hàng phá sản Tin đồn ngân hàng khả toán Tin đồn ngân hàng lừa đảo khách hàng gửi tiền Tin đồn ngân hàng bị kiểm tra, kiểm soát, niêm phong hoạt động phi pháp, rửa tiền, bị đóng cửa Các tin đồn khác ảnh hưởng đến uy tín lãnh đạo ngân hàng (thành viên ban điều hành HĐQT bị bắt, bỏ trốn, đổ bể làm ăn phi vụ khác kinh doanh ngân hàng) Cháy trụ sở, chi nhánh, phịng giao dịch (thơng tin bị đưa lên phương tiện đại chúng) Bị cướp công (mức độ nặng nề) Rủi ro từ hệ thống công nghệ thông tin a Hệ thống công nghệ thông tin có trục trặc, khơng thể thực hoạt động tốn cho khách hàng b Hệ thống cơng nghệ thông tin trục trặc, truyền số liệu chi nhánh hội sở, ảnh hưởng đến hoạt động kế tốn c Hacker đột nhập vào mạng cơng nghệ thông tin gây xáo trộn tài khoản khách hàng B Biến động từ bên ngân hàng Khủng hoảng tài chinh Việt Nam Một ngân hàng cổ phần khác thiếu hụt khoản nghiêm trọng tuyên bố phá sản Bị thiên tai, bão, lũ lụt, động đất Các ngân hàng cổ phần quốc doanh có vấn đề, khơng cho vay Việt Nam có chiến tranh bị công khủng bố STT Ã B Chỉ tiêu Tài sản Có Tài sản D Nợ Gap Ngoại bảng Nguon bô E sung GÃP (Ã- C B+C+D) D HẠN MỨC GÃP Tông 159,690,303 160,747,0 95 9,103,183 2-7 ngày 21.415.3 4525.476.6 75 1.567.2 78 8,834,8 70 8-30 ngày 13.891.1 66 17.576.7 88 1.587.2 99 1.689.488 Ngày 30/06/2015 16,881,261 (2.547.66 8) 2-3 tháng 3-6 tháng 6-9 tháng 9-12 tháng 1-5 năm >5 năm 15.376.277 15.684.666 19.456.133 17.856.398 14.155.176 19.387.677 22.467.465 18.573.789 1.246.6 88 17.879.122 1.472.333 16.572.877 769.597 15.896.800 1.459.988 14.498.190 - 15.488.977 - 16.783.877 - 678.977 56.778 67.443 PHỤ LỤC 05: BÁO CÁO MCO 576.809 713.566 1.786.222 1.587.1 88 (804.56 4) 1-2 tháng 1.678.3 99 (511.13 (272.42 (145.31 0) 5) 4) (1.757.679) (1.857.379) (1.787.912) 4.366.419 (1.657.288) Loại tiền: VNĐ ngoại tệ qui đổi VNĐ 5.205.808 335.963 >0 >0 3.955.478 >0 5.751.031 >0 STT Các tiêu I Tỷ lệ theo qui định NHNN: ĩ Tỷ lệ an toàn vốn tối thiêu (CAR) Tỷ lệ tổng tài sản Có tốn Tổng nợ phải trả; Tỷ lệ tổng tài sản C ó (TSC) đên hạn tốn vịng ngày tiêp theo kể từ ngày hôm sau tổng Tài sản Nợ (TSN) đên hạn vòng ngày tiêp theo Tỷ lệ cấp tín dụng từ nguồn vốn huy động Tỷ lệ nguồn vốn ngắn hạn vay trung dài hạn I Tỷ lệ theo qui định nội bộ: TII.1 ĩ9.8ĩ% 305,6 30/06/201 ĩ5.04 % 482,45% ĩ4.07 % 4ĩ7,ĩ5% % 35,67 % 46,78 % 39,2ĩ % 29,67 % 38,87 % 52,78 % 33,2ĩ % 68,78 % 37,ĩ % Một số tỷ lệ cấu tài sản có: Tỷ lệ chứng khốn tổng tài sản có Tỷ lệ GTCG có thể chiêt khấu, tham gia thị trường mở/tổng tài sản có 31/12/201 PHỤ LỤC 06: CÁC CHỈ TIÊU THANH KHOẢN THEO QUI ĐỊNH CỦA NHNN VÀ TPBANK ĩ 31/12/201 Tỷ lệ cho vay khách hàng/tổng tài sản có Tỷ lệ cho vay trung dài hạn/cho vay KH 5,8ĩ % % % % 2,3ĩ 2,82 % 40,29 39,27 1,97% 38,26 % % 36,55 2,9ĩ % % % % 3,78 4ĩ,32 39,07 II.2 Một số tỷ lệ cấu tài sản nợ: ĩ Tỷ lệ vôn huy động từ thị trường tông tài sản nợ Tỷ lệ vôn huy động từ thị trường ĩ tông tài sản nợ Tỷ lệ tiền gửi cư dân vôn huy động từ thị trường ĩ Tỷ lệ tiền gửi KKH vôn huy động từ thị trường ĩ Tỷ lệ tiền gửi ngắn hạn vôn huy động từ thị trường ĩ 45,96 % % % % % 43,57 79,56 12,19 65,79 53,ĩ3 % % % % % 45,77 8ĩ,65 ĩ4,24 85,67 54,46 % % % % % 5ĩ,26 78,56 ĩ2,53 75,6ĩ ... ro khoản ngân hàng TMCP Tiên Phong Chương 3: Giải pháp kiến nghị hoàn thiện hoạt động quản lý rủi ro khoản NHTMCP Tiên Phong CHƯƠNG CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ QUẢN LÝ RỦI RO THANH KHOẢN TRONG HOẠT ĐỘNG KINH. .. Định hướng hoạt động quản lý rủi ro khoản TPBank 74 3.2 GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN HOẠT ĐỘNG QUẢN LÝ RỦI RO THANH KHOẢN TẠI TPBANK 74 3.2.1 Xây dựng chương trình quản lý rủi ro khoản toàn... đề xuất số giải pháp nhằm hoàn thiện hoạt động quản lý rủi ro khoản ngân hàng TMCP Tiên Phong Đối tượng phạm vi nghiên cứu 3.1 Đối tượng nghiên cứu Các hoạt động quản lý rủi ro NHTM phong phú,